KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
Az Ifj. Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Szervezet 2010. évi egyszerősített éves beszámolójához
A kiegészítı mellékletet az alábbi szerkezettel és a számviteli törvényben elıírt tartalommal készítjük el: I. II. III. IV. V.
Általános információk A számviteli politika fı elemei Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eredmény kimutatásához kapcsolódó kiegészítések Egyéb kiegészítések
I.
Általános információk A vállalkozás neve: Ifj. Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Szervezet Székhelye: 1111.Budapest, Bercsényi u. 9. fsz.3. Cégbejegyzés száma: Fıv.Bíróság 11.Pk.60.042/2010/4. Mérlegkészítés forduló napja: 2010. december 31. A társaság felelıs vezetıje: Dr. Horváth Attila Az alapítvány szervei: Dr. Horváth Attila kuratórium elnöke Dr. Holló József Ferenc kuratórium tagja Dobos Menyhért kuratórium tagja Dr. Szeiler Erika kuratórium tagja A társaság alapító tagjai: Walkó György Bukor László Dr. Horváth Pál Fodorné Dr. Kovács Éva Kovács Péter Barna Dr. Szeiler Erika
alapítói hozzájárulás 10 000.-Ft alapítói hozzájárulás: 100 000.-Ft alapítói hozzájárulás: 10 000.-Ft alapítói hozzájárulás: 20 000.-Ft alapítói hozzájárulás: 10 000.-Ft alapítói hozzájárulás: 1 000 000.-Ft
A társaság fı tevékenysége: - Tudományos tevékenység, kutatás, -Nevelés és oktaás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés, -Kulturális tevékenység -Kulturális örökség megóvása.
A társaság 2010. február 25-én alakult, melyet 2010. 03. 26-án a Fıvárosi Bíróság bejegyzett, közhasznú társaságként. Az APEH 2010.04.02-án adott adószámot az Alapítványnak.
2
Az Ifj.Gróf Andrássy Gyula Alapítvány Közhasznú Alapítvány kettıs könyvvezetéssel alátámasztott egyszerősített éves beszámolójának mérlegét, illetve eredmény-levezetését a Számviteli törvény, illetve a 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet elıírásainak megfelelıen Közhasznúsági Jelentés keretében készíti el. II.
A számviteli politika fı elemei:
A társaság számviteli politikája a számviteli törvényben meghatározott lehetıségeknél az alábbi elveket rögzítette: - Mérlegkészítés idıpontja: a gazdasági évet követı év április 27-e. - Az eszközök értékelése: A befektetett eszközök közé azokat az eszközöket soroltuk, amelyek egy évnél hosszabb ideig szolgálják a vállalkozási tevékenységet.
Befektetett eszközöknek tekintjük: -
az immateriális javakat ( szellemi termékek, vagyoni értékő jog), a tárgyi eszközöket, ezen belül ingatlanokat, mőszaki berendezéseket (az igazgatás területén üzemelı gépek, berendezések, jármővek), a befektetett pénzügyi eszközöket, társaságokban lévı részesedéseket, az egy évnél hosszabb lejáratra szóló vásárolt értékpapírokat, lakásépítési és egyéb kölcsönök azon részét, amelyek lejáratából még van egy év hátra.
A befektetett eszközöket beszerzési áron tartjuk nyilván, azok értékét a mérlegben az értékcsökkenés, illetve értékvesztés figyelembe vételével számított nettó értéken értékeljük. A forgóeszközök közül a vásárolt készleteket azonnal költségként számoljuk el, és év végén leltár alapján állapítjuk meg a készlet értékét. A követeléseket a mérlegkészítésekor a vevık (adósok) által elismert és bizonylatolt (számlázott általános forgalmi adót is tartalmazó) összegben tartjuk nyilván), illetve értékeljük. A kétes és fizetési határidıre nem rendezett vevıkövetelésekre év végén a számviteli törvény, illetve a számviteli politikában rögzített elveknek megfelelıen céltartalékot képezünk. Az egyéb követeléseket a mérlegben szerzıdés szerinti értéken tartjuk nyilván. A pénzeszközöket (készpénzt, rövid lejáratú bankbetéteket) a számlakivonattal, illetve leltárakkal egyezıen, könyvszerinti értéken tartjuk nyilván és a mérlegben ezen az értéken mutatjuk ki. Az aktív idıbeli elhatárolásokat a mérlegben a bizonylatokkal alátámasztva, könyvszerinti értéken vesszük figyelembe. Források értékelése: A források között nyilvántartott - saját tıkét (jegyzett tıke, eredménytartalék, mérleg szerinti eredmény) - céltartalékot,
3
- a kötelezettségeket - passzív idıbeli elhatárolásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván, illetve a mérlegben ezen az értéken mutatjuk ki. A kötelezettségeket- lejárattól függıen- hosszú és rövid lejáratú kötelezettségekre bontjuk. Az értékcsökkenési elírás elszámolása: A terv szerinti értékcsökkenési leírást lineárisan, a számviteli politikában szabályozott módon állapítjuk meg. A 100.000 Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöknél, a használatba vételkor az eszköz teljes beszerzési értékét értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Céltartalék képzés: A vevıköveteléseknél, a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelések állományát figyelembe véve, egyedi elbírálások alapján képezünk céltartalékot. A leltározás rendje: A társaságnál az analitikus és szintetikus számlák folyamatosan rögzítik az eszközök mennyiségében és értékében bekövetkezett változásokat. A mérleg fordulónapjával az analitikus fıkönyvi nyilvántartások alapján készítünk egyeztetı leltárt. A leltár tartalmazza a mennyiségi és értékadatokat is. Eredmény kimutatása: A társaság- számviteli politikájában jóváhagyott módszer szerint- a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet elıírásai szerint készíti eredmény kimutatását. A számviteli alapelvektıl való eltérés ismertetése: A számviteli politikában elıírt alapelvektıl való eltérést a 2010. évi beszámoló nem tartalmaz.
III.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Az Ifj.Gróf Andrássy Gyula Alapítvány befektetett eszközeinek értéke 675 eFt, ezen belül az immateriális javak könyv szerinti értéke 0 eFt, a tárgyi eszközök könyvszerinti értéke 675 eFt, befektetettt pénzügyi eszköz 0 eFt. A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök amortizációját lineáris módszerrel, a használati idı és bruttó érték alapján állapítja meg. A Társaság a 100 eFt alatti egyedi beszerzési értékő eszközöket a beszerzéskor számolja el költségként, ilyen beszerzés a beszámoló évében nem volt. A fentiek figyelembevételével az eszközök alakulását következı táblázat mutatja e Ft-ban. BRUTTÓ érték alakulása eFt-ban Megnevezés
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Záró
4
Immateriális javak szellemi termékek Tárgyi eszközök Beruházások ÖSSZESEN:
0 ----0
Értékcsökkenési leírás alakulása Immateriális javak: Szellemi termékek 0 Tárgyi eszközök: Jármővek, Gépek, berend. --Összesen: ---
----675 675
---------
0 --675 675
0
---
0
-----
-----
-----
A társaságnak hosszú lejáratú bankbetéte nincs. Behajthatatlan követelése nincs. A mérlegben követelés nem szerepel. Aktív idıbeli elhatárolás 2010. december 31-én nem volt. Hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs. A mérlegben a rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel: -Szállítók 57 eFt -Well Hungary Kft rövid l.kölcs. 3 600 eFt ____________________________________________ Összesen: 3 657 eFt Passzív idıbeli elhatárolás 2010. december 31-én nem volt. IV.
Az eredmény-kimutatásához kapcsolódó kiegészítések A társaság választott eredmény kimutatása: - a Kormányrendelet 6. melléklete szerinti eredmény kimutatás.
A közhasznú bevétel a tagdíjakból, magánszemélyek által befizetett adományokból és cégek által befizetett támogatásokból, és megnyert pályázati bevételekbıl és Apeh által átutalt Szja 1%-os bevételekbıl ered. A közhasznú költségek ezen a tevékenységekhez kapcsolódóan a szokásos üzletmenetsorán felmerülı önköltség, melynek részletezését az eredmény kimutatás tartalmazza. Közhasznú bevétel Összesen: Adomány magánszemélyektıl Támogatás cégektıl Központi költségvetéstıl kapott támogatás Apeh Szja 1%-os bevétel Pályázati úton elnyert támogatás Tagdíj bevétel Banki kamat
8 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 0 eFt 8 eFt
5
Közhasznú kiadások összesen: Anyagjellegő ktg Értékcsökkenés: Pénzügyi mőveletek ráfordításai:
643 eFt 584 eFt 0 eFt 59 eFt
A társaság közhasznú eredménye:
-635 eFt
A társaságnak vállalkozásból eredı bevételei és költségei is voltak. Vállalkozási tevékenység árbevétele: Vállalkozási tevékenység anyagjellegő ráfordítása:
171 eFt 271 eFt
Az alapítvány vállalkozói eredménye: A társasági adó: Az alapítvány vállalkozói adózott eredménye:
-100 eFt 0 eFt -100 eFt
V.
Egyéb kiegészítések A Szervezet felépítése: 4 tagú kuratórium Felügyelı Bizottság (Csak akkor, ha az éves bevétele meghaladja az 5 millió Ft-ot) A szervezet legfıbb szerve a Kuratórium, amely 4 tagból áll, elnöke Dr. Horváth Attila. A kuratóriumot a szervezet elnöke, akadályoztatása esetén az általa írásban meghatalmazott kuratóriumi tag vezeti. A kuratóriumot évente legalább egyszer össze kell hívni. Az összehívásra az elnök, vagy bármely két kuratóriumi tag, írásban, együttesen jogosult. A kuratórium ülései nyilvánosak. A kuratórium határozatképes, ha azon a szavazati joggal rendelkezı tagok legalább kétharmada fı jelen van. A kuratórium határozatait nyílt szavazással, egyszerő szótöbbséggel hozza. Ez a szabály nem vonatkozik az éves beszámoló és közhasznú jelentés jóváhagyására, amely egyhangú szavazati arányt kíván meg. A Társaság beszámolóját könyvvizsgáló nem ellenırizte. Társaság tisztségviselıi tiszteletdíjban nem részesültek, a tisztségviselık részére költségtérítés nem került kifizetésre. A Társaság környezetkárosító tevékenységet nem végez.
Létszám és béradatok Állománycsoport
Átlagos létszám(fı)
Bér (eFt)
Egyéb szem.jell.
6
Ktg. (eFt.) A társaságnak alkalmazottja nincs. Fıállású -nem fizikai 0 Állományon kívüliek -nem fizikai 0
0
0
0
0
A Társaság a Kárpát-medence Magyarságáért vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének értékelése. 1,Eszközök összetétele -befektetett eszközök -forgóeszközök -aktív idıbeli elhatárolás Összesen: Források összetétele -saját tıke -kötelezettségek -passzív idıbeli elhatárolás Összesen:
Záróállomány 16,58 % 83,42 % 0,00 % 100,00 %
10,19 89,81 0,00 100,00
% % % %
A társaság 2010-ben pályázaton nem indult. Kutatás, kísérleti fejlesztési költség tárgyévben nem merült fel. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz beszerzésére nem került sor, veszélyes hulladékot nem tárol a társaság. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére céltartalék képzés nem történt.
Budapest, 2011. április 27.
Dr. Horváth Attila Kuratórium elnöke
