KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET i zárómérleghez

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.09.30.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.09.30.-i zárómérleghez

Dátum: Nagykanizsa, 2016. november 9.

……………………………………………………... Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet Dr.Tófeji Edina Rétiné Pusztai Gyöngyi ügyvezető elnök-ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet Székhely: 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. Honlap címe: www.delzalaitksz.hu Levelezési cím: 8801 Nagykanizsa, Pf.:555. Telefonszám: 06-93/519-910 Cégjegyzékszám: 20-02-050049 Adószám: 10046539-2-20 KSH statisztikai számjel: 10046539 6419 122 20 Alakulás éve: 1957. Felügyelőbizottság elnöke: Lakner Lajos Igazgatóság elnöke (első számú ügyvezető): Dr. Tófeji Edina A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • pénzváltási tevékenység, • széfszolgáltatás. A tevékenység központja Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. sz. alatt van. A szövetkezet Kirendeltségei az alábbi városokban, illetve községekben működnek: • • • • • • • • • • • • • • •

Nagykanizsa Zalakomár Garabonc Galambok Miháld Zalakaros Bázakerettye Szepetnek Becsehely Molnári Letenye Tornyiszentmiklós Lenti Páka Csesztreg

2


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016. évben jelentősebb változások nem történtek. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A szövetkezeti tagok száma 2016.09.30-án 326 fő, a 2015. év végihez képest változatlan. A tagok mindannyian természetes személyek. A Dél-Zalai Takarékszövetkezet cégbíróságon bejegyzett jegyzett tőkéjének összege 11.354 eFt, melyből 3.730 eFt a tagok által befizetett részjegy tőke, fel nem osztható szövetkezeti vagyon pedig 7.624 eFt. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok Jogi személyek

2015.12.31

2016.09.30

Tagok / Részvények / tulajdoTulajdoni nosok száma Részjegyek névérték hányad (%) (eFt) (fő)

Tagok / Részvények / tulajdoTulajdoni nosok száma Részjegyek névérték hányad (%) (eFt) (fő)

0

0

0%

0

0

0%

Természetes személyek

326

3 730

100%

326

3 730

100%

Összesen

326

3 730

100%

326

3 730

100%

Az 5% feletti tulajdoni hányaddal rendelkező tagok száma 1 fő (5,9%). Előző évhez képest változatlan.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a takarékszövetkezet számviteli politikájával. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Héder Anna (an.: Dézsenyi Irén, lakcíme: 1139 Budapest, Hajdú utca 11. IV/44.), könyvvizsgálói kamarai tagsági száma: 0005794. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti 2016. évi díja 1.400 eFt + ÁFA, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet Igazgatóságának elnöke jogosult: Bogár János. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Rétiné Pusztai Gyöngyi, PM-regisztrációs száma: 134837. A mérleg fordulónapja szeptember 30., a mérlegkészítés időpontja 2016. október 7. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek.

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint)

Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon.

5


A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma (MTB) 28/2015. (2014.12.23) IG-I-4/2015. (2015.01.01.) IG-I-4/2015. (2015.01.01.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-VI-4/2012. (2012.12.21.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-I-7/2012. (2012.01.31.) IG-V-2/2009. (2009.06.29.) IG-I-4/2015. (2015.03.02.) IG-I-4/2015. (2015.03.02.) IG-I-4/2015. (2015.03.02.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-II-3/2013. (2013.02.28.) IG-VI-3/2013. (2013.07.09.)

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el.

6


A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a DélZalai Egyesült Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el.

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A szövetkezet Igazgatósága 2013. év végével 2014. január 1-i hatállyal implementálta a Takarékbank Zrt által elkészített Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék képzési Szabályzatát (a 2013. évi CXXXV. Törvény előírásait figyelembe véve). Az eszközök minősítése alapján 2015. év során az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerültek elszámolásra. A 8.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmazta. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg (teljes szempontú) minősítette a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 30 %, kétes követeléseknél 70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2017.09.30-ig esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé.

7


A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

8


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a DélZalai Egyesült Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016.09.30-ig rendezett, következő időszakot érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a 2016.09.30-ig tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017.09.30-ig esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.

9


3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2016.09.30-én rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem rendelkezik 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016.09.30-ig nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016.09.30-ig nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza.

10


3.21. A számviteli politika 2016. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016.01.21-én változtak, melynek egyes előírásait már a 2015. évi beszámoló készítésénél figyelembe kellett venni. A számviteli politikának a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében nem volt változás 2016-ban.

11


4. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 43 210 447 477

2015.12.31 Pénzeszközök

Forint 404 267

Állampapírok

2 852 430

31 312

2 883 742

Hitelintézetekkel szembeni követelések

1 708 020

68 092

1 776 112

Ügyfelekkel szembeni követelések

1 666 347

2

1 666 349

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

1 536 951

0

1 536 951

50 274

0

50 274

206 293

0

206 293

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök

716 110

0

716 110

Aktív időbeli elhatárolások

102 537

82

102 619

9 243 229

142 698

9 385 927

Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 38 733 349 581

2016.09.30 Pénzeszközök

Forint 310 848

Állampapírok

2 515 615

0

2 515 615


1 548 822

129 187

1 678 009

Ügyfelekkel szembeni követelések

2 036 052

1

2 036 053

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

1 437 322

0

1 437 322

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

670 278

0

670 278

Immateriális javak és tárgyi eszközök

200 108

0

200 108

Egyéb eszközök

105 629

0

105 629

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2016.09.30-i MNB devizaárfolyamon

103 824

20

103 844

8 928 498

167 941

9 096 439

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. A takarékszövetkezet betétállománya 3,3%-kal csökkent a 2015. év végi állományhoz képest. Ennek következtében a mérlegfőösszeg is csökkent 3,1%-kal. Az eszközállomány összetételét tekintve 2016. évben nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések, valamint a vagyoni érdekeltségek aránya.

12


4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Összeg

Összeg 2015.12.31

2016.09.30

Készpénz (pénztár és ATM)

214 640

239 522

MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

232 837

110 059

Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák

0

0

Egyéb

0

0

447 477

349 581

Összesen

Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként): 2015.12.31

Forint

EUR

USD

adatok ezer Ft-ban GBP Összesen

CHF

Készpénz (pénztár és ATM)

182 224

30 777

1 309

330

0

214 640

MTB-nél vezetett számla Eszközök összesen

222 043

10 153

640

0

1

232 837

404 267

40 930

1 949

330

1

447 477

pénzforgalmi

2016.09.30

Forint

Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél számla

vezetett

pénzforgalmi

Eszközök összesen

EUR

adatok ezer Ft-ban CHF Összesen

USD

213 229

25 176

917

200

239 522

97 619

10 095

2 345

0

110 059

310 848

35 271

3 262

200

349 581

4.1.2 Állampapírok 2015.12.31

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

Névérték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

0

0

0

Államkötvények

2 942 402

2 883 742

3 068 577

Összesen

2 942 402

2 883 742

3 068 577

2016.09.30 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

Névérték 0

0

0

Államkötvények

2 555 580

2 515 615

2 651 308

Összesen

2 555 580

2 515 615

2 651 308

13


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Összeg

adatok ezer Ft-ban Összeg

2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

2016.09.30

1 776 112

1 678 009

0

0

768 514

683 631

-189 261

-35 138

1 191 280

1 543 142

-104 184

-155 582

0

0

0

0

2 251 181

3 714 062

A hitelintézetekkel szembeni követelések döntő hányadát a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél elhelyezett betétek teszik ki. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet csak a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél elhelyezett betétekkel rendelkezik, melynek állománya 5,5%-kal csökkent a 2015.12.31-i állományhoz képest.

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet az alábbi betétekkel rendelkezett 2016.09.30-án: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Összesen

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés

Összeg (eFt) 788 822 400 000 360 000 18 549 24 732 18 549 30 915 30 915 5 527 1 678 009

Lejárat 2019.07.31. 2016.10.05. 2016.10.03. 2016.10.03. 2016.10.19. 2016.11.02. 2016.11.28. 2016.11.30. 2016.11.02.

14


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés

Bruttó érték

%

2015.12.31 Problémamentes

Bruttó érték

%

2016.09.30

Nettó érték

%

2015.12.31

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2016.09.30

330 068

17%

1 016 712

46%

330 068

20%

1 016 712

50%

1 426 970

73%

1 021 504

46%

1 316 176

79%

991 561

49%

7 493

0%

35 485

2%

5 245

0%

24 843

1%

Kétes

33 748

2%

2 493

0%

14 479

1%

1 246

0%

Rossz

161 515

8%

381

0%

100%

100%

1 666 349

100%

1 691 2 036 053

0%

1 959 794

150 580 2 226 774

7%

Külön figyelendő Átlag alatti

Összesen

100%

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet bruttó hitelállománya a 2015.12.31-i állományhoz képest 14%-kal nőtt. Abszolút értékben legnagyobb növekedés a lakossági, vállalkozói és önkormányzati hitelek állományában történt. A non-profit szektornak kihelyezett hitelek állománya csökkent a 2015.12.31-i állományhoz képest. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 369.704 eFt-tal nőtt nettó értéken, így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az előző évi 18 %-kal szemben 22 % lett. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Nemleges. Hitel típusa

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen

2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

adatok ezer Ft-ban 2016.09.30 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

4.1.5 Befektetési célú részesedések A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseinek állománya nőtt, a 2015.12.31-i állapothoz képest 620.004 eFt-tal, az FHB Jelzálogbank Nyrt-be történő befektetés következtében. A részesedések 92%-át az FHB Jelzálogbank Nyrt-ben lévő befektetés adja. Emellett a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-ben 41.288 eFt, a Tak-Invest Zrt-ben 8.736 eFt, Banküzlet Zrt-ben 100 eFt, Garantiqa Hitelgarancia Zrt-ben 150 eFt részesedéssel bír a takarékszövetkezet. A befektetési célú részesedések után értékvesztés nem került képzésre. A befektetési célú részesedéseket a 2. sz. melléklet mutatja be.

15


4.1.6 Értékpapírok A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2016. szeptember 30-án:

2015.12.31 Diákhitel kötvény Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2016.09.30 Diákhitel kötvény Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték 200 000 0 0 0 0 200 000

Névérték 200 000 0 0 0 0 200 000

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti Piaci érték érték 203 282 206 793 0 0 0 0 0 0 0 0 206 793 203 282

Könyv szerinti érték 203 282 0 0 0 0 203 282

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 208 948 0 0 0 0 208 948

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet rendelkezik a Diákhitel Központ által kibocsátott Diákhitel kötvénnyel, melynek állománya a 2015.12.31-i állományhoz képest nem változott. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés

Nettó érték 2015.12.31

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

0 0 3 106 0 0 0 3 106

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2016.09.30 1 999 0 2 343 0 0 0 4 342

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. .

16


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2015.12.31 2016.09.30 0 0 564 0 564 0

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem rendelkezik követelés fejében átvett ingatlanokkal, készletekkel. Az egyéb készletek között a szigorú számadású, készleten lévő nyomtatványok szerepeltek 2015.12.31-én.. Az egyéb követelések állománya: Megnevezés Társasági adó visszajáró különbözet Hitelintézeti járadék visszajáró különbözet helyi iparűzési adó visszajáró különbözet lekért törlesztési támogatás CSOK igénylés Széchenyi kamattámogatás GHG elszámolási számla POS elszámolási számla Megbízásos tevékenységből származó követelés pénztárhiány egyéb követelés ügyfelekkel szemben DOMP-nek kifizetett összeg FHB Jelzálogbank Nyrt részvényjegyzésre átutalt összeg Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.09.30 2 984 2 397 3 0 2 157 2 684 147 99 6 800 15 490 374 1 196 297 914 100 200 6 195 6 195 20 0 11 0 76 454 76 454 620 004 0 715 546 105 629

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.09.30 51 749 68 356 5 036 4 105 3 128 7 266 43 585 56 985 46 380 32 950 4 490 2 538 102 619 103 844

Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás döntő többségét a lakossági hitelek kamatelhatárolása teszi ki. A hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás soron a hitelintézeti lekötött betétek, kötvények jelzáloglevelek időarányos kamatának elhatárolása szerepel.

17


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 453 313 7 647 587 98 660 101 071 28 147 17 594 0 11 354 5 437 97 674 732 023 9 977 41 006 897 471 9 243 843

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 453 313 141 974 7 789 561 0 98 660 0 101 071 110 28 257 17 594 0 11 354 5 437 97 674 732 023 9 977 41 006 897 471 142 084 9 385 927

2016.09.30 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2016.09.30-i MNB devizaárfolyamon

Forint 432 760 7 387 374 77 125 22 426 80 536 4 526 0 11 354 5 437 100 458 771 030 11 976 25 060 925 315 8 930 062

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 0 432 760 166 218 7 553 592 0 77 125 0 22 426 159 80 695 4 526 0 11 354 5 437 100 458 771 030 11 976 25 060 925 315 166 377 9 096 439

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MTB által nyújtott hitel Összesen

adatok ezer forintban Állomány Állomány 2015.12.31 2016.09.30 445 24 452 868 432 736 453 313 432 760

18


A MTB Zrt által nyújtott hitelek soron refinanszírozott hitelek szerepelnek. A 2016.09.30-i állomány 99,7%-a az MNB növekedési programjában nyújtott hitel. Emellett lakossági energiatakarékossági hitelek kerültek kimutatásra.

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek 2015.12.31

Megnevezés

ezer Ft

Ügyfelekkel szembeni rövid lej.köt. Kibocsátott értékpapírok rövid lej.köt. Rövid lejáratú kötelezettségek

Ügyfelekkel szembeni hosszú lej.köt. Kibocsátott értékpapírok hosszú lej.köt. Hosszú lejáratú kötelezettségek

KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN:

7 776 384 98 540 7 874 924 13 177 120 13 297 7 888 221

Mo. %

2016.09.30 ezer Ft

Mo. %

98,6% 7 553 578 1,2% 77 105 99,8% 7 630 683 0,2% 14 0,0% 20 0,2% 34 100,0% 7 630 717

99,0% 1,0% 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100,0%

Eltérés +,-

Index %

0,4% -0,2% 0,2% -0,2% 0,0% -0,2% 0,0%

97,1% 78,2% 96,9% 0,1% 16,7% 0,3% 96,7%

Az ügyfelektől származó források döntő többsége rövid lejáratú betét. A kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség soron a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok szerepelnek, jellemzően takaréklevélben elhelyezett források. Az ügyfelektől származó források állománya 3,3%-kal csökkent a 2015.12.31-i állományhoz képest. Lejárati idő szerint tekintve a forrásállomány összetétele az előző évhez képest lényegesen nem változott.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke): Hitelnyújtó

Hitelösszeg (mFt)

Nemleges.

Kamatláb

Lejárat

4.2.5 Egyéb kötelezettségek A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet egyéb rövid lejáratú kötelezettségei között a mérleg fordulónapján fennálló adófizetési kötelezettségek, fel nem vett osztalék, elhunyt tagok részjegye, valamint egyéb technikai jellegű elszámolási számlák szerepelnek. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya 2016.09.30-án 22.426 eFt, 57%-kal kevesebb, mint az előző év végén. A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 2016.09.30-án 0 eFt.

19


4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.09.30

Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

időbeli

7 888

11 656

13 682 6 687 28 257

13 112 55 927 80 695

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet passzív időbeli elhatárolásai között megjelennek az ügyfelek által elhelyezett betétek mérlegfordulónapig időarányosan járó kamatráfordításai, a mérlegfordulónapot követően kifizetett, de az előző évet terhelő költségek, valamint az értékpapírok időarányos árfolyamveszteségeinek elhatárolása. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2013.04.23-án az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségtől 667 db MTB Zrt részvényt kapott térítés nélkül (6.670 eFt értékben), mely a halasztott bevételek között szerepel. Emellett itt kerül kimutatásra a 2013. évi CXXXV. törvény alapján juttatott 1 db „C” típusú MTB Zrt szavazatelsőbbségi részvény, 17 eFt értékben. Emellett ezen a soron szerepel 49.240 eFt az SZHISZ-től informatikai tanácsadás költségeire kapott vissza nem térítendő támogatás összege.

20


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2015.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

11 354 5 437 732 023 9 977 97 674 0 41 006 897 471

Tárgyévi növekedés 0 0 41 006

1 999 2 784 0 25 060 70 849

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2016.09.30 csökkenés 0 11 354 0 5 437 1 999 771 030 0 11 976 0 100 458 0 0 41 006 25 060 43 005 925 315

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 2016.09.30-ig nem változott. A 2015. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. A 2016.09.30-ig képződött adózott eredmény terhére 2.784 eFt általános tartalék került megképzésre, így a 2016.09.30-i mérleg szerinti eredmény 25.060 eFt.

Az értékhelyesbítés alakulása: Nemleges. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok 2016.09.30-án az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke elsődleges alapvető tőke kiegészítő alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.09.30 894 365 920 863 894 365 920 863 0 0 0 0 -3 106 -4 342 894 365 920 863 172 147 180 356 0 0 74 347 76 230 246 494 256 586 29,03% 28,71%

21


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a 2016. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2015.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

2016.09.30 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 343 689

Képzés Visszaírás 66 234 116 478

adatok ezer forintban Egyéb Záró 0 293 445

0

0

0

0

0

0 0 18 978 0 0 362 667

0 0 0 0 0 66 234

0 0 18 978 0 0 135 456

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 293 445

Nyitó 293 445

adatok ezer forintban Képzés Visszaírás Egyéb Záró 29 525 132 249 0 190 721

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 293 445

0 0 0 0 0 29 525

0 0 0 0 0 132 249

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 190 721

2016-os tört évben, 2016.09.30-ig Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni bruttó követelésállománya 14%-kal nőtt, értékvesztés állománya 35%-kal csökkent. A teljes (bruttó) portfoliót elemezve a probléma mentes minősítési kategória állománya nőtt, a többi csökkent az előző évihez viszonyítva.

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó 0 20 499 0 0 62 269 0 82 768

Képzés 0 15 654 0 0 0 0 15 654

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 18 559 17 594 0 0 0 0 62 269 0 0 0 80 828 17 594

22


2016.09.30. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

0 17 594 0 0 0 0 17 594

0 4 338 0 0 0 0 4 338

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 17 406 4 526 0 0 0 0 0 0 0 0 17 406 4 526

A hitelkeretek és a nyújtott garanciák állománya 58%-kal nőtt 2015.12.31-i állományhoz viszonyítva, a megképzett céltartalék állománya viszont 74%-kal csökkent.

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.09.30 12 000 12 000 244 382 393 317 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 256 382 405 317

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között kimutatott hitelkeretek az ügyfelek folyószámla hiteleinek ki nem használt része, valamint a jóváhagyott hitelösszegek még ki nem folyósított összege. Állományuk 61%-kal nőtt 2015.12.31-hez képest. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.09.30 12 000 12 000 0 0 0 0 0 0 12 000 12 000

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet csak HUF devizanemben adott bankgaranciát. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

23


4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.09.30 128 593 133 124 0

0

0

0

0

0

0 0 128 593

0 0 133 124

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegen kívüli követelések között szerepel az átlag alatti, kétes és rossz minősítésű ügyfélkövetelések (hitelek) függővé tett kamatai, költségei. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek:

Nemleges.

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

Összeg 2015.12.31 234 771 5 799 220 463 13 054 -57 851 376 988 72 117 111 365 -53 058 58 307 12 745 45 562 4 556 0 41 006

Összeg 2016.09.30 150 900 7 796 147 081 5 436 -93 629 293 478 114 783 38 889 0 38 889 11 045 27 844 2 784 0 25 060

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. 2016. év során tovább csökkent a jegybanki alapkamat és ezzel az általános kamatszint. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezetnél az ügyfelek által elhelyezett betétek nagy része jegybanki alapkamathoz kötött kamatozású betét. Ezek a jegybanki alapkamat csökkenésével fokozatosan átárazódtak, kissé késleltetetten csökkentve a takarékszövetkezet forrásköltségét. A takarékszövetkezet által vásárolt értékpapírok is a következő kamatfizetéskor, illetve lejáratkor árazódtak át. Ez folyamat összességében negatívan hatott a kamatkülönbözetből származó eredmény alakulására.

24


Az értékvesztés és céltartalék állomány csökkenése pozitívan hatott az eredményre. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2016.09.30-ig elért eredménye az előző évi eredmény alatt maradt, ezért a jövedelmezőséget jelző mutatószámai is romlást mutatnak. 2015. évben a betétállomány 3,3%-kal csökkent, a nettó hitelállomány viszont 22%-kal nőtt, a kamatkülönbözetből származó eredmény 36%-kal csökkent. A mérlegfőösszeg 3%-os csökkenése mellett a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet eredménye alacsonyabb, mint az előző évi, így a tőkeellátottsági mutatók romlottak. A rövid lejáratú kötelezettségek aránya az összes forráson belül 0,3%-kal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettségek aránya az összes forráson belül 0,7%-kal csökkent. 2015.12.31-hez képest a 3 hónapos fedezettség likviditási mutató 5,8%-kal javult, a likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez csökkent. Az átlagos kamatmarzs 1,02%-kal romlott. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2016.09.30-ig elért bevételei csökkentek, az általános igazgatási költségek időarányosan tekintve viszont növekedtek. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés

adatok ezer forintban Összeg 2016.09.30

Összeg 2015.12.31

Bizományosi tevékenység eredménye

7 705

9 308

Kereskedelmi tevékenység eredménye

0

0

Letétkezelési tevékenység eredménye

0

0

Egyéb tevékenység eredménye

0

0

7 705

9 308

Összesen:

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét, a fizetendő adóterheket, felügyeleti díjakat, valamint az egyéb céltartalékot. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2015.12.31 12241 1435 5595 205 19476

Megfizetett díj 2016.09.30 9584 1612 4733 159 16088

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Nemleges.

25


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

Összeg 2015.12.31 28 188 91 158 167 684 27 792 50 529 246 005 11 637 0 376 988

Összeg 2016.09.30 18 648 53 063 140 053 28 906 44 433 213 392 8 375 0 293 478

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2016.09.30-ig felmerült működési költségei időarányosan tekintve 3,8%-kal emelkedtek a 2015. évihez képest.

26


4.5. Társasági adó és egyéb adók

A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2015.12.31 58 307 -8 770

2016.09.30 38 889 -8 770

-9 783

-7 371

39 754 3 975 0 0 3 975

22 748 2 275 0 0 2 275

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek: adatok ezer forintban Adóalap csökkentő tételek Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.09.30. Fejlesztési tartalék képzése 0 0 Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a 62 269 0 tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett 17 859 9 083 immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 5 799 7 796 Transzferár miatti korrekció 0 0 Tao .tv.7§(1) bekezdés zs; pontja szerinti támogatás 0 0 Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek 0 0 Hitelintézetek különadója miatti korrekció 8 770 8 770 Egyéb csökkentő jogcímek 1 992 0 Adott támogatások 0 0 Összesen 96 689 25 649

A társasági adóalap csökkentő tételek között szerepelnek az adótörvény szerint elszámolt immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, a kapott osztalék, valamint a hitelintézeti különadó miatti korrekció csökkenti az adóalapot. Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a hitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos kölstégek, ráfordítások Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.09.30. 0 0 0 0

0 0

60 762

0

17 366

9 507

0

0

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.09.30. Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

8 0 0 0 78 136

1 0 0 0 9 508

Pénzügyi szervezetek különadója: A 2010. évi XC. törvény előírásai alapján - az előző évekhez hasonlóan - a 2016.09.30-i eredményt is csökkentette a pénzügyi szervezetek különadója. A különadó alapja a 2009. évi éves beszámoló adataiból számított módosított mérlegfőösszeg. Az adó mértéke, mivel a takarékszövetkezet adóalapja nem haladja meg az 50 milliárd forintot, az adóalap 0,15%-a. A takarékszövetkezet 2016. évre 8.770 E Ft különadót fizetett. 2011. évtől a pénzügyi szervezetek különadója mellett a hitelintézeteknek hitelintézeti különadót is kell fizetniük. A hitelintézeti különadó az adózás előtti eredmény 30%-a. Az így megállapított különadóval a hitelintézet a pénzügyi szervezetek különadója címén megfizetett adót kiváltja egy olyan adóval, amelyet az adóévi adózás előtti eredmény után fizet. Mivel a nyereség után fizetendő különadó összege nem haladhatja meg a pénzügyi szervezetek különadója címén megállapított összeget, ezért a nyereséges hitelintézetek számára az új adó többlet-adóterhelést nem eredményez. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet 2016.09.30-i adózás előtti eredményének 30%-a több, mint a pénzügyi szervezetek különadója, így a 8.770 eFt hitelintézeti különadó kerül levonásra – a társasági adóval azonos soron – az adózás előtti eredményből az eredménykimutatásban. adatok ezer Ft-ban Hitelintézetek pénzügyi szervezet szerinti különadójának és a hitelintézetek különadójának elszámolása A pénzügyi szervezet Kjtv.4/A.§(6) bekezdés a, pontja szerinti 2014. évi fizetendő különadó összege: A pénzügyi szervezetek különadójának a Kjtv. 4/A. § (7) bekezdés szerinti módosított összege:

Hitelintézetek különadója Adózás előtti eredmény: Adózás előtti eredményt növelő tétel: Adóalap: Különadó fizetési kötelezettség:

2015.12.31

2016.09.30

8 770

8 770

0

0

adatok ezer Ft-ban 2015 2016 49 537 30 119 8 770 8 770 58 307 38 889 8 770 8 770

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet a 2006. évi LIX. törvény alapján 436 eFt hitelintézeti járadékot fizetett 2016.09.30-ig: Hitelintézeti járadék összege Járadékalap: Járadékfizetési kötelezettség (5%):

adatok ezer Ft-ban 2015 2016.09.30 14 030 8 720 702 436

28


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés – 2015.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

adatok ezer forintban Nettó Mérlegen kívüli kötelezettség (-) (+/-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

EUR

131 818

131 561

0

0

257

CHF

330

0

0

0

330

USD

10 549

10 523

0

0

26

GBP

1

0

0

0

1

142 698

142 084

0

0

614

Összesen

Megnevezés – 2016.09.30

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

adatok ezer forintban Nettó Mérlegen kívüli kötelezettség (-) (+/-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

EUR

158 952

157 773

0

0

1 179

CHF

200

0

0

0

200

USD

8 789

8 604

0

0

185

167 941

166 377

0

0

1 564

Összesen

A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet mérlegében külföldi pénznemre szóló források között az ügyfelek által deviza betétben elhelyezett összegek, valamint ezek elhatárolt kamatai szerepelnek. A deviza betétek 95%-a EUR, 5%-a USD betét. Az ügyfelek által elhelyezett devizákat eszköz oldalon devizaszámlán, illetve deviza bankközi betétként tartja a takarékszövetkezet. Ezek kamatelhatárolása is megjelenik az eszközoldali deviza mérlegtételek között. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet deviza hitelezéssel nem foglalkozik. Az ügyfelekkel szembeni követelések mérlegsoron 2016.09.30-án szereplő 1 eFt, az ügyfelek devizaszámlájához kapcsolódó deviza kényszerhitel.

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nemleges.

29


5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére nem történt hitel folyósítás. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2015.12.31 196 416

adatok ezer Ft-ban 2016.09.30 103 880

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

adatok ezer Ft-ban Teljes érték Teljes érték 2015.12.31 2016.09.30 165 747 311 249 0 0 0 0 4 891 294 4 383 541 16 772 15 269 0 0 1 109 346 128 126 6 183 159 4 838 185

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.09.30. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2016. január 1. és szeptember 30. között (eFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

20 153

763

0

0

20 916

4 342

1 999

0

0

0

0

0

1 999

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 591

7 485

763

0

0

8 248

2 343

0

0

0

12 668

12 668

0

0

0

12 668

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7. immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

330 063

2 972

5 899

0

327 136

126 876

7 612

3 118

0

131 370

195 766

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

330 057

2 972

5 899

0

327 130

126 876

7 612

3 118

0

131 370

195 760

a. ingatlanok

228 205

0

0

0

228 205

38 229

3 164

0

0

41 393

186 812

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

100 713

1 362

4 250

0

97 825

88 647

4 448

3 118

0

89 977

7 848

1 139

1 610

1 649

0

1 100

0

0

0

0

0

1 100

d. beruházásra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

6

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

a. ingatlanok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

6

0

0

0

6

0

0

0

0

0

6

c. beruházások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

353 322

4 971

5 899

0

352 394

147 029

8 375

3 118

0

152 286

200 108

Növekedés

Csökkenés

Megnevezés

Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

23 259

1 999

0

1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

1 999

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

3. vagyoni értékű jogok

Záró

Nyitó

0

25 258

0

0

0

0

10 591

0

4. szellemi termékek

12 668

5. szoftver termékek beruházása

c. beruházások

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

Átsorolás

Csökkenés

Nettó érték

Záró

31


2. sz. melléklet A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet részesedései 2016. szeptember 30. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

MTB Zrt

egyéb monetáris közvetítés

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Tak-Invest Zrt

számítógépes programozás

1148 Budapest, Fogarasi út 64.

Banküzlet Zrt

M.n.s. egyéb pénzügyi 1132 Budapest, Victor Hugó utca 18-22. közvetítés

Garantiqa Hitelgarancia Zrt FHB Jelzálogbank Nyrt

Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység egyéb monetáris közvetítés

1082 Budapest, Kisfaludy utca 32. 1082 Budapest, Üllői út 48.

Bekerülési érték

Elszámolt Minősítés értékvesztés

Szavazati arány (%)

41 288

1.

0

0,44%

8 736

1.

0

3,07%

100

1.

0

0,00%

150

1.

0

0,00%

620 004

1.

0

0,00%

Besorolás** kapcsolt vállalkozás, az Sztv. 3.§ (2) 1.d) szerinti anyavállalat

kapcsolt vállalkozás

32


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2016. szeptember 30. adatok ezer Ft-ban Lejárati esedékesség 3 hónapon belüli

3 hónap és 1 év közötti

1 év és 5 év közötti

889 187

0

788 822

0

1 678 009

137 272

511 221

954 764

432 796

2 036 053

29 421

60 412

226 610

116 293

432 736

136 125

98 578

0

0

234 703

0

0

0

0

0

1 938 670

76 752

0

0

2 015 422

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

0

0

14

0

14

Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

0

0

0

Mérlegsor

Megnevezés

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

2.bb.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal

2.bc. 7.

5 éven túli

Összesen

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2016. szeptember 30. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Fizikai és szellemi foglalkoztatottak

Átlagos statisztikai létszám (fő)

58,30%

1. Bérköltség

140 053

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

28 906 168 959

adatok ezer Ft-ban Megnevezés Igazgatóság és Felügyelőbizottság tagjai

Járandóságok összege

Létszám (fő) 9

4 288

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.09.30. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2016. szeptember 30. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

tárgyév 2015.

tárgyév 2016.09.30

329 078 250 578

185 386 180 562

13 390

4 039

7 705

9 308

0

0

+ Osztalék bevétel

5 799

7 796

+ Rendkívüli bevétel

7 704

0

- Kamatráfordítások

94 307

34 486

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

24 766

37 353

133 520

98 676

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével)

0

0

- Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

0

0

376 988

293 478

- Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.)

60 762

0

- Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség

12 745

11 045

0

0

-88 834

-87 947

-1 262 109

-356 702

1 083 204

441 040

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

- Általános igazgatási költségek

- Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása, ÉV nélkül, bekerülési értéken (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása, ÉV nélkül, bekerülési értéken (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -)

-27

564

718 806

-376 198

-560 016

223 950

-1 139

39

1 042

-1 236

-26 548

7 382

44 574

-1 225

-12 220

52 438

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

0

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

0

0

- Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

- Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

0

0

-103 267

-97 896

85 681

24 882

-188 948

-122 778

Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.09.30. 6. sz. melléklet A Dél-Zalai Egyesült Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2015.12.31-2016.09.30.

S.sz.

Megnevezés

Me.

2015. év

2016.09.30

Eltérés +,-

Jövedelmezőségi mutatók 1

Bevételarányos nyereség

%

6,9%

7,3%

0,4

2

Eszközarányos bevétel

%

7,1%

4,2%

-2,9

3

Eszközarányos nyereség

%

0,49%

0,31%

-0,2

4

Saját tőke arányos nyereség

%

5,1%

3,0%

-2,1

5

Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége

%

71,3%

81,4%

10,1

6

Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége

%

18,8%

10,2%

-8,6

7

Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége

%

4,1%

2,4%

-1,7

8

%

2,99%

1,97%

-1,02

9

Kamatmarge Adózott eredmény a sajáttőke %-ában ROE

%

5,08%

3,01%

-2,07

10

Adózott eredmény a mérlegfőösszeg %-ában ROA

%

0,49%

0,31%

-0,18

Tőkeellátottsági mutatók 11 12 13

Tőkeáttételi mutató

10,5

9,8

-0,7

Tőkemegfelelési mutató

%

29,03%

28,71%

-0,32

Hitelfedezettségi mutató

%

71,3%

54,6%

-16,7

6,6

6,4

-0,2

33,6%

39,4%

5,8

14

Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 15

3 hónapos fedezettség

16

%

Likviditási ráta I.

0,49

0,48

-0,01

17

Likviditási ráta II.(gyorsráta)

0,64

0,59

-0,05

18

Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez

%

54,4%

49,9%

-4,5

Eszközminőségi mutatók 19

Eszközportfólió minősége(nem problment.arány)

%

31,0%

22,7%

-8,3

20

Hitelveszteségi ráta

%

0,00%

0,01%

0,01

21

Elszámolt értékvesztés arány

%

22,3%

24,3%

2,0

Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés

%

3,9%

3,2%

-0,7

63,6%

76,6%

13,0

22

Hatékonysági mutatók 23

Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.)

%

24

Eszközarányos költségek

%

4,0%

3,2%

-0,8

25

Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

%

18,5%

13,0%

-5,5

35


7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2016. szeptember 30. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték 0 0 0 0 0 0 0 0 3 790 500 3 952 937 3 790 500 3 952 937

36


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2016. szeptember 30. Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

4 390 205

1 168 635

35 485

2 493

150 604

5 747 422


1 678 009

0

0

0

0

1 678 009

1 678 009

0

0

0

0

1 678 009

0

0

0

0

0

0

1 016 712

1 021 504

35 485

2 493

150 580

2 226 774

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

287 120

1 018 003

35 449

0

136 901

1 477 473

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

729 592

3 501

36

2 493

13 679

749 301

1 437 322

0

0

0

0

1 437 322

1 437 322

0

0

0

0

1 437 322

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

0

0

0

0

0

0

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

0

0

0

0

0

0

258 162

147 131

0

0

24

405 317

183 896

147 131

0

0

0

331 027

74 266

0

0

0

24

74 290

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

37

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET i zárómérleghez

Recommend Documents