KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET FONAVITA NONPROFIT KFT
7627 Pécs, Hársfa utca 4.
2009.évi Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló
I: A vállalkozás bemutatása A vállalkozás a Primax Kht-ból alakult át 2007.05.31.-én, 3 000 eFt törzstőkével, közhasznú társasággá. 2008.08.25.-én jegyezte be a Baranya Megyei Cégbíróságnál. 2009.08.26-án alakult Nonprofit Kft-vé. Tulajdonosai 2 belföldi természetes személyek. Képviseletre jogosult: Fonai László ügyvezető 7626 Pécs, Felsővámház u. 55. Ásványi Szabolcs ügyvezető 7624 Pécs, Bornemissza u. 12 A képviselet módja: önálló. Fő tevékenysége: Munkaközvetítés
II. A számviteli politika fő vonásai 1., Alkalmazott értékelési eljárások bemutatása A tárgyi eszközöket nettó értékben (bruttó érték-értékcsökkenés) értékeltük. A követeléseket, kötelezettségeket könyv szerinti értékben tartottuk nyilván. Ezeket az értékelési elveket alkalmaztuk a 2009. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámoló záró mérlegadatainál is, az értékelésnél az óvatosság elvét minden esetben figyelembe vettük. 2., Értékcsökkenés elszámolási módszerének ismertetése A tárgyi eszközök tervezett értékcsökkentési leírása a lineáris leírás, de a 200.000 Ft alatti tárgyi eszközöknél és a számítástechnikai eszközöknél az abszolút összegű leírást alkalmazzuk. Amortizációt a használatbavétel, üzembe helyezés napjától számolunk el. 3., Értékhatár alatti egyedi beszerzésű tárgyi eszközök elszámolásának módja Vállalkozásunk a kisebb értékű tárgyi eszközök amortizációjának elszámolásánál az értékhatár 100.000 Ft-ban állapította meg. 4., Alkalmazott beszámoló közlése: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló A közhasznú mérleg formája: 2000.évi C.tv.1.sz. melléklet szerinti „A” változat. A közhasznú eredmény kimutatás formája: 2000.évi C.tv 2.sz. melléklet „A” változat.
5., Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli bevétel és ráfordítás független a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. 2009-ben rendkívüli tétel elszámolásra nem került. 6., Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Befektetett eszközök nettó értékének és összetételének alakulása - Szellemi termék
454 eFt
454 eFt
Az értékcsökkenési leírás terv szerinti elszámolás volt 90 eFt. A társaságnak környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszköze nincs. Forgóeszköz értékének alakulása Forgóeszköz e követelésből és pénzeszközből állt. Követelések Összesen:
2 689 eFt
Aktív időbeli elhatárolás 237 eFt bevétel elhatárolás volt. 2., Források alakulása a., Saját tőke A saját tőke 3 000 eFt induló tőkéből -984 eFt eredménytartalékból és -293 eFt Mérlegszerinti eredményből áll. A saját tőke év végi összege: 1 723 eFt b., Kötelezettségek alakulása A társaságnak csak rövidlejáratú kötelezettsége volt, melynek összege 2 928 eFt.
Összességében a közhasznú egyszerűsített éves beszámoló mérleg Eszközök (aktívák) és Források (passzívák) összesen sorai egyező 4.651 eFt-ot mutattak. A mérleg adatai leltárokkal és analitikus kimutatásokkal alátámasztott és egyeztetett adatok. Mindenben megfelelnek a számviteli törvényben és a társaság számviteli politikájában rögzített elszámolási és értékelési elveknek.
3., Jövedelmezőség alakulása
-befektetett eszközök aránya: az összes eszköz értékéhez viszonyítva -forgó eszközök aránya: az összes eszköz értékéhez viszonyítva -tőke ellátottság: saját tőke az összes forrás arányában -források aránya: kötelezettségek és a saját tőke összevetése alapján -likviditás: szabad pénzeszközök a rövidlejáratú kötelezettségekhez viszonyítva -árbevétel arányos jövedelmezőség: adózás előtti eredmény az összes bevétel viszonylatában -eszközarányos jövedelmezőség: adózás előtti eredmény az összes eszköz értékéhez viszonyítva -vagyonarányos jövedelmezőség: adózás előtti eredmény a saját tőkéhez viszonyítva
Tárgy év % 9,8
Bázis év % 5,4
Index % 181
85,1
87,7
97
37
56,5
65
170
72,4
235
43,4
206,2
21
-1,6
-8,1
19,8
-6,3
-16
39,4
-17
-29
58,6
A társaságnál a forgó eszközök aránya a meghatározó. A likviditás mutató kedvezőtlen képet mutat a vállalkozás pénzügyi helyzetéről, de a 2010-es előzetes adatok már javulást mutatnak. A jövedelmezőség alakulását szemléltető indexek veszteséget mutatnak.
Mérlegkészítés időpontja A tárgyévet követő év május 25-e. Természetesen a fordulónap (2009. 12. 31.) utáni, de még a tárgyévet érintő vagyonváltozások 2010. május 25-ig könyvelésre kerültek. Ezután készült el a végleges beszámoló.
III. Az eredmény kimutatásához kapcsolódó kiegészítések Az értékelés árbevétele a közhasznú tevékenységből és vállalkozási tevékenységből származott.
IV. egyéb tájékoztató, kiegészítő adatok A társaság 2009-ben 7 fő munkavállalót alkalmazott. A Kft-nek veszélyes hulladékból nem volt készlete. A társaság könyveinek vezetését a
Money Empire Kft 7623 Pécs, Mártírok útja. 17/2. végezte.
V. Általános összefoglaló értékelés 2009-ben a társaság veszteséges évet zárt, annak mértéke csekélynek mondhatók, a 2010-es adatok már javulást prognosztizálnak.
Pécs, 2010-05-25.
………………………………….. ügyvezető
1/2010. HATÁROZAT
A FONAVITA Nonprofit Kft 2009. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámoló elfogadásáról és eredmény felosztásáról. A taggyűlés a Közhasznú egyszerűsített éves beszámolót 4.651 eFt mérleg főösszeggel és – -293 eFt mérleg szerinti eredménnyel egyhangúlag elfogadta.
Pécs, 2010-05-25.
……………………………… ügyvezető
