LAMPIRAN
76
Lampiran 1. Asumsi No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13
14 15 16 17 18 19
20
Variabel Asumsi Umur proyek Hari kerja per bulan Bulan kerja per tahun Jumlah hari kerja per tahun Nilai sisa bangunan dari nilai awal Nilai sisa tanah dari nilai awal Nilai sisa mesin dan peralatan dari nilai awal Umur ekonomis peralatan kantor Umur ekonomis mesin dan peralatan Biaya pemeliharaan mesin dan peralatan dari harga Kapasitas produksi : Manisan Strawberry Target kapasitas produksi : a. Tahun 1 b. Tahun 3 c. Tahun 3 dan seterusnya Kebutuhan dan harga bahan baku Skenario 1 dan 3 a. Buah Strawberry (1000kg/hari) b. Gula Pasir (1000kg/hari) c. Natrium Metabisulfit (300ppm dari tiap proses) d. Gula Tabur (50kg/hari) e. Kemasan Plastik Harga jual Manisan Strawberry Discount factor Kontingensi Jumlah kemasan yang dibutuhkan per bulan Harga kemasan Pajak a. Pajak penghasilan b. Pajak Bumi dan Bangunan Margin untuk harga jual Manisan Strawberry
Satuan
Nilai
Tahun Hari Bulan Hari % % % Tahun Tahun %
10 30 12 338 50 100 10 10 10 0.5
kg/hari
40
% % %
60 80 100
rupiah/kg rupiah/kg rupiah/kg rupiah/kg rupiah/unit
5000 8000 16000 8000 500
rupiah/kg % % Unit rupiah/unit
125000 12 10 72000 500
% % %
20 10 34
77
Lampiran 2. Kebutuhan Luas Ruangan Pabrik
NO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
NO 1 2 3
Keterangan Pencucian & Pemotongan Area Perendaman Area Pemasakan Larutan Area oven Sanitasi Gudang Gula Pengemasan Gudang Produk Laboratorium Utilitas Kantor Musholla dan Toilet Koridor Area Parkir Lahan Kosong Total (m²) Kebutuhan Luas Bangunan Keterangan Ruang Produksi Ruang Non Produksi Lain-lain Total
Luas (m²) 16 20 18 18 13 16.5 16 16 13 16.5 26 13 24 170.5 54 34
Kelonggaran 50% (m²) 8 10 9 9 6.5 8.25 8 8 6.5 8.25 13 6.5 12 85.25 27
Total (m²) 24 30 27 27 19.5 24.75 24 24 19.5 24.75 39 19.5 36 255.75 81 675.75
Luas (m²) 108 231 336.75 675.75
78
Lampiran 3. Total Kebutuhan Investasi Deskripsi
Jumlah
Satuan
Harga/Unit
Total
(Rp)
(Rp)
Keterangan
A. Pengadaan Lahan Tanah
676
m²
100,000
67,600,000
Ruang Produksi
108
m²
1,000,000
108,000,000
Ruang Non Produksi
231
m²
1,000,000
231,000,000
Sub Total
339
B. Bangunan
339,000,000
C. Peralatan Produksi Pisau
4
unit
10,000
40,000
Tangki
3
unit
2,000,000
6,000,000
Oven
1
unit
45,000,000
45,000,000
Kompor
2
unit
500,000
1,000,000
Kap 300 Liter Kompor 2 Tungku
Panci
4
unit
250,000
1,000,000
Kap 500 L/jam
Timbangan
1
unit
1,000,000
1,000,000
Sealer
1
unit
275,000
275,000
Saringan
2
unit
30,000
60,000
Meja Produksi
1
unit
1,000,000
1,000,000
Regulator
2
unit
70,000
140,000
Tabung Gas
2
unit
300,000
Sub Total
600,000
Kap 300L stainless
Tabung 12 kg
56,115,000
D. Perlengkapan Kantor
Komputer
1
unit
3,000,000
3,000,000
Printer dan Fax
1
unit
1,000,000
1,000,000
Lemari Arsip
1
unit
400,000
400,000
Alat Tulis Kantor
1
paket
200000
200,000
Sub Total
4,600,000
E. Instalasi Penunjang Instalasi Air
1
paket
640,000
640,000
Instalasi Listrik
1
paket
2,000,000
2,000,000
Instalasi Telepon
1
paket
500,000
500,000
Instalasi Mesin
1
paket
5,000,000
5,000,000
Sub Total
8,140,000
F. Biaya Perizinan Perizinan lokasi perusahaan
1
paket
2,500,000
2,500,000
Izin sertifikasi BPOM
1
paket
5,000,000
5,000,000
Studi Kelayakan
1
paket
5,000,000
5,000,000
Akte perusahaan dan pengesahan
1
paket
5,000,000
5,000,000
Sub Total
17,500,000
TOTAL
492,955,000
Kontingensi 10%
49,295,500
Total Investasi
542,250,500
79
Lampiran 4. Perhitungan Biaya Penyusutan, Pemeliharaan, dan PBB
Deskripsi
Harga Awal
Umur Ekonomi
Nilai Sisa
Biaya Penyusutan
Biaya Pemeliharaan
Pajak
(Rp)
(Tahun)
(Rp)
(Rp)
(Rp)
(Rp)
A. Pengadaan Lahan Tanah
67,600,000
6,760,000
Sub Total
67,600,000
6,760,000
B. Bangunan Ruang Produksi
108,000,000
10
10,800,000
9,720,000
2,160,000
1,080,000
Ruang Non Produksi
231,000,000
10
23,100,000
20,790,000
4,620,000
231,000
Sub Total
339,000,000
33,900,000
30,510,000
6,780,000
1,311,000
B. Peralatan Produksi Pisau
40,000
10
4,000
3,600
800
15,000,000
10
1,500,000
1,350,000
300,000
130,000,000
10
13,000,000
11,700,000
2,600,000
Kompor
1,000,000
10
100,000
90,000
20,000
Panci
1,000,000
10
100,000
90,000
20,000
Timbangan
1,000,000
10
100,000
90,000
20,000
275,000
10
27,500
24,750
5,500
Tangki Oven
Sealer Saringan
60,000
10
6,000
5,400
1,200
1,000,000
10
100,000
90,000
20,000
Regulator
140,000
10
14,000
12,600
2,800
Tabung Gas
600,000
10
60,000
54,000
12,000
15,011,500
13,510,350
3,002,300
Meja Produksi
Sub Total
150,115,000
C. Perlengkapan Kantor Komputer
3,000,000
10
300,000
270,000
60,000
Printer dan Fax
1,000,000
10
100,000
90,000
20,000
400,000
10
40,000
36,000
8,000
200,000
10
Lemari Arsip Alat Tulis Kantor Sub Total
4,600,000
20,000
18,000
4,000
460,000
414,000
92,000
D. Instalasi Penunjang \ Instalasi Listrik Instalasi Telepon
640,000
10
64,000
57,600
12,800
2,000,000
10
200,000
180,000
40,000
500,000
10
50,000
45,000
10,000
Instalasi Mesin
5,000,000
10
500,000
450,000
100,000
Sub Total
3,140,000
314,000
282,600
62,800
Perizinan lokasi perusahaan
2,500,000
Izin Sertifikasi BPOM
5,000,000
Studi kelayakan Akte perusahaan dan pengesahan
5,000,000
40,285,500
36,256,950
8,057,100
E. Biaya Persiapan
5,000,000
Sub Total
17,500,000
TOTAL
487,955,000
8,071,000
80
Lampiran 5. A. Kebutuhan Biaya Produksi NO
Deskripsi
Satuan
A. Bahan Utama
Biaya/Unit
Jumlah
(Rp)
Biaya/Tahun
(kg/bulan)
(Rp)
Strawberry
kg
5,000
30,000
3,600,000,000
Gula Pasir Natrium Metabisulfit
kg
8,000
27,000
2,592,000,000
kg
16,000
10
Gula Tabur
kg
8,000
3,000
288,000,000
Kemasan Plastik
pcs
500
72,000
432,000,000
132,010
6,913,920,000
Sub Total
1,920,000
B. Bahan Pembantu dan Utilitas Abonemen Listrik
bulan
80,000
1
960,000
Air
bulan
195,000
1
2,340,000
Listrik
bulan
2,500,000
1
30,000,000
unit
80,000
2
1,920,000
Gas Sub Total
35,220,000
TOTAL
6,949,140,000
B. Biaya Tenaga Kerja Langsung
NO 1 2 3
Deskripsi Karyawan Produksi Karyawan Pengemasan Pegawai Pemasaran TOTAL
Jumlah
Biaya/Bulan
Biaya/Tahun
(Rp)
(Rp)
5
800,000
48,000,000
5
800,000
48,000,000
1
800,000 1,600,000
9,600,000 105,600,000
C. Tenaga Kerja Tidak Langsung
NO 1 2 3 4 4
Deskripsi Direktur Manajer Produksi Manajer Pemasaran Manajer Keuangan Staff Administrasi TOTAL
Jumlah 1 1 1 1 1 5
Biaya/Bulan
Biaya/Tahun
(Rp)
(Rp) 3,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 1,000,000 10,000,000
36,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 12,000,000 120,000,000
81
D. Biaya Administrasi
NO
Deskripsi Retribusi Telekomunikasi Abonemen Telepon Promosi Biaya Lain-lain TOTAL
Jumlah paket paket paket paket unit
Biaya/Bulan
Biaya/Tahun
(Rp)
(Rp) 25,000 50,000 57,600 500,000 100,000 732,600
300,000 600,000 691,200 6,000,000 1,200,000 8,791,200
82
Lampiran 6. Biaya Operasional Tahun ke- (Rp) Deskripsi
Tahun ke- (Rp)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
8,057,100
8,057,100
8,057,100
8,057,100
8,057,100
8,057,100
8,057,100
8,057,100
8,057,100
8,057,100
A. Biaya Tetap Biaya Penyusutan Biaya Pemeliharaan Biaya Administrasi Biaya Tenaga Kerja Tak Langsung Pajak Sub Total
8,791,200
8,791,200
8,791,200
8,791,200
8,791,200
8,791,200
8,791,200
8,791,200
8,791,200
8,791,200
96,000,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000
120,000,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
8,071,000
157,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
Tahun ke- (Rp) Deskripsi
Tahun ke- (Rp)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
B. Biaya Variabel 531,530,688
708,707,584
885,884,480
885,884,480
885,884,480
885,884,480
885,884,480
885,884,480
885,884,480
885,884,480
Biaya Pembantu dan Utilitas
Biaya Bahan Mentah
21,132,000
28,176,000
35,220,000
35,220,000
35,220,000
35,220,000
35,220,000
35,220,000
35,220,000
35,220,000
Biaya Tenaga Kerja Langsung
46,080,000
61,440,000
76,800,000
105,600,000
105,600,000
105,600,000
105,600,000
105,600,000
105,600,000
105,600,000
Sub Total
598,742,688
798,323,584
997,904,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
TOTAL
755,918,938
979,499,834
1,179,080,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
83 83
Lampiran 7. Perhitungan Harga Jual Produk Tahun ke-
Biaya Tetap
Biaya Variabel
(Rp)
(Rp)
% Kapasitas Produksi
Kapasitas Produksi
Harga Pokok per Kg
(Kg)
(Rp)
1
157,176,250
598,742,688
60
8,112
93,185
2
157,176,250
798,323,584
80
10,816
93,185
3
157,176,250
997,904,480
100
13,520
93,185
4
157,176,250
1,026,704,480
100
13,520
93,185
5
157,176,250
1,026,704,480
100
13,520
93,185
6
157,176,250
1,026,704,480
100
13,520
93,185
7
157,176,250
1,026,704,480
100
13,520
93,185
8
157,176,250
1,026,704,480
100
13,520
93,185
9
157,176,250
1,026,704,480
100
13,520
93,185
10
157,176,250
1,026,704,480
100
13,520
93,185
Harga jual per Kg Tahun ke- (Rp) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
125000 125000 125000 125000 125000 125000 125000 125000 125000 125000
Keuntungan (%) 34.1414 34.1418 34.1418 34.1418 34.1418 34.1418 34.1418 34.1418 34.1418 34.1418
84
Lampiran 8. Pembayaran Kredit Pinjaman
Kebutuhan Investasi Kebutuhan Modal Kerja Kebutuhan Modal Tetap
188,979,735
(modal kerja untuk 3 bulan pertama)
542,250,500
(investasi+kontingensi 10%)
Total Kebutuhan
731,230,235
Perhitungan Rencana Pembayaran Kredit Investasi Tetap Tahun ke-
Jumlah Kredit
Angsuran Pokok
Bunga
Pembayaran
Sisa Kredit
(Rp)
(Rp)
(Rp)
(Rp)
(Rp)
0
542,250,500
x
X
1
542,250,500
54,225,050
97,605,090
151,830,140
488,025,450
2
488,025,450
54,225,050
87,844,581
142,069,631
433,800,400
3
433,800,400
54,225,050
78,084,072
132,309,122
379,575,350
4
379,575,350
54,225,050
68,323,563
122,548,613
325,350,300
5
325,350,300
54,225,050
58,563,054
112,788,104
271,125,250
6
271,125,250
54,225,050
48,802,545
103,027,595
216,900,200
7
216,900,200
54,225,050
39,042,036
93,267,086
162,675,150
8
162,675,150
54,225,050
29,281,527
83,506,577
108,450,100
9
108,450,100
54,225,050
19,521,018
73,746,068
54,225,050
10
54,225,050
54,225,050
9,760,509
63,985,559
0
Perhitungan Rencana Pembayaran Kredit Modal Kerja Angsuran Tahun keJumlah Kredit Pokok (Rp)
(Rp) x
x
542,250,500
Bunga
Pembayaran
Sisa Kredit
(Rp)
(Rp)
(Rp)
0
188,979,735
X
x
188,979,735
1
188,979,735
62,993,245
34,016,352
97,009,597
125,986,490
2
125,986,490
62,993,245
22,677,568
85,670,813
62,993,245
3
62,993,245
62,993,245
11,338,784
74,332,029
0
Jenis kredit
Kebutuhan investasi
Modal sendiri (35%)
Pinjaman (65%)
Modal kerja
188,979,735
66,142,907
122,836,827
Modal investasi tetap
542,250,500
189,787,675
352,462,825
Jumlah
731,230,235
255,930,582
475,299,652
85
Lampiran 9. Laporan Rugi-Laba Tahun ke- (Rp) Deskripsi
Tahun ke- (Rp)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
60%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
8,112
10,816
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
A. Penerimaan Tingkat Produksi Jumlah Produksi (Kg) Harga Produk Penjualan Produk (Rp)
1,014,000,000
1,352,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
Penjualan Produk (Rp)
1,014,000,000
1,352,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
157,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
B. Pengeluaran Biaya Tetap (Rp) Biaya Variabel (Rp)
598,742,688
798,323,584
997,904,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
Sub Total (Rp)
755,918,938
979,499,834
1,179,080,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
1,207,880,730
D. Laba Sebelum Pajak
258,081,062
372,500,166
510,919,270
482,119,270
482,119,270
482,119,270
482,119,270
482,119,270
482,119,270
482,119,270
516,162
745,000
1,021,839
964,239
964,239
964,239
964,239
964,239
964,239
964,239
257,564,900
371,755,166
509,897,431
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
E. Pajak Penghasilan F. Laba Setelah Pajak
86 86
Lampiran 10. Perhitungan Arus Kas Tahun Deskripsi
0
Tahun
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Laba Bersih
257,564,900
371,755,166
509,897,431
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
481,155,031
Penyusutan
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
36,256,950
A. Kas Masuk
40,285,500
Nilai Sisa Modal Pinjaman
731,230,235
Sub Total
731,230,235
Modal Kerja
188,979,735
Modal Tetap Angsuran Modal Tetap Angsuran Modal Kerja
542,250,500
97,009,597
85,670,813
74,332,029
Sub Total
731,230,235
248,839,737
227,740,444
0
44,982,113
293,821,850
408,012,116
546,154,381
517,411,981
517,411,981
517,411,981
517,411,981
517,411,981
517,411,981
557,697,481
151,830,140
142,069,631
132,309,122
122,548,613
112,788,104
103,027,595
93,267,086
83,506,577
73,746,068
63,985,559
206,641,151
122,548,613
112,788,104
103,027,595
93,267,086
83,506,577
73,746,068
63,985,559
180,271,672
339,513,231
394,863,368
404,623,877
414,384,386
424,144,895
433,905,404
443,665,913
493,711,922
0
44,982,113
225,253,785
564,767,015
959,630,384
1,364,254,261
1,778,638,647
2,202,783,543
2,636,688,947
3,080,354,861
44,982,113
225,253,785
564,767,015
959,630,384
1,364,254,261
1,778,638,647
2,202,783,543
2,636,688,947
3,080,354,861
3,574,066,783
B. Kas Keluar
C. Aliran Kas Bersih D. Arus Kas Awal Tahun E. Arus Kas Akhir Tahun
87 87
Lampiran 11. Kriteria Kelayakan Investasi
Bt-Ct
Akumulasi
Tahun Ke- (Rp) (Rp) 0 -731,230,235 -731,230,235 1 44,982,113 -686,248,122 2 180,271,672 -505,976,450 3 339,513,231 -166,463,219 4 394,863,368 228,400,149 5 404,623,877 633,024,027 6 414,384,386 1,047,408,413 7 424,144,895 1,471,553,308 8 433,905,404 1,905,458,713 9 443,665,913 2,349,124,626 10 493,711,922 2,842,836,549
DF 12% 1 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 0.5066 0.4523 0.4039 0.3606 0.3220 TOTAL
Kriteria NPV (Rp) IRR PBP (Tahun) Net B/C
PV (Rp) -731,230,235 40,162,601 143,711,473 241,658,811 250,942,809 229,594,455 209,940,026 191,861,611 175,247,115 159,990,376 158,962,026 1,070,841,068
Nilai 1,070,841,068 33% 4.4903 4 tahun 4 bulan 2.464437626
88
Lampiran 12. Analisis BEP Tahun Ke- (Rp) Deskripsi
Tahun Ke- (Rp)
1
2
3
Biaya Tetap (Rp)
157,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
181,176,250
Biaya Variabel (Rp)
598,742,688
798,323,584
997,904,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
1,026,704,480
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000
8,112
10,816
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
13,520
Harga jual Per Kg (Rp) Tingkat Produksi Kg Total Penerimaan
4
5
6
7
8
9
10
1,014,000,000
1,352,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
1,690,000,000
Pembayaran Angsuran Modal Tetap (Rp)
151,830,140
142,069,631
132,309,122
122,548,613
112,788,104
103,027,595
93,267,086
83,506,577
73,746,068
63,985,559
Pembayaran Angsuran Modal Kerja (Rp)
97,009,597
85,670,813
74,332,029
Titik Impas
√
Nilai Penjualan Volume Penjualan per Tahun
60%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Biaya Variabel per Unit
93,185
93,185
93,185
93,185
93,185
93,185
93,185
93,185
93,185
93,185
Margin Kontribusi
31,815
31,815
31,815
31,815
31,815
31,815
31,815
31,815
31,815
31,815
Ratio Margin Kontribusi
0.254517813
0.25452
0.25452
0.25452
0.25452
0.25452
0.25452
0.25452
0.25452
0.25452
BEP
0.378503269
0.327224069
0.261779256
0.273145596
0.273145596
0.273145596
0.273145596
0.273145596
0.273145596
0.273145596
Hasil Penjualan
617,545,186
711,835,023
711,835,023
711,835,023
711,835,023
711,835,023
711,835,023
711,835,023
711,835,023
711,835,023
89 89
Lampiran 13. Kapasitas Produksi
Divisi Pencucian & Pemotongan Perendaman 30% Perendaman 60% Pemasakan Pengovenan Pengemasan Divisi Pencucian & Pemotongan Perendaman 30% Perendaman 60% Pemasakan Pengovenan Pengemasan
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
C1D1
D1A
AB
BC
CD
DE
EF
FG
GH
HI
IJ
JK
KL
LM
MN
Kapasitas per hari 200
pisau dan meja
600
tangki 30% 300 L
200 250 A1B1 B1C1 C1D1 A AB BC CD DE EF FG GH HI IJ JK KL 40 Z A1 B1 C1 D1 A B C D E F G H I J Kapasitas 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 per hari D1
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
P
Q
R
S
T
U
V
W
X
Y
Z
A1
B1
C1
D1
P
Q
R
S
T
U
V
W
X
Y
Z
A1
B1
C1
D1
NO
OP
PQ
QR
RS
ST
TU
UV
VW
WX
XY
YZ
ZA1
A1B1
B1C1
O
P
Q
R
S
T
U
V
W
X
Y
Z
A1
B1
C1
LM
MN
NO
OP
PQ
QR
RS
ST
TU
UV
VW
WX
XY
YZ
ZA1
K
L
M
N
O
P
Q
R
S
T
U
V
W
X
Y
Ala-alat
2x tangki 60% 300 L panci & kompor 300 L Oven 300 L Sealer Ala-alat
200
pisau dan meja
600
tangki 30% 300 L
200 250 40
2x tangki 60% 300 L panci & kompor 300 L Oven 300 L Sealer
90 90
