KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az EU-MENTOR Nonprofit Kft 2012. december 31-i beszámolójához
A.) ÁLTALÁNOS JELLEGŰ INFORMÁCIÓK 1.) Általános információk A társaság 2002-ben alakult, létrehozásának célja, hogy a meglevő erőforrások optimális kihasználásával és a szinten tartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. Székhelye: 6000 Kecskemét Ilona u. 8. Az EU-Mentor Nonprofit Kft a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt. Adószáma: 18363632-1-03 Cégjegyzék száma: 03-09-118410 A Kft 2012. évről készült számviteli beszámolója és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések, a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a Kft székhelyén is megtekinthetők, azokról a munkavállalók és tagok teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A számviteli feladatok ellátása, irányítása az éves beszámoló összeállítása megfelelő szakmai háttérrel, jelentőségének megfelelő színvonalon történt. A társaság képviseletére dr. Kiss István és Kiss Beáta Nóra ügyvezetők jogosultak, mindketten önállóan. A társaság tevékenységének üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A beszámoló fordulónapja: március 31. A vállalkozásnál a könyvvizsgálatot az Audit-Gold Könyvvizsgáló Bt látja el. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Toldi Mária 6044 Kecskemét, Kavics u. 9. A vállalkozás 2012. évi könyvelését dr. Zöldi-Kovács Zoltánné (6000 Kecskemét, Vágó u. 27. (regisztrációs száma 002257) látta el. A társaság könyvvezetési kötelezettségét a kettős könyvvezetés rendszerében kizárólag költség nem elszámolás alapján végezte, költséghely és költségviselőre történő elszámolás nem történt. Beszámolási kötelezettségét a kettős könyvvitel alapján készített egyszerűsített éves beszámoló összeállításával teljesíti, amely egyszerűsített mérlegből, eredmény kimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll.
1
A számviteli politika meghatározó elemei az általános szabályok szerint kerültek alkalmazásra, azok sajátosságai a valós és megbízható összképre nem gyakorolnak hatást. A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk , az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket a közhasznúsági jelentés tartalmazza.
2.) Értékelési eljárások -
Immateriális javak
Az immateriális javak nyilvántartása egyedi nyilvántartó kartonon történik. Értékelésük bekerülési értéken történt, csökkentve az elszámolt amortizáció értékével. A terv szerinti amortizáció elszámolása a szellemi termékek esetében öt év alatt történik, a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti kis értékű eszközök használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. A terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolása éves gyakorisággal történik a fordulónapra vonatkozóan. A beszámoló mérlege nem tartalmaz értékkel bíró immateriális javakat. -
Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközök nyilvántartása egyedi nyilvántartó lapokon történik. Az üzembe helyezés időpontjától történik mind a számviteli, mind az adózási előírások szerinti terv szerinti értékcsökkenés elszámolása. A tárgyi eszközök elhasználódási idejét az adótörvény által is elfogadott használati időkhöz igazítja a társaság. A mérlegben nettó értéken, amortizációval csökkentett, az esetleges visszaírással módosított bekerülési értéken történik a kimutatás. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása éves gyakorisággal történik. A Kft-nél a tárgyi eszközök már teljes mértékben leírásra kerültek, így a beszámolóban értékkel nem szerepelnek. -
Készletek
Az EU-MENTOR Kft a tevékenységéhez vásárolt készletekről nem vezet folyamatosan mennyiségi és értéknyilvántartást, így minden beszerzés a bekerüléskor költségként kerül elszámolásra. Év végén a mérleg fordulónapjára vonatkozó tényleges leltárfelvétellel megállapításra kerül a tényleges készlet mennyiségben és beszerzési értéken. Az így megállapított készletértéket – amennyiben van ilyen - mutatja ki a Kft a beszámolójában, az évközben elszámolt ráfordítást korrigálva. A mérleg fordulónapján meglevő készletet értékvesztéssel korrigált beszerzési értéken mutatja ki a vállalakozás a FIFO módszer szerint meghatározott bekerülési értéken. A Kft-nél nincs készlet az időszak végén.
2
-
Követelések
Értékelésük könyv szerinti értéken történik, melyet az analitikus nyilvántartások támasztanak alá. Tartalmát tekintve adótúlfizetéseket – döntően ÁFA-t tartalmaz.
-
Pénzeszközök
Értékelésük könyv szerinti értéken történt, bankkivonatokkal, illetve pénztárjelentéssel egyezően. A Kft pénzeszközei kis részben valutában állnak rendelkezésre.
-
Aktív elhatárolások
Értékelésük könyv szerinti értéken történik. -
Saját tőke
A saját tőke jegyzett tőkéből, eredménytartalékból és a tárgyévi mérleg szerinti eredményből tevődik össze. Értékelése könyv szerinti értéken történt. -
Kötelezettségek
Értékelésük könyv szerinti értéken történik, a Kft beszámolójában nem szerepel kötelezettség. A társaságnak nincsenek olyan kötelezettségei, amelyek futamideje több mint 5 év, és mérlegen kívüli tételei sem. -
Passzív időbeli elhatárolások
Értékelésük könyv szerinti értéken történt. Tartalmát tekintve a fordulónapot megelőző időszakot terhelő költségeket tartalmazza. B.) SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Mérleghez kapcsolódó információk Eszközök összetételének alakulása Immateriális javak Tárgyi eszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív elhatárolások Eszközök összesen:
2012.
3
2011.
Változás
31
- 31
2.463 2.388 4.732 5.134 6 2 7.201 7.555
+ 75 - 402 + 4 - 354
Források összetételének alakulása
2012.
Jegyzett tőke Eredmánytartalék Mérleg szerinti eredmény Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek Passzív elhatárolások Források összesen
3.040 3.040 0 4.431 6.339 - 1.908 - 303 - 1.909 + 1.606
33 7.201
2011. Változás
79 6 7.555
- 79 + 27 - 354
A társaság vagyoni helyzetének alakulása A mérlegben az eszközök döntően forgóeszközökből állnak, (99,9 %) igen kis mértékben aktív elhatárolások szerepelnek még. (0,1 %). A befektetett eszközök záró állománya 0-ra csökkent, értékcsökkenés következtében. Új eszközök beszerzésére nem került sor – érdemi tevékenység híján. A forgóeszközök állománya a pénzeszközök csökkenése és a követelések növekedése egyenlegeként összességében 327 eFt-tal csökkent. A saját tőke az előző évhez képest tovább csökkent a tárgyévi veszteség folytán. A beszámoló tárgyévi mérlegsora nem tartalmaz kötelezettséget, előző évhez képest 79 eFt-tal csökkent. Likviditás, fizetőképesség A pénzeszközök állománya ugyan némileg csökkent, de a gazdálkodás finanszírozása biztosított. A likviditási mutatók számításai – kötelezettségek híján – nem értelmezhetőek. A rövid távú likviditást biztosító eszközök (pénzeszközök) aránya az összes eszközön belül 66 %, a követelések pedig az összes eszközhöz képest további 34 %ot jelentenek. 2.) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az EU-MENTOR Nonprofit Kft mérlegében az adatok összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Az előző üzleti évhez képest az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése a valós és megbízható összképet befolyásoló módon, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Az értékelési elvek alkalmazása a körülményekre tekintettel a valós és megbízható összképet érdemben nem befolyásolja.
4
A mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti bemutatást kívánó, jelentős, függő, vagy biztos jövőbeni kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Értékcsökkenési leírás megváltoztatására a tárgyévben nem került sor. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem történt. A mérlegben olyan bemutatást kívánó, jelentős követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül - nem szerepel. A tárgyévi kötelezettségek között jelentős, zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. A kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettsége nincs a társaságnak. 2.) Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az EU-Mentor Nonprofit Kft eredménykimutatásában az adatok összehasonlíthatóak az előző üzleti év megfelelő adatával. Bevételek alakulása
Előző év
Tárgyév
Árbevétel Aktívált saját teljesítmények Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
2 0 0 234 0 258
A Kft támogatási program keretében, visszatérítendő támogatásban nem részesült.
végleges
Ráfordítások alakulása
Előző év
Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen
2.030 15 121 1 0 0 2.167
Anyagjellegű ráfordítások tételei a következők: - irodaszer, nyomtatványok - szerszámfelhasználás - védőszemüveg - utazási költség - eszköz bérleti díj - kamarai tagdíj
5
0 0 22 243 11 276 jelleggel
Tárgyév 509 20 31 12 7 0 579
5 10 84 2 8 5
kapott,
illetve
- postaköltség - telefonköltség - folyóirat - javítás, karbantartások - számviteli szolgáltatás - hirdetés - egyéb szolgáltatások - illetékek - bankköltségek
5 186 31 5 100 2 2 30 19
Kutatás és kísérleti fejlesztési költség nem merült fel a társaságnál. 3.) Tájékoztató adatok A könyvvizsgáló által felszámított díjak összegszerű bemutatására – egyszerűsített éves beszámoló készítésére tekintettel - a Kft nem kötelezett. A könyvvizsgáló által felszámított díj teljes egészében a tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatának ellenértéke, a könyvvizsgáló egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, adótanácsadói szolgáltatásokért , vagy egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért díjat nem számított fel. Az EU-Mentor Kft a tárgyévben egyfő munkavállalója GYEDEN volt ezért, bérköltsége a tárgyévben nem volt. Személyi jellegű ráfordításai a telefonadókat tartalmazzák. a gazdálkodónak sem az előző évben, sem a tárgyévben környezetvédelmi kötelezettsége nem volt, ezzel kapcsolatban költséget nem számolt el, céltartalékot nem képzett a mérlegben meg nem jelenő környezetvédelmi kötelezettsége nincs. A Kft veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem termel, nem tárol. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok: A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.
Kecskemét, 2013. április 20.
6
7
