LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2003

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2003 DAN 2002

DRAFT

For Discussion Purpose Only April 7, 2004 To be Finalized Agreed by : Date :

Nomor

:

R/128/03/04

Laporan Auditor Independen

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Agis Tbk Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT Agis Tbk dan perusahaan anak tanggal 31.Desember 2003 dan 2002, dan laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan ekuitas konsolidasi, serta laporan arus kas konsolidasi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan konsolidasi adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan konsolidasi berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan konsolidasi bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasi. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan konsolidasi yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Agis Tbk dan perusahaan anak tanggal 31.Desember 2003 dan 2002,dan hasil usaha, perubahan ekuitas serta arus kas untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Catatan 36 atas laporan keuangan konsolidasi berisi pengungkapan dampak kondisi ekonomi Indonesia terhadap operasi Perusahaan dan perusahaan anak, tindakan yang ditempuh, dan rencana manajemen yang dibuat oleh Perusahaan dan perusahaan anak untuk menghadapi kondisi tersebut. Laporan keuangan konsolidasi terlampir telah mencakup dampak kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan.

Drs. Aryanto Agus Mulyo Izin Akuntan Publik No.: 98.1.0076 Jakarta, 19 Maret 2004

R/128/03/04

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASI Per 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) AKTIVA

Catatan

AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek Piutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masing-masing sebesar Rp 2.030.131.476 dan Rp 5.806.460.086 per 31 Desember 2003 dan 2002) Piutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Persediaan (Setelah dikurangi penyisihan persediaan usang masingmasing sebesar Rp 1.365.607.736 dan Rp 382.776.492 per 31.Desember 2003 dan 2002) Uang Muka Pembelian Pajak Dibayar di Muka Biaya Dibayar di Muka Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva Pajak Tangguhan Investasi Saham pada Perusahaan Asosiasi Investasi Jangka Panjang Lainnya Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 23.306.051.324 dan Rp 20.452.254.005 per 31.Desember 2003 dan 2002) Goodwill (Setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp 18.944.501.365 dan Rp 18.814.960.350 per 31.Desember 2003 dan 2002) Piutang Lain-lain Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar

2003 Rp

2002 Rp

2.c, 2.d, 3 2.e, 4

18.928.366.111 26.269.354.831

17.882.772.001 25.154.107.883

2.f, 5, 31

2.802.248.848

3.496.649.978

2.f, 5

90.734.088.353

127.416.801.131

2.f, 6, 31 2.f, 6

10.870.630.600 35.544.324.785

6.727.677.341 38.145.263.265

2.g, 7 8 9

59.947.848.821 3.147.326.921 3.072.459.933 2.455.164.467 253.771.813.670

50.941.500.372 3.705.846.700 1.903.195.789 2.454.728.867 277.828.543.327

19 10 11

15.780.055.455 866.649.009 165.597.777.778

12.019.153.324 866.649.009 100.620.000.000

2.h, 2.i, 12

22.316.620.944

23.439.217.403

2.e, 13 14 2.j, 15

2.230.651.343 7.743.888.845 9.567.803.211 224.103.446.585

2.360.192.358 8.461.328.942 6.885.579.704 154.652.120.740

477.875.260.255

432.480.664.067

JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini

DRAFT 1


R/128/03/04

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) Per 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

Catatan

KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman Jangka Pendek Hutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Hutang Lain-lain Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Hutang Pajak Beban yang Masih Harus Dibayar Hutang Jangka Panjang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang Jangka Panjang - Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Hutang Sewa Guna Usaha Kewajiban Diestimasi atas Uang Jasa Karyawan Jumlah KewajibanTidak Lancar HAK MINORITAS EKUITAS Modal Saham - nilai nominal per saham Rp 200 pada 31 Desember 2003 dan 2002 Modal Dasar 6.711.459.120 saham pada 31 Desember 2003 dan 2002 Modal Ditempatkan dan Disetor penuh 1.677.864.780 saham pada 31 Desember 2003 dan 2002 Tambahan Modal Disetor Rugi Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Laba (Defisit) Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

2003 Rp

2002 Rp

16

9.923.357.587

6.507.499.308

17, 31 17

1.571.734.035 81.031.951.221

4.856.204.361 47.545.125.165

18 ,31 18 2.l, 19 20

1.121.379.938 16.677.720.571 7.799.301.952 4.350.705.309

4.111.999.150 15.213.732.459 9.113.529.079 1.877.649.726

21 2.i, 22

3.473.853.001 713.117.366 126.663.120.980

2.000.000.000 312.126.689 91.537.865.937

21 22 2.m 23

461.236.890 366.238.459 4.388.921.433 5.216.396.782

2.000.000.000 809.657.957 3.182.167.621 5.991.825.578

24

13.999.600.958

14.520.523.982

25 26 2.e, 4

335.572.956.000 (5.129.843.622) (244.338.092) 1.797.367.249 331.996.141.535

335.572.956.000 (5.129.843.622) (374.947.117) (9.637.716.691) 320.430.448.570

477.875.260.255

432.480.664.067


DRAFT 2


R/128/03/04

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2003 Rp

2002 Rp

PENDAPATAN USAHA

2.k, 27

364.563.669.405

346.923.096.821

BEBAN POKOK PENJUALAN

2.k, 28

325.045.039.588

299.462.528.609

39.518.629.817

47.460.568.212

23.205.291.082 35.691.065.532 58.896.356.614

23.271.507.882 35.035.463.470 58.306.971.352

(19.377.726.797)

(10.846.403.140)

26.313.812.677

13.742.575.107

6.936.085.880

2.896.171.967

3.580.011.819

1.563.481.446

10.516.097.699

4.459.653.413

918.986.241

(1.160.685.301)

11.435.083.940

3.298.968.112

(11,55) 6,82

(6,46) 1,97

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Administrasi Jumlah Beban Usaha

2.k, 29

RUGI USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH

30

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

2.l, 19

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH PERUSAHAAN ANAK

24

LABA BERSIH LABA (RUGI) PER SAHAM - DASAR Rugi Usaha Per Saham Laba Bersih Per Saham

2.n, 38


DRAFT 3


R/128/03/04

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

Saldo per 31 Desember 2001 Penyesuaian Tahun Lalu Pelaksanaan 20.000.000 Waran Laba Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Laba Bersih Tahun Berjalan

25 2.e, 4

Saldo per 31 Desember 2002 Laba Belum Direailisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Laba Bersih Tahun Berjalan Saldo per 31 Desember 2003

Modal Saham

Tambahan Modal Disetor

Rp

Rp

Rugi Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Rp

Saldo Laba (Defisit)

Jumlah Ekuitas

Rp

Rp

331.572.956.000

(1.129.843.622)

(422.196.674)

(11.987.711.156)

318.033.204.548

-4.000.000.000 ---

-(4.000.000.000) ---

--47.249.557 --

(948.973.647) --3.298.968.112

(948.973.647) -47.249.557 3.298.968.112

335.572.956.000

(5.129.843.622)

(374.947.117)

(9.637.716.691)

320.430.448.570

---

---

130.609.025 --

11.435.083.940

130.609.025 11.435.083.940

335.572.956.000

(5.129.843.622)

(244.338.092)

1.797.367.249

331.996.141.535

2.e, 4

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan ini 4

DRAFT


R/128/03/04

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 2003 Rp

2002 Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari Pelanggan Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Pembayaran kepada Karyawan Pembayaran Pajak Bersih Penerimaan dari Pihak Hubungan Istimewa Penerimaan Uang Jaminan Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

339.381.503.961 (346.085.799.182) (27.410.541.262) (5.064.016.116) 24.362.413.354 -(14.816.439.245)

312.762.894.282 (291.384.252.957) (23.811.249.069) (743.766.379) 2.013.291.121 930.774.498 (232.308.504)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pelepasan Investasi Jangka Panjang Pelepasan Investasi Jangka Pendek Penempatan Investasi Jangka Pendek Hasil dari Penjualan Aktiva Tetap Penerimaan Bunga Perolehan Aktiva Tetap Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

-4.700.000.000 (5,312,803,855) 15.638.022.710 959.327.574 (6.999.866.414) 8.984.680.015

2.303.432.868 1.084.400.000 -2.780.241.551 1.884.349.228 (6.626.578.952) 1.425.844.695

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Hutang Bank Pembayaran Bunga Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

7.281.565.106 (404.211.766) 6.877.353.340

3.028.454.554 (590.649.833) 2.437.804.721

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

1.045.594.110

3.631.340.912

SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

17.882.772.001

14.251.431.089

SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

18.928.366.111

17.882.772.001

Kas dan Setara Kas terdiri dari: Kas Bank Deposito Berjangka

393.289.798 12.285.076.313 6.250.000.000

466.492.107 11.287.479.894 6.128.800.000

18.928.366.111

17.882.772.001

Jumlah


DRAFT 5


PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 1.

Umum 1.a.

Pendirian Perusahaan PT AGIS Tbk (sebelumnya PT Artha Graha Investama Sentral Tbk) ("Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta No. 41 tanggal 9 Januari 1981 dibuat oleh Soetjipto, SH, Notaris di Surabaya yang diubah dengan Akta No. 1 tanggal 1 Juni 1982 dibuat dihadapan Notaris yang sama. Kedua akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C2-261.HT.01.01.TH.83 tanggal 14 Januari 1983 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 27, Tambahan No..450. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Antara lain berdasarkan pernyataan keputusan berita acara Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 123 tanggal 30 Juni 1999 dibuat oleh Notaris Soetjipto, SH, para pemegang saham telah menyetujui perubahan nama Perusahaan dari PT Artha Graha Investama Sentral Tbk menjadi PT AGIS Tbk. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Surat Keputusan No. C-15316.HT.01.04.TH.99 tanggal 24.Agustus 1999. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang industri sepatu dan komponennya, industri elektronika dan komponennya termasuk pemasangan, pemeliharaan serta perawatannya dan bidang perdagangan umum. Saat ini Perusahaan terutama bergerak dalam bidang perdagangan umum dan perdagangan barang elektronika. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada bulan Januari 1981. Perusahaan berkantor pusat di Jakarta dan mempunyai cabang di Surabaya (non aktif) di Desa Cangkring, Malang, Beji, Kabupaten Pasuruan.

1.b.

Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No. 118 tanggal 30 Juni 2003 dari Notaris Sugito Tedjamulja, SH, susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada 31 Desember 2003 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur

: : : :

Bambang Hary Iswanto Tanoesoedibjo Hary Djaja Drs. Imam Subechi, MBA Yohanes Waworuntu

: : : :

Bambang Rudijanto Tanoesoedibjo Drs. Antonius Z. Tonbeng Ali Chendra Stephen Kurniawan Sulistyo

Pada tahun 2003 dan 2002 rata-rata jumlah karyawan Perusahaan dan perusahaan anak adalah 1.056 orang dan 1.017 orang.

DRAFT 6

For Discussion Purpose Only April 7, 2004 To be Finalized Agreed by Date

: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 1.c.

Perusahaan Anak Pada tanggal 31 Desember 2003 dan 2002 Perusahaan memiliki baik langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50% saham perusahaan-perusahaan anak berikut:

Perusahaan Anak

PT Agis Electronic dan Perusahaan Anak PT Artha Centra Graha

Jenis Usaha

Persentase Pemilikan (%)

Jumlah Aktiva

Tahun

2003 Rp

2002 Rp

Jakarta Jakarta

Perdagangan elektronik Distribusi produk Sony

98,50 100.00

1996 1999

224.057.241.423 15.151.066.119

PT Artha Wahana Prakarsa

Palembang

Distribusi produk Sony

70,00

1996

11.050.637.453

8.158.693.478

PT Artha Wahana Karya

Bandung


70,00

1997

16.310.709.460

15.681.250.646

PT Artha Wahana Surya

Makassar


70,00

1997

2.221.504.765

1.960.834.862

PT Wacana Baru Asia

Jakarta


70,00

2002

7.058.046.095

4.260.623.893

PT Agis Aweca Asia dan Perusahaan Anak

Jakarta

Jasa logistik dan forwarding

50,02

1997

6.368.775.157

12.163.231.396

PT Agis Aweca Semarang PT Agis Multi Media dan Perusahaan Anak

Semarang Jakarta

51,00 99,99

2002 2001

1.964.289.363 229.188.551.245

1.786.944.763 196.835.039.792

Jakarta

Jasa logistik dan forwarding Perdagangan umum, distributor dan lain-lain Media Iklan dan Komunikasi

80,00

2000

37.584.754.962

45.055.913.700

Jakarta Jakarta Jakarta

Media Advertensi Produksi film, hiburan, dan iklan Operator Jaringan Telekomunikasi

60,00 99,00 88,00

1996 2001 2001

5.060.291.524 3.066.847.222 17.905.862.404

5.141.664.879 2.573.610.130 23.545.435.445

Jakarta

Jasa informasi dan telekomunikasi

99,00

1999

10.646.513.623

13.212.565.836

PT Bhakti Media Internasional dan Perusahaan Anak PT Multi Advertensi Xambani PT Asia Media Internasional PT Bhakti Telecommunication Asia dan Perusahaan Anak PT Telesindo Media Utama

1.d.

Domisili

190.298.501.394 703.277.066

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 28 Desember 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-2048/PM/1994 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana atas 10.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 26 Januari 1995, saham-saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 15 Maret 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-358/PM/1997 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih dahulu sebanyak 68.500.000 saham. Pada tanggal 4 April 1997, saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 22 Maret 2001, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S-603/PM/2001 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih dahulu sebanyak 1.956.360.000 saham dan 366.817.500 waran yang disertakan. Dari jumlah tersebut jumlah saham yang terealisasi sampai tanggal 31 Desember 2001 adalah sebanyak 1.168.774.780 lembar saham. Pada tanggal 7 Januari 2002 sebanyak 20.000.000 lembar waran yang diterbitkan telah dilaksanakan. Seluruh saham dan waran yang disertakan tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 23 April 2001. Jangka waktu waran adalah sampai tanggal 15 April 2004.

DRAFT 7


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a.

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Neraca konsolidasi, laporan laba rugi konsolidasi, laporan perubahan ekuitas konsolidasi, serta laporan arus kas konsolidasi disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten dan Perusahaan Publik Industri Perdagangan yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya dan persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah.

2.b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan perusahaan-perusahaan anak sebagaimana yang disajikan dalam catatan 1.c . Hasil usaha perusahaan anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasi hanya terbatas pada hasil saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian atas perusahaan anak berakhir. Suatu pengendalian atas suatu perusahaan anak dianggap ada bilamana perusahaan induk menguasai baik langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% (lima puluh persen) hak suara di perusahaan anak; atau perusahaan induk dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari perusahaan anak; atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota dewan direksi di perusahaan anak. Penyajian laporan keuangan konsolidasi dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun transaksi dan laba yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

2.c.

Saldo dan Transaksi dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan.

DRAFT 8


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aktiva dan kewajiban moneter adalah kurs tengah Bank Indonesia per 31 Desember 2003 dan 2002, yaitu sebagai berikut: 2003 Rp 1 USD 1 HKD 1 SGD

8.465,00 1.090,44 4.976,50

2002 Rp 8.940,00 1.146,33 5.154,23

2.d.

Setara Kas Setara kas adalah deposito jangka pendek yang jangka waktunya sama dengan atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan.

2.e.

Investasi Deposito Berjangka Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan namun dijaminkan atau telah ditentukan penggunaannya dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari 3.(tiga) bulan sejak saat penempatan disajikan sebagai investasi jangka pendek. Deposito disajikan sebesar nilai nominal. Efek Tertentu Investasi pada efek hutang dan ekuitas yang nilai wajarnya tidak tersedia diakui pada harga perolehan. Untuk investasi pada efek hutang yang nilai wajarnya tersedia, manajemen menentukan klasifikasi yang tepat atas investasi tersebut pada saat perolehan dan mengevaluasi ulang klasifikasi tersebut pada tanggal neraca kedalam salah satu kategori berikut ini: Diperdagangkan (trading) Efek untuk "diperdagangkan" disajikan di neraca sebesar nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan diakui dalam laporan laba rugi. Dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) Merupakan aktiva keuangan dengan kepastian pembayaran dan kepastian tanggal jatuh tempo. Efek yang dimiliki hingga jatuh tempo disajikan dalam neraca sebesar biaya perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto. Tersedia untuk dijual (available for sale) Efek yang termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang tidak memenuhi kriteria "diperdagangkan" atau "dimiliki hingga jatuh tempo". Efek ini disajikan di neraca sebesar nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi disajikan sebagai komponen ekuitas. Pada saat efek tersebut dijual atau dilepas, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui sebagai komponen ekuitas diakui dalam laporan laba rugi.

DRAFT 9


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi dengan pemilikan 20% sampai dengan 50%, baik langsung maupun tidak langsung, dipertanggungjawabkan dengan metode ekuitas yaitu dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase pemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima. Bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi disesuaikan dengan amortisasi goodwill dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. 2.f.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang raguragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

2.g.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan. Harga perolehan ditetapkan berdasarkan metode rata-rata bergerak (moving average method). Persediaan barang rusak dan usang (absolete) dikeluarkan dari kelompok persediaan. Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode.

2.h.

Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode persentase tetap sesuai dengan taksiran masa manfaatnya sebagai berikut: Tahun 20 10 3-5 3-5

Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Hak atas tanah dinyatakan pada biaya perolehannya dan disajikan sebagai Beban Tangguhan yang diamortisasi sepanjang umur hukum atau umur ekonomis aktiva tanah, mana yang lebih pendek. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan langsung ke laporan laba rugi pada saat terjadinya biayabiaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang sifatnya meningkatkan kondisi aktiva secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak lagi digunakan atau dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap tersebut dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi tahun bersangkutan.

DRAFT 10


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 2.i.

Transaksi Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruhnya dari kriteria berikut: (a) Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha; (b) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian harga perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha (full payout lease); (c) Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun. Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dinyatakan dalam neraca sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva yang diperoleh dari pembelian biasa.

2.j.

Aktiva Tidak Berwujud Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan paten merk AGIS (brand image) berupa biaya disain dan pengembangannya, izin hak paten dan lainnya ditangguhkan dan diamortisasi selama 5 (lima) tahun dengan metode garis lurus.

2.k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Perusahaan telah secara signifikan memindahkan risiko dan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli yaitu untuk penjualan lokal pada saat penyerahan barang dan penjualan ekspor pada saat barang dikapalkan (FOB Shipping point). Pendapatan dari jasa perbaikan elektronik diakui pada saat jasa telah dilakukan. Disamping itu, tidak terdapat ketidakpastian yang signifikan sehubungan dengan arus penerimaan pendapatan dari penjualan dan biaya-biaya sehubungan dengan penjualan tersebut serta kemungkinan terjadinya pengembalian barang. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

2.l.

Pajak Penghasilan Badan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan dihitung dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak, yakni laba yang telah disesuaikan dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

DRAFT 11


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 2.m. Kewajiban Diestimasi Atas Uang Jasa Karyawan Pesangon yang akan diberikan ke karyawan umumnya yang diakui pada saat dibayar. Hak karyawan atas uang jasa yang berhubungan dengan pengunduran diri karyawan secara sukarela diakui dengan metode akrual. Kewajiban estimasian yang diakui berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh karyawan sampai dengan tanggal neraca dan dihitung sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. 2.n.

Laba per Saham Laba (rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih residual (laba atau rugi setelah pajak dikurangi dividen saham utama) yang tersedia bagi pemegang saham biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa dalam satu periode pelaporan. Laba (rugi) per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan.

2.o.

Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan (distinguishable components) dan menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda menurut pembagian industri atau sekelompok produk atau jasa sejenis yang berbeda, terutama untuk para pelanggan diluar entitas perusahaan.

3.

Kas dan Setara Kas 2003 Rp

2002 Rp

338.150.835

327.779.352

55.138.963 ---

133.416.050 4.813.470 483.235

11.776.159.137

9.088.427.100

508.917.176

2.199.052.794

3.000.000.000 250.000.000 3.000.000.000 ---

2.950.000.000 --3.000.000.000 178.800.000

Jumlah

18.928.366.111

17.882.772.001

Tingkat bunga Deposito Berjangka dalam Rupiah per Tahun Jangka waktu Deposito Berjangka

6,76% - 7,00% 1 bulan

12% - 12,75% 1 bulan

Kas : Rupiah Dollar Amerika Serikat (2003 : USD 6,513.76; 2002 : USD 14,923.49) Dollar Singapura (2002 : SGD 933.89) Dollar Hongkong (2002 : HKD 421.55) Bank : Rupiah Dollar Amerika Serikat (2003 : USD 60,120.16; 2002 : USD 245,979.06) Deposito Berjangka : PT Bank Mega Tbk PT Bank Century Intervest Corporation (CIC) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Buana Indonesia Tbk PT Bank HSBC

DRAFT 12


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 4. Investasi Jangka Pendek 2003 Rp Deposito Berjangka Industrial Bank of Japan (IBJ) PT Bank Century Intervest Corporation (CIC) PT Bank Negara Indonesia Tbk (2003: USD 200,876.90) Jumlah

2002 Rp

100.000.000 1.500.000.000 1.700.423.000 3.300.423.000

4.800.000.000 1.500.000.000 -6.300.000.000

22.213.269.923 22.213.269.923 -22.213.269.923

16.619.825.000 16.619.825.000 1.245.440.000 17.865.265.000

----

377.820.755 377.820.755 (14.030.755) 363.790.000

300.000.000 350.000.000 350.000.000 1.000.000.000 (244.338.092) 755.661.908

300.000.000 350.000.000 350.000.000 1.000.000.000 (374.947.117) 625.052.883

Jumlah Investasi Jangka Pendek

26.269.354.831

25.154.107.883

Tingkat Bunga Deposito Berjangka dalam Rupiah per Tahun Tingkat Bunga Deposito Berjangka dalam USD per Tahun

6,76% - 7,00% 2,25%

14,00% - 15,00% --

Penempatan pada Efek Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Diperdagangkan Biaya Perolehan - Kontrak Pengelolaan Dana Manajer Investasi Jumlah Laba Belum Direalisasi Nilai Wajar Pihak Ketiga Diperdagangkan Biaya Perolehan - Saham PT Bank Century Intervest Corporation Tbk sebanyak 5.207.000 lembar pada 31 Desember 2002 Jumlah Rugi Belum Direalisasi Nilai Wajar Tersedia untuk Dijual Biaya Perolehan - Reksadana Big Jayakarta sebanyak 284.146,69 unit - Reksadana Big Palapa sebanyak 313.992,17 unit - Reksadana Big Nusantara sebanyak 293.710,77 unit Jumlah Laba (Rugi) Belum Direalisasi Nilai Pasar

Deposito berjangka milik perusahaan anak, pada PT Bank Century Intervest Corporation dijadikan jaminan atas pinjaman Perusahaan dari PT Bank Century Intervest Corporation dan deposit pada Industrial Bank of Japan digunakan sebagai jaminan untuk kontrak pembelian barang-barang elektronik dari PT Sony Indonesia. Deposito berjangka milik Perusahaan pada PT Bank Negara Indonesia Tbk digunakan sebagai jaminan atas hutang usaha kepada PT Mitra Cesperindo, pihak ketiga.

DRAFT 13


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Kontrak pengelolaan dana investasi merupakan portofolio investasi yang dikelola oleh manajer investasi PT Bhakti Aset Manajemen. Mutasi laba (rugi) belum direalisasi atas pemilikan efek tersedia dijual: 2003 Rp

2002 Rp

Saldo Awal Rugi Belum Direalisasi Laba Belum Direalisasi tahun Berjalan

(374.947.117) 130.609.025

(422.196.674) 47.249.557

Saldo Akhir Rugi Belum Direalisasi

(244.338.092)

(374.947.117)

Laba (rugi) belum direalisasi atas efek yang diperdagangkan langsung diperhitungkan dalam laba rugi, sedangkan laba (rugi) belum direalisasi atas efek tersedia dijual disajikan dalam laporan perubahan ekuitas. 5.

Piutang Usaha 2003 Rp Pihak Hubungan Istimewa Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Arief Prijatna Lain-lain Jumlah

2002 Rp

1.539.110.448 1.263.138.400 -2.802.248.848

1.556.230.500 1.263.138.400 677.281.078 3.496.649.978

Pihak Ketiga Pelanggan Luar Negeri Hantra Commerce (Singapura) Jumlah Pelanggan Dalam Negeri PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) PT Matahari Lintas Cakrawala PT Telkomsave PT Indofarma Global Qnity Graha Kartika Lencana International Merchandising Corp. Indonesia Airlines PT Rajawali Citra Televisi Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) Jumlah

922.706.739 922.706.739

43.135.336.887 43.135.336.887

14.444.349.783 8.274.367.534 -------69.122.795.773 91.841.513.090

-11.173.328.750 2.227.819.528 2.641.453.835 2.708.913.920 3.059.436.777 3.149.697.600 1.324.042.810 1.002.161.160 62.801.069.950 90.087.924.330

Jumlah Pihak Ketiga Penyisihan Piutang Ragu-ragu

92.764.219.829 (2.030.131.476)

133.223.261.217 (5.806.460.086)

Piutang Usaha Pihak Ketiga - Bersih

90.734.088.353

127.416.801.131

Jumlah Piutang Usaha - Bersih

93.536.337.201

130.913.451.109

DRAFT 14


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Rincian umur piutang pihak ketiga dihitung sejak tanggal faktur 2003 Rp Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan-3 bulan > 3 bulan-6 bulan > 6 bulan-1 tahun > 1 tahun Jumlah

2002 Rp

37.217.086.595 10.579.980.795 17.968.793.889 7.231.580.790 19.766.777.760 92.764.219.829

9.273.286.730 46.391.358.429 20.085.173.277 20.522.630.074 36.950.812.707 133.223.261.217

Mutasi Penyisihan Piutang Tak Tertagih: 2003 Rp Saldo Awal Penambahan (Pemulihan) - bersih Saldo Akhir

2002 Rp

5.806.460.086 (3.776.328.610)

5.425.336.345 381.123.741

2.030.131.476

5.806.460.086

a. Piutang usaha kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa menggunakan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana piutang usaha kepada pihak ketiga. b. Piutang kepada PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) merupakan piutang atas penjualan sarana angkut yan gadar medik dan bencana yang dicatat pada PT Artha Centra Graha, perusahaan anak. c. Piutang Hantra Commerce adalah piutang yang berasal dari penjualan barang-barang elektronik yang tercatat di PT Agis Electronic, perusahaan anak. Berdasarkan perjanjian jual beli dan pengalihan piutang (cessie) tanggal 1 Oktober 2003, antara Perusahaan dengan PT Agis Electronic, perusahaan anak, dinyatakan bahwa kedua belah pihak setuju untuk mengalihkan piutang usaha PT Agis Electronic, perusahaan anak, ke Perusahaan sebesar Rp 51.358.173.867, yang diantaranya terdapat piutang ke Hantra Commerce sebesar Rp 42.212.630.148. Berdasarkan perjanjian jual beli dan pengalihan piutang (cessie) tanggal 3 Oktober 2003, antara Perusahaan dengan PT Teratai Abadi Kencana, dinyatakan bahwa Perusahaan menjual piutang hasil pengalihan piutang PT Agis Electronic, perusahaan anak, sebesar Rp 51.358.173.867 tersebut kepada PT Teratai Abadi Kencana. Pembayaran dilakukan dengan Prommisory Note No. 002/TAK/X/2003 dari PT Teratai Abadi Kencana dengan nilai nominal Rp 51.358.173.867. Pada tanggal yang sama, Perusahaan meyerahkan prommisory note tersebut kepada PT Agis Multimedia, perusahaan anak, sebagai pelunasan kewajiban Perusahaan kepada PT Agis Multimedia, perusahaan anak, sebesar Rp 24.424.561.000 dan sebesar Rp 26.933.612.867 digunakan sebagai cadangan peyertaan modal Perusahaan kepada PT Agis Multimedia, perusahaan anak.

DRAFT 15


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) d. Piutang Perusahaan kepada PT Matahari Lintas Cakrawala merupakan piutang atas penjualan produk RCA digital satelite decorder. e. Piutang usaha pada International Merchandising Corp., Graha Kartika Kencana, Qnity, PT.Indofarma Global, PT Telkomsave, Indonesia Airlines, dan PT Rajawali Citra Televisi Indonesia, merupakan tagihan penjualan produk multimedia dan telekomunikasi. f.

Piutang usaha dengan saldo masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000 merupakan tagihan penjualan perusahaan anak pada gerai-gerai di DKI Jakarta dan piutang penjualan perusahaan anak dari penjualan produk dan jasa multimedia dan telekomunikasi.

g. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. h. Piutang usaha milik PT Agis Electronic, perusahaan anak, sebesar Rp 7.500.000.000 dijadikan jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank Niaga Tbk (lihat Catatan 16). 6.

Piutang Lain-lain 2003 Rp

2002 Rp

Pihak Hubungan Istimewa PT Handaru Pratama Cipta Joseph Hutomo Kesuma Hendra Priyatna Nirmal Hiroo Bharwani Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 200.000.000) Jumlah

3.079.738.109 953.217.592 483.172.215 446.297.030 -5.908.205.654 10.870.630.600

2.668.460.498 418.808.092 521.238.387 445.797.030 411.136.720 2.262.236.614 6.727.677.341

Pihak Ketiga PT Telagamas Mitra Alasindo Gallantry Limited PT Teratai Abadi Kencana PT Sony Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 200.000.000) Jumlah

14.481.528.780 5.022.222.222 3.675.400.000 232.287.265 12.132.886.518 35.544.324.785

15.636.191.415 -18.608.865.994 217.110.268 3.683.095.588 38.145.263.265

a. Piutang kepada PT Handaru Pratama Cipta merupakan piutang atas hasil ekspor PT Agis Electronic, perusahaan anak, ke Nigeria. Penyelesaian tagihan ini ditangani langsung oleh Perusahaan. b. Piutang kepada PT Teratai Abadi Kencana (TAK) merupakan dana yang dipinjamkan oleh perusahaan anak kepada TAK untuk pendirian dan akuisisi perusahaan anak yang baru. c. Piutang kepada PT Telagamas Mitra Alasindo merupakan pinjaman untuk modal kerja yang timbul terutama dari biaya-biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan. Sehubungan dengan penjualan investasi saham pada perusahaan tersebut (lihat Catatan 10).

DRAFT 16


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) d. Piutang kepada PT Sony Indonesia merupakan piutang atas pembayaran tepat waktu (in time payment) dan piutang atas kompensasi penurunan harga. e. Manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih seluruhnya sehingga penyisihan piutang tak tertagih adalah nihil. 7.

Persediaan 2003 Rp Barang Dagangan Suku Cadang Produksi Sinema dan Media Hiburan Jumlah Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan Nilai Bersih

2002 Rp

57.100.365.166 2.055.042.791 2.158.048.600 61.313.456.557 (1.365.607.736) 59.947.848.821

47.092.825.833 2.505.663.949 1.725.787.082 51.324.276.864 (382.776.492) 50.941.500.372

a. Persediaan Perusahaan sebesar Rp 1.500.000.000 dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Negara Indonesia Tbk (lihat Catatan 16). b. Persediaan PT Agis Electronic, perusahaan anak, sebesar Rp 10.000.000.000 dijadikan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Niaga (lihat Catatan 16). c. Persediaan Perusahaan dan perusahaan anak per 31 Desember 2003 dan 2002 telah diasuransikan ke berbagai perusahaan asuransi dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 3.450.000.000 dan Rp 22.650.000.000. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami Perusahaan dan perusahaan anak. d. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan yang dibentuk telah mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. 8.

Pajak Dibayar di Muka 2003 Rp

2002 Rp

Pajak Pertambahan Nilai Pajak penghasilan pasal 25 / 29 Pajak penghasilan pasal 23 Pajak Penghasilan Pasal 22 Lebih Bayar Pajak

802.379.935 294.529.297 1.052.015.650 805.082.653 118.452.398

596.384.530 297.008.322 980.800.937 -29.002.000

Jumlah

3.072.459.933

1.903.195.789

DRAFT 17


: :


Biaya Dibayar di Muka 2003 Rp

10.

2002 Rp

Sewa Asuransi Lainnya

1.936.985.566 151.590.411 366.588.490

1.830.394.303 191.352.755 432.981.809

Jumlah

2.455.164.467

2.454.728.867

Investasi Saham pada Perusahaan Asosiasi Investasi pada:

PT Telagamas Mitra Alasindo PT Cipta Inti Multi Perdana

Tempat Kedudukan

Lembar Saham

Beji - Pasuruan Jakarta

4.500.000 2.400

Persentase Kepemilikan % 45.00 40.00

Jumlah

2003

2002

Rp

Rp

-866.649.009

-866.649.009

866.649.009

866.649.009

Nilai tercatat investasi yang dicatat dengan metode ekuitas dapat dirinci sebagai berikut: 2003 Rp

2002 Rp

PT Telagamas Mitra Alasindo (TMA) Saldo Awal Koreksi Saldo Awal Bagian Laba Bersih Perusahaan Asosiasi Pelepasan Investasi

---

1.023.432.868 --(1.023.432.868)

--

--

866.649.009 --

866.649.009 --

866.649.009

866.649.009

Saldo Akhir PT Cipta Inti Multi Perdana (CIMP) Saldo Awal Bagian Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi Saldo Akhir

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Telagamas Mitra Alasindo No. 13 tanggal 15.Agustus 2002 oleh Notaris Edwar SH, Perusahaan telah menjual seluruh kepemilikan sahamnya di PT.Telagamas Mitra Alasindo sejumlah 4.500.000 lembar saham kepada PT Teratai Abadi Kencana. Investasi ini dijual dengan harga sebesar nilai tercatat sehingga tidak terdapat kerugian atau keuntungan atas pelepasan investasi tersebut. CIMP telah dibubarkan pada tanggal 12 Desember 2000. Pembubaran ini telah dilaporkan dan dicatat dalam Arsip Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Sampai tanggal laporan hasil dari proses likuidasi masih dalam penyelesaian dan laporan dari kurator masih belum diterima.

DRAFT 18


: :


Investasi Jangka Panjang Lainnya 2003 Rp

2002 Rp

Investasi Efek Hutang Investasi Efek Ekuitas

165.277.777.778 320.000.000

100.300.000.000 320.000.000

Jumlah

165.597.777.778

100.620.000.000

a. Investasi Efek Hutang

2003 Rp

2002 Rp

Harga Perolehan Dikurangi : Taksiran Penurunan Nilai Permanen

165.277.777.778 --

100.300.000.000 --

Jumlah

165.277.777.778

100.300.000.000

Pada tahun 2002, merupakan Investasi yang dilakukan oleh PT Agis Multimedia (AMM), perusahaan anak, dalam obligasi wajib konversi dan obligasi wajib tukar sebagai berikut: !

!

Obligasi wajib konversi yang diterbitkan oleh PT Centralindo Pancasakti Cellular (CPC) dengan harga perolehan Rp 83.870.860.000 yang merupakan obligasi tanpa bunga yang wajib dikonversi menjadi 6.671.970 saham CPC (83,62% kepemilikan) dengan nilai nominal Rp 26.719.700.000. Tanggal jatuh tempo wajib konversi adalah 16 Agustus 2006. Obligasi wajib tukar yang diterbitkan oleh PT Dwimarga Dwiutama (pemegang saham CPC) dengan harga perolehan Rp 16.429.140.000 yang merupakan obligasi tanpa bunga yang wajib ditukarkan dengan 523.375 saham CPC (16,38% kepemilikan) dengan nilai nominal Rp 5.233.750.000. Tanggal jatuh tempo wajib tukar adalah 3 Maret 2004.

Pada tanggal 3 Oktober 2003, PT Agis Multimedia (AMM), perusahaan anak, menerima prommisory note PT Teratai Abadi Kencana No. 002/TAK/X/2003 dari Perusahaan sebesar Rp 51.358.173.867 sebagai pelunasan hutang Perusahaan kepada PT Agis Multimedia, perusahaan anak, dan cadangan setoran modal (lihat Catatan 5). Selain itu, AMM, juga menerima promisory note dari PT Teratai Abadi Kencana No. 001/TAK/X/2003 sebesar Rp 18.716.486.100 atas penyelesaian hutang PT Teratai Abadi Kencana kepada PT Agis Multimedia, perusahaan anak. Prommisory note PT Teratai Abadi Kencana dicatat oleh AMM, perusahaan anak, sebesar Rp 70.000.000.000, selisihnya merupakan discount sebesar Rp 74.659.967. Pada tanggal 7 Oktober 2003, AMM, menjual obligasi wajib konversi sebesar Rp 83.870.860.000, obligasi wajib tukar sebesar Rp 16.429.140.000, dan prommisory note PT Teratai Abadi Kencana sebesar Rp 70.000.000.000 kepada Gallantry Limited. Seluruh investasi tersebut dijual dengan nilai buku sebesar Rp 170.300.000.000.

DRAFT 19


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Pada tanggal 15 Desember 2003, Gallantry Limited melakukan penyelesaian transaksi tersebut diatas dengan obligasi wajib tukar PT Centralindo Pancasakti Celluler sebesar Rp 165.277.777.778 dan kas Rp 5.022.222.222. Obligasi wajib tukar tersebut wajib ditukarkan dengan 17.500 saham PT Telekomindo Selular Raya dengan harga per lembar saham Rp 1.000.000 (70% kepemilikan). Tanggal jatuh tempo wajib tukar adalah bulan Oktober 2004. Investasi pada obligasi dinyatakan pada biaya perolehan karena harga pasar obligasi tersebut tidak tersedia. Manajemen berpendapat bahwa biaya perolehan tersebut mencerminkan harga wajarnya dan tidak terdapat penurunan nilai permanen atas nilai obligasi tersebut. b. Investasi Efek Ekuitas

2003 Rp

2002 Rp

Harga Perolehan Dikurangi : Taksiran Penurunan Nilai Permanen

320.000.000 --

320.000.000 --

Jumlah

320.000.000

320.000.000

Merupakan investasi saham PT Artha Wahana Prakarsa (AWP), perusahaan anak, pada PT Citra Artha Kencana (CAK) yang dicatat sebesar harga perolehannya. AWP memiliki sekitar 30% kepemilikan pada CAK. Manajemen berpendapat tidak terdapat penurunan nilai permanen atas investasi tersebut. 12.

Aktiva Tetap Saldo Awal Rp

2003 Penambahan Pengurangan Rp Rp

Saldo Akhir Rp

Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan

5.039.363.760 11.867.835.884 7.458.971.933 7.796.972.250 7.954.778.346

1.195.130.800 3.666.387.042 1.436.072.504 1.099.322.713 387.827.409

1.224.837.815 38.500.000 837.984.475 2.618.333.800 628.290.791

5.009.656.745 15.495.722.926 8.057.059.962 6.277.961.163 7.714.314.964

3.773.549.235 43.891.471.408

510.694.400 8.295.434.868

1.216.287.127 6.564.234.008

3.067.956.508 45.622.672.268

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan

5.276.980.608 4.065.490.615 5.156.502.525 4.969.045.635

2.195.037.376 1.456.242.148 937.867.018 1.537.906.001

38.500.000 837.984.475 1.968.069.894 623.097.041

7.433.517.984 4.683.748.288 4.126.299.649 5.883.854.595

984.234.622 20.452.254.005

809.761.767 6.936.814.310

615.365.581 4.083.016.991

1.178.630.808 23.306.051.324

Nilai Buku

23.439.217.403

22.316.620.944

DRAFT 20


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh)

Saldo Awal Rp Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Peralatan Mesin dan Perbaikan Kendaraan Inventaris Kantor Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Nilai Buku

2002 Penambahan Pengurangan Rp Rp

Saldo Akhir Rp

5.039.363.760 9.007.245.260 6.888.578.477 6.808.339.937 5.914.655.383

-3.094.668.524 979.307.148 2.780.471.046 2.239.772.035

-234.077.900 408.913.692 1.791.838.733 199.649.072

5.039.363.760 11.867.835.884 7.458.971.933 7.796.972.250 7.954.778.346

2.483.502.015 36.141.684.832

2.263.730.309 11.357.949.062

973.683.089 3.608.162.486

3.773.549.235 43.891.471.408

3.254.213.344 3.037.637.056 4.027.985.777 3.686.853.943

2.074.153.016 1.108.266.871 1.975.436.403 1.410.751.444

51.385.752 80.413.312 846.919.655 128.559.752

5.276.980.608 4.065.490.615 5.156.502.525 4.969.045.635

481.888.215 14.488.578.335

590.204.316 7.158.812.050

87.857.909 1.195.136.380

984.234.622 20.452.254.005

21.653.106.497

23.439.217.403

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: 2003 Rp Pemilikan Langsung Beban Produksi Tak Langsung Beban Usaha Aktiva Sewa Guna Usaha Beban Produksi Tak Langsung Jumlah

2002 Rp

-6.127.052.543

-5.532.646.930

809.761.767

497.009.263

6.936.814.310

6.029.656.193

a. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Kutisari Rungkut Surabaya dan di Desa Cangkring, Malang, Beji Pasuruan dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2009 dan tahun 2011. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Pada tahun 2003, Perusahaan menjual tanah yang terletak di Jalan Rungkut Industri III No. 10 dan 12 dengan SHGB No. 417 seluas 4.731 m2 dan SHGB No. 418 seluas 5.525 m2 dengan harga perolehan sebesar Rp 584.837.815 yang dijual dengan harga Rp 10.750.000.000. Biaya-biaya yang dikeluarkan atas penjualan aktiva tersebut seperti komisi dan pajak ditanggung oleh Perusahaan sebesar Rp 1.017.059.600, sehingga Perusahaan memperoleh keuntungan bersih atas penjualan aktiva tetap tersebut sebesar Rp 9.732.940.400.

DRAFT 21


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) b. Aktiva tetap hak atas tanah Perusahaan yang terletak di Kelurahan Siwalankerto, Kecamatan Wonocolo, Surabaya dengan SHM No. 491, 1195 dan 1670, bukti pemilikannya sampai saat ini tercatat atas nama Rusdianto Hidayat dan Budiono Limantoro, sedangkan tanah yang terletak di Desa Cangkring, Malang, Kecamatan Beji, Pasuruan dengan Petok, SHM No. 159, dan 500 tercatat atas nama Iskandar dan Muchammad Armaini (pemilik lama), serta tanah dengan HGB No. 1,2,3 dan 4 yang terletak di lokasi yang sama tercatat atas nama PT.Telagamas Pertiwi. Berdasarkan surat keterangan dari Notaris Rina Hartati Muljono SH, tanggal 20 Oktober 2002, menyatakan bahwa sertifikat Hak Milik No. 491, 1195 dan 1670 masih dalam proses balik nama, dan sampai tanggal neraca proses balik nama ini masih belum selesai. c. Bangunan yang terletak di Desa Cangkring, Malang, Beji, Pasuruan digunakan oleh PT.Telagamas Mitra Alasindo. d. Tanah dan Bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 854, 855 dan 856 atas nama PT Artha Wahana Karya di Babakan Ciparay, Tegalega Bandung, dengan luas 297m2, 710m2 dan 354m2 dan tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 607 dan 1970 atas nama PT Artha Wahana Karya di Sukomanunggal dan Tanjungsari dengan luas 570m2 dan 636m2 dijadikan jaminan pinjaman bank (lihat Catatan 16). e. Tanah dan bangunan (ruko) milik PT Agis Tbk yang terletak di Jalan Malabar No. 37 Bandung, Jawa Barat, SHGB No..9 Kelurahan Samoja, kepemilikan atas aktiva tersebut didasarkan AJB No. 6/2002 tanggal 30 Januari 2002, dan Surat Keterangan No. 7/RA/11/2002, Notaris Resnizar Anasrul, SH. Tanah dan bangunan ini dijadikan jaminan pinjaman bank (lihat Catatan 16). f.

Tanah dan Bangunan (ruko) milik PT Artha Wahana Karya yang terletak di Jalan Lemahwungkut No. 105 Cirebon, Jawa Barat, SHGB No. 656/Lemahwungkut. Tanah dan bangunan ini dijadikan jaminan pinjaman bank (lihat Catatan 16).

g. Tanah milik PT Bhakti Media International, perusahaan anak, yang terletak di Kecamatan Pancoran, Kelurahan Duren Tiga dengan SHGB No. 897/Duren Tiga dan No. 908/Duren Tiga. Kepemilikan aktiva tersebut didasarkan AJB No. 40/2003 tanggal 20 Maret 2003 dan AJB No. 113/2003 tanggal 28 Juli 2003 dengan akta Notaris Otty Hari Chandra Ubayani, SH. Tanah ini dijadikan jaminan pinjaman bank (lihat Catatan 21). h. Pada tanggal 31 Desember 2003 dan 2002, aktiva tetap berupa bangunan dan kendaraan Perusahaan dan perusahaan anak telah diasuransikan kepada berbagai perusahaan asuransi dengan jumlah pertanggungan tahun 2003 dan 2002 masing-masing sebesar Rp 22.330.327.327 dan Rp 14.662.039.400. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup memadai untuk menutup risiko kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. 13.

Goodwill 2003 Rp Biaya Perolehan Akumulasi Amortisasi Nilai Tercatat

2002 Rp

21.175.152.708 (18.944.501.365)

21.175.152.708 (18.814.960.350)

2.230.651.343

2.360.192.358

DRAFT 22


: :


Piutang Lain-lain 2003 Rp Pihak Ketiga PT Jaya Lestari Adiperkasa Bank Sanwa Galaxy Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih Jumlah

2002 Rp

8.054.478.129 -353.777.874 8.408.256.003 (664.367.158) 7.743.888.845

8.429.206.771 459.923.753 353.777.874 9.242.908.398 (781.579.456) 8.461.328.942

a. PT Jaya Lestari Adiperkasa (JLA) merupakan perusahaan yang dimiliki oleh Direktur Utama PT.Telagamas Mitra Alasindo (semula merupakan perusahaan asosiasi yang 45% sahamnya dimiliki oleh Perusahaan). Piutang kepada JLA yang terjadi pada tanggal 30 Desember 1997, merupakan piutang atas penjualan mesin dan peralatan pembuat sepatu yang berlokasi di Jl Rungkut Industri III/10-12 Surabaya dan di Desa Cangkring, Malang, Beji - Pasuruan serta mesin pembuat texon yang terletak di Blabak Magelang dan transaksi lainnya. Pada tahun 1999 Perusahaan membentuk penyisihan piutang tak tertagih sebesar Rp 374.728.642. Perusahaan tidak melakukan penambahan penyisihan piutang tak tertagih sehubungan dengan proses restrukturisasi yang telah dilakukan, dimana JLA setuju akan melunasi hutangnya secara bertahap sampai tanggal 31 Agustus 2004. b. Piutang pada Bank Sanwa pada tanggal 3 Oktober 2003 telah diselesaikan dan dinyatakan lunas. 15.

Aktiva Lain-lain 2003 Rp Aktiva Tidak Berwujud Harga Perolehan Akumulasi Amortisasi Nilai Bersih Aktiva Tidak Berwujud Deposit Jaminan Lain-lain Jumlah

2002 Rp

4.293.086.976 (2.279.352.616) 2.013.734.360 3.362.127.464 4.191.941.387

4.293.086.976 (1.623.478.567) 2.669.608.409 2.916.832.482 1.299.138.813

9.567.803.211

6.885.579.704

a. Aktiva tidak berwujud adalah biaya-biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan anak untuk disain, konsultan dan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pembuatan nama dan logo AGIS sebagai merek Perusahaan yang telah dipatenkan untuk seluruh AGIS Superstore sebagai outlet eksklusif elektronik dan biaya yang dikeluarkan PT Bhakti Telecommunication Asia, perusahaan anak, untuk memperoleh ijin mengoperasikan penyediaan jaringan telekomunikasi yang merupakan bisnis utamanya.

DRAFT 23


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Mutasi saldo amortisasi Aktiva Tidak Berwujud adalah sebagai berikut: 2003 Rp Saldo awal Mutasi amortisasi tahun berjalan Saldo Akhir

2002 Rp

1.623.478.567 655.874.049 2.279.352.616

861.143.691 762.334.876 1.623.478.567

b. Deposit jaminan merupakan jaminan atas penyewaan outlet-outlet, jaminan listrik dan telepon Perusahaan. 16.

Pinjaman Jangka Pendek 2003 Rp

2002 Rp

Pinjaman Trust Receipts Dalam Rupiah PT Bank Niaga PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Haga Sub Jumlah

5.501.982.000 775.000.000 1.246.708.774 7.523.690.774

5.697.978.240 --5.697.978.240

Cerukan Dalam Rupiah PT Bank Central Asia PT Bank Century Intervest Corporation Sub Jumlah

1.303.773.539 1.095.893.274 2.399.666.813

619.645.391 189.875.677 809.521.068

Jumlah

9.923.357.587

6.507.499.308

a. Berdasarkan surat No. 431/OL/CB-FAT/VII/2002, tanggal 3 Juli 2002 mengenai persetujuan pemberian kredit PT Bank Niaga Tbk kepada PT Agis Electronic, perusahaan anak, dengan ketentuan sebagai berikut: 1. Jenis Fasilitas Plafond Tingkat Bunga Jangka Waktu

: : : :

Pinjaman Transaksi Khusus - 1 Rp 9.000.000.000 20,50% p.a. 1 (satu) tahun

2. Jenis Fasilitas Plafond Tingkat Bunga Jangka Waktu

: : : :

Pinjaman Rekening Koran Rp 1.000.000.000 21,00% p.a. 1 (satu) tahun

Jaminan untuk kedua fasilitas tersebut adalah: 1. Tanah dan Bangunan dan Sertifikat Hak Milik No. 1551 dan 1552 atas nama Budi Harianto Ishak di Cirendeu, Ciputat Tangerang Banten, dengan luas 89 m2 dan 101m2.

DRAFT 24


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 2. Tanah dan Bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 854, 855 dan 856 atas nama PT Artha Wahana Karya di Babakan Ciparay, Tegalega Bandung, dengan luas 297m2, 710 m2 dan 354 m2 (lihat Catatan 12). 3. Tanah dan Bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 607 dan 1970 atas nama PT Artha Wahana Karya di Sukomanunggal dan Tangjungsari dengan luas 570 m2 dan 636m2 (lihat Catatan 12). 4. Fidusia atas persedian barang sebesar Rp 10.000.000.000 (lihat Catatan 7). 5. Fidusia atas tagihan sebesar Rp 7.500.000.000 (lihat Catatan 5). 6. Jaminan Perusahaan PT Agis Tbk Rp 13.000.000.000. b. Perusahaan memperoleh pinjaman berupa fasilitas rekening koran terbatas dari PT Bank Negara Indonesia Tbk, dengan plafond Rp 1.500.000.000 jangka waktu 1 (satu) tahun dengan tingkat suku bunga 17,75% p.a. Jaminan atas fasilitas ini adalah: - Barang-barang tidak bergerak yang diikat secara Hak Tanggungan, - Barang-barang bergerak yang diikat secara Fidusia (FEO) sebesar Rp 1.500.000.000, dan - Barang-barang jaminan kredit yang diasuransikan. c. Perusahaan memperoleh pinjaman berupa fasilitas rekening koran dari PT Bank Haga, dengan plafond Rp 1.250.000.000 jangka waktu 1 (satu) tahun dengan tingkat suku bunga 18% p.a. Jaminan atas fasilitas ini adalah tanah dan bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No.656 dan No. 9 atas nama PT Agis Tbk yang terletak di Cirebon dan Bandung dengan luas 93 m2 dan 204 m2. (Lihat Catatan 12) d. Perusahaan mendapatkan pinjaman berupa fasilitas overdraft (cerukan) dari BCA, yaitu fasilitas kredit lokal dengan plafond Rp.1.500.000.000 jangka waktu 1 (satu) tahun dengan tingkat suku bunga 1,5% p.a diatas tingkat suku bunga deposito yang berlaku. Jaminan atas fasilitas ini adalah 1 (satu) lembar bilyet deposito berjangka di PT Bank Central Asia Tbk atas nama Bambang Rudijanto. e. Perusahaan mendapatkan pinjaman berupa fasilitas Modal Kerja dari PT Bank CIC International Tbk, dengan jenis fasilitas Kredit Rekening Koran (KRK), plafond Rp 900.000.000 jangka waktu 12 (dua belas) bulan, dengan tingkat suku bunga 2,5% p.a di atas tingkat suku bunga deposito yang berlaku. Jaminan atas fasilitas ini adalah 1 (satu) lembar bilyet deposito di PT Bank Century Intervest Corporation milik Perusahaan dengan nilai nominal Rp 1.500.000.000. (lihat Catatan 4).

DRAFT 25


: :


Hutang Usaha 2003 Rp Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Lain-lain Jumlah Pihak Ketiga Indosiar Rajawali Citra Televisi Indonesia Trans - TV CV Alam Unggul PT Hyundai Mobil Indonesia PT Kia Indonesia Motor PT Mitra Cesperindo Indosat Prasasti Mitra PT Sony Indonesia Gembira Elektronik Samsung Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) Jumlah

2002 Rp

-1.571.734.035 1.571.734.035

4.736.054.400 120.149.961 4.856.204.361

2.806.144.001 5.316.260.400 1.178.694.000 7.905.000.000 3.600.000.000 3.600.000.000 3.973.045.758 2.174.520.316 650.970.000 1.578.089.814 230.838.000 1.137.090.869 46.881.298.063 81.031.951.221

-------1.967.045.488 1.090.970.000 3.908.741.047 -1.255.802.422 39.322.566.208 47.545.125.165

Jangka waktu kredit dari hutang pembelian barang elektronik berkisar antara 30 sampai 45 hari. 18.

Hutang Lain-lain 2003 Rp Pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa PT Bhakti Investama Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Lain-lain Jumlah Pihak Ketiga Trikomsel Sumber Kredit Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) Jumlah

2002 Rp

--1.121.379.938

1.318.257.266 409.713.779 2.384.028.105

1.121.379.938

4.111.999.150

--16.677.720.571

1.183.186.252 1.941.710.053 12.088.836.154

16.677.720.571

15.213.732.459

DRAFT 26


: :


Perpajakan a. Hutang Pajak

2003 Rp

Perusahaan Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 / 29 Jumlah Perusahaan-Perusahaan Anak Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan Badan Pajak Pembangunan I Pajak Penghasilan Pasal 4 Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Jumlah Jumlah

2002 Rp --

186.752.727

3.578.323 173.777.355 -177.355.678

12.444.592 436.051.399 -635.248.718

6.248.594.694 104.967.648 3.551.012

6.099.513.781 1.460.957.113 --

55.089.574 413.107.984 511.251.519 285.383.843 7.621.946.274

8.333.102 257.764.328 616.553.370 35.158.667 8.478.280.361

7.799.301.952

9.113.529.079

b. Manfaat (Beban) Pajak Manfaat (Beban) pajak Perusahaan dan Perusahaan Anak terdiri dari : 2003 Rp

2002 Rp

Pajak Kini Pajak Tangguhan

(140.693.730) 3.720.705.549

(463.343.143) 2.026.824.589

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak

3.580.011.819

1.563.481.446

(i) Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: 2003 2002 Rp Rp Laba (Rugi) sebelum pajak Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laba (Rugi) Sebelum Pajak Perusahaan Anak dan Sebelum Keuntungan Penghapusan Hutang Laba Sebelum Pajak - Perusahaan

6.936.085.880

2.896.171.967

2.290.992.077 9.227.077.957

(5.233.062.900) (2.336.890.933)

DRAFT 27


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 2003 Rp Perbedaan Temporer Penyusutan Aktiva Tetap Penyisihan Barang Usang Peyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan Uang Jasa Karyawan Jumlah Beban (Penghasilan) yang Tidak Dapat Dikurangkan Menurut Fiskal : Amortisasi Goodwill Laba (Rugi) dari Investasi Sementara Uang Makan dan Tunjangan Pajak-pajak Representasi Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap Bagian (Laba) Rugi Bersih Perusahaan Asosiasi Penghasilan yang Dikenakan Pajak Final: Keuntungan Realisasi Penjualan saham Bunga Deposito dan Jasa Giro Penghasilan Sewa Lain-lain Jumlah Rugi Fiskal Perusahaan Sebelum Kompensasi Kerugian Fiskal Rugi Fiskal Tahun Sebelumnya Jumlah

2002 Rp

150.955.322 515.053.899 1.114.966.777 215.856.072 1.996.832.070

51.930.542 --4.566.108 56.496.650

--32.732.000 805.932.557 57.046.012 (12.413.774.185) (4.901.323.576)

777.800.507 (4.575.000) 130.390.500 833.200 67.378.381 (92.016.459) --

-(212.307.343) -44.596.635 (16.587.097.900)

(1.621.677.156) (175.427.844) (2.219.328.742) 24.706.700 (3.111.915.913)

(5.363.187.873) (7.949.125.326) (13.312.313.199)

(5.392.310.196) (2.556.815.130) (7.949.125.326)

Pada tanggal 14 Desember 2000 Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih bayar (SKPLB) dari Kepala Kantor Pelayanan Pajak No. 00073/406/99/054/00 untuk tahun pajak 1999 yang menyatakan bahwa Perusahaan mengalami rugi fiskal sebesar Nihil, sehingga akumulasi rugi fiskal yang diakui adalah kerugian fiskal mulai tahun 2000. (ii). Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan Perusahaan Anak adalah sebagai berikut: Aktiva Pajak Tangguhan

Perusahaan: Rugi Fiskal Penyisihan Rugi Fiskal Tidak Terkompensasi Penyusutan Penghapusan Piutang Penyisihan Barang Usang Penyisihan Uang Jasa Karyawan

2001 Rp

Dibebankan ke Laporan Laba (Rugi) Rp

2002


Rp

2003 Rp

767.044.539

1.617.693.059

2.384.737.598

1.608.956.362

3.993.693.960

-941.223.422 960.261.743 2.799.503 29.704.981 2.701.034.188

(336.503.147) 15.579.163 --1.369.832 1.298.138.907

(336.503.147) 956.802.585 960.261.743 2.799.503 31.074.813 3.999.173.095

-45.286.597 334.490.033 154.516.170 64.756.821 2.208.005.983

(336.503.147) 1.002.089.182 1.294.751.776 157.315.673 95.831.634 6.207.179.078

DRAFT 28


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Aktiva Pajak Tangguhan

2001


Rp Perusahaan Anak

2002


Rp

2003 Rp

7.587.012.446

728.685.682

8.019.980.229

1.512.699.566

9.572.876.377

10.288.046.634

2.026.824.589

12.019.153.324

3.720.705.549

15.780.055.455

KewajibanPajak Tangguhan Perusahaan Anak

--

--

--

--

--

Jumlah Kewajiban Pajak

--

--

--

--

--

4.330.074.698

2.026.824.589

12.019.153.324

3.720.705.549

15.780.055.455

Jumlah Aktiva Pajak

Jumlah - Bersih

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2003 Rp Laba (Rugi) sebelum pajak Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laba Sebelum Pajak Perusahaan Anak dan Setelah Penghasilan Penghapusan Hutang Rugi Sebelum Pajak Perusahaan

2002 Rp

6.936.085.880

2.896.171.967

2.290.992.077 9.227.077.957

(5.233.062.900) (2.336.890.933)

(2.768.123.387)

701.067.280

-(17.113.804) (241.779.767) (9.819.600) 1.470.397.073 --

(233.340.152) (20.213.514) (249.960) (39.117.150) -1.372.500

--

486.503.147

63.692.203 -3.724.132.256 (13.378.991) 4.976.129.370

52.628.353 665.798.623 27.604.937 (7.412.010) 933.574.774

Penyisihan Manfaat Rugi Fiskal Tidak Terkompensasi Manfaat (Beban) Pajak Perusahaan Manfaat (Beban) Pajak Perusahaan Anak

-2.208.005.983 1.372.005.836

(336.503.147) 1.298.138.907 265.342.539

Jumlah Manfaat Pajak

3.580.011.819

1.563.481.446

Pajak Penghasilan Dihitung dengan Tarif Pajak yang Berlaku Pengaruh Pajak Atas Beban (Penghasilan) yang Tidak Dapat Diperhitungkan Menurut Fiskal: Amortisasi Goodwill Representasi dan Jamuan Pajak-pajak (final) Uang Makan dan Tunjangan Pengakuan Laba (Rugi) Perusahaan Asosiasi Keuntungan (Kerugian) Penurunan Nilai Saham Penghasilan yang Dikenakan Pajak Final : Keuntungan Realisasi Penjualan Saham Bunga Deposito Pendapatan Sewa Penjualan Aktiva Tetap Lain-lain Jumlah Sebelum Penyisihan

DRAFT 29


: :


Beban Masih Harus Dibayar 2003 Rp

21.

2002 Rp

Sewa Jasa Profesional Gaji dan Tunjangan Lain-lain

1.047.294.255 182.400.000 16.741.418 3.104.269.636

795.567.349 129.250.000 51.209.589 901.622.788

Jumlah

4.350.705.309

1.877.649.726

Pinjaman Jangka Panjang 2003 Rp Pinjaman Bank PT Bank Panin Tbk PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank Haga Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Jumlah

2002 Rp

2.650.000.000 934.749.231 350.340.660 3.935.089.891 (3.473.853.001) 461.236.890

4.000.000.000 --4.000.000.000 (2.000.000.000) 2.000.000.000

a. PT Agis Electronic (d/h PT Artha Graha Wahana) memperoleh pinjaman dari PT Bank Panin Tbk berupa fasilitas Trust Receipts dan pinjaman berulang masing-masing sejumlah Rp.23.000.000.000 dan Rp 5.000.000.000. Sejak 1997 total hutang pokok Perusahaan termasuk bunga yang belum dibayar sebesar Rp 40.000.000.000 dan penyelesaian telah disepakati melalui “Memorandum Kesepakatan Tentang Penyelesaian Hutang”, tertanggal 7.Juli 2000 sebagaimana diaktakan oleh Notaris Hendra Karyadi, SH di Jakarta No..LEG/72220/2000, antara PT Bank Panin Tbk, Perusahaan, dan Perusahaan Anak (AGW). Penyelesaian dilakukan dengan penyerahan Medium Term Note (MTN) PT Bank CIC dengan nilai nominal Rp 22.000.000.000 dan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp.14.000.000.000. Sisa sebesar Rp.4.000.000.000 telah direstrukturisasi dengan perjanjian kredit No.050/CBG-PK/XII/01 tanggal 10 Desember 2001, dimana Perusahaan memperoleh pinjaman tetap dengan jumlah pokok yang tidak melebihi Rp 4.000.000.000 dengan tingkat bunga pinjaman sebesar 3% per tahun jangka waktu pinjaman 36 bulan dengan grace period selama satu tahun. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan Perusahaan (corporate guarantee). b. PT Bhakti Media International, Perusahaan Anak, memperoleh 2 (dua) fasilitas pinjaman dari PT Bank International Indonesia Tbk, berupa fasilitas Pinjaman Berjangka (PB) dan Pinjaman Berjangka II (PB II) dengan maksimum kredit masing-masing sebesar Rp 500.000.000 dan Rp 600.000.000, tingkat bunga masing-masing adalah 19% dan 18% p.a dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan.

DRAFT 30


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Jaminan atas fasilitas ini adalah: - Tanah milik PT Bhakti Media International yang terletak di Kecamatan Pancoran, Kelurahan Duren Tiga dengan SHGB No. 897/Duren Tiga. Kepemilikan atas aktiva tersebut didasarkan AJB No. 40/2003 tanggal 20 Maret 2003, Notaris Otty Hari Chandra Ubayani, SH. (lihat Catatan 12) - Tanah milik PT Bhakti Media International yang terletak di Kecamatan Pancoran, Kelurahan Duren Tiga dengan SHGB No. 908/Duren Tiga. Kepemilikan atas aktiva tersebut didasarkan AJB No. 113/2003 tanggal 28 Juli 2003, Notaris Otty Hari Chandra Ubayani, SH. (lihat Catatan 12) c. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Haga berupa Angsuran Berjangka (PAB) dengan maksimum kredit Rp 375.000.000, tingkat bunga 18,50% p.a dengan jangka waktu 60 bulan tanpa jaminan. 22.

Hutang Sewa Guna Usaha 2003 Rp Pembayaran yang Jatuh Tempo pada Tahun 2003 2004 2005 dan sesudahnya Bagian yang Jatuh Tempo Dalam Waktu Satu Tahun Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang

23.

2002 Rp

-713.117.366 366.238.459 1.079.355.825 (713.117.366) 366.238.459

312.126.689 809.657.957 -1.121.784.646 (312.126.689) 809.657.957

Kewajiban Diestimasi Atas Uang Jasa Perusahaan dan Perusahaan Anak telah mencadangkan estimasi pemberian biaya pesangon, uang penghargaan masa kerja, dan ganti kerugian atas penghentian karyawan sesuai dengan Peraturan Ketenagakerjaan yang berlaku. Pengakuan penyisihan biaya tersebut dihitung atas dasar jasa masa kerja lalu dari karyawan sampai tanggal neraca. 2003 2002 Rp Rp Penyisihan Biaya Jasa Karyawan yang Diakui: Saldo Awal 3.182.167.621 3.254.448.663 Penambahan (Pemulihan) Penyisihan tahun berjalan 1.206.753.812 (72.281.042) Jumlah Penyisihan Biaya Jasa Karyawan yang Diakui 4.388.921.433 3.182.167.621

24.

Hak Minoritas Akun ini merupakan hak minoritas ekuitas perusahaan anak yang dikonsolidasi termasuk bagian laba atau rugi bersih perusahaan anak.

DRAFT 31


: :


Modal Saham Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2003 dan 2002 berdasarkan laporan yang telah diadministrasikan oleh Biro Administrasi Efek (BAE) PT Bhakti Share Registrar adalah sebagai berikut: Pemegang Saham

Jumlah Saham

PT Bhakti Investama OCBC securities Private Ltd Bank Artha Graha Masyarakat Lainnya (masing-masing kurang dari 5%) Jumlah

Pemegang Saham

764.709.005 249.500.000 106.125.000 557.530.775 1.677.864.780

Jumlah Saham

PT Bhakti Investama OCBC securities Private Ltd Dana Pensiun BNI Bank Artha Graha Masyarakat Lainnya (masing-masing kurang dari 5%) Jumlah

764.709.005 249.500.000 177.749.750 106.125.000 379.781.025 1.677.864.780

2003 Pemilikan %

Jumlah Rp

45,58 14,87 6,33 33,22 100,00 2002 Pemilikan %

152.941.801.000 49.900.000.000 21.225.000.000 111.506.155.000 335.572.956.000

Jumlah Rp

45,58 14,87 10,59 6,33 22,63 100,00

152.941.801.000 49.900.000.000 35.549.950.000 21.225.000.000 75.956.205.000 335.572.956.000

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham sebagaimana yang tercantum dalam Akta No.7 tanggal 6 Maret 2002 dari notaris Yobana Samial, SH., pemegang saham menyetujui hal-hal berikut: (i).

Perubahan modal dasar yang semula sebesar Rp 350.000.000.000 terbagi dalam 1.750.000.000 lembar saham @ Rp 200 menjadi sebesar Rp 1.342.291.824.000 terbagi dalam 6.711.459.120 lembar saham @ Rp 200.

(ii).

Perubahan modal ditempatkan dan disetor penuh dari semula sebesar Rp.97.818.000.000 yang terbagi dalam 489.090.000 lembar saham @ Rp 200 menjadi sebesar Rp 335.572.956.000 terbagi dalam 1.677.864.780 lembar saham @ Rp 200.

Jumlah modal ditempatkan dan disetor penuh menurut akta notaris tersebut sudah termasuk jumlah setoran modal dari realisasi waran sebesar Rp 4.000.000.000 atau sebanyak 20.000.000 lembar saham pada tanggal 7 Januari 2002. Dalam laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2001, jumlah modal disetor yang disajikan adalah sebesar Rp.331.572.956.000 Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-09086.HT.01.04.TH 2002 tanggal 27 Mei 2002. Pada tanggal 31 Desember 2003, jumlah waran yang belum dilaksanakan adalah sebayak 199.145.270 lembar.

DRAFT 32


: :


Tambahan Modal Disetor Tambahan modal disetor terdiri dari : 2003 Rp Agio Saham Biaya Emisi Saham

4.842.600.000 (9.972.443.622)

4.842.600.000 (9.972.443.622)

Jumlah Bersih

(5.129.843.622)

(5.129.843.622)

Agio Saham

2002 Rp

Penjualan Saham Perusahaan pada Penawaran Umum kepada Masyarakat Tahun 1994 Jumlah yang Diterima untuk Pengeluaran 10.000.000 Saham Jumlah yang Dicatat Sebagai Modal Disetor Bersih Penawaran Umum Terbatas I kepada Pemegang Saham Tahun 1997 Jumlah yang Diterima untuk Pengeluaran 68.500.000 Saham Jumlah yang Dicatat Sebagai Modal Disetor Bersih Penambahan Agio dari Dividen Saham Saldo Agio Saham

2002 Rp

13.500.000.000 (10.000.000.000) 3.500.000.000

13.500.000.000 (10.000.000.000) 3.500.000.000

68.500.000.000 (68.500.000.000) -1.342.600.000 4.842.600.000

68.500.000.000 (68.500.000.000) -1.342.600.000 4.842.600.000

Biaya Emisi Saham

27.

2002 Rp

2003 Rp

2002 Rp

Penawaran Umum tanggal 28 Desember 1994 Penawaran Umum Terbatas I tanggal 15 Mei 1997 Penawaran Umum Terbatas II tanggal 6 Mei 2001

1.558.063.488 2.811.183.975 5.603.196.159

1.558.063.488 2.811.183.975 5.603.196.159

Jumlah

9.972.443.622

9.972.443.622

Pendapatan Usaha 2003 Rp

%

2002 Rp

%

Penjualan Barang Dagangan Pendapatan Jasa Telekomunikasi dan Multi media Jasa Perbaikan Elektronik dan Logistik Retur dan Potongan Penjualan

231.149.395.758

63,40

215.884.221.004

62,23

99.217.849.877 39.031.808.213 (4.835.384.443)

27,22 10,71 (1,33)

96.010.697.647 41.821.543.792 (6.793.365.622)

27,67 12,06 (1,96)

Jumlah

364.563.669.405

100,00

346.923.096.821

100,00

DRAFT 33


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Sebesar 7,14% dan 2,03% dari penjualan barang dagangan perusahaan anak tahun 2003 dan 2002 dilakukan dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa, yang diperlakukan dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana pihak ketiga. 28.

Beban Pokok Penjualan 2003 Rp

29.

2002 Rp

Beban Pokok Penjualan Barang Dagangan Persediaan Awal Pembelian Barang Tersedia Dijual Persediaan Akhir Beban Pokok Penjualan Beban Pokok Jasa Multimedia dan Telekomunikasi Beban Pokok Jasa Perbaikan Elektronik dan Logistik

47.092.825.833 226.484.164.583 273.576.990.416 (57.100.365.166) 216.476.625.250 84.499.312.365 24.069.101.973

46.586.196.257 186.182.745.071 232.768.941.328 (47.092.825.833) 185.676.115.495 81.647.479.091 32.138.934.023

Jumlah

325.045.039.588

299.462.528.609

Beban Usaha 2003 Rp Penjualan Sewa Gaji dan Kesejahteraan Listrik, Air dan Telepon Penyusutan Aktiva Tetap Promosi Angkutan dan Transport Bonus dan Komisi Perbaikan dan Pemeliharaan Lain-lain Umum dan Administrasi Gaji dan Kesejahteraan Penyusutan Aktiva Tetap Pajak-pajak Telepon, Listrik dan Air Bunga dan Administrasi Bank Sewa Pemeliharaan Perjalanan Konsultan

2002 Rp

8.483.855.923 7.749.870.764 1.984.438.841 1.743.082.122 1.154.281.519 513.284.022 303.091.697 302.866.410 970.519.784 23.205.291.082

7.329.682.164 7.636.501.341 1.782.111.101 1.655.368.980 1.185.423.555 594.059.466 838.666.050 335.108.256 1.914.586.969 23.271.507.882

14.761.448.499 3.898.163.734 2.399.634.533 2.272.658.084 1.923.323.183 1.901.664.354 1.255.027.069 1.109.219.280 894.754.964

16.174.747.728 3.877.277.950 629.255.470 2.789.010.391 907.006.429 1.709.237.817 430.457.376 730.972.867 2.778.002.413

DRAFT 34


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) 2003 Rp Sumbangan dan Penjamuan Perlengkapan Kantor Lain-lain Jumlah

30.

2002 Rp

542.656.664 462.105.282 4.270.409.886 35.691.065.532

672.311.923 577.669.456 3.759.513.650 35.035.463.470

58.896.356.614

58.306.971.352

Pendapatan (Beban) Lain-lain 2003 Rp Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap Pendapatan Jasa Giro dan Deposito Selisih Kurs Mata Uang Asing - Bersih Penghasilan Sewa Amortisasi Goodwill Beban Bunga Penyisihan Biaya Penghentian Karyawan Keuntungan Penjualan Surat Berharga Pemulihan (Penurunan) Nilai Surat Berharga Lainnya - Bersih Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih

31.

2002 Rp

13.156.805.693 959.327.574 286.507.008 314.901.197 (133.404.309) (404.211.766) (1.717.054.378) -5.644.664.923 8.206.276.735 26.313.812.677

279.357.536 1.884.349.228 (417.003.622) 2.436.756.060 (1.408.559.939) (590.649.833) (72.281.042) 6.356.900.451 1.231.409.245 4.042.297.023 13.742.575.107

Sifat dan Transaksi Hubungan Istimewa Sifat Hubungan Istimewa (i). Arif Priyatna merupakan pemegang saham PT Agis Electronic, perusahaan anak. (ii). PT Aweca Nunner Gmbh merupakan pemegang saham PT Agis Aweca Asia, perusahaan anak. (iii). PT Handaru Pratama Cipta dikelola oleh manajemen yang sama dengan Perusahaan. (iv). Hutomo Kesuma merupakan direktur PT Artha Wahaan Prakarsa, perusahaan anak. (v). Hendra Priyatna merupakan pemegang saham dan dewan direksi perusahaan anak (PT.Artha Wahana Karya). (vi). Joseph dan Nirmal Hiroo Bharwani merupakan direktur PT Multi Advertensi Xambani dan PT Bhakti Media International, perusahaan anak.

DRAFT 35


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Transaksi-transaksi dengan Pihak-pihak yang Memiliki Hubungan Istimewa Jumlah 2003 Rp Piutang Usaha Arif Priyatna Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Lain-lain Jumlah Piutang Lain-lain PT Handaru Pratama Cipta Hutomo Kesuma Hendra Priyatna Joseph Nirmal Hiroo Bharwani Lain-lain Jumlah Hutang Usaha Joebstl Centrum (d/h PT Aweca Nunner Gmbh) Lain-lain Jumlah Hutang Lain-lain PT Bhakti Investama PT Aweca Nunner Gmbh Lain-lain Jumlah

32.

2002 Rp

Persentase Terhadap Total Aktiva/Kewajiban/Pendapatan/Beban Yang Bersangkutan 2003 2002 % %

1.263.138.400 1.539.110.448 -2.802.248.848

1.263.138.400 1.556.230.500 677.281.078 3.496.649.978

0,26% 0,32% -0,58%

0,29% 0,36% 0,16% 0,81%

3.079.738.109 483.172.215 446.297.030 953.217.592 -5.908.205.654 10.870.630.600

2.668.460.498 521.238.387 445.797.030 418.808.092 411.136.720 2.262.236.614 6.727.677.341

0,65% 0,10% 0,09% 0,20% -1,39% 2,46%

0,62% 0,12% 0,10% 0,10% 0,10% 0,52% 1,56%

-1.571.734.035 1.571.734.035

4.736.054.400 120.149.961 4.856.204.361

-0,95% 0,95%

1,10% 0,03% 1,12%

--1.121.379.938 1.121.379.938

1.318.257.266 409.713.779 2.384.028.105 4.111.999.150

--0,25% 0,88%

0,30% 0,09% 0,55% 0,95%

Informasi Segmen Usaha Segmen Primer Perusahaan dan Perusahaan Anak pada saat ini melakukan kegiatan usaha sebagai berikut: PT AGIS Tbk

Nama -

Usaha Jasa perbaikan elektronik

PT Agis Elektronik dan Perusahaan Anak

-

Distributor dan retailer produk elektronik

PT Agis Aweca Asia dan Perusahaan Anak

-

Jasa logistik dan forwarding

PT Agis Multi Media dan Perusahaan Anak

-

Jasa Telekomunikasi dan Multimedia

2003

Service Rp

Trading Rp

Forwarding Rp

Multimedia Rp

Total Rp

Eliminasi Rp

Konsolidasi Rp

Pendapatan Pihak Eksternal Antar Segmen

19.595.847.369

218.205.961.705

27.544.010.454

99.217.849.877

364.563.669.405 663.429.053

-- 364.563.669.405 (663.429.053) --

Jumlah Pendapatan

19.595.847.369

218.205.961.705

27.544.010.454

99.217.849.877

365.227.098.458

(663.429.053) 364.563.669.405

256.705.173

21.618.479.583

2.924.907.549

14.718.537.512

39.518.629.817

--

39.518.629.817

256.705.173

21.618.479.583

2.924.907.549

14.718.537.512

39.518.629.817

--

39.518.629.817

Beban Usaha Laba Usaha Pendapatan (Beban) Lain-lain

7.411.274.921 (7.154.569.748)

31.652.093.814 (10.033.614.231)

4.669.563.042 (1.744.655.493)

15.163.424.837 (444.887.325)

58.896.356.614 (19.377.726.797)

16.381.647.705

16.001.696.994

778.185

(1.168.986.631)

31.215.136.253

(4.901.323.576)

26.313.812.677

Laba Sebelum Pajak

9.227.077.957

5.968.082.763

(1.743.877.308)

(1.613.873.956)

11.837.409.456

(4.901.323.576)

6.936.085.880

Manfaat (Beban) Pajak

2.208.005.983

(101.470.100)

511.493.913

961.982.023

3.580.011.819

--

3.580.011.819

15.417.421.275

(4.901.323.576)

10.516.097.699

Hasil Hasil Segmen

Laba Setelah Pajak

58.896.356.614 (19.377.726.797)

DRAFT 36


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) Service Rp

Aktiva Segmen Kewajiban Segmen 2002

403.662.983.664 71.666.842.129 Service Rp

Trading Rp

224.057.241.423 74.221.763.543 Trading Rp

Forwarding Rp

6.368.775.156 3.808.301.082

Multimedia Rp

Total Rp

Eliminasi Rp

229.188.551.245 863.277.551.488 100.498.686.558 250.195.593.312

Forwarding Rp

Multimedia Rp

Konsolidasi Rp

(404.254.806.621) 459.022.744.867 (118.380.679.318) 131.814.913.994

Total Rp

Eliminasi Rp

Konsolidasi Rp

Pendapatan Pihak Eksternal Antar Segmen

13.696.535.770

209.241.425.632

27.974.437.772

96.010.697.647

346.923.096.821 192.382.405

-(192.382.405)

346.923.096.821 --

Jumlah Pendapatan

13.696.535.770

209.241.425.632

27.974.437.772

96.010.697.647

347.115.479.226

(192.382.405)

346.923.096.821

Hasil

2.431.745.239

23.757.692.542

7.100.294.280

14.363.218.556

47.652.950.617

(192.382.405)

47.460.568.212

Hasil Segmen

2.431.745.239

23.757.692.542

7.100.294.280

14.363.218.556

47.652.950.617

(192.382.405)

47.460.568.212

Beban Usaha Laba Usaha Pendapatan (Beban) Lain-lain

8.038.692.957 (5.606.947.718)

31.435.846.721 (7.678.154.179)

4.911.867.096 2.188.427.184

13.920.564.579 442.653.977

58.306.971.353 (10.654.020.736)

---

58.306.971.353 (10.846.403.141)

7.607.776.923

12.062.767.100

(227.702.561)

(1.362.546.217)

18.080.295.245

(4.337.720.138)

13.742.575.107

Laba Sebelum Pajak

2.000.829.205

4.384.612.921

1.960.724.623

(919.892.240)

7.426.274.509

--

2.896.171.966

Manfaat (Beban) Pajak

1.298.138.907

1.078.577.024

(655.090.531)

(158.143.953)

1.563.481.446

--

1.563.481.446

8.989.755.955

(4.530.102.542)

4.459.653.413

Laba Setelah Pajak Service Rp

Aktiva Segmen Kewajiban Segmen

308.854.176.179 10.746.203.909

Trading Rp

201.025.988.059 41.561.524.804

Forwarding Rp

Multimedia Rp

12.492.306.214 8.310.541.692

202.683.039.903 64.351.830.914

Total Rp

Eliminasi Rp

725.055.510.355 124.970.101.319

(306.571.534.600) (40.494.436.787)

Konsolidasi Rp

418.483.975.755 84.475.664.532

Perusahaan dan perusahaan anak tidak mempunyai pelaporan segmen bentuk sekunder. 33.

Ikatan a. Perjanjian Distribusi Pada tanggal 1 Nopember 1996, Perusahaan Anak PT Agis Electronic (d/h PT Artha Graha Wahana) yaitu PT Artha Wahana Karya (AWK) dan PT Artha Wahana Prakarsa (AWP) (bersama-sama disebut sebagai “Pihak-pihak terkait”) menandatangani perjanjian distribusi dengan PT Sony Indonesia (SI). Perjanjianperjanjian ini antara lain meliputi : (i).

SI menunjuk pihak-pihak terkait sebagai distributor non-eksklusif produk SONY untuk wilayah-wilayah sebagai Berikut : Wilayah AWS AWK AWP

(ii).

Sulawesi Selatan Bandung, Semarang, Surabaya dan Bali Lampung, Palembang, Medan, Banjarmasin dan Pontianak

Pihak-pihak terkait setuju untuk membeli dari SI sejumlah produk “SONY” setiap bulan dengan nilai minimum tertentu setelah dikurangi Pajak Pertambahan Nilai.

Pada tanggal 30 Maret 2003 perjanjian diatas telah diperbaharui dan akan berlaku sampai dengan 31 Maret 2004 dan dapat diperpanjang setiap tahun.

DRAFT 37


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) b. Perjanjian Distribusi Sesuai Memorandum of Understanding antara Perusahaan dengan World Space Asia Pte Ltd tanggal 16pMaret 1999 telah disepakati untuk : (i). Mendistribusikan produk tertentu, retail dan menjamin purna jual receiver di Indonesia atas produk World Space Asia Pte. Ltd. (ii). Semua informasi yang diberikan oleh masing-masing pihak tidak akan dinyatakan pada pihak ketiga yang merupakan informasi umum. Kesepakatan tersebut akan berakhir bila salah satu pihak mengajukan pemutusan kesepakatan dan sampai saat ini masih berlaku. c. Perjanjian Sewa Ruangan Perusahaan dan Perusahaan Anak mengadakan perjanjian sewa ruangan pada tanggal 9 April 2003 dengan PT Usaha Gedung Bimantara, atas gedung dua lantai yang terletak di Jl. Kebon Sirih, dengan nilai sewa sebesar Rp 41.250 per m2 per bulan, berikut fasilitas dalam gedung yaitu listrik, AC, air, kebersihan, parkir, dan keamanan, jangka waktu berlaku 2 (dua) tahun sampai dengan 5 Juli 2005. d. Perjanjian Pembuatan Agis Card Pada tanggal 27 Mei 1999, Perusahaan Anak mengadakan perjanjian kerjasama No..071/CCI/ACG/V/1999 dengan PT Ovis International untuk pembuatan AGIS CARD berlogo Card Connection International (CCI), dengan nilai Rp 53.457.444 yang pembayarannya dilakukan bertahap. Perjanjian ini berlaku selama 12 bulan sejak tanggal penandatanganan perjanjian ini dan bisa diperpanjang secara otomatis. e. Perjanjian Tentang Pendaftaran Efek Bersifat Ekuitas di KSEI Pada tanggal 20 Desember 2000, Perusahaan membuat perjanjian tentang Pendaftaran Efek Bersifat Ekuitas dengan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia dengan rincian sebagai berikut: (i). Perusahaan Terdaftar wajib menyampaikan pemberitahuan kepada KSEI seluruh informasi yang berkaitan dengan rencana pelaksanaan Corporate Action kepada KSEI sesuai ketentuan peraturan KSEI. (ii). Perusahaan Terdaftar wajib melaksanakan Corporate Action atas Efek yang tercatat atas nama KSEI pada daftar pemegang Efek Perusahaan Terdaftar, yang meliputi pembayaran dividen tunai, dividen saham, saham bonus atau hak-hak yang berkaitan dengan kepemilikan Efek melalui KSEI dan KSEI akan menyerahkan hak-hak tersebut kepada Pemegang Rekening di KSEI berdasarkan instruksi maupun data pembagian atas Efek yang diterima dari Perusahaan Terdaftar sesuai ketentuan KSEI. f.

Perjanjian Bantuan Teknis di Bidang Management, Marketing, Sales, dan Product Berdasarkan Participation Agreement, disepakati bahwa guna mendukung dan mengembangkan bisnis PT Agis Electronic baik secara vertikal (deversifikasi produk dan segmen pasar) maupun secara horizontal (perluasan jaringan), maka TTI akan memberikan bantuan teknis baik dalam bidang management, markerting, sales, dan product.

DRAFT 38


: :

PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2003 dan 2002 (Dalam Rupiah Penuh) g. Perjanjian Put and Call Option Pada tanggal 16 Nopember 2001, Perusahaan mengadakan perjanjian put and call option dengan TT International Limited (TTI) dengan rincian sebagai berikut: (i). TTI berencana menjadi pemegang saham PT Agis Tbk sebesar 15% atau sebesar 249.000.000 saham dari total saham Perusahaan yang beredar saat ini (1.657.864.780 lembar saham) serta waran Perusahaan sebanyak 40.000.000 lembar. (ii). TTI mendapatkan opsi untuk melakukan penyertaan dalam PT Agis Electronic maksimal 40% dari modal disetor dengan diberikan jangka waktu sampai dengan 2003, dengan harga tidak lebih rendah dari nilai aktiva bersih (NAV) dan tidak lebih tinggi dari harga IPO. h. Perjanjian Kerjasama PT Agis Electronic, perusahaan anak, dengan UD Berkat Mandiri Perjanjian ini merupakan perjanjian kontrak kerja dalam rangka memasarkan Alat Telekomunikasi merek PANASONIC. Perjanjian ini meliputi komitmen kedua pihak untuk mensukseskan target pembelian maupun pemenuhan semua bantuan dan kompensasi yang ditentukan bersama. Hal itu menyangkut sales insentif, rabat, sales campaign, display discount, special event discount, harga beli dan perlindungan harga, perubahan harga, purchase order dan pengiriman barang, masa pembayaran, jaminan produk, bantuan promosi, dan fasilitas corner. Perjanjian ini berlaku dari tanggal 1 Februari 2003 sampai dengan 31 Januari 2004. 34.

Aktiva dan Kewajiban Moneter dalam Mata Uang Asing Pada tanggal 31 Desember 2003 dan 2002, Perusahaan dan perusahaan anak mempunyai aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing sebagai berikut: 2003 Mata Uang Asing Setara dengan Rp Aktiva Kas dan Setara Kas (USD) (SGD) (HKD) Piutang Usaha (USD) Piutang Lain-lain (USD) Lain-lain (USD) Jumlah Kewajiban Hutang Bank (USD) Hutang Usaha (USD) Lain-lain (USD)

2002 Mata Uang Asing

Setara dengan Rp

66,663.92 --497,732.85 17,655.00 396,389.24

564.310.083 --4.213.308.575 149.449.575 3.355.434.917 8.282.503.150

260,903.00 934.00 422.00 746,319.00 2,989.00 --

2.332.468.844 4.813.470 483.235 6.672.091.860 26.721.660 -9.036.579.069

-534,253.84 107,955.28

-4.522.458.756 913.841.445

-707,521.00 --

-6.325.237.740 --

Jumlah

5.436.300.201

6.325.237.740

Aktiva (Kewajiban) Bersih

2.846.202.949

2.711.341.329

DRAFT 39


: :


Laba (Rugi) Per Saham Perhitungan laba (rugi) per saham adalah sebagai berikut: 2003 Rp Laba (Rugi) Usaha Laba (Rugi) Bersih Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham yang Beredar Laba (Rugi) Usaha per saham Laba Bersih Per Saham

36.

2002 Rp

(19,377,726,797) 11,435,083,940 1,677,864,780 (11.55) 6.82

(10,846,403,140) 3,298,968,112 1,677,864,780 (6.46) 1.97

Kondisi Perekonomian Indonesia Kondisi ekonomi Indonesia masih akan terpengaruh oleh stabilitas sosial ekonomi dan politik di dalam negeri, seperti pengaruh dari pemilihan umum yang akan dilakukan dalam tahun 2004. Meskipun demikian, dalam tahun-tahun terakhir secara makro telah terjadi perbaikan yang positif atas beberapa indikator ekonomi utama, seperti meningkatnya kegiatan ekonomi yang ditandai oleh meningkatnya produk domestik bruto, terjadinya perbaikan likuiditas, menurunnya tingkat suku bunga dan tingkat inflasi serta mulai meningkatnya kepercayaan investor seperti terlihat dari kenaikan secara umum harga-harga saham yang terdaftar pada bursa efek di Indonesia. Perusahaan akan tetap mempertahankan dan melakukan peningkatan kualitas maupun kuantitas atas bidangbidang usaha yang selama ini dijalani. Selain itu Perusahaan bekerja sama dengan pihak lain untuk melihat adanya kesempatan dalam meningkatkan kinerja Perusahaan khususnya yang berkaitan dengan bidang usaha perdagangan dan jasa maupun brand image Perusahaan pada umumnya. Laporan keuangan konsolidasi telah mencakup dampak kondisi ekonomi tersebut, sepanjang hal itu dapat ditentukan dan diperkirakan.

37.

Penyelesaian Laporan Keuangan Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 19 Maret 2004.

DRAFT 40


: :

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT AGIS Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2003

Recommend Documents