Rabobank 3 8 . 4 3 . 0 3 . 6 9 2
Schouwburg AmphiDn
Telefoon
[0314)37 60 00
Hofstraat 1 5 9
Telefax
(0314)36 36 65
Handelsregister 0 9 0 3 6 1 8 7
7 0 0 1 J D Doetinchem
E-rnail
[email protected]
B T W nr. N L 0 0 5 4 3 5 6 1 4 B 0 1
Internet
www.amphion.nl
/Ölannphion B^™^™JB
"
schouwburg
College van burgemeester en wethouders van de gemepnte-Boetmchem
Raadhuisstraat 2 Postbus 9020 7000 HA Doetinchem
gemeen
Afd.
te |gDj
MIL
Doeiinchem
K.opie
0 3 APR. 2012 Doetinchem, 30 maart 2012.
TDocumentnummer:
f ^ - L ^ ^ |_QC^
Zaaknummer: Rappel w e e k :
Betreft:
Jaarstukken 2011 N.V. Cultureel Centrum " A m p h i o n "
00
n2
Geacht college, Hierbij ontvangt u het jaarverslag en de jaarrekening 2011 met goedkeurende accountantsverklaring. De jaarrekening 2011 is goedgekeurd door de Raad van Commissarissen d.d. 27 maart 2012 en vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders d.d. 28 maart 2012. De directie en Raad van Commissarissen stelt voor het resultaat over 2011 ad €24.067,- negatief €15.000 te onttrekken van de bestemmingsreserve "afscheid" en €9.067 te onttrekken van de bestemmingsreserve "juridische structuur". Dit voorstel is verwerkt in de jaarrekening. Het behaalde positieve resultaat ten opzichte van de begrote subsidie ad €43.715 is opgenomen onder de schuldpositie met de gemeente Doetinchem. Ik vind het belangrijk u te melden dat dit resultaat grotendeels is bewerkstelligt door enkele grote verhuringsactiviteiten in 2011. M e t name het VNG-congres heeft hier een significante doch eenmalige bijdrage aan geleverd. Vooruitlopend op de te voeren discussie inzake cultureel ondernemerschap en opbouw eigen vermogen verzoeken wij u dit positief resultaat te mogen behouden om toe te voegen aan onze algemene reserve. Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd en verblijven, Hoogachtend, Schouwburg Amphion
Dros
Hoofdsponsoren: Rabobank Graafschap-Midden, Wegener Media, Kab accountants S. belastingadviseurs
N.V. Cultureel Centrum "AMPHION" te Doetinchem
Jaarrekening 2011
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Inhoudsopgave Jaarstukken 2011
Inhoudsopgave Jaarverslag
Jaarrekening: Balans per 31 december 2011 Staat van Baten en Lasten over 2011 Kasstroomoverzicht Toelichting behorende tot de jaarrekening 2011 Overige gegevens
Pagina 1
Jaarverslag 2011 2011 was het eerste volledige jaar c.q. seizoen in het nieuwe onderkomen en het jaar van de directiewisseling. Door de economische recessie hebben de consumenten minder besteed. Met de verhoging van de BTW van 6% naar 19% en de landelijke bezuinigingen - alsmede de ophanden zijnde gemeentelijke bezuinigingen - heeft het theatervak en daarmee de kaartverkoop een behoorlijk deuk opgelopen. Mede door het nieuwe onderkomen, haar technische uitrusting en de positieve grondhouding is de bezetting slechts licht gedaald. De nieuwbouw is (financieel) definitief afgerond én binnen budget gebleven. In de praktijk zijn er nog steeds een aantal restpunten die moeten worden opgelost. Wij verwachten e.e.a. in 2012 definitief af te ronden. Bezetting per seizoen
2008-2009
2009-2010
2010-2011
2011-2012 (stand-.™ «li,.)
Aantal voorstellingen Aantal bezoekers Gemiddelde zaalbezetting
234 108.054 84%
226 91.825 77%
230 101.048 74%
203 86.843 71%
Verhuringen Een jaar waarin ook méér dan ooit activiteiten buiten de theatervoorstellingen zijn georganiseerd, met als hoogtepunt het VNG Congres wat het exploitatieresultaat een positieve impuls heeft gegeven. 2008
2009
2010 35 35
86
84
29.956
28.257
70 11.159 8.751 19.910
Amateurs Commercieel Totaal aantal activiteiten Amateurs Commercieel Totaal aantal bezoekers
Kort overzicht van het exploitatieresultaat 2011 t.o.v. de begroting: 1. Resultaat op voorstellingen, horeca, verhuur en overige opbrengsten Brutomarges voorstellingen Brutomarges horeca Opbrengst verhuur Overige opbrengsten (inclusief vrijval sponsorgelden)
2011 39 37 76 14.500 15.000 29.500
5.194 87.494 34.734 50.337 177.759
2.
Kosten huisvesting, reclame, algemeen en personeel Huisvestingskosten Reclamekosten Algemene kosten Dekking algemene kosten vanuit bestemmingsreserves Personeelskosten
-119.933 12.197 -43.035 24.067 -5.118 -131.822
3.
Afschrijving en financiële baten en lasten Afschrijvingen Financiële baten en lasten
-2.222 -2.222 43.715
Positief resultaat t.o.v. de begrote subsidie 2011
w Pagina 2
iMC.fi-
Onderbouwing positief resultaat op de begrote subsidie 2011 In eerdere schrijven hebben wij reeds onze zorg uitgesproken over de fors toegenomen huisvestingskosten welke niet door de subsidie worden gedekt. In dit jaar hebben wij door stijging van de verhuurtarieven, een hogere activiteitengraad en goede horecaresultaten een positief saldo op onze begroting kunnen bewerkstelligen. Met name het VNG Congres en twee grote bedrijfsfeesten hebben hieraan een significante - doch éénmalige bijdrage geleverd. De verbetering op 'overige opbrengsten' wordt naast de vrijval van sponsorgelden mede verkregen door 'vriendeninkomsten', en administratie- c.q. omruil- en verzendkosten. Ook de verkoop van parkeerkaarten voor de Loo Garage levert een extra bijdrage. De forse stijging in de 'huisvestingskosten' wordt veroorzaakt door een dotatie voor het onderhoud en de gestegen schoonmaakkosten. Enerzijds door het veel grotere gebouw en anderzijds omdat deze is uitbesteed, terwijl dit vroeger door eigen personeel werd verricht. Een gunstige energierekening en onderhoudscontracten hebben ervoor gezorgd dat dit bedrag niet boven de € 200.000,- is uitgekomen. De overschrijding op de 'algemene kosten' is veroorzaakt door verzekeringen, advies en accountantkosten. De kosten voor het afscheid, statutenwijziging en opstart budgetfinanciering worden gedekt door de in voorgaande jaren gevormde bestemmingsreserves. Ondanks een lagere gemiddelde zaalbezetting is door de grotere zaal toch een groter aantal kaarten verkocht. Daarnaast is door gunstige prijsafspraken de 'brutomarge op de voorstellingen' minimaal gestegen. De 'personeelkosten' zijn toegenomen door meer uren inzet tijdens die activiteiten welke ook een bijdrage hebben geleverd aan het positieve horeca resultaat zoals het VNG Congres. Ook de kosten voor een afkeuringsproces en een verzuimverzekering zijn hierin verdisconteerd. Vooruitzichten Ook in 2012 staat de kaartverkoop onder druk door de economische recessie, de prijsstijgingen door de BTW verhoging en de landelijke bezuinigingen op cultuur. Zo stijgen bijv. de entreeprijzen van het Gelders Orkest van € 29,- naar € 37,50. Dit zal ongetwijfeld consequenties hebben op de kaartverkoop. We zijn erin geslaagd om voor 2012-2013 een mooi, afgewogen en toegankelijk programma samen te stellen. Wij verwachten met het bezettingpercentage weer te komen op het niveau van seizoen 10-11. De gemeente heeft besloten om de bezuiniging van 10% op te schorten en door te voeren vanaf 2013 en dan in twee termijnen. Daarnaast heeft Schouwburg Amphion in 2012 de tijd om inzichtelijk te maken wat nu de daadwerkelijke invloed is van het nieuwe onderkomen op de gebouwskosten. Tevens heeft Amphion nog een jaar respijt voor de bezuinigingen om het cultureel ondernemersschap verder handen en voeten te geven. Onlosmakelijk daarmee verbonden is de aanvraag van Schouwburg Amphion aan de gemeente om een verruiming van de gebruikersvergunning zodat er meer commerciële en horeca gerelativeerde activiteiten kunnen worden ontwikkeld. Maart 2012 C.H. Droste, directeur
Pagina 3
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming)
Activa
31 december 2011
31 december 2010
(in euro's)
Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen Bedrijfsgebouwen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen
892.769
892.769
10.694.990
10.323.555
7.375.445
7.632.936
161.274
188.087
Activa in uitvoering
Financiële vaste activa
19.124.478
19.037.347
350.080
208.511
Vlottende activa Voorraden
10.679
10.284
Vorderingen Debiteuren R/c gemeente
124.646
112.735
4.871
232.489
Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
44.807
1.464.839
174.324
1.810.063
1.917.431
823.042 2.102.039
2.643.784
21.576.597
21.889.642
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Passiva
31 december 2011
31 december 2010
(in euro's)
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Bestemmingsreserve Voorzieningen
288.000
288.150
35.933
60.000
249.195
131.109
18.176.655
18.359.174
Langlopende schulden Leningen o/g Gemeente Doetinchem Leningen overige
100.252
Kortlopende schulden Crediteuren
260.834
325.967
Aflossingsverplichting komend jaar
194.642
174.326
Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruitontvangen entreegelden
229.554
29.434
1.154.569
1.388.243
Overige schulden en overlopende passiva
886.963
1.133.239 2.726.562
3.051.209
21.576.597
21.889.642
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Staat van Baten en Lasten over 2011 2011
Begroting 2011
2010
(in euro's)
Bruto-marge
Bedrijfskosten Personeelskosten
941.759
759.519
764.000
777.771
627.000
609.546
998.398
993.280
1.043.523
174.326
174.326
166.500
Afschrijvingen op materiële vaste activa en andere bedrijfsmiddelen
Som der kosten
Financiële baten en lasten Subsidie gemeente
1.950.495
1.794.606
1.819.569
1.008.736-
1.030.606-
1.060.050-
853.296-
851.074-
859.822-
1.837.965
1.881.680
1.934.872
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
24.067-
15.000
15.000-
15.000
Voorstel resultaatbestemming - bestemmingsreserve afscheid - bestemmingsreserve juridische structuur
9.06724.067-
Resultaat na bestemming
Pagina 6
15.000
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Kasstroomoverzicht 2011
2010
(x € 1.000) Operationele activiteiten Netto-resultaat
1.862-
1.920-
Bij: Ontvangen subsidie
1.838
1.935
413
375
Bij: Afschrijvingen
390
389 Mutaties in: 4-
Voorraden Vorderingen Voorzieningen
1.388-
1.636 118
88
345-
639
Kortlopende schulden (excl. kortlopende deel langlopende schulden
1.409
665-
1.798
275-
Kasstroom uit operationele activiteiten (=netto kasstroom) Investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa en activa in uitvoering
5.974-
500-
5.974-
500-
Kasstroom investeringsactiviteiten
Financieringsactiviteiten Opgenomen lening
123 209-
Kosten rechtstreeks t.l.v. bestemmingsres» Opbouw financieel vast actief
142-
209-
Aflossing lening
185-
166204-
Kasstroom financieringsactiviteiten
1.094
Netto kasstroom Liquide middelen 1 januari
Liquide middelen 31 december
Pagina 7
584-
6.833-
823
7.656
1.917
. , . 823
Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De activiteiten van N.V. Cultureel Centrum Amphion, statutair gevestigd te Doetinchem, Hofstraat 159, bestaan voornamelijk uit het bieden van een podium voor professionele theatervoorstellingen, amateurkunst en schoolactiviteiten.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. In een aantal specifieke gevallen is afgeweken van Titel 9 Boek 2 BW, om aansluiting te vinden met de verslaggeving van de Gemeente Doetinchem. Deze punten zijn specifiek toegelicht. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Subsidies en bijdragen zijn in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de afschrijving op gebouwen en installaties geldt dat deze gebaseerd is op annuïteit. Hiermee wordt afgeweken van de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, in aansluiting met de financiële verantwoording van de Gemeente Doetinchem. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. r— — -
Pagina 8 Kt „ i . ï f
Voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs wordt gelijk geacht aan de nominale waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Brutomarge De brutomarge betreft de opbrengst van de in het verslagjaar gegeven voorstellingen, verrichte verhuringen en bijbehorende opbrengsten na aftrek van kortingen en omzetbelasting minus de direct aan deze opbrengsten toe te rekenen kosten. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rentelasten van ontvangen leningen, bankkosten en rentebaten op het rekening-courant met de bank.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Pagina 9
w
.•I i
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Toelichting op de Balans Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen
Standen per 1/1/2011 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde
892.769 —892769
Bedrijfsgebouwen
10.416.299 92.7441Ö.323.S55
Machines & installaties
Andere bedrijfsmiddelen
7.878.868 245.9327.632.536
Activa in uitvoering
252.747 64.660188.08?
Totaal
:
19.440.683 403.33619.037.347
Mutaties boekjaar: Investeringen
-
472.987
-
27.039
500.026
Desinvesteringen Overboekingen
-
Afschrijvingen
-
101.552-
257.491-
.
53.852-
.
Totaal
-
371.435
257.491-
26.813-
.
. 412.895-
:
-
87.131
-
19.940.709
-
19.124.478
Standen per 31/12/2011 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde
Afschrijvingspercentage Afschrijvingsmethode
892.769
10.889.286
7.878.868
279.786
194.296-
503.423-
118.512-
10.694.990
7.375.445
161.274
;
892.769
0%
2,5%
5%
10-33%
annuïteit
annuïteit
lineair
816.231-
:
0%
Op de investering in terreinen, bedrijfsgebouwen en installaties is een subsidiebedrag gesaldeerd.
Financiële vaste activa Te vorderen gemeente 2011 Stand 1/1
208.511
bij: dekking afschrijvingslasten
141.569
2010
208.511
-
af: uitbetaling gemeente i.v.m. investeringen
350.080
Stand 31/12
208.511
De vordering op de gemeente heeft betrekking op het deel van de afschrijvingslasten, welke niet worden meegenomen in de exploitatiesubsidie. Op het moment dat een vervangingsinvestering gedaan moet worden, kan Amphion een beroep doen op de gemeente om de financiering hiervan vanuit deze vordering op de gemeente te bekostigen. De post heeft overwegend een langlopend karakter. Voor 2012 is een bedrag van € 0 aan investeringen begroot die door middel van deze vordering gefinancierd worden.
Pagina 10
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Vlottende activa 31 december
31 december
2011
2010
(in euro's) Voorraden
10.284
10.679
De voorraden betreffen buffetvoorraden. Vorderingen Debiteuren Te ontvangen abonnementsgelden lopend seizoen Overige Af: Voorziening voor mogelijke oninbaarheid
Gemeente
1.164
7.547
128.482
110.188
129.646
117.735
-5.000
-5.000
124.646
112.735
Doetinchem
Exploitatie 2011 1.837.965
Resultaat uit bedrijfsvoering
836.000-
Af: Ontvangen voorschotten 2011
1.045.400-
Af: dekking kapitaalslasten Afrekening subsidie 2011
43.435-
Afrekening subsidie 2010
53.471 10.036
Totaal afrekening subsidies Overige -5.165
Salariskosten 2011
5.1654.871 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde theaterbonnen
5.613
4.814
Vooruitbetaalde uitrijkaarten parkeergarage
3.501
4.156
Emballagemateriaal
3.311
3.998
Nog te factureren bedragen
5.777
4.830
Te vorderen rente rekening-courant en deposito's
26.572
45.897
-
1.400.000
Nog te ontvangen subsidie nieuwbouw Diversen
33_
Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Bouwrekening Bedrijfstelerekening Kas
44.807
1.464.839
61.998
111.111
1.850.000 5.433 1.917.431 !i
Pagina 11
1-144
122 700.000 11-809 823.042_ •
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Eigen Vermogen
Geplaatst
31 december
31 december
2011
2010
kapitaal
Het geplaatst kapitaal, te weten 640 aandelen van nominaal € 450,00 is per 31 december 2011, eigendom van: Gemeente Doetinchem
570
aandelen
Gemeente Bronckhorst
23
aandelen
Gemeente Montferland
22
aandelen
25
aandelen
640
aandelen
Gemeente Oude IJsselstreek
288.000
288.150
In 2011 heeft er een statutenwijziging plaatsgevonden waarbij de aandelen zijn herverdeeld naar grootte van bijdrage aan de nieuwbouw. Het bedrag per aandeel is afgerond naar €450,-. De vermindering van het aandelenkapitaal van €150,- is overgeboekt naar de algemene kosten Bestemmingsreserve Reservering budgetfinanciering/juridische structuur
10.933
20.000
Reservering onderhoud inventaris
25.000
25.000
35.933
60.000
Reservering afscheid
15.000
Verloopoverzicht bestemmingsreserves: Budgetfin. Stand 1/1
20.000
Onderh.inv. 25.000
Afscheid 15.000
Dotatie Onttrekking Stand 31/12
9.06710.933
-
15.000-
25.000
Voorzieningen Voorzieningen algemeen Voorzieningen groot onderhoud (planmatig) Voorziening jubilea CAO
22.689
22.689
198.180
108.420
28.326 131.109
249.195 De voorziening Jubilea volgens CAO werden vorig jaar onder kortlopende schulden gepresenteerd. Verloopoverzicht voorzieningen: Stand 1/1
Algemeen 22.689
Onderhoud 108.420 89.760
Dotatie
26.000 7.044 -4.718
Onttrekking Stand 31/12
Jubilea CAO
22.689
Pagina 12
198.180
28.326
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Langlopende schulden
Gemeente Doetinchem 2008
4,70%
Vrumona
8,00%
Europese Financiering Maatschappij
8,60%
Schuld per
Opname
Aflossing
Schuld per
31-12-2010
2011
2011
31-12-2011
18.533.500 25.000
174.326
18.359.174
4.261
20.739
98.398
6.762
91.636
123.398
185.349
18.471.549
-/- Aflossingsverplichting 2012 Gemeente Doetinchem
182.519
-/- Aflossingsverplichting 2012 Overige
12.123
18.533.500
18.276.907 De aflossingsverplichting voor 2012 ad € 194.642 is opgenomen onder de kortlopende schulden. Van de schulden per 31-12-2011 heeft € 17.401.621 een looptijd langer dan 5 jaar. In 2008 is een hypothecaire lening van Gemeente Doetinchem verkregen van € 18,7 miljoen met een looptijd tot 31 december 2049. De rente bedraagt 4,7%. Aflossing vindt plaats vanaf 2010 op basis van annuïteit. Op grond van het raadsbesluit d.d.12 juli 2007 financiert de gemeente Doetinchem de jaarlijkse kapitaalslasten van deze lening, wat tot uitdrukking komt in de subsidie. Van Vrumona is in 2010 een lening ontvangen waarbij de aflossing van een jaar wordt kwijtgescholden indien een bepaalde afname wordt gehaald. De afname is waarschijnlijk niet haalbaar en derhalve is de kwijtschelding niet als zodanig verwerkt. Het betreft een annuitaire lening met een jaarlijkse annuïteit van €6.261,- en een looptijd van 5 jaar. Van de Europese Financieringsmaatschappij is in 2010 een lening ontvangen waarbij de rente en aflossing worden verrekend met de behaalde omzetbonus bij Heineken. Deze lening heeft een looptijd van 10 jaar. De leingen van Vrumona en EMF (Heineken) werden per 31 december 2010 onder sponsorgelden verantwoord. Kortlopende schulden 31 december
31 december
2011 Belastingen en premies sociale
verzekeringen
Loonbelasting
27.226
Omzetbelasting
Vooruitontvangen
2010
entreegelden
26.515
202.328
2.919
229.554
29.434
1.154.569
1.388.243
Dit betreft ontvangen entreegelden, waarvan de voorstelling plaatsvindt in 2012. Overige schulden en overlopende
passiva
Accountants- en advieskosten
12.500
12.500
Uitgegeven pauzebonnen
40.117
37.666
1.654
6.537
Te verwachten afrekening voorstellingskosten Te betalen salarissen
19.914
50.194
Tegoedbonnen Amphion
63.814
47.056
Vakantiegeldreservering
22.042
22.042 26.000
Jubilea CAO Pensioenen Vooruitontvangen inzake agenda Vrienden
10.899
16.260
22.640 r
22.640872.497,;
681.894
Sponsorgelden nieuwbouw
19.847^
11.4891
Diversen
886.963 Pagina 13
-
1 133.239; :
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 2011
Begroting
2010
2011 Bruto-marge Brutomarges voorstellingen
90.194
85.000
76.072 284.253
Brutomarges horeca
394.494
307.000
Opbrengsten verhuur
134.734
100.000
80.760
Overige opbrengsten
322.337
272.000
318.434
941.759
764.000
759.519
90.194
85.000
76.072
Brutomarges voorstellingen Recettes voorstellingen Grote Zaal
1.820.244
1.880.000
Kosten voorstellingen Grote Zaal
1.725.352
1.800.000
Brutomarges voorstellingen Grote Zaal
94.892
Recettes Kleine Zaal
217.195
Kosten voorstellingen Kleine Zaal
221.893
Brutomarges voorstellingen Kleine Zaal
175.000
460.882
350.000
106.806
70.000 354.076
Kosten Etenswaren
135.323
4.150-
307.000
Kosten Dranken
175.741
163.233 5.000
Omzet Dranken
Etenswaren
80.222 159.083
170.000
394.494
Brutomarge Dranken
1.357.251 80.000
4.698-
Brutomarges horeca
1.437.473
284.253 325.396 65.022
280.000 90.000
260.374 82.055
63.000
58.176
Brutomarge etenswaren
40.418
27.000
23.879
Opbrengsten verhuur
134.734
100.000
80.760
Opbrengst verhuur zalen
97.771
75.000
60.453
Opbrengst verhuur overig
36.963
25.000
20.307
Overige opbrengsten
322.337
272.000
318.434
Theatertoeslag
125.921
130.000
106.740
50.000
44.058
Garderobegeiden
51.668
Opbrengst uitrijkaarten
15.226
Opbrengst administratiekosten abonnement, retouren
68.672
50.000
53.287
Opbrengst vrienden
47.549
40.000
43.472
Vrijval sponsorgelden
12.402
Overige
899
Pagina 14
3.530
63.700
' 2;ooo
*. ' 3.647 •
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
2011
Begroting
2010
2011 Bedrijfskosten Huisvestingskosten Reclamekosten
509.933
390.000
398.645
112.803
125.000
119.799
155.035
112.000
91.102
777.771
627.000
609.546
509.933
390.000
398.645
Gas en water
24.372
40.000
41.154
Elektra
63.390
75.000
56.663
Onroerend-goed belasting
71.872
70.000
58.996
Algemene Kosten
Huisvestingskosten
Erfpacht
-
-
7.448
Onderhoudskosten gebouwen
72.003
95.000
44.821
Onderhoudskosten installaties en inventarissen
94.890
110.000
68.770
Schoonmaakkosten
93.646
Dotatie voorziening onderhoud
89.760
-
32.793 88.000
112.803
125.000
119.799
Seizoensbrochure en maandagenda's
55.080
70.000
55.186
Portokosten
24.681
30.000
23.636
Overige reclamekosten
33.042
25.000
40.977
155.035
112.000
91.102
Verzekeringen
41.992
30.000
33.107
Accountantskosten
16.535
10.000
16.314
Advieskosten
14.461
5.000
7.305
8.270
10.000
5.481
10.278
10.000
9.780
Reclamekosten
Algemene Kosten
Kantoorartikelen Telefoonkosten Waterschapslasten
5.761
3.000
5.290
Lidmaatschapsgelden
8.699
9.000
8.821
Reis- en verblijfskosten
7.033
8.000
7.276
Jubileum/Boekwerk/Afscheid directeur
15.000
-
15.000-
Drukwerk
15.311
12.000
10.235
Overige algemene kosten
11.695
15.000
2.493
Pagina 15
i J
N.V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
2011
Begroting
2010
2011 Personeelskosten Salariskosten gedetacheerd personeel Salariskosten eigen personeel
998.398
1.043.523
90.287
140.000
146.111
878.348
828.280
872.762
Doorbelasting directie i.v.m.programmering
7.750-
Jubilea CAO
7.044
Opleidingskosten
993.280
2.939
Verzekering verzuim
12.461
Overige personeelskosten
15.069
17.50015.000
22.645
10.000
19.505
Uitsplitsing personeelskosten Lonen en salarissen
794.590
855.043
Sociale lasten
104.883
92.531
68.456
53.799
Pensioenkosten Jubilea CAO Overige personeelskosten
30.469 998.398
42.150 993.280
1.043.523
De salariskosten gedetacheerd personeel betreffen personeel in dienst bij de Gemeente Doetinchem en gedetacheerd bij de vennootschap. De salariskosten worden door de Gemeente Doetinchem doorberekend aan de vennootschap.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
174.326
174.326
166.500
Bedrijfsgebouwen schouwburgplein Bedrijfsgebouwen
101.552
92.744
Machines en installaties
257.491
245.932
53.852
36.335
Af: dekking gemeente {t.g.v. financiële vaste activa)
-141.569
-208.511
Af: dekking vrijval vooruitontvangen sponsorgelden
-97.000
Andere vaste bedrijfsmiddelen:
Financiële baten en lasten Rente
853.296
851,074
859.822
Rente lening gemeente Doetinchem
871.074
871.074
878.900
Renteopbrengst
26.573-
Rentelasten en bankkosten
17.043
Bijdrage Heineken in rentelasten
20.000-
24.8975.819
8.248-
Subsidie gemeente 1.934.872
1.837.965
1.881.680
Exploitatie subsidie
792.565
836.280
889.472,,
Rente lening
871.074
871.074
'878:900»
Aflossing lening (ter dekking afschrijving)
174.326
174.326
166.500
Subsidie gemeente
Pagina 16
N V. Cultureel Centrum "Amphion", Doetinchem
Ondertekening Doetinchem, 9 maart 2012
directeu
ia.
IMTVUJ1ÏEND VOOR W AA R M E R K! W GS DOELEINDEN ountanis a
Pagina 17
[:.5!.i:.!ing-:l'lseur3
Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Op grond van artikel 40 van de statuten wordt de overblijvende winst gereserveerd. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders mag op voorstel van de Raad van Commissarissen anders beslissen
Voorstel resultaatbestemming De directie en Raad van Commissarissen stelt voor het resultaat over 2011 ad € 24.067 negatief € 15.000 te onttrekken van de bestemmingsreserve "afscheid" en € 9.067 te onttrekken van de bestemmingsreserve "juridische structuur". Het voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening.
Accountantsverklaring De accountantsverklaring is op de volgende pagina bijgevoegd.
* VOOB s !
i fin
loadMiseurs.
Pagina 18
K
belastingadviseurs
Kab accountants & belastingadviiBurs
Poubus 196 7000 A D Doranclwm GtidenbroeaVrslaan 4
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Doetinchem T «31(0)314 37 7000 F «31(0)314 37 70 OS E doetinchem^kabaccountants nl
Aan: de directie van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" te Doetinchem
I www.kabaccounlams.ni
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2011 van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" te Doetinchem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van d e accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk
van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het
inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
ü!
VOOR WAARMERKINGS UJITIIUD
o l a s i ü i y d i h iscurs
y
belastingadviseurs
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan,
gericht
op het
opzetten
van controlewerkzaamheden
die passend zijn
in de
omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons onderdeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, met inachtneming van de in de grondslagen expliciet toegelichte afwijkingen.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Doetinchem, 9 maart 2012
Kab
UITSLUITEND VOOR WAARMERKINGSAOELEINDEN countants & belastingadviseurs
