KUESIONER Sebelum mengisi kuesioner ini, diharapkan responden dapat mengisi data responden dibawah ini untuk kepentingan penelitian :
Identitas Responden 1. Umur
: …………………………………
2. Jenjang pendidikan
: ( ) D3 ( ) S1 ( ) S2 ( ) S3
3. Bidang / Jurusan
: ………………………………..
4. Lama bekerja di perusahaan tempat bekerja saat ini
A.
: ……………………………….
Daftar pertanyaan di bawah ini merupakan pertanyaan mengenai rekomendasi audit yang diberikan oleh internal auditor. Responden dapat memberikan tanda check list ( V ) pada pilihan jawaban yang tersedia.
No. 1. Auditor internal menyusun laporan hasil pemeriksaan setiap menyelesaikan tugas pemeriksaan. 2. Penyajian rekomendasi audit tepat waktu. 3.
4. 5.
Auditor internal mendiskusikan hasil audit serta rekomendasi yang diperlukan dengan auditee sebelum diterbitkan laporan hasil pemeriksaan. Tindakan auditee diterima setelah dilaksanakan pemeriksaan terhadap rekomendasi audit yang diberikan. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu dapat menyelesaikan masalah yang dihadapi auditee.
STS
TS
KS
S
SS
6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
B.
Rekomendasi audit yang diberikan dilaksanakan terjadi peningkatan efektivitas pengendalian internal. Rekomendasi audit yang diberikan dilaksanakan terjadi peningkatan efisiensi pengendalian internal. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu dapat diimplementasikan secara logis oleh auditee. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu dapat diimplementasikan secara praktis oleh auditee. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu dapat diimplmentasikan secara reasonable. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu memberikan manfaat yang lebih besar daripada biaya. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu merupakan solusi untuk jangka panjang. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu merupakan solusi untuk jangka pendek. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu bersifat konstruktif. Rekomendasi audit yang diberikan oleh auditor internal selalu bersifat korektif. Daftar pertanyaan di bawah ini merupakan pertanyaan mengenai pengendalian internal yang berjalan di bagian warehouse operation. Responden dapat memberikan tanda check list ( V ) pada pilihan jawaban yang tersedia.
No. 1. 2.
Persediaan dipegang sepenuhnya karyawan pada bagian warehouse.
oleh
Karyawan bagian warehouse bertanggung jawab sepenuhnya atas jumlah barang persediaan yang disimpan di warehouse.
STS
TS
KS
S
SS
3.
4.
5.
Pengeluaran terhadap barang persediaan hanya dilakukan dengan menggunakan formulir permintaan (requisition slip) yang telah disetujui oleh atasan. Warehouse tempat persediaan barang hanya boleh dimasuki oleh mereka yang bertanggung jawab atas penyimpanan dan pengurusan barang persediaan tersebut. Ada perlindungan terhadap persediaan barang mengenai kemungkinan dicuri, terbakar, berkarat dan lain-lain.
6.
Ada asuransi yang cukup atas persediaan barang.
7.
Dalam pencatatan mengunakan perpetual inventory records.
8.
Pencatatan persediaan barang dilakukan oleh orang yang mempunyai hubungannya dengan penyimpanan dan pengurusan persediaan barang. Barang-barang yang tercantum dalam perpetual inventory records diperiksa dengan perhitungan secara fisik sekurang-kurangnya setahun sekali. Apabila ada perbedaan perhitungan menurut perpetual inventory records dan secara fisik telah diperiksa, dapat dipertanggungjawabkan. Apabila ada perbedaan perhitungan menurut perpetual inventory records dan secara fisik telah diperiksa, mendapat persetujuan dari atasan. Karyawan yang ditugaskan melakukan perhitungan merupakan orang yang ditugaskan dalam mengurus dan menyimpan persediaan barang. Karyawan yang ditugaskan melakukan perhitungan merupakan orang yang bertanggung jawab atas administrasi perpetual inventory records. Petunjuk penghitungan barang secara tertulis (written inventory instructions) dibuat untuk digunakan sebagai petunjuk dalam melakukan penghitungan barang.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16. 17. 18. 19. 20.
Penghitungan barang diawasi oleh seorang yang yang tidak mempunyai keuntungan apaapa kalau terjadi misstatement dalam persediaan barang. Langkah-langkah pemeriksaan terhadap persediaan barang diperiksa kembali jumlah barang yang dihitung. Sistem pengendalian internal meliputi penilaian barang-barang yang bergerak lambat. Sistem pengendalian internal meliputi penilaian barang-barang yang usang. Sistem pengendalian internal meliputi penilaian barang-barang yang rusak. Sistem pengendalian internal meliputi penilaian barang-barang yang berlebihan.
Keterangan : STS TS KS S SS
= = = = =
Sangat tidak setuju Tidak setuju Kurang Setuju Setuju Sangat setuju
Lhokseumawe, 18 Mei 2006
Kepada Yth, Bapak / Ibu Di – Tempat Tugas, Assalamualaikum Wr. Wb., Untuk melengkapi kebutuhan penelitian dan dalam rangka untk mentabulasikan data skripsi peneliti yang berjudul “Pengaruh Efektivitas Rekomendasi Audit Terhadap Pengendalian Internal (Internal Control) Warehouse Operations – Kasus Pada PT Arun LNG Lhokseumawe “, diharapkan Bapak / Ibu dapat mengisi kuesioner yang terlampir dan dapat menjawab sesuai denagn pengalaman dan sepengatahuan Bapak / Ibu selama bekerja di PT Arun. Apabila ada hal-hal yang kurang atau mengganjal dari kuesioner penelitian peneliti denagn kondisi di lapangan yang sebenarnya, diharapkan Bapak / Ibu dapat memberikan saran dan pendapat yang nantinya akan digunakan sebagai data tambahan dalam skripsi peneliti, pada lembaran yang masih kosong atau lembaran tambahan yang lain. Peneliti mengharapkan Bapak / Ibu dapat membantu dalam penyelesaian penelitian ini, selama peneliti mengambil data di PT Arun. Terima kasih atas perhatiannya dan dukungannya.
Wassalam, Vidya Keumalasari Peneliti
PT ARUN ORGANIZATION
VICE PRESIDENT DIRECTOR
OPERATION EXECUTIVE SECRETARY ADMIN CLERK
PRESIDENT DIRECTOR
PRODUCTION DIVISION MANAGER
GENERAL AUDITOR
CONTIONOUS IMPROVEMENT LEAD
PLANT OPER. SUPPORT DIVISION MANAGER
F&A SUPERINTENDANT
SERVICES & DEV. DIVISION MANAGER
PUBLIC RELATIONS SUPERINTENDANT
PT ARUN ORGANIZATION GENERAL AUDIT
PRESIDENT DIRECTOR VICE PRESIDENT DIRECTOR
GENERAL AUDITOR
SECRETARY
LEAD AUDITOR
AUDITOR
PT ARUN ORGANIZATION PLANT OPERATION SUPPORT DIVISION MANAGER
SUPPLY CHAIN SUPPERINTENDANT
SECRETARY
PURCHASING SUPERVISOR
WAREHOUSE OPR. SUPERVISOR
WAREHOUSE INVENT. CONTROL SUPERVISOR
PRICE/COST CONTROL OFFICER
EMKL OFFICER
DBMM OFFICER
LOCAL PURCHASE OFFICER
CONTRACT DEV. OFFICER
WAREHOUSE OPR. OFFICER
ADMIN CLERK
C D TECHNICIAN
FOREIGN PURCHASE OFFICER
CONTROL ADM & PRICE CONTROL SUPERVISOR
WAREHOUSEMEN
WAREHOUSEMEN
VALIDITAS VARIABEL X ( VALID )
Correlations X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8 X9 X10 X11 X12 X14 X15
X
Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation
.396 .485 .563 .355 .658 .648 .605 .639 .580 .628 .601 .513 .581 .364
VALIDITAS VARIABEL Y ( VALID ) Correlations Y1 Y2 Y3 Y4 Y5 Y6 Y7 Y8 Y9 Y10 Y11 Y13 Y14 Y15 Y16 Y17 Y18 Y19 Y20
Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation Pearson Correlation
Y .437 .347 .373 .573 .540 .564 .426 .393 .581 .548 .575 .423 .373 .497 .578 .597 .550 .432 .626
HIPOTESIS VARIABEL X DAN Y Correlations Spearman's rho
VARX
VARY
Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N
VARX 1.000 . 44 .525 .000 44
VARY .525 .000 44 1.000 . 44
