KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2013. éves beszámolóhoz A kiegészítő melléklet szerepe a számviteli törvény 88.§-a értelmében, hogy számszerű és szöveges magyarázatot adjon a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, a működés eredményének bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára. A számviteli törvény 88.§ -94.§-a tételesen felsorolja a kiegészítő melléklet kötelező tartalmát.

1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása, főbb adatai: KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve : KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. Neve angolul : „TERMOSTAR” Heat Supply Ltd. Kecskemét Neve németül : „TERMOSTAR” Fernwärme GmbH. Kecskemét A társaság neve :

Az alakulás időpontja : 1995. október 1. Cégjegyzék száma :

03 - 09 - 104005/95.

Alapítói, tagjai :

Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviseli : Dr. Zombor Gábor polgármester EDF DÉMÁSZ Zrt. 6720 Szeged, Klauzál G. tér 9. Képviseli : Jean-Noel Reimeringer elnök-vezérigazgató

Jogelődök : Az átalakulás módja :

TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Akadémia krt.4. Kecskeméti Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Szultán u.1. egyesüléssel (összeolvadással), általános jogutódlással

Megalakuláskori és a jelenlegi törzstőke : 1.114.130 E Ft Üzletrészek megoszlása: Kecskemét MJV Önkormányzata EDF DÉMÁSZ Zrt. Szeged

774.390 E Ft, 69,51 % 339.740 E Ft, 30,49 %

A tagok szavazati joga az üzletrészek arányának megfelelő. A Kft. az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoporthoz társult vállalkozásként tartozik. A tulajdonosi szerkezetben 1995. óta változás nem történt. Székhelye : 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. Weblap : www.termostar.hu e-mail: [email protected] KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-1-

Kiegészítő melléklet 2013.

A cég fő tevékenysége : távhő- és melegvíz szolgáltatás, villamos energia termelés Bejegyezve: gőzellátás (TEÁOR: 3530) villamos energia termelés (TEÁOR: 3511) A Felügyelőbizottságban 2010. december 1-jétől kezdődően az önkormányzatot Engert Jakabné, Fejes Ferenc és Szalay Gábor, az EDF DÉMÁSZ Zrt-t Vinkovits András és Kalmár Sándor képviseli. A Kft. kettős könyvvezetésre kötelezett. Vállalkozási tevékenységéből származó éves nettó árbevétele két egymást követő üzleti év átlagában meghaladja az 100 M Ft-ot, így az éves beszámoló könyvvizsgálatra is kötelezett. Könyvvizsgáló: Fenyvesiné Könyvvizsgáló Kft. Kecskemét, Kerkápoly u. 9. Fenyvesi Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 002142) A vállalkozás képviseletére jogosult: Horváth Attila ügyvezető igazgató, önállóan lakóhelye: Kecskemét, Zsigmond F. u. 25/B. illetve: Tuskóné Tokovics Klára és Pék Gáspár együttesen. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy : Tuskóné Tokovics Klára (mérlegképes könyvelő, okleveles könyvvizsgáló) Kecskemét, Dsida Jenő u. 11. PM regisztrálási száma : 143381 A 2013. december 31-i mérlegfőösszeg: 3.166.567 E Ft, amely 110,9 %-a az előző évi értéknek. 2013-ban a cég összes bevételének (nettó árbevétel, egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek) – 3.697.627 E Ft-nak – 51,9 %-a távhő és melegvízszolgáltatásból, 17,3 %-a villamos energia értékesítésből, 1,5 %-a egyéb tevékenységből származott. A társaság lakossági közszolgáltatási tevékenysége árkiegészítéseként 2013ban 829.554 E Ft támogatásban részesült. Ez az összbevétel 22,4 %-a. 2010. január 1jétől társaságunk tevékenysége bővült az önkormányzati cégeknek végzett gazdasági adminisztrációs szolgáltatással. A tevékenység részaránya az összes tevékenységen belül mindössze 0,9 %, de jelentős minőségi változást jelent az önkormányzatnak a beszámolók, üzleti tervek, pályázati pénzekkel való elszámolások egységes formáját, azonos tartalmát, és szakmai színvonalát tekintve. 1.2. A Kft. társasági jogi státusza: A társaságban Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 69,51 %-os üzletrészével a szavazatok többségét egyedül birtokolja, e tulajdon hányadával a Kft-ben meghatározó befolyással rendelkezik. Az önkormányzati cégek közös adminisztrációjának bevezetésével kapcsolt vállalkozási viszony alakult ki a cégek között. A kapcsolt vállalkozások tényét figyelembe vesszük mind a beszámoló készítés, mind az adóbevallások, mind pedig a transzferár kialakítás során. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-2-


A kapcsolt vállalkozási viszonyban álló társaságok 2013. december 31-én: a) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint közös tulajdonos, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft, mint a szolgáltatást végző társaság, valamint az szolgáltatást 2013. évben igénybevevő társaságok: Hírös Sport Nonprofit Kft, Kecskemét, Olimpia u. 1/A. Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft., Kecskemét, Csányi János krt. 14.* Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft., Kecskemét, Deák tér 1. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft., Kecskemét, Szabadság tér 2. Kecskeméti Városfejlesztő Kft., Kecskemét, Csányi J. krt. 14. Kecskeméti Városgazdasági Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A.* Kecskeméti Kortárs Művészet Műhelyek Nonprofit Kft., Kecskemét, Kápolna u.11. *-gal jelölt társaságok részére csupán a szerverszolgáltatást biztosítja a társaság. b) 2012. szeptember 12. napján a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. létrehozta a Hírös Zöld Energia Korlátolt Felelősségű Társaságot. Székhelye: 6000. Kecskemét, Akadémia krt. 4. Képviseli: Horváth Attila ügyvezető. A társaság 100 %-ban a tulajdona, jegyzett tőkéje 500 E Ft. 2013- évben a Kft-ben minimális gazdasági esemény volt, mérleg szerinti eredménye -166 E Ft. c) A EDF DÉMÁSZ Zrt. a társaságban alapítóként 30,49 %-os üzletrésszel szerepel. Miután sem a vezető tisztségviselők megválasztásában, sem egyéb szerződés alapján a társaságban döntő irányítást, ellenőrzést nem szerzett, így a Kft-ben mértékadó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoport a konszolidált éves beszámolójában a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-t társult vállalkozásként veszi számításba, a tőkekonszolidáció az equity ( részesedés értékelés ) módszerrel történik. 1.3. A profil és a piac bemutatása: A hőszolgáltatás, mint főtevékenység gazdaságosságának javítása, a minőségi ellátás fenntarthatósága érdekében – továbbá a gáz tüzelőanyag hatékonyabb felhasználása és az árbevétel növelése céljából – 2000. év végén beindítottuk a kapcsolt hő- és villamosenergia-termelést. Jelenleg négy gázmotor üzemel a cégnél, melyek összes villamos energia teljesítménye 6,2 MW, hőteljesítménye 6,8 MW. A kapcsoltan termelt villamos energia átvételére vonatkozó jogszabály változásával a kötelező átvétel rendszere megszűnt, az értékesítésre a szabadpiacon van lehetőség. 2013. évben a VPP Erőmű Üzemeltető és Kereskedelmi Zrt. részére éves szerződés alapján értékesítettük a villamos energiát. A tevékenységből elért árbevételünk a piaci lehetőségek függvényében ingadozik. 2013. december 31-én összesen 11.180 lakossági és 678 közületi fogyasztót láttunk el távhővel. Ebből 10.356 fogyasztó részesült használati melegvíz szolgáltatásban. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-3-


A fűtött légtérfogat meghaladja a 2 millió légköbmétert. Mindezidáig összesen 6.546 lakásban, a távfűtött lakások több, mint 59 -%-ában szabályozható radiátoronként a fűtés, és fogyasztónként - költségosztók adatai alapján - számolható el a fűtés hődíja. Ez országos összehasonlításban is igen kedvező arány. 1.4. A vállalkozás számviteli politikájának fő vonásai: A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata a 2000. évi C. számú Számviteli Törvény előírásai alapján készült. A Kft. a következetesség és összehasonlíthatóság elvét betartva a kiegészítő melléklet elkészítésénél a korábbi években alkalmazott logikai és formai sorrendet követte. A törvény nyújtotta választási lehetőségek közül a 8. § (2) bekezdésében meghatározott „A” variációjú éves beszámoló formát alkalmazzuk, melyet kettős könyvvitellel támasztunk alá. 2010. évtől kezdődően, az önkormányzati cégek gazdasági adminisztrációjának elvégzése óta, külön mutatjuk be a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló követeléseket és kötelezettségeket. A beszámoló adatai összehasonlíthatók a bázisidőszak adataival. Üzleti évnek tekintjük a január 1-től december 31-ig terjedő időszakot. A mérleg forduló napja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: február 28. Az egyes mérlegtételekhez tartozó, a mérlegkészítés időpontjáig ismertté váló gazdasági eseményeket a beszámolási időszakra könyveljük le. Ugyanezen időpontig ismertté váló információk birtokában végezzük el továbbá a szükséges értékelési feladatokat is. A mérleg fordulónapja és február 28-a között minden olyan esemény ismertté vált, melyek az előző évi mérlegadatok alátámasztásához, kiegészítéséhez szükségesek. A cég számviteli politikájának főbb elvei: Amortizációs politika A társaságnál a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási módja lineáris. Épületeknél évi 2 %-os, távvezetékeknél 4 %-os, erőművi berendezéseknél 9 %-os, a gázmotoroknál 2008. január 1-től 8,3 %-os amortizációs kulccsal számolunk. A számítástechnikai eszközöknél 33 %-os, járműveknél 15, illetve 20 %-os az amortizációs kulcs, ha az arányosnak tekinthető a várható fizikai és erkölcsi avulás mértékével. Vállalkozásunk nem állapít meg maradványértéket, ha az eszköz elavulásakor ez az érték várhatóan nagyon alacsony (5 % alatti) lenne. Szintén nem számolunk maradványértékkel az épületek és a távvezetékek esetében, mert a rendkívül hosszú hasznos időtartam miatt ezeknél az eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-4-


Terven felüli értékcsökkenés: elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz nem használható rendeltetésszerűen, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik. Terven felüli értékcsökkenés visszaírását akkor alkalmazzuk, ha az eszköz terven felüli értékcsökkenéssel korrigált könyv szerinti értéke a piaci értéket 20 %-kal meghaladja. A társaság a 100 E Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. Ez alól a számítástechnikai eszközök, szoftverek kivételt képeznek, ezek leírási kulcsa minden esetben 33 %. 2004. óta élünk a társasági adó törvényben adott – adóalapot csökkentő - fejlesztési tartalék képzési lehetőséggel. Ezt az alapot négy éven belül beruházásra kell fordítani. A képzett és fel nem használt fejlesztési tartalék összegét átvezetjük lekötött tartalékba. A CO2 kibocsátás és kereskedelem számvitele 2006. évben rögzítettük számviteli politikánkban a széndioxid kvóták mozgásával kapcsolatos szabályokat. - A térítésmentesen kapott egységeket a kibocsátáskori EUR áron és árfolyamon könyveljük, az áruk és az egyéb bevételek között vesszük nyilvántartásba. - A tényleges kibocsátásnak megfelelő, visszaadott mennyiséget a nyilvántartási értéken egyéb ráfordításként vezetjük ki a készletek közül. - A készleten maradó mennyiséget december 31-én a tőzsdén jegyzett EUR árra és MNB középárfolyamra korrigáljuk egyéb ráfordításokkal, vagy egyéb bevételekkel szemben. - A tárgyévi tényleges kibocsátásnak megfelelő visszaadás határideje a következő év április 30-a. A visszaadás a mérlegkészítésig nem történik meg, ezért erre a kötelezettségre céltartalékot képezünk. Immateriális javak: Alapítás-átszervezés értékeként tartjuk nyilván a minőség- és környezetirányítási rendszer bevezetése érdekében felmerült költségeket, valamint a 2010-ben bevezetett egységes vállalatirányítási rendszer kialakításával kapcsolatos kiadásokat. Vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a használati jogokat, az ISO tanúsítvány megszerzésének jogát, valamint a szoftver termékek (LIBRA, NEXONbér, és egyéb irodai szoftverek) használatának jogát. Szellemi termékként aktiváljuk azoknak a szakértők által készítetett elemzéseknek, hatástanulmányoknak az értékét, melyek a vezetői döntések előkészítéséhez szükségesek, de nem kapcsolhatók konkrét beruházásokhoz. Immateriális javak esetében általánosan 33 %-os leírási kulcsot alkalmaztunk. Befektetett eszközök: a tárgyi eszközök bekerülési, előállítási értékét az általános számviteli szabályok szerint állapítjuk meg.

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-5-


Értékhelyesbítés: bár a tárgyi eszközök egy részénél (pl. ingatlanok) a mérlegkészítéskori piaci érték ingadozhat, és valamelyest eltérhet a fordulónapi könyv szerinti értéktől, a Kft. értékhelyesbítést nem alkalmaz, mert ezen eszközök nagyrészt korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak (pl.: fűtőművek, távhővezetékek, stb.). Befektetett pénzügyi eszközök: A Kft-nek jelenleg egy társaságban van tartós részesedése. 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft. 500 E Ft jegyzett tőkével, melynek tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. Készletek értékelése: A társaság a vásárolt készleteit súlyozott átlagáron tartja nyilván. Vásárolt készletekre értékvesztést a nyilvántartási ár és a piaci ár jelentős – 20 %-nál nagyobb – eltérése esetén számolunk el. Az áruk között nyilvántartott CO2 kvóták értékét december 31-én a fordulónapi árra és árfolyamra korrigáljuk. Az adott kölcsönök, pénzeszközök névértéken szerepelnek a mérlegben. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A főkönyvi és analitikus számlákon a vevőkövetelések összege a számlázott, vevők által elismert összegben szerepel. Az év végi záráskor a mérlegbe az értékvesztéssel csökkentett összeg kerül. A számviteli szabályok szerint a követelést a fizikai teljesülés (pl.: fűtés, melegvíz szolgáltatás igénybevétele) időpontjában könyveljük. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetünk, azt egyéb ráfordításként elszámoljuk. A behajthatatlanná minősítést a Számviteli Törvénynek megfelelően dokumentáljuk. A december 31-én fennálló határidőn túli vevőkövetelésekre a társaság – a nagy tételszámra és egyenként viszonylag kis összegre tekintettel – csoportos értékvesztést számol el: 91 - 180 napos követelésekre 10 % 181 - 360 " 25 % 361 napon túli követelésekre 50 %-os mértékben. A társaság számviteli politikája lehetőséget ad az egyedi értékelésre is az önkormányzati lakásokra, a jelentős összegű, illetve az egy évnél régebbi követelések esetében. Az egyéb követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 32-33 §-ainak megfelelően azokat a ráfordításokat, melyek a mérleg forduló napja előtt felmerültek, de a mérleg forduló napját követő időszakot kell, hogy terheljék. Aktív időbeli elhatárolások között kell szerepeltetnünk azokat a járó bevételeket, - a vevőkövetelés értékelésénél leírtakat is figyelembe véve - melyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik A saját tőke, az eredménytartalék, és az egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek a beszámolóban. Tőketartalék: A tulajdonosoktól a megalakuláskor véglegesen kapott pénzeszköz. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-6-


Lekötött tartalék soron szerepeltetjük az adómentesen képezhető fejlesztési tartalékot, annak felhasználásáig, valamint az alapítás-átszervezés értékének nettó értékét. Értékelési tartalék: a Kft. a tárgyi eszközeire, immateriális javaira értékhelyesbítést nem számol el, ezért e mérlegsoron nincs adat. A céltartalék képzés soron a későbbi években valószínűsíthető garanciális, függő, környezetvédelmi, fenntartási, átszervezési kötelezettségek, a CO2 kibocsátási egységek következő évi visszaadási kötelezettségének jövőbeni értéke szerepel. 2012. évtől kezdődően – MEKH ajánlás alapján - szintén céltartalékot képzünk a távhőszolgáltatási tevékenység eszközarányos nyereségének 2 % feletti részére a következő indokok miatt: A távhőtámogatásra jogosultság feltétele az 50/2011. NFM rendelet szerint az, hogy a támogatást igénybevevő társaság távhőszolgáltatási tevékenységén elért eszközarányos nyereség a 2 %-ot nem haladhatja meg. A figyelembe vehető eszközértéket az Energia Hivatal határozta meg. A 78/2012.sz. NFM. rendelet szerint a 2 % feletti részt nem kell visszafizetnie annak a szolgáltatónak, aki azt célzott, engedélyezett beruházásra fordítja. A céltartalék feloldása a megvalósított beruházás értékcsökkenésének arányában történik. Szállítóállományt a számlázott értéken vesszük figyelembe. A számviteli szabályok szerint a kötelezettség a fizikai teljesüléskor keletkezik. A számbavétel feltétele, hogy a számla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezzen. Devizás kötelezettségeinket (értelemszerűen a készleteket, költségeket is) a gazdasági esemény teljesítésének napján érvényes MNB középárfolyamon értékeljük. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 44-45. §-ának megfelelően a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de később felmerült ráfordításokat, és a mérleg fordulónapja utáni időszakot érintő, de a mérleggel lezárt időszak előtt befolyt bevételeket. Beruházásainkra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások, pályázati források értékét a felhasználásával létesített berendezés értékcsökkenésével azonos ütemben arányosítva számoljuk el a rendkívüli bevételek között. Az adott időszakig még el nem számolt részt a halasztott bevételek soron kell kimutatnunk. A saját előállítású eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik. Társaságunk az „Eredménykimutatás”-t mind összköltség eljárással, mind forgalmi költség eljárással elkészíti. A Kft. a költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint számolja el, emellett controlling célra alkalmazza a 6-7. számlaosztályokat is. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet használ. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-7-


A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között társaságunknál a betételhelyezések kamatait, a devizás kifizetések árfolyam különbözeteit, a beruházási hitelek kamatait, valamint a befektetési, illetve fedezeti célú devizaügyletek árfolyam különbözetet szerepeltetjük. A rendkívüli bevételek és ráfordítások között szerepelnek a vállalkozás főbb tevékenységeitől független, a rendes üzletmeneten kívül eső, a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló tételek. A Számviteli Törvény előírásai szerint itt számoljuk el a beruházásokra kapott támogatások tárgyévre jutó részét. A cash flow kimutatást a Törvény szerinti séma alapján a mérleg, eredménykimutatás, a főkönyvi kivonat és az analitikus nyilvántartások segítségével, közvetett módszerrel készítjük el. Társaságunk havonta  tulajdonosok folyamatos tájékoztatása céljából  gyorsjelentést (nyers mérleget és eredménykimutatást) készít. Ennek megfelelően havonta történik az értékcsökkenési leírás, az időbeli elhatárolások, az értékvesztések elszámolása is. Számviteli szétválasztás szabályozása, elvei A távhőszolgáltató társaságok több jogszabály alapján is kötelesek egyes tevékenységeiket elkülöníteni, a tevékenységek mérlegét, és eredménykimutatását a kiegészítő mellékletben közzétenni. A számviteli szétválasztást szabályozza: 1. 2007. évi LXXXVI. törvény a villamos energiáról (VET.): 105. § (2) Az integrált villamosenergia-ipari vállalkozás és a több engedéllyel rendelkező vállalkozás köteles olyan számviteli szétválasztási szabályokat kidolgozni, és az egyes tevékenységeire olyan elkülönült nyilvántartást vezetni, amely biztosítja az egyes tevékenységek átláthatóságát és a diszkriminációmentességet, kizárja a keresztfinanszírozást és a versenytorzítást. 105. § (3) A horizontálisan integrált villamosenergia-ipari vállalkozás számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles az engedélyes tevékenységet oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezték volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenység elkülönült bemutatása legalább önálló mérleget és eredménykimutatást jelent. A több engedéllyel rendelkező villamosenergia-ipari vállalkozás számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles az egyes engedélyes tevékenységeket oly módon bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredménykimutatást jelent. 2. 2011. évi CLXXXII. törvény egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, mely a távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény módosítása: 18/A § (2) Az engedélyes köteles olyan számviteli szétválasztási szabályokat kidolgozni, és az egyes tevékenységeire olyan elkülönült nyilvántartást vezetni, amely biztosítja az egyes KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

-8-


tevékenységek átláthatóságát és a diszkriminációmentességet, kizárja a keresztfinanszírozást és a versenytorzítást. 18/A § (3) Az engedélyes köteles a) a kapcsolt villamos energia termelést és a távhőtermelést telephelyenkénti bontásban, b) a távhőszolgáltató tevékenységet településenként szétválasztva, 18/A § c) az egyéb tevékenységeit a számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében oly módon bemutatni, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezte volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenység elkülönült bemutatása az a) pont alá eső esetben telephelyenként, a b) pont alá eső esetben településenként önálló mérleget és eredmény-kimutatást jelent. 18/A § (4) A több tevékenységre engedéllyel rendelkező engedélyes számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles a (3) bekezdés szerint a különböző engedélyes tevékenységeit oly módon bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna, amelynek esetében az engedélyes tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredmény-kimutatást jelent Fentieken túlmenően figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 1/2013 sz. módszertani ajánlását. A számviteli szétválasztás elvei a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft-nél A számviteli szétválasztás során az alábbi szempontok szerint kell ez elkülönítéseket elvégezni:  A hőtermelés Széchenyi városi és Árpád városi telephelyre történő elkülönítése  A villamosenergia-termelés Széchenyi városi és Árpád városi telephelyre történő elkülönítése  A hőszolgáltatást az egész településen egy tevékenységnek tekintjük  egyéb tevékenységek egyben – telephelyi megkülönböztetés nélkül – vannak elkülönítve A tevékenységek elkülönítéséhez elsősorban a bevételek és költségek közvetlen hozzárendelését, általános költségek és egyéb tételek esetében pedig vetítési alapok alkalmazását választjuk. A távhőellátási tevékenységen belül a hőtermelés és hőszolgáltatás elkülönítésének általános elve:  Az előállítás költségei közé tartoznak a fűtőművek területén jelentkező hőtermeléshez kapcsolódó közvetlen költségek.  A szolgáltatás költségei közé tartoznak a termelt hő továbbításához, a felhasználókhoz történő eljuttatásához kapcsolódó költségek.  A gázmotor kapcsoltan termelt – mért adatként jelentkező - villamos energia és hő mennyisége alapján történik a termelő egység üzemeléséhez és fenntartásához kapcsolódó költségek felosztása a hőtermelés és a villamosenergia termelés, mint tevékenység, valamint a telephelyek között.


.

-9-


Eszközök szétválasztása, meghatározása Immateriális javak, tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök esetén az analitikus nyilvántartás szerinti tételes elkülönítés alkalmazzuk. Készletek Anyagok esetén:- az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők aránya a vetítési alap Áruk esetén: az egyéb bevételként kapott széndioxid kvóták arányában (földgáz felhasználás alapján). Készletekre adott előlegek esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők), valamint a követelés kapcsolt vállalkozással szemben esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Egyéb követelések esetén: az anyagjellegű ráfordítások arányában felosztva, mivel azok legfőbb tétele a tüzelőanyag beszerzéshez kapcsolódó ÁFA követelés. Pénzeszközök Pénztár esetén: az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában Bankbetétek esetén: az adózott eredmény arányában Aktív időbeli elhatárolások esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Források szétválasztása, meghatározása Saját tőke Jegyzett tőke és tőketartalék az induló évben a befektetett eszközök arányában, ezt követően megegyezik az induló év értékével Lekötött tartalék esetén: a befektetett eszközök arányában. Eredménytartalék esetén: az adózott eredmény arányában. Céltartalék várható kötelezettségekre: a széndioxid kereskedelemhez kapcsolódó tétel esetén: az egyéb bevételként kapott széndioxid kvóták arányában (földgáz felhasználás alapján). Tételesen kerül meghatározásra a nyereségkorláton felüli eredmény céltartalékba átvezetett értéke, figyelembe véve az elszámolandó fejlesztést. Hosszú lejáratú kötelezettségek Felosztása tételes elkülönítéssel történik, figyelembe véve az igénybe vétel célját. Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) esetén: analitikus nyilvántartás szerint tételesen, költséghely kód alapján elkülönítéssel. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: analitikus nyilvántartás szerint, ezen belül az osztalék kötelezettség értéke az adózott eredmény arányában Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek esetén: az eszközök mérlegfőösszege arányában Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása az analitikus nyilvántartás szerint tételes elkülönítéssel Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása legfőbb tételét tartalmazó bérköltség arányában Halasztott bevételek megállapítása: tételesen. Rendező tételek A mérlegegyezőséghez rendező tételekként a hőtermelési és hőszolgáltatási tevékenységek esetében a szállító, a villamosenergia termelés és egyéb tevékenység esetében az eredménytartalék alkalmazható. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 10 -


Eredménykimutatás, bevételek, ráfordítások elkülönítése Bevételek elkülönítése Értékesítés nettó árbevétele esetén: főkönyvi számlaszámok alapján közvetlenül a tevékenységekhez rendelve. A telephely szerinti bontás a távhőértékesítésnél a főkönyvhöz rendelt üzemkód alapján történik. Az egyéb bevételek minősítése: tételesen gazdasági eseményenként. Ezen belül a széndioxid kereskedelem bevételének felosztása: a telephelyenkénti földgáz felhasználás arányában A pénzügyi műveletek bevétele esetén: elsősorban közvetlenül, gazdasági eseményenként tételesen, vagy, az értékesítés nettó árbevétele alapján A rendkívüli bevételek elkülönítése elsősorban közvetlenül, gazdasági eseményenként tételesen történik. A költségtételek elkülönítése A közvetlen elkülöníthető költségeket a felmerüléskor megfelelő alábontással, kódolással a tevékenységekre és telephelyekre terheljük az önköltségszámítás szabályzatának megfelelően. A közvetett költségeket, melyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetők a tevékenységekhez és a telephelyekhez, az önköltség számítási szabályzatban meghatározott vetítési alapok (felosztási kulcsok) alapján osztjuk fel. Egyéb ráfordítások és bevételek elkülönítése Az egyéb ráfordítások esetén: gazdasági eseményenként tételesen. Ezen belül a széndioxid kvóta kereskedelem ráfordításainak felosztása: a telepenkénti földgáz felhasználás arányában A pénzügyi műveletek ráfordítása elkülönítése gazdasági eseményenként tételesen. A rendkívüli ráfordítások és bevételek elkülönítése Az értékesítés nettó árbevétele alapján tevékenységekre és azon belül a telephelyekre. A tevékenységek – Számviteli Politika melléklete szerinti – szétválasztását és a fő tevékenységek eredményeit a 9. sz. melléklet tartalmazza.

1.5. A Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének elemző bemutatása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. vagyoni helyzetét, az eszközök, források összetételét tükröző vagyonkimutatást a csatolt 1. sz. táblázat tartalmazza. A vállalkozás anyagi helyzetében bekövetkezett változások átfogó elemzését jelző mutatókat a 2/a és 2/b táblázatok tartalmazzák. A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 60,9 %, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 59,3 %. 2013. év során 651.906 E Ft értékű műszaki fejlesztéssel szemben 217.898 E Ft amortizációt számoltunk el. Ebben az évben a befektetett eszközök állománya 425.548 E Ft-tal, 28,3 %-kal növekedett. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 11 -


A forgóeszközérték aránya 38,7 % az eszközök értékében. Ezen belül 8,7 %-kal csökkent a készletek, 11,9 %-kal a pénzeszközállomány értéke, 20,6%-kal növekedett viszont a követelésállomány. A vagyoni helyzetet és a tőkestruktúra alakulását jelző mutatók: (lásd 2/a. sz. táblázat). A tőke hatékonysága (ROE) – amely az adózott eredmény és a saját tőke viszonyát mutatja – az előző évi 6,9 %-os értékhez képest 6,5 %-ra csökkent.

Az eszközhatékonysági mutató (ROA) (az adózás előtti eredmény és az eszközök aránya) szintén javult, a 2012. évi 4,9 %-ról 4,1 %-ra csökkent.

Az EBITDA mutató (üzemi eredmény + értékcsökkenés) a tevékenység jövedelemtermelő képességét fejezi ki. Ez az érték a 2012. évi 351.114 E Ft-ról 2013. évben 380.768 E Ft-ra növekedett.


.

- 12 -


A mutató javulását a hőalapú támogatás, és a villamosenergia-értékesítés eredményessége okozta, hiszen a hőtermelésre és szolgáltatásra 2 %-os eszközarányos nyereségkorlát érvényes 2012-től. A tárgyi eszközök hatékonysága, vagyis az egységnyi tárgyi eszközre jutó nettó árbevétel 28,0 %-kal csökkent. A csökkenés egyik oka, hogy a távhőszolgáltatási tevékenység bevételének jelentős hányada nem a nettó árbevételben, hanem az egyéb bevételek között, állami támogatásként realizálódik. A másik tényező a nagy összegű beruházás, mely az eszközök értékét jelentősen megnövelte, de árbevétel növekedést a beruházás nem eredményezett. A távvezeték beruházás célja nem feltétlenül a bevételnövelés volt, hanem a szolgáltatás, az ellátás színvonalát, biztonságát hivatott javítani. A tapasztalatok azt igazolják, hogy a fűtőműbe beépített füstgáz hőhasznosítóval együtt kb.4 % földgázköltség takarítható meg. A távvezeték mentén piacbővítő beruházások valósulhatnak meg. A saját tőke növekedési mutató a saját tőke és a jegyzett tőke arányát mutatja. A saját tőke nem növekedett sem 2012-ben, sem 2013-ban, mert a keletkezett adózott eredményt 100 %-ban osztalékként fizettük ki a tulajdonosoknak. A tárgyi eszköz megújulási mutató (beruházások aránya az eszközállományhoz képest) a 2013-ban jelentősen növekedett. Tárgyévi beruházásaink összege 651,9 M Ft – a sikeres pályázatoknak köszönhetően a legmagasabb az utóbbi tíz évben. 2013. évben három pályázaton összesen 392,7 M Ft támogatási összeget tudtunk lehívni. A tárgyi eszközök saját tőkével való fedezettsége jó, az idegen források aránya a működésben az elmúlt évben az összes forrásoknak 40,2 %-át tette ki, a saját források pedig az 59,8 %-át. A saját tőke és a befektetett eszközök aránymutatója 100,8 %. A tőkeszerkezetet vizsgálva tehát megállapíthatjuk, hogy a társaság kockázatviselő és önfinanszírozó képességét az utóbbi évek szigorodó jogszabályi környezete sem rontotta számottevően.


.

- 13 -


Likviditással, adósságállománnyal összefüggő mutatók (lásd 2/b sz. táblázat): A mérleg fordulónapjára számított likviditási mutatók jók. A mérlegkészítés napjáig minden esedékes szállítói számla és rövidlejáratú kötelezettség pénzügyi rendezése megtörtént. Az eladósodottság mértéke 27,9 %-os. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A Kft. statikus likviditási mutatói – mely a kötelezettségek pénzeszközökkel, követelésekkel, készletekkel való fedezettségét mutatja be – kedvezőek. Bár a követelésállomány évről évre nő, az eladósodottság mértéke nemzetközi viszonylatban is elfogadhatónak mondható. Az árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény és árbevétel aránya) az előző évivel azonos, 4,7 %. Az üzemi (üzleti) eredmény saját tőkéhez viszonyított aránya az előző évi 7,1%-ról 8,6 %-ra növekedett. Mutatók alakulása az elmúlt években ROE ROA EBITDA Tárgyi eszköz hatékonyság Tárgyi eszköz megújulás Eladósodottság mértéke Árbevétel arányos nyereség Tőkearányos eredmény Termelékenység (támogatással korrigált)


.

2009.év 8,5% 6,9% 430 082 185,4% 19,8% 23,8% 4,8% 8,8% 34 448

- 14 -

2010.év 8,9% 6,7% 355 406 197,3 15,7% 26,6% 5,5% 4,6% 35 787

2011.év 1,1% 1,1% 264 057 204,0% 4,0% 29,7% 0,7% 1,0% 37 499

2012.év 6,9% 4,9% 351 114 193,3% 12,7% 31,4% 4,7% 7,1% 40 380

2013.év 6,5% 4,1% 380 768 139,2% 34,7% 27,9% 4,7% 8,6% 39 580


2. Kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1.

Eszközök, aktívák: Az eszközök leltározása, tételes egyeztetése a mérlegkészítésig megtörtént. A mérleg főösszege, vagyis a társaság vagyona az előző évinek 110,9 %-a.

2.1.1.1. Befektetett eszközök: összértéke a 2012. év végi adathoz viszonyítva 28,3 %-kal növekedett. Az elszámolt 217.898 E Ft-os értékcsökkenéssel szemben a beruházások, felújítások és eszközbeszerzések összértéke 2013-ban 651,9 E Ft volt. a) Immateriális javak: 2013-ban az állománycsökkenés 9.997 E Ft, 19,9 %. Vagyoni értékű jogok soron 2013-ben 9.310 E Ft-ot aktiváltunk, ezt a dokumentumkezelési rendszer kialakítása, valamint a LIBRA rendszer fejlesztései tették ki.

Immateriális javak alakulása Megnevezés Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Összesen

Előző év Összetétel 2012 % 5 942 11,8% 44 348 88,2% 0 0,0%

50 290

adatok E Ft-ban Tárgy év Összetétel Változás 2013 % %-a 2 919 7,2% 49,1% 37 374 92,8% 84,3% 0 0,0% 0,0%

100,0%

40 293

100,0%

80,1%

A tárgyi eszközök - Számviteli Törvényben előírt szerkezetű - állományváltozási kimutatását a 3. sz. táblázat tartalmazza. A tárgyi eszközök nettó értéke a mérlegforduló napon 1.878.387 E Ft volt, ez 437.204 E Ft-tal, vagyis 30,3 %-kal magasabb az előző évi értéknél. Tárgyi eszközök alakulása

Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2012

%

2013

adatok E Ft-ban Összetétel Változás %

%-a

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

768 122

53,3%

1 201 809

64,0%

156,5%

Műszaki berendezések, gépek, járművek

600 851

41,7%

615 716

32,8%

102,5%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

26 852

1,9%

29 708

1,6%

110,6%

Beruházások, felújítások

45 358

3,1%

31 154

1,7%

68,7%

1 441 183

100,0%

1 878 387

100,0%

130,3%

Összesen

1. Az ingatlanok könyv szerinti értéke 433.687 E Ft-tal, 56,5 %-kal növekedett az összekötő távvezeték aktiválása miatt.


.

- 15 -


Az ingatlanok alakulását az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2012

%

2013

Telkek

adatok E Ft-ban Összetétel Változás %

%-a

41 649

5,4%

41 649

3,5%

100,0%

Épületek (fűtőművek, hőközpontok)

310 496

40,4%

304 758

25,4%

98,2%

Távvezetékek

394 196

51,3%

833 789

69,4%

211,5%

21 781

2,8%

21 613

1,8%

99,2%

768 122

100,0%

1 201 809

100,0%

156,5%

Egyéb építmények

Összesen

2. A műszaki berendezések, gépek, járművek értéke 2,5 %-kal, 14.865 E Ft-tal növekedett. Legjelentősebb beruházás a füstgáz hőhasznosító kivitelezése, valamint az 1.sz. gázmotor 30.000 órás nagyfelújítása volt. Műszaki berendezések, gépek, járművek alakulása

Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

Összetétel

2012

%

2013

%

Erőgépek, erőművi berendezések

adatok E Ft-ban Változás %-a

553 073

92,0%

563 316

91,5%

101,9%

37 052

6,2%

42 874

7,0%

115,7%

Hírközlő berendezések

7 078

0,1%

5 881

0,1%

83,1%

Gépjárművek

3 648

0,6%

3 645

0,6%

99,9%

600 851

100,0%

615 716

100,0%

102,5%

Gépek, műszerek, szerszámok

Összesen

3.

Az egyéb berendezések, felszerelések nettó értéke 10,6 %-kal, 2.856 E Ft-tal növekedett.

4. Év végén a beruházások befejezetlen állománya 31.154 E Ft. Ez döntő részben a biomassza erőmű beruházás előkészítésének tevékenységéből, tanulmányokból, valamint egy folyamatban lévő informatikai fejlesztés költségeiből adódik. c) Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedések: A Kft-nek jelenleg egy társaságban van tartós részesedése. 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft. 500 E Ft jegyzett tőkével, melynek tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. Adott kölcsön rovaton a Kft. által a munkavállalók részére nyújtott lakásépítési, vásárlási és felújítási kölcsön mérlegforduló napon meglévő, egy éven túli lejáratú állománya szerepel. Értéke 9.553 E Ft. A mérleg fordulónapon 34 dolgozónak összesen 12.034 E Ft összegű tartozása állt fenn a Kft-vel szemben, melyből 2.482 E Ft - egy éven belüli megtérülés miatt - az egyéb rövidlejáratú követelések között szerepel. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 16 -


2013-ben 2 fő kapott lakásépítési kölcsönt összesen 1.400 E Ft értékben. Az adózott nyereség 3 %-ának lakásépítési alapba helyezése a tulajdonosi taggyűlési határozat alapján történik az éves beszámoló jóváhagyásával együtt. A dolgozóknak nyújtott hosszúlejáratú kölcsön fedezetét – a visszafizetési garanciaként – az ingatlanra bejegyzett jelzálogjog biztosítja. A visszafizetés elmaradásának kockázata minimális. 2.1.1.2. A forgóeszközök összértéke 89.815 E Ft-tal, 7,9 %-kal növekedett. Ezen belül: a) Az anyagkészlet értéke 1.553 E Ft-tal, 5,6 %-kal csökkent. b) Áruk között nyilvántartott széndioxid kvóták mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 101.069 E Ft-ról 91.479 E Ft-ra változott. A csökkenés oka a kvóták egységárának csökkenése. A 2012. évi záró kvótaár 6,43 EUR/egység, míg a 2013. évi záró kvótaár 4,69 EUR/egység volt. A társaság kvóta készlete a következő években jelentősen csökkenhet a kiosztott kibocsátási egységek csökkenése miatt. 2012. évben még 46.326 to kibocsátási egységet, 2013. évre már csak 27.067 to kibocsátási egységet kapott ingyenesen társaságunk. A 2014. évi kiosztás már csak 24.222 egység. c) Az értékvesztéssel korrigált vevőállomány értéke a mérlegben 345.760 E Ft, ez 73.802 E Ft-os, vagyis 17,6 %-os csökkenés bázisidőszakhoz képest. A mérleg szerinti összeg tartalmát, illetve a vevők fizetési hajlandóságát az alábbi két táblázat mutatja. 1.sz. táblázat Megnevezés Mérleg szerinti vevőállomány összesen Elszámolt értékvesztés Bruttó vevőállomány Határidőn belüli követelés Határidőn túli követelés Határidőn túli követelésből távhőszolg. lakossági vevőállomány Határidőn túli követelésből távhőszolg. közületi vevőállomány Határidőn túli követelésből egyéb - nem távhő -vevőállomány

112 160 2 799 9 389

122 895 14 566 19 978

109,6% 520,4% 212,8%

Bruttó vevőállomány Behajthatatlan követelés Értékvesztéssel, behajthatatlan követeléssel együtt:

459 876 8 851 468 727

406 588 8 971 415 559

88,4% 101,4% 88,7%


.

adatok E Ft-ban 2012.12.31 2013.12.31 % 419 562 345 760 82,4% 40 314 60 828 150,9% 459 876 406 588 88,4% 335 528 249 149 74,3% 124 348 157 439 126,6%

- 17 -


2.sz. táblázat Részletezés vevőcsoportok szerint: 1. Lakossági vevőállomány Elszámolt értékvesztés lakosság Értékvesztéssel korrigált lakossági vevőállomány 2.

Közületi vevőállomány Elszámolt értékvesztés közület Értékvesztéssel korrigált közületi vevőállomány

2012.12.31 244 195 -33 379 210 816

adatok E Ft-ban 2013.12.31 % 193 524 79,2% -50 775 152,1% 142 749 67,7%

86 182 -1 727 84 455

69 305 -2 811 66 494

80,4% 162,8% 78,7%

1+2. Távhőszolgáltatás vevőállománya Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány távhőszolgáltatás

330 377 -35 106 295 271

262 829 -53 586 209 243

79,6% 152,6% 70,9%

3.

Vevőállomány egyéb tevékenységből Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány egyéb tevékenység

121 143 -5 208 115 935

143 759 -7 242 136 517

118,7% 139,1% 117,8%

4.

Fűtéskorszerűsítés vevőállománya (részletfizetés miatt)

8 356

0

0,0%

459 876 -40 314 419 562

406 588 -60 828 345 760

88,4% 150,9% 82,4%

1-4. Bruttó vevőllomány összesen Elszámolt értékvesztés összesen Mérleg szerinti vevőállomány összesen

Távhőszolgáltatás mérleg szerinti ( értékvesztéssel csökkentett) vevőkövetelésének értéke 86.028 E Ft-tal, 29,1 %-kal csökkent az előző év záró értékéhez képest. Ezen belül a lejárt követelések összege 14,9 %-kal növekedett. Jól látható, hogy a rezsicsökkentések következtében a számlák értéke, így a vevőállomány értéke csökken, ennek ellenére folyamatosan nő a tartósan nem fizető vevők száma, a bizonytalan fizetés miatt mind az értékvesztés állománya, mind a behajthatatlanként leírt követelésállomány növekszik. A lakossági lejárt vevőkövetelések behajthatatlan követeléssel növelt értéke 2012. évben 121.011 E Ft volt, 2013-ban ez a mutató 131.866 E Ft (108,97 % ) volt. A mérlegben szereplő követelések egyeztetése a felhasználókkal egyenlegközlők kiküldésével megtörtént. A bírósági végrehajtók dokumentumai alapján, továbbá az elköltözött és fel nem kutatható fogyasztók kisösszegű tartozásaira 8.971 E Ft-ot számoltunk el behajthatatlan követelésként. Leírásuk a Számviteli Törvénynek megfelelő dokumentumokkal (végrehajtói, felszámolói, bírósági végzés), igazolásokkal, nyilatkozatokkal alátámasztott.


.

- 18 -


Csoportos értékvesztés elszámolása a hőszolgáltatás díjhátralékaira

Hátralékok 2013.12.31-i állományra február 28-án

91-180 napos 796,0 10% 79,0

Távhőszolgáltatás vevőállománya E Ft Képzett mérték % Értékvesztés E Ft

adatok E Ft-ban Értékvesztés 181-360 361 napon napos túli 24 081,0 80 623,0 25% 50% 6 020,0 40 312,0

A csoportos értékvesztés értéke 46.411 E Ft, ezen felül 2013. évben egyedi értékelés alapján az önkormányzati bérlakások vevőállományára további 1.874 E Ft, az egy éven túl tartozó lakossági felhasználók vevőállományára további 5.301 E Ft értékvesztést számoltunk el. Így a távhőszolgáltatás vevőállományára elszámolt értékvesztés 53.586 E Ft, egyéb vevőállományra elszámolt értékvesztés 7.242 0 E Ft, összesen 60.828 E Ft. A 2012. december 31-i állomány 40.314 E Ft volt. A növekedés (tárgyévi ráfordításként elszámolt értékvesztés) 20.514 E Ft. Társaságunknak kapcsolt vállalkozásaival szemben együttesen 10.697 E Ft követelése állt fenn 2013. december 31-én: Kapcsolt vállalkozások Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft. Hírös Sport Nonprofit Kft. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft. Kecskeméti Városgazdasági Kft. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft. Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft. Kecskeméti Városfejlesztő Kft. Összesen:

Követelés Ebből lejárt 7 872 7 067 984 0 353 0 238 0 314 0 127 0 656 0 153 0 10 697 7 067

A Kecskeméti Foglalkoztatási Kft. tartozásából 7.067,0 E Ft lejárt követelés, a társaságnak 2013. évben folyamatos likviditási problémái voltak. d) Egyéb követelésként 472.079 E Ft-ot tartunk nyilván. Ennek legjelentősebb tétele a lehívott, de még ki nem utalt távhőtámogatás, értéke 241.537 E Ft. Másik jelentős összeg a november és december hónapban visszaigényelt, és december 31ig ki nem utalt ÁFA, valamint a 2013. évi számlák 2014. évben bevallásba kerülő ÁFA összege. (Jellemzően gáz- és egyéb rezsiköltségek fizetési határidővel egy időben esedékes ÁFA visszaigénylésének összege.) Az ÁFA követelés együttes értéke 2013. december 31-én 207.396 E Ft. 2010. évtől kezdődően a távhő ÁFA kulcsának 5 %-ra történő csökkentése miatt folyamatosan ÁFA visszaigénylő pozícióban vagyunk.


.

- 19 -


A lakossági távhőszolgáltatás céljára felhasznált földgáz visszaigényelhető energiaadója 9.669 E Ft. Az egyéb követelések esedékes részének pénzügyi rendezése 2014. I. negyedévében megtörtént. Egyéb követelések összetétele adatok E Ft-ban

Megnevezés

2012.

Megoszlás %-ban

2013.

Megoszlás %-ban

Lehívott távhő támogatás Visszaigényelt, ki nem utalt ÁFA 2014-ban bevallásba kerülő ÁFA Visszaigényelhető energiaadó Visszaigényelhető egyéb adók, túlfizetések 2013-ban törlesztendő lakásépítési kölcsön Munkabér és egyéb előleg Egyéb tételek

0 70 091 157 250 8 656 18 151 2 514 1 820 15

0,0 27,4 60,8 3,3 7,0 1,0 0,5 0,0

241 537 164 454 42 942 9 669 9 424 2 482 1 571 0

51,1 33,8 9,0 3,3 2,0 0,5 0,3 0,0

Összesen:

258 497

100,0

472 079

100,0

f) A pénzeszközök fordulónapi értéke 289.114 E Ft, az előző évi értéknek több mint 88,1 %a. Az év során a szabad pénzeszközöket kockázatmentes kamatozó betétekben helyeztük el, 2013-ban 14 M Ft bevétele keletkezett a társaságnak a lekötésekből. Ez az előző évi értékkel azonos nagyságrend. 2.1.1.3

Az aktív időbeli elhatárolások értéke 12.627 E Ft. Az adatok részletezését a 4/a. számú táblázat tartalmazza.

Ezen a soron szerepel a mérőórák év végi állása alapján számított, de még ki nem számlázott melegvíz díja, 4.458 E Ft értékben, 7.370 E Ft-ot tesz ki a gázfelhasználás januári bevallásba kerülő visszaigényelhető energiaadója. 2.1.2. Források, passzívák 2.1.2.1. A saját tőke növekedése nulla, az adózott eredmény a tulajdonosok részére osztalékként kifizetésre kerül. a) A jegyzett tőke az 1995. évi cégegyesítés óta változatlanul 1.114.130 E Ft, és az üzletrészek aránya is változatlan. b) A tőketartalék a tulajdonosok által – a Kft. jogelődjének 1993. évi – megalakulásakor nyújtott végleges finanszírozási forrásának összege (csökkentve a 1996-ban átadott hálózatfejlesztési hozzájárulással, mely 444 E Ft volt). A tőketartalék értéke 1997-től nem változott, összege 63.530 E Ft. c) Az eredménytartalékban a Kft. 1995. október 1-i megalakulásától 2013. december 31-éig tartó időszakának kumulált adózott eredményei szerepelnek. Az eredménytartalék 2013. december 31-én 648.528 E Ft. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 20 -


Az elmúlt 10 évben az eredménytartalék alakulását az alábbi táblázat mutatja.

Évszám

Eredménytartalék növekedése lekötött tartalék feloldásból E Ft

Eredménytartalék növekedése előző évi mérleg szerinti eredményből E Ft

Eredménytartalék csökkenése lekötött tartalékképzés miatt

Halmozott egyenleg

E Ft

E Ft

2004-ig

238.008

2005.

27.395

51.816

-35.412

281.807

2006.

35.412

56.687

-39.868

334.038

2007.

39.868

68.865

-44.506

398.265

2008.

44.506

62.810

-60.498

445.083

2009.

60.498

49.690

-106.756

448.515

2010.

106.756

76.880

-105.555

526.597

2011.

105.555

84.295

-125.805

590.642

2012.

125.805

0

-101.793

614. 654

2013.

101.793

0

-67.919

648.528

d) Lekötött tartalék: 2013-ben az eredménytartalékból lekötött tartalékba vezettünk át összesen 67.919 E Ft-ot. Fejlesztési tartalékot képzünk az adózás előtti nyereség 50 %ára. Az átvezetett összeget legkésőbb a lekötés utáni negyedik adóév végéig kell beruházásra felhasználni. 2013-ben a képzett fejlesztési tartalék összege 65.000 E Ft. A Számviteli Törvény előírásainak megfelelően itt kell nyilvántartani az alapítás átszervezés aktivált értékéből a még le nem írt összeget. Ennek értéke 2013. december 31-én 2.919 E Ft. e)

A mérleg szerinti eredmény: nulla. A 122.217 E Ft adózott eredményt a tulajdonosoknak fizeti ki a társaság osztalékként a tulajdonosi taggyűlés határozata alapján.

2.1.2.2. Céltartalék mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 131.583 E Ft-hoz képest 91.479 E Ft-ra csökkent. December 31-i egységáron és árfolyamon képzünk céltartalékot a tárgyévi készleten lévő - CO2 kvóta visszaadására. A 2013. évben kibocsátott mennyiség hitelesítése 2014. március 31-ig történt, az egységek ezzel arányos visszaadása április 15-én esedékes, emiatt, mint várható kötelezettségre céltartalékot kell képezni. Ennek összege: 91.479 E Ft. 2.1.2.3. Kötelezettségek: értéke az előző évhez képest 11,0 %-kal csökkentek. A hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek összetételében történő változásokat a következő táblázat mutatja:


.

- 21 -


Kötelezettségek alakulása

Megnevezés I.

Bázis

Összetétel

2012.

%

adatok E Ft-ban Tárgy év Összetétel 2013.

%

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók)

452 044

93,2%

368 646

69,7%

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

142 136

6,8%

160 040

30,3%

594 180

100,0%

528 686

100,0%

594 180

100,0%

528 686

100,0%

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek összesen :

Rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki a kötelezettségek 100 %-át. A szállítói kötelezettségek értéke 386.646 E Ft. Ez nagyrészt a decemberi gáz- és egyéb közüzemi számlák értéke. (Pl. gáz: 289,1 M Ft, villamos energia: 9,5 M Ft, vízdíjak: 18,5 M Ft.) A mérleg fordulónapon lejárt szállítói kötelezettsége a Kft-nek nem volt. A szállítókkal a fordulónapi egyeztetések megtörténtek. A számlák kifizetése esedékességig megtörtént.

b)

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: e soron szereplő összegek a fordulónapon fennálló, januári esedékességű adótartozások, melyeket az esedékességi határidőig kiegyenlítettünk. Itt szerepel a tulajdonosoknak a beszámoló jóváhagyását követően fizetendő osztalék értéke, 122.217 E Ft. Egyéb kötelezettségek összetétele adatok E Ft-ban Megnevezés

Megoszlás %-ban

2013.

Társasági adó kötelezettség

0

0

0

0

ÁFA kötelezettség

0

0

0

0

1 134

0,9

1 374

0,9

29 107

20,5

35 152

21,9

1 565

1,1

1 093

0,7

109 003

76,7

122 217

76,4

1 000

0,8

0

327

2,9

204

0,1

142 136

100,0

160 040

100,0

Munkabér, és bérből levont egyéb kötelezettségek Munkabér után fizetendő adók, járulékok Egyéb adók Tulajdonosoknak fizetendő osztalék Ajánlattételi biztosíték Egyéb Összesen:


.

Megoszlás %-ban

2012.

- 22 -


2013-ben a Kft az állami adóhatóságnak megközelítőleg 290 M Ft, a helyi önkormányzatnak 10 M Ft adót fizetett be. Energiaadóból 52 M Ft, ÁFA-ból 500 M Ft visszaigénylésére volt jogosult. Összességében tehát a társaság adó visszaigénylő pozícióban volt. A Kft-nek 2013. év végén lejárt köztartozása nem volt. A Kft. vezetése 2013-ben sem vállalt kezességet, vagy más, nem említett kötelezettséget. A társaságnak garanciális és környezetvédelmi kötelezettsége továbbra sincs. 2.1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás Az adatok részletezését a 4/b. sz. táblázat tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolások állománya 652.295 E Ft. Az elhatárolt bevételek között szerepel 2013. december 31-én 35.498 E Ft fűtési hődíj különbözet (kiszámlázás és a leolvasott adat közötti eltérés), a hozzátartozó támogatáskülönbözet 24.826 E Ft értékben, valamint 7.101 E Ft EVR szoftverhasználati díj, melynek értékét a szerződések időtartamát figyelembe véve, 2010. január 1-től 2014. december 31-ig (5 év alatt) időarányosan kell bevételként elszámolni. Passzív elhatárolásban szerepel 51.400 E Ft bér és bérjárulék, melynek kifizetése 2014ben fog megtörténni. A halasztott bevétel soron szerepel 527.848 E Ft, mely a beruházásokra elnyert pályázati támogatások későbbi évekre elhatárolt összege. A kapott támogatások bevételként történő elszámolása a beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányosan történik meg. A 2013. évben folyósított beruházási támogatások összege 392.742 E Ft volt. Ebből az összekötő távvezetékre a mérlegkészítés időpontjáig 333.759 E Ft-ot folyósítottak, 2014.évben még 18,7 M Ft kifizetését várjuk. Az elhatárolt támogatásokból 2013. évi bevételként elszámolt összeg 20.395 E Ft volt. Halasztott bevételként elhatárolt támogatások: (folyósításkori teljes értéken 623.446 E Ft) 50.000 E Ft Széchenyi terv program keretében kapott állami támogatás: Felhasználása: 2. számú gázmotorblokk megvalósítása Üzembe helyezés: 2002. december 23. Leírása: 2014. december 50.000 E Ft Nemzeti Energiatakarékossági Program keretében elnyert állami támogatás: Felhasználása: 3. számú gázmotorblokk megvalósítása Üzembe helyezés: 2003. december 23. Várható leírása: 2015. január 61.782 E Ft Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében folyósított támogatás: Felhasználása: 212/A höközponti körzet felhasználói hőközpontok, valamint a hozzátartozó távvezetékek kiépítése Üzembe helyezés. 2009. december 31. Várható leírása: hőközpontok 2020.12.31, távvezetékek 2034.12.31. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 23 -


50.205 E Ft Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében folyósított támogatás: Felhasználása: 212/B hőközponti körzet felhasználói hőközpontok, valamint a hozzátartozó távvezetékek kiépítése Üzembe helyezés. 2008. december 31. Várható leírása: hőközpontok 2019.12.31, távvezetékek 2033. 12.31. 13.602 E Ft Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében folyósított támogatás: Felhasználása: Református Újkollégium távhőrendszerre csatlakoztatása Üzembe helyezés. 2012. december 31. Várható leírása: 2037.december.31. 264.570 E Ft Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében folyósított támogatás: (KEOP-5.4.0/11-2011-0012. pályázat) Felhasználása: Összekötő távvezeték és füstgáz hőhasznosító létesítése Üzembe helyezés. távvezeték: 2013.09.13, füstgáz hőhasznosító: 2013.12.12. Várható leírása: távvezeték: 2038.09.13, füstgáz hőhasznosító: 2024.12.31. 87.906 E Ft Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében folyósított támogatás: ( önerő pótló támogatás KEOP-5.4.0/11-2011-0012. pályázathoz) Felhasználása: Összekötő távvezeték létesítése Üzembe helyezés: 2013.szeptember.13. Várható leírása: 2038.szeptember.13. 45.381 E Ft Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) keretében folyósított támogatás: retrospektív, már megvalósított beruházásra adott támogatás Felhasználása: Árpádváros II. hőközponti körzet felhasználói hőközpontok, valamint a hozzátartozó távvezetékek kiépítése Üzembe helyezés. 2010.december 31. Várható leírása: hőközpontok 2021.12.31, távvezetékek 2035. 12.31. 2.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó adatok, kiegészítések Az értékesítés nettó árbevétele 2013-ban 2.613.883 E Ft volt, ez 172.314 E Ft-tal, 6,2 %-kal marad el az előző évi értéktől.

I.

Az árbevétel összetételét és alakulását az 5. sz. táblázat tartalmazza. A nettó árbevétel 73,4 %-a - 1.919,2 E Ft - származott hőszolgáltatásból, 24,5 %-a – 639.233 E Ft – villamosenergia-értékesítésből. A hőszolgáltatás bevétele 10,5 %-kal marad el az előző évitől. Ez a 6 %-os volumennövekedés és a kétszeri 10 %-os árcsökkenés együttes hatása. A villamosenergia-értékesítéséből szármató árbevétel 639.233 E Ft volt, ez az előző évinek 112,4 %-a. Egyéb tevékenységből, kiszámlázott szerelési munkákból, bérbeadási tevékenységből, és a gazdasági adminisztrációs tevékenység bevételéből származik az árbevétel 2,1 %-a. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 24 -


II.

Aktivált saját teljesítmények értéke: 23.305 E Ft, ez a bázis időszaki érték 117,7 %-a.

III. Egyéb bevételek: Az egyéb bevételek értéke 2013. évben 1.019.051 E Ft volt. Egyéb bevételként könyveltük a 2013. évre kiosztott CO2 kvóták értékét, 31.691 E Ft-ot, valamint az előző évi kvóták visszaadására képzett céltartalék feloldását 101.069 E Ft értékben. 30.514 E Ft egyéb bevétel keletkezett a 2012. évben keletkezett 2 % feletti eredmény beruházásra képzett céltartalékának feloldásából. 829.554 E Ft volt a társaság bevétele a lakossági távhőszolgáltatás állami támogatásából. A kinnlevőségek behajtásához kapcsolódóan késedelmi kamatból, illeték és behajtási költség áthárításából 11.968 E Ft bevétel keletkezett. Gázmotor meghibásodás, üzemszünet kiesés miatt a biztosítótól kapott kártérítés összege 4.461 E Ft volt. IV.

V.

Anyagjellegű ráfordítások összege: 2.535.620 E Ft, ez 1,4 %-kal alacsonyabb a 2012. évinél. Az összes költség és ráfordítás 65,8 %-a gáz, a villamos energia, valamint a víz- és csatornadíj költsége, 2,5 %-a az egyéb anyagköltség. Az igénybevett szolgáltatások alkotják a ráfordítások 3,1 %-át. Személyi jellegű ráfordítások: a bérköltség (375.109 E Ft), a személyi jellegű egyéb kifizetés (58.198 E Ft) és a bérjárulékok (113.718 E Ft) együttes összege tömegében az előző évivel azonos nagyságrendű. Súlya az összköltségen belül 15,7 %. Az üzleti tervben meghatározott mértékű alapbér fejlesztés megtörtént.

VI.

Értékcsökkenési leírás: összege 217.898 E Ft, ez az előző évinek 100,7 %-a. Az amortizáció alapja a tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke, amely 2012. december 31-én 3.941.998 E Ft volt, 2013. december 31-én 4.570.837 E Ft, ez 16,0 %-os növekedés. Mivel a tárgyévi beruházások többségének aktiválása az év végén történt meg, amortizációjuk hatása csak 2014. évtől kezdődően fog jelentkezni. Az amortizáció súlya 6,2 % az összköltségen belül.

VII.

Egyéb ráfordítások: összege 192.826 E Ft. A 2012. évre kiosztott CO2 kvóták 2013. évi visszaadásának értéke 28.321 E Ft. A kvóták december 31-i egységárra és EUR árfolyamra történő átértékelése 18.562 E Ft ráfordítást jelentett, a 2013. évi kibocsátási egység 2014. évi visszaadására képzett céltartalék értéke 91.479 E Ft. Az egyéb ráfordítások aránya a ráfordításokon belül 5,5 %-os.


.

- 25 -


Egyéb ráfordítások Bázis 2012.

Megnevezés

adatok E Ft-ban Tárgyév 2013.

Értékesített immat.javak, tárgyi eszközök értéke Káresemények ráfordításai Késedelmi kamatok, kötbérek, bírságok partnertől Bírságok, kamatok, adókülönbözetek adóhatósággal szemben Céltartalék képzés távhőszolgáltatás 2 % feletti eszközarányos eredményére Értékvesztés elszámolása vevőkre Önkormányzattal elszámolt adók Költségvetéssel elszámolt adók Behajthatatlan követelések Eszközselejtezések, kivezetések értéke Készlet selejtezés, kivezetések értéke Egyéb

0 79 11 185 30 514 8 853 12 064 5 750 8 851 7 727 767 12

0 0 10 788 0 20 515 10 238 5 490 8 971 6 701 0 15

Egyéb ráfordítások CO2 kereskedelem nélkül

74 814

52 728

CO2 kereskedelem ráfordításai

232 324

140 098

Egyéb ráfordítások összesen

307 137

192 826

A költségek szerkezetét és az összes bevételhez viszonyított arányát az 5. sz. melléklet tartalmazza. A)

B)

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye: 162.870 E Ft. A 2012. évihez viszonyított 20,8 %-os növekedés oka, hogy szinte valamennyi költség elem értéke csökkent az előző évihez képest. Pénzügyi műveletek eredménye: Pénzügyi műveletek bevételeinek értéke összesen: 20.993 E Ft. A lekötött betétek éves kamata 14.040 E volt, az előző évivel azonos nagyságrendű. A gázbeszerzés devizaár kockázatának ellensúlyozására kötött árfolyam fedezeti ügylet bevétele 2013. évben 5.746 E Ft volt. Pénzügyi műveletek ráfordításainak értéke: 29.259 E Ft. A gázbeszerzés devizaár kockázatának ellensúlyozására kötött árfolyam fedezeti ügylet ráfordítása 2013. évben 28.879 E Ft volt. Az ügylet kötését a „Pénzügyi kockázatkezelési szabályzat” határozza meg. Az ügylet veszteségét csökkenti, hogy az alacsonyabb lejáratkori árfolyamszint miatt az adott hónapban felhasznált gázmennyiség is alacsonyabb dollár árfolyamon szerepel a számlákban. Pénzügyi műveletek eredménye: - 8.266 E Ft volt.

C)

A szokásos vállalkozási eredmény 154.604 E Ft.

X.

Rendkívüli bevétel: 20.395 E Ft. Ez az összeg a beruházásainkra pályázatokon elnyert támogatások tárgyévi értékcsökkenés arányos része.


.

- 26 -


XI.

Rendkívüli ráfordítás: 44.922 E Ft. Ebből 2.817 E Ft az alapítványi támogatásokra átadott pénz. 3.000 E Ft-ot adott a társaság a látvány-csapatsport támogatására, és 3.000 E Ft-ot a Kecskeméti Katona József Színház támogatására. E két támogatás társasági adókedvezmények útján kompenzálódott a Kft. számára. 5.184 E Ft volt az önkormányzat részére térítésmentesen átadott eszközök – felújított közterületen lévő parkoló, átalakított vízvezetékszakasz – értéke. 30.514 E Ft a 2 % eredménykorlát felett keletkező, céltartalékból feloldott beruházási kötelezettség képzésének értéke. Az összeg a beruházás megvalósulása miatt a kötelezettségek közül átvezetésre került a rendkívüli bevételek, majd onnan a halasztott bevételek közé

D)

E)

Rendkívüli eredmény: A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások egyenlege 24.527 E Ft. Adózás előtti eredmény: 130.077 E Ft.

XII. Adófizetési kötelezettség: a 6. sz. táblázatban szerepeltetett adóalapot módosító tételekkel korrigálva 7.860 E Ft. F) Adózott eredmény: a Kft adózott eredménye 2013-ben 122.217 E Ft, amely teljes egészében osztalékként kerül kifizetésre taggyűlési határozat alapján. A Számviteli Törvény előírása szerinti osztalékfizetési korlát levezetése: Saját tőke 2013.12.31-én Lekötött tartalék 2013. évi osztalék: Saját tőke lekötött tartalékon és osztalékon felüli része: Jegyzett tőke:

1.894.107 E Ft 67.919 E Ft 122.217 E Ft 1.703.971 E Ft 1.114.130 E Ft

Megállapítható, hogy a saját tőke értéke az osztalék kifizetése után sem csökken a jegyzett tőke értéke alá. Az osztalék kifizetésének nincs törvényes akadálya. Megosztása a két tulajdonos között üzletrészek arányában: KMJV Tulajdoni hányad % Előírt osztalék E Ft


.

EDF DÉMÁSZ Zrt.

Összesen

30,49% 27.264

100,00% 122 217

69,51% 84.953

- 27 -


Alábbi kimutatás a tulajdonosoknak eddig kifizetett (járó) osztalékot mutatja: adatok E Ft-ban 2004. 51.814 2005. 56.687 2006. 68.866 2007. 62.810 2008. 49.690 2009. 76.881 2010. 84.295 2011. 20.715 2012. 129.924 2013. 122.217 Összesen 723.899 G) 2.3.

Mérleg szerinti eredmény: 2013-ban az osztalék kifizetés után nulla. CASH FLOW kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A cash flow kimutatás – a 7. sz. táblázat szerint – tükrözi a Kft. finanszírozási szerkezetét, a finanszírozás forrásait, valamint a képződött pénzeszközök felhasználását. 2013. évben 39.037 E Ft pénzeszköz csökkenés következett be a bázis év december 31-i állományához képest. A működési cash flow értéke 2013. évben 227.279 E Ft volt. Ennek legfontosabb összetevői: a korrigált adózás előtti eredmény (138.894 E Ft), továbbá az értékcsökkenés, (217.898) és az eszközkivezetések értéke (6.801 E Ft.) Az aktív időbeli elhatárolások összege 204.330 E Ft-tal csökkent, gyakorlatilag minden 2013. évre vonatkozó bevétel teljesült a mérleg készítés időpontjáig. Növekedett a passzív időbeli elhatárolások értéke, 13.768 E Ft-tal. A szállítóállomány 83.398 E Ft-os csökkenése növeli, a vevőállomány 53.288 E Ft-os csökkenése csökkenti a pénzkiadásokat. Az egyéb követelésállomány 213.582 E Ft-os növekedése jelentősen szűkíti a pénzállományt, ezt némileg ellensúlyozza a 122.217 E Ft később kifizetendő osztalék értéke. A befektetési cash flow értéke 651.900 E Ft, 2013-ban jelentős beruházások megvalósítására volt a társaságnak lehetősége. A finanszírozási cash flow értéke 2013. évben 385.584 E Ft. A 392.742 E Ft KEOP beruházási támogatás a pénzeszközeink, finanszírozási lehetőségeink lényeges növekedését eredményezte. 8.817 E Ft értékben adott a társaság támogatást közhasznú szervezeteknek, alapítványoknak, kecskeméti sportegyesületeknek és a helyi színháznak.


.

- 28 -


3. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1. Létszámhelyzet: A létszám és a jövedelemadatok számbavétele az előző évivel azonosan történt. Átlagos stat. állományi létszám (fő) 2013. év

Megnevezés

Bérkifizetés * (bruttó) Ft

Személyi jell. kifizetés

2013. év

2013. év

Főállású teljes munkaidős foglalkoztatás Fizikai

44

102 266 476

15 317 124

Szellemi

40

258 182 046

26 705 493

Fizikai

2

3 218 747

832 143

Szellemi

1

1 762 638

416 305

7 465 663

336 009

372 895 570

43 607 074

Főállású nem teljes munkaidős foglalkoztatás (nyugdíjas)

További munkaviszonyban állók Állományba nem tartozók ( FB tag, megbízásos jogviszony ) Nyugdíjas 87

Foglalkoztatottak összesen

* Ez tárgyévi bérkifizetés, mely nem feltétlenül azonos a bérköltséggel. Tartalmazza a 2012. évben elhatárolt, 2013-ban kifizetett jövedelmeket, és nem tartalmazza a 2013. évi, de 2014. évben kifizetendő munkabért. A 2013. évi bérköltség 375.109 E Ft volt. A munkajogi létszám (munkaszerződéssel rendelkezők száma) 2012. december 31-én 87 fő, 2013. december 31-én 89 fő volt. Az éves átlagos statisztikai létszám 2012-ben 87 fő, 2013. december 31-én szintén 87 fő volt. A statisztikai létszám megegyezik az előző évivel. A statisztikai létszám összetétele: 53 %-a fizikai dolgozó, 47 %-a szellemi foglalkozású. A szellemi foglalkozású munkavállalón belül 3 fő felsővezető (ügyvezető igazgató, gazdasági igazgató, főmérnök), 13 fő középvezető és 25 fő egyéb alkalmazott. A vezető tisztségviselők, a felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló üzleti év után járó járandóságainak összegét az alábbi táblázat tartalmazza: Vezető tisztségviselők, felügyelő bizottság, könyvvizsgáló díjazása (Ft) 2013. év 13 479 079 Ügyvezetés díjazása 1 996 000 Könyvvizsgáló díjazása (ÁFA nélkül) 4 267 000 Felügyelő bizottság díjazása


.

- 29 -


3.2

2013. évi környezetvédelmi információk

A Kft 2013. évben is auditált integrált irányítási rendszer szerint végezte tevékenységét, a tárgyévben is betartotta a környezetvédelmi előírásokat, szabályokat. A KIR működtetése, a környezetvédelmi szempontok érvényesítése a napi gyakorlat, a fejlesztések, beruházások alkalmával alapkövetelmény. A társaság szolgáltatásainak káros környezeti hatásait - az adott technológiai körülmények között – az elérhető legkisebb szinten igyekszik tartani. A tevékenységgel együtt járó, elkerülhetetlen környezetterhelés ellenőrzött, a környezetvédelmi törvények, előírások és szabványok követelményeinek megfelelő. A környezettudatos szemlélet formálását, erősítését rendszeres oktatások, rendezvények, bemutatók támogatásával is biztosítjuk – pl. Föld órája, Energiatakarékossági Világnap, Távhőszolgáltatás Napja stb. Az egységes környezethasználati engedély (IPPC) 5 éves felülvizsgálatára, megújítására 2013. évben került sor. Az IPPC által előírt követelmények teljesítésének éves hatósági ellenőrzése 2013. szeptember 18-án megtörtént. Az Alsó-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség a levegőtisztaság-védelmi, víz- és talajvédelmi, a zaj- és rezgésvédelmi előírások teljesülését vizsgálta. Az ellenőrzés eltérést nem állapított meg. Környezetvédelmi célokat közvetetten szolgáló eszközeinket, berendezéseinket az előírt technológiai és üzemeltetési utasításoknak megfelelően működtettük, a lehetséges minimális szennyezőanyag kibocsátással. A földgáztüzelés miatt a technológia során továbbra is a kizárólag légszennyező anyagok keletkeznek. Decemberben akkreditált laboratóriummal elvégeztettük a gázmotorok hatóság által előírt emisszió méréseit Az elvégzett méréssorozatokról jegyzőkönyvek készültek, határérték túllépés nem fordult elő. A kibocsátási határértékek túllépésének elkerülése érdekében berendezéseinket az elérhető legkisebb NOx kibocsátás mellett üzemeltetjük, kazánjaink égőbeállításait rendszeresen felülvizsgáltatjuk. A fűtőművekben elsősorban azokat a kazánberendezéseket üzemeltetjük, melyekhez korábban füstgáz hőhasznosító berendezéseket telepítettünk. 2013. decemberében pályázati forrásokból megvalósult beruházás keretében az 5. és 6. sz. kazánokra is felszerelésre került egy-egy kondenzációs füstgáz hőhasznosító rendszer. Ez energiatakarékossági szempontból, és a légszennyezés szempontjából is egy igen kedvező beruházás volt. A légszennyezési mutatóink a hatósági előírásoknak megfelelően alakultak. 2005. óta CO2 kibocsátás jelentési, elszámolási kötelezettségünk van. 2013. évben is a társaságunkra meghatározott kvóta értéken belül maradt az éves kibocsátás. A vegyszer felhasználás a vízkezeléshez szükséges analitikai szerekre korlátozódik. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 30 -


A keletkező technológiai zaj a megfelelő hangszigetelések eredményeként határértéken belüli. A környezetvédelmi hatóságok felé valamennyi dokumentációs kötelezettségünknek határidőre eleget tettünk. A környezetterhelési díj, valamint a vízkészlet járulék bevallása és megfizetése megtörtént. A telephelyeken rendszeresített tűzvédelmi eszközöket, oltó berendezéseket ciklikusan ellenőriztetjük, csere esetén azokat az előírásoknak megfelelő töltetű készülékekkel váltjuk fel. A villamos kapcsolóterekbe telepített automata oltóberendezések állapotát napi rendszerességgel ellenőriztük. A bontások, javítások, karbantartások és az üzemvitel során keletkező veszélyes hulladékok elkülönített gyűjtése, tárolása mindkét telephelyünkön biztosítva van, dokumentálása a jogszabályoknak, és a Kft. környezetvédelmi szabályzatában, integrált irányítási rendszerében foglaltaknak megfelel. Az Árpádvárosi telephelyen esetlegesen keletkező veszélyes hulladék a Széchenyi városi tárolóban kerül elhelyezésre. A veszélyes hulladékot a DESIGN Kft-vel, a hasznosítható hulladékot hulladékbegyűjtő cégekkel szállíttatjuk el. Az alábbi táblázat a környezetvédelmi hatóságnak megküldött, 2013. évi hulladék mérlegekből készült:


.

- 31 -


Hulladék neve

Mennyiségi egység

Nyitó készlet

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

kg

0

40

40

0

Olajos fém csomagolási hulladék

kg

0

224

224

0

Olajos abszorbens

kg

0

30

30

0

Elektronikai hulladék

kg

0

10

10

0

Fénycső hulladék

kg

0

3

3

0

Levegőszűrő

kg

0

200

200

0

Labor vegyszer maradék

kg

0

19

19

0

Szennyezett szűrőanyag

kg

0

230

230

0

Szennyezett csomagolási hulladék, műanyag

kg

0

15

15

0

Ragasztó és gyantamaradék

kg

0

5

5

0

kg

0

20

20

0

kg

0

140

140

0

kg

0

530

530

0

Elektronikai berendezések

kg

0

220

220

0

Savas ólomakkumulátor

kg

0

135

135

0

Szárazelem

kg

0

30

30

0

Emulzió (halogénmentes kenő emulziók és oldatok)

hűtő-

Festékes fém csomagolási hulladék Irodatechnikai berendezések, patronok, tonerek Egyéb szigetelőanyagok, melyek veszélyes anyagot tartalmaznak

A veszélyes hulladékokat ártalmatlanításra átadtuk a Design Kft-nek. A nem veszélyes hulladékokat is szelektíven gyűjtjük. A nagyobb mennyiségben keletkező papír és fémhulladékot elkülönítjük. A kommunális hulladékot és a papírhulladékot a Saubermacher Kft-vel szállíttatjuk el. Hulladék neve

Mennyiségi egység

Nyitó készlet

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

kg

0

9840

9840

0

kg

0

900

900

0

kg

0

960

960

0

kg

0

40

40

0

Akadémia körúti telephely Kommunális hulladékok Papír hulladékok Szultán utcai telephely Kommunális hulladékok Papír hulladék


.

- 32 -


Kommunális szennyvízkibocsátásunk az előírásoknak megfelelő összetételű, a városi vízből technológiai vízfelhasználás nincs. Technológiai vízszükségletünket saját kutakból nyerjük, a víz összetételét rendszeresen ellenőriztetjük. Az ebből keletkező szennyvíz szintén megfelelő minőségű, azt a kommunális szennyvízzel együtt engedjük a városi csatornarendszerbe. Az ipari vízfelhasználók számára előírt víztermelési és vízkezelési adatszolgáltatást teljesítettük. 2013-ben hatósági eljárás környezetvédelmi okokból társaságunkkal szemben nem indult. A környezetvédelemmel kapcsolatosan felmerült költségek 2012. Veszélyes és komm. hulladék szállítása Hatósági és felügyeleti díjak, mérések Összesen:

2013.

681 E Ft 1.464 E Ft

619 E Ft 3.158 E Ft

2.145 E Ft

3.777 E Ft

A Kft-nek európai uniós vagy más jogszabályok alapján egyéb környezetvédelmi kötelezettsége nem volt. A 2013. évi CO2 kibocsátási egység visszaadása – a tényleges CO2 kibocsátás mennyiségével azonos arányban – 2014. április hónapban fog megtörténni. 3.3. Egyéb információk - A felügyelő bizottság tagjai, a könyvvizsgáló és az ügyvezető igazgató részére semmilyen kölcsön, előleg juttatására nem került sor. - Korábbi vezető tisztségviselőkkel, felügyelő bizottsági tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettségünk nincs. - A beszámolási évben az előző éveket érintő hatósági ellenőrzés számottevő hibát nem tárt fel. -

A Kft. ellen folyamatban lévő peres ügyek nincsenek. - A cégnek nincs jövőbeni nyugdíjfizetési vagy végkielégítés fizetési kötelezettsége. - A társaságnak nincs hátrasorolt eszköze és kötelezettsége. Mérlegen kívüli tételek: - A Kft-nek az említetteken túli függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalása nincs. Használati joggal terhelt ingatlanok: 10576/11. hrsz. Széchenyiváros IV/. jelű hőközpont 3791/42. hrsz. Széchenyiváros 409. jelű hőközpont jogosult: EDF Démász Hálózati Elosztó Kft jog tárgya: villamos berendezések elhelyezése


.

- 33 -


Vezetékjog bejegyzések: 10576/11. hrsz. Széchenyiváros IV/. jelű hőközpont 3791/61. hrsz. Széchenyiváros 425. jelű hőközpont 3791/42. hrsz. Széchenyiváros 409. jelű hőközpont 3751/39. hrsz. Széchenyiváros 23. jelű hőközpont 17/13. hrsz. Árpádváros III.sz. hőközpont 17/15. hrsz. Árpádváros II.sz. hőközpont 17/18. hrsz. Árpádváros I. sz. hőközpont 3822/1.hrsz. Akadémia krt. fűtőmű jogosult: EDF Démász Hálózati Elosztó Kft 3822/1. hrsz. Akadémia krt. fűtőmű Jogosult: ÉGÁZ-DÉGÁZ Földgázelosztó Zrt. Jelzáloggal terhelt ingatlanok: KEOP 5.4.0/11-2011-0012 (összekötő távvezeték pályázat miatt) 10576/116. hrsz. Széchenyiváros IV/26-2. jelű hőközpont. 10576/88. hrsz. Széchenyiváros IV/26-1. jelű hőközpont, 3791/55. hrsz. Széchenyiváros 324. jelű hőközpont, 3791/54. hrsz. Széchenyiváros 315. jelű hőközpont 3791/61. hrsz. Széchenyiváros 425. jelű hőközpont 3751/39. hrsz. Széchenyiváros 23. jelű hőközpont 3716. hrsz. Széchenyiváros III/A hőközpont 17/15. hrsz. Árpádváros II.sz. hőközpont 17/13. hrsz. Árpádváros III.sz. hőközpont egyetemlegesen, 156.845.295 Ft erejéig, (2013.) 2156. hrsz. Szultán utca fűtőmű 134.609.080 Ft erejéig (2013.) - jelzálog jogosult a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Folyamatban van a jelzálogjog törlése, ugyanis a fizetési garanciát – jogszabály alapján – az állam biztosítja. KEOP-5.4.0/09-2009-0001 (212/A höközponti körzet felhasználói hőközpontok,

valamint a hozzátartozó távvezetékek kiépítése pályázat miatt) 3803/5. hrsz. Széchenyiváros 212. jelű hőközpont 3799/3. hrsz. Széchenyiváros 202. jelű hőközpont egyetemlegesen, 35.947.677 Ft erejéig (2010-től 2015-ig.) jelzálog jogosult a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség 3751/41. hrsz. Széchenyiváros 22. jelű hőközpont 17/18. hrsz. Árpádváros I. sz. hőközpont egyetemlegesen, 25.851.166 Ft erejéig (2010-től 2015-ig.) jelzálog jogosult a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 34 -


3.4. Az adózott eredmény felhasználása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft felügyelőbizottsága 10/2014. számú határozattal jóváhagyta, hogy a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. a 122.217 E Ft adózott eredményt osztalékban kifizesse a tulajdonosoknak, üzletrészük arányában. A 2013. évi eredménytartalék értéke ezt követően 648.528 E Ft lesz A menedzsment kéri a Tisztelt Tulajdonosok hozzájárulását, hogy a cég az adózott eredmény 3 %-át a dolgozói lakásépítési-vásárlási alapba helyezhesse, hogy abból kamatmentes kölcsön biztosításával segíthesse az arra érdemes munkavállalók lakásproblémáinak megoldását. 2013. év adózott eredményének (122.217 E Ft) 3 %-a 3.666 E Ft. Összegzés: A cég a jelentős jogszabályi változások mellett 2013. évi árbevétel és nyereség tervét teljesíteni tudta. Bevételeinek 22,4 %-át állami támogatás teszi ki. A menedzsment mindent megtett – és a továbbiakban is megtesz – azért, hogy a cég stabilitását szolgáló lépéseket megtegye. A társaság működése megfelelt az üzleti terv szerinti tulajdonosi elvárásoknak. A taggyűlési és felügyelőbizottsági határozatok végrehajtása megtörtént. A társaságnál 2013-ben is biztosított volt a törvényes működés minden feltétele. Számottevő hiányosságot egyik ellenőrző hatóság sem állapított meg. A Kft. szakembergárdája kész az előtte álló fokozott kihívásoknak megfelelni, és alkalmazkodni a lakosság megnövekedett elvárásaihoz épp úgy, mint a tulajdonosok és a jogszabályok által támasztott igen magas követelményekhez. A cég vezetősége minden pályázati forrást kihasznál. Így kerülhetett sor – a szűkülő lehetőségek mellett is – a két fűtőmű távvezetékkel történő összekötésére, füstgáz hőhasznosító berendezés beépítésére a Széchenyivárosi fűtőműbe, és ez adhat esélyt a kecskeméti távhőrendszer megújuló energiával történő kiegészítésére. A Kiegészítő melléklet és az Üzleti jelentés csatolt táblázatai a Számviteli Törvény, illetőleg a társaság Számviteli Politikája által előírt információkat tartalmazzák, és valós képet mutatnak a Kft. 2013. évi gazdálkodásáról és az érvényesülő tendenciákról.

Kecskemét, 2014. február 28.

Horváth Attila ügyvezető igazgató KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

.

- 35 -


Táblázatok a 2013. évi kiegészítő melléklethez 1.

Vagyonkimutatás, a vagyon szerkezetének alakulása

2.

Mutatók a vállalkozás anyagi helyzetének átfogó elemzéséhez ( 2/a és 2/b )

3.

Tárgyi eszközök és immateriális javak állományváltozása

4.

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások ( 4/a és 4/b )

5.

A bevételek és a költségek szerkezete

6.

Társasági adóalap kimunkálása

7. Cash flow kimutatás 8. Hitelek és állami támogatások fedezete 9. Tevékenységek számviteli szétválasztása


.

- 36 -


1. sz. táblázat

A vagyoni helyzet alakulása

Megnevezés

A. Befektetett eszközök I.

Immateriális javak

II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I.

Készletek

II. Követelések

Előző év 2012.

Összetétel %

Tárgy év 2013.

Összetétel %

adatok E Ft-ban Változás %-a

1 503 185

52,6%

1 928 733

60,9%

128,3%

50 290

1,8%

40 293

1,3%

80,1%

1 441 183

50,5%

1 878 387

59,3%

130,3%

11 712

0,4%

10 053

0,3%

85,8%

1 135 392

39,8%

1 225 207

38,7%

107,9%

128 683

4,5%

117 540

3,7%

91,3%

678 559

23,8%

818 554

25,8%

120,6%

328 150

11,5%

289 113

9,1%

88,1%

III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök

184 494

C. Aktív időbeli elhatárolások

184 494

216 957

7,6%

12 627

0,4%

5,8%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)

2 855 534

100,0%

3 166 567

100,0%

110,9%

D. Saját tőke

1 894 107

66,3%

1 894 107

59,8%

100,0%

I.

1 114 130

39,0%

1 114 130

35,2%

100,0%

63 530

2,2%

63 530

2,0%

100,0%

IV. Eredménytartalék

614 654

21,5%

648 528

20,5%

105,5%

V. Lekötött tartalék

101 793

3,6%

67 919

2,1%

66,7%

0

0,0%

0

0,0%

Jegyzett tőke

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék

VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok

131 583

F. Kötelezettségek

594 180

20,8%

528 686

16,7%

0

0,0%

0

0,0%

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

594 180

20,8%

528 686

16,7%

89,0%

G. Passzív időbeli elhatárolások

235 664

8,3%

652 295

20,6%

276,8%

2 855 534

100,0%

3 166 567

100,0%

110,9%

I.

91 479

69,5% 89,0%

Hátrasorolt kötelezettségek

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

652 296

Vagyoni helyzet, tőke struktúra alakulását jelző mutatók

Sorsz. 1.

Tőke hatékonyság (ROE)

2.

Eszköz hatékonyság (ROA)

3.

EBITDA

4.

Tárgyi eszközök hatékonysága

5.

Saját tőke növekedési mutató

6.

Tárgyi eszközök megújítása

7.

Tárgyi eszközök fedezettsége

8.

Tőke szerkezet

9.

Tőkeerősség

10.

Befektetett eszközök fedezete

11.

Tartósan befektetett eszközök aránya

12.

Tárgyi eszközök használhatósági mutatója

Számítás módja Adózott eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Eszközök összesen Üzemi eredmény+écs Nettó árbevétel Tárgyi eszközök Saját tőke Jegyzett tőke Tárgyévi beruházás Tárgyi eszközök Saját tőke Tárgyi eszközök Idegen tőke Összes forrás Saját tőke Mérleg főösszeg Saját tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök Eszközök összesen Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke

2012. év tény 129 924 1 894 107 138 845 2 855 534 351 114 2 786 197 1 441 183 1 894 107 1 114 130 182 802 1 441 183 1 894 107 1 441 183 961 427 2 855 534 1 894 107 2 855 534 1 894 107 1 503 185 1 503 185 2 855 534 1 441 183 3 776 931

2013. évi tény 6,9% 4,9%

193,3% 170,0% 12,7% 131,4% 33,7% 66,3% 126,0% 52,6% 38,2%

122 217 1 894 107 130 077 3 166 567 380 768 2 613 883 1 878 387 1 894 107 1 114 130 651 906 1 878 387 1 894 107 1 878 387 1 272 460 3 166 567 1 894 107 3 166 567 1 894 107 1 928 733 1 928 733 3 166 567 1 878 387 4 539 683

Változás 6,5%

94,2%

romlott

4,1%

84,5%

romlott

108,4%

növekedett

139,2%

72,0%

romlott

170,0%

100,0%

azonos

34,7%

273,2%

javult

100,8%

76,7%

romlott

40,2%

119,3%

romlott

59,8%

90,2%

romlott

98,2%

77,9%

romlott

60,9%

115,8%

növekedett

41,4%

108,4%

javult

2/a. sz. táblázat

*

Mutató megnevezése

adatok E Ft-ban Értékelése

Likviditással, adósságállománnyal, a jövedelmi helyzet és a hatékonyság alakulásával összefüggő mutatók Sorsz.

Mutató megnevezése Eladósodottság mértéke

14.

Likviditási mutató

15.

Árbevétel arányos nyereség

16.

Tőkearányos eredmény

17.

Anyaghányad

18.

Személyi jellegű költség hányad

19.

Árbevétel arányos pénzjövedelem

20.

Tőkearányos pénzjövedelem

21.

Élőmunka termelékenység

22.

Támogatással korrigált termelékenység

23

Likviditási gyorsráta mutató

24.

Értékcsökkenési leírási hányad

25.

Adósságfedezeti mutató

26.

Vevők átfutási ideje (napokban)

27.

Vevő-szállítóállomány összemérési mutató

**

Kötelezettség Saját tőke Forgóeszközök Kötelezettségek (Adózott) eredmény Nettó árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény Saját tőke Anyagjellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Személyi jellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Adózott nyereség+ÉCS Értékesítés nettó árbevétele Adózott nyereség+ÉCS Saját tőke Nettó árbevétel Létszám Nettó árbevétel+távhő támogatás Létszám Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Értékcsökkenési leírás Bruttó termelési érték Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Számított vevőállomány ** Nettó árbevétel Vevőállomány Szállítóállomány

Számított vevőállomány = (bázis év záró + tárgy év záró) x 365 / 2

2012. évi tény 594 180 1 894 107 1 135 392 594 180 129 924 2 786 197 134 802 1 894 107 2 570 963 2 805 992 549 405 2 805 992 346 236 2 786 197 346 236 1 894 107 2 786 197 87 3 513 093 87 328 150 594 180 216 312 2 805 992 678 559 594 180 147 104 855 2 786 197 419 562 452 044

2013. évi tény

31,4% 191,1% 4,7% 7,1% 91,6% 19,6% 12,4% 18,3% 32 025 40 380 55,2% 7,7% 114,2% 53 92,8%

528 686 1 894 107 1 225 207 528 686 122 217 2 613 883 162 870 1 894 107 2 535 620 2 637 188 547 025 2 637 188 340 115 2 613 883 340 115 1 894 107 2 613 883 87 3 443 437 87 289 113 528 686 217 898 2 637 188 818 554 528 686 149 775 920 2 613 883 345 760 368 646

Változás

adatok E Ft-ban Értékelése

27,9%

88,9%

javult

231,7%

121,2%

javult

4,7%

100,0%

azonos

8,6%

121,1%

javult

96,1%

104,9%

emelkedett

20,7%

105,6%

emelkedett

13,0%

104,8%

javult

18,0%

98,4%

romlott

30 045

93,8%

romlott

39 580

98,0%

romlott

54,7%

99,1%

közel azonos

8,3%

107,8%

emelkedett

154,8%

135,6%

javult

57

107,5%

növekedett

93,8%

101,1%

javult

2/b. sz. táblázat

13.

Számítás módja

Tárgyi eszközök, immateriális javak állományváltozása 2013 év. Mérleg 09-11-12-13-14. sora adatok E Ft-ban Megnevezés

Állománynövekedés Aktiválás Egyéb növ. tárgyévi ÉCS beflen. term.

Állománycsökkenés Értékesítés Egyéb kivezetés

119 708 1 122 201 2 525 486 129 245 45 358 3 941 998

9 310 478 354 159 384 18 961

69 418 354 079 1 924 635 102 393

19 301 40 053 143 386 15 157

2 450 525

217 897

0

50 290 768 122 600 851 26 857 45 358 1 491 478

-9 991 438 301 15 998 3 804

0 0 0 479 0 479

666 009

448 112

479 0

0

479

Záró állomány 2013.12.31.

417 8 006 9 949 4 115 14 204 36 274

128 601 1 592 549 2 674 921 143 612 31 154 4 570 837

411 3 392 8 816 3 646 15 854

88 308 390 740 2 059 205 113 904 0 2 652 157

6 4 614 1 133 469 14 204 20 420

40 293 1 201 809 615 716 29 708 31 154 1 918 680

3. sz. táblázat

Bruttó érték Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Bruttó érték összesen Elszámolt értékcsökkenés Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Értékcsökkenés összesen Nettó érték Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Nettó érték összesen

Nyitó állomány 2013.01.01

4/a. sz. táblázat

Aktív időbeli elhatárolás 2013. december 31-én Mérleg 44. sor adatok E Ft-ban Összeg

Megnevezés

2012. tény

Fűtési hődíj elhatárolása (lakosság) Melegvíz elszámolás különbözete Hőalapú támogatás Kamatok Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előfizetési díjak Libra licenc díj Vízköltség Villamos energia Vissszaigényelhető energiaadó Egyéb szolgáltatások, költségek Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összege

13 032 193 783 38 206 853 99 917 1 161 7 906 21 10 104 216 957

Index %-ban bázishoz

2013. tény 4 458

34,2%

4 458 799

0,0% 2,2% 807,1%

7 370 8 169 12 627

93,2% 0,0% 80,8% 5,8%

4/b. sz. táblázat

Passzív időbeli elhatárolás 2013. december 31-én Mérleg 83. sor Megnevezés EVR rendszerhasználati díj bevétel Távhőszolgáltatók támogatása Fűtési hődíj elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Áram számlák (XII. havi) Vízdíj (XII: havi) Elhatárolt bér és járulékai Posta, bank költségek CO2 kibocsátási jelentés hitelesítése Hitel kamat Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen

Összeg 2012. tény 2013. tény 14 733 7 101 24 826 46 060 35 498 60 793 67 425 7 3 690 174 48 278 51 400 1 077 1 392 350 540 49 886 124 985 235 664

57 022 527 848 652 295

adatok E Ft-ban Index %-ban bázishoz

110,9% 52714,3%

129,2% 154,3% 114,3% 422,3% 276,8%

A bevételek és a költségszerkezet alakulása 2013. év Eredménykimutatás tételsorai alapján

Megnevezés

I.

04. III.

VIII. X. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. IX. XI. E

2 786 197 2 145 151 568 727 36 894 35 425 19 795 972 627 726 896 13 408 15 518 15 342 3 809 479 2 421 259 114 004 35 544 156 0 2 570 963 377 521 54 400 117 484 549 405 216 312 307 137 19 928 6 889 3 670 634 138 845

Összetétel % 73,1% 56,3% 14,9% 1,0% 0,9% 0,5% 25,5% 19,1% 0,4% 0,4% 0,4% 100,0% 66,0% 3,1% 1,0% 0,0% 0,0% 70,0% 10,3% 1,5% 3,2% 15,0% 5,9% 8,4% 0,5% 0,2% 100,0%

Tárgy év 2013 2 613 883 1 919 177 639 233 20 774 34 699 23 305 1 019 051 829 554 189 497 20 993 20 395 3 697 627 2 387 674 107 518 40 304 124 0 2 535 620 375 109 58 198 113 718 547 025 217 898 192 826 29 259 44 922 3 567 550 130 077

Összetétel % 70,7% 51,9% 17,3% 0,6% 0,9% 0,6% 27,6% 22,4% 5,1% 0,6% 0,6% 100,0% 66,9% 3,0% 1,1% 0,1% 0,0% 71,1% 10,5% 1,6% 3,2% 15,3% 6,1% 5,4% 0,8% 1,3% 100,0%

adatok E Ft-ban Változás %-a 93,8% 89,5% 112,4% 56,3% 98,0% 117,7% 104,8% 114,1% 1413,3% 135,3% 132,9% 97,1% 98,6% 94,3% 113,4% 79,5% 98,6% 99,4% 107,0% 96,8% 99,6% 100,7% 62,8% 146,8% 652,1% 97,2% 93,7%

5. sz. táblázat

Értékesítés nettó árbevétele ebből: hőszolgáltatás árbevétele villamos energia értékesítés árbevétele megrendelésre végzett és egyéb tevékenység árbevétele gazdasági adminisztrációs szolgáltatás árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Egyéb bevétel ebből távhőszolgáltatás támogatása egyéb Pé nzügyi bevétel Rendkívüli bevétel Összes bevétel Anyag- és energia költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pé nzügyi ráfordítás Rendkívüli ráfordítás Összes költség és ráfordítás Adózás előtti eredmény

Tételsor

Tárgy év 2012

6. sz. táblázat

Társasági adó elszámolása 2013. év adatok E Ft-ban

Adózás előtti eredmény:

130 077

Adóalapot módosító tételek 1.) Csökkentő tételek Céltartalék feloldás CO2

131 583

Térítés nélkül kapott eszköz, készlet (CO2 kvóta) Társasági adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Fejlesztési tartalék Ráfordításként elszámolt jogerős bírság Értékvesztésre befolyt összeg Tanulószerződéses tanuló kedvezménye Továbbfoglalkoztatott tanuló Tartós adomány 100 % feletti része

37 691 133 797 65 000 0 0 94 0 0

Csökkentő tételek összesen

368 165

2.) Növelő tételek Térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke (CO2 visszaadás)

28 321

CO2-re képzett céltartalék, értékvesztés

91 479

Egyéb céltartalékképzés Sztv. alapján elszámolt értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Értékvesztés (vevőkövetelésre) Elengedett követelés Adomány összege (el nem számolható) Adóellenőrzés bevételcsökkentő vagy költségnövelő tételei Adóhatóság, TB szerv által kiszabott bírság Egyéb növelő (térítés nélküli átadás) Egyéb növelő (CO2)

0 211 127 20 515 410 330 0

Egyéb növelő (CO2) Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott szolgáltatás miatti korrekció Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Növelő tételek összesen

399 360 0 376 684

Társasági adóalap Társasági adófizetési kötelezettség alapja10 %-os sáv Társasági adófizetési kötelezettség Adókedvezmény Adófizetési kötelezettség

138 596 13 860 13 860 -6 000 7 860

5 182 18 561

7. sz. táblázat

Cash flow kimutatás 2013. év Adatok E Ft-ban

Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13. sorok)

2012. év Tény

2013. év Tény

Változás E Ft-ban

386 881

227 279

-159 602

Korrigált adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás + Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

145 735 224 038 8 853 24 878

138 894 224 692 20 515 -40 104

-6 841 654 11 662 -64 982

-14 820 90 554 47 463 -41 923 -11 088 52 036 -8 921 -129 924

-83 398 17 904 23 889 53 288 -202 654 204 330 -7 860 -122 217

-68 578 -72 650 -23 574 95 211 -191 566 152 294 1 061 7 707

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok)

-183 302

-651 900

-468 598

-182 802

-651 906 6

-469 104 6 500

488

385 584

385 096

5 630

4 051

-1 579

50 205

392 742

342 537

-43 520 -4 937 -6 890

-2 392 -8 817

43 520 2 545 -1 927

204 067

-39 037

-243 104

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

-500

8.sz.táblázat

Hitelek és állami támogatások fedezetei

Megnevezés

Fennálló hiteltartozás, vissza nem térítendő állami támogatás összege E Ft-ban

Nyújtó pénzintézet, szervezet

Fedezetek, jogi biztosítékok

Árbevétel engedményezés: Szultán utcai gázmotorok által villamosenergia Treasury keretszerződés

K&H

Árpádvárosi fűtőműben lévő gázmotor- ingó jelzálogjogként Széchenyi városi fűtőműben lévő 2.és 3.sz. gázmotor - ingó jelzálogként

Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) vissza nem térítendő támogatás

61.782

NFÜ


50.205

NFÜ


Fenntartási időszak 5 év, mely időszak alatt 50 %-os fedezetet kell biztosítani Széchenyivárosi 202-es jelű és a 212-es jelű hőközpontok - jelzálogként

Fenntartási időszak 5 év, mely időszak alatt 50 %-os fedezetet kell biztosítani

291.454

NFÜ

Széchenyi városi 22-es jelű és az Árpádvárosi I. jelű hőközpontok - jelzálogként fenntartási időszak: 5 év, mely időszak alatt 100 %-os fedezetet kell biztosítani, Jelzáloggal terhelt ingatlanok: 10576/116. hrsz. Széchenyiváros IV/26-2. jelű hőközpont. 10576/88. hrsz. Széchenyiváros IV/26-1. jelű hőközpont, 3791/55. hrsz. Széchenyiváros 324. jelű hőközpont, 3791/54. hrsz. Széchenyiváros 315. jelű hőközpont 3791/61. hrsz. Széchenyiváros 425. jelű hőközpont 3751/39. hrsz. Széchenyiváros 23. jelű hőközpont 3716. hrsz. Széchenyiváros III/A hőközpont 17/15. hrsz. Árpádváros II.sz. hőközpont 17/13. hrsz. Árpádváros III.sz. hőközpontegyetemlegesen, 156.845.295 Ft erejéig 2156. hrsz. Szultán utca fűtőmű 134.609.080 Ft erejéig.

9/A. sz. melléklet 11374954-3530-113-03 Statisztikai számjel

03-09-104005 cégjegyzék száma

EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2013. I-XII. hó KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. adatok E Ft-ban Hőtermelés Tételszám

Villamosernergia Villamosernergia Hőtermelés Hőszolgáltatás termelés termelés

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (03. + 04.) Egyéb bevételek III/a. ebből : vevői visszaírt követelések értékvesztése III/b. ebből : CO2 kereskedelem összesen III/c. ebből : Távhőszolgáltatók támogatása III/d. ebből : Közhasznú célú működésre kapott támogatás alapítótól központ költségvetéstől helyi önkormányzattól egyéb III/e. ebből : Pályázati úton elnyert támogatás 05. Anyag- és energiaköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05. + 06. + 07. + 08. + 09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10. + 11. + 12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII./a. ebből: vevői követelések értékvesztése VII./b. ebből: CO2 kereskedelem összesen VII./c. ebből: nyereségkorláton felüli rész A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I. ± II. + III. - IV. - V. - VI. - VII.) 13. Kapott ( járó) osztalék és részesedés 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. Befektetett pénzügyi eszköz kamatai, árfolyamnyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( 13. + 14. + 15. + 16. + 17.) 18. Befektetett pénzügyi eszköz árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( 18. + 19. + 20. + 21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A + B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C + D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E - XII.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F + 22. - 23.)

Kecskemét, 2014. 02. 28.

Összesen

Tétel megnevezése Széchenyiváros Árpádváros

a 01. 02. I. 03. 04. II. III.

Egyéb tevékenység

a 800 492

b 528 312

c 598 520

800 492

528 312

0 507 401

Széchenyiváros

Árpádváros

d

e

f

465 994

173 239

47 326

598 520

465 994

173 239

47 326

0 302 925

23 305 23 305 173 886

0 25 112

0 8 392

0 1 335

69 322 438 079

41 736 261 189

20 651

8 392

130 286

1 074 195 27 279 10 050

646 197 12 096 4 414

262 052 50 483 18 035

294 131 9 993 5 854

111 029 2 212 1 846

70 5 455 105 124

1 111 524 81 546 12 433 24 408 118 387 39 674 72 969 0 69 322

662 707 48 395 7 141 14 372 69 908 29 980 44 143 0 41 736

309 978 27 143 5 873 8 432 41 448 34 852 24 027 0 20 651

115 087 11 342 1 794 3 398 16 534 6 917 9 634 0 8 392

5 754 15 525 1 112 4 439 21 076 11 058 2 593 2 034

-34 661

24 499

80 801

33 459

8 180

0 330 570 191 158 29 845 58 669 279 672 95 417 39 460 18 481

50 592

g 2 613 883 0 2 613 883 0 23 305 23 305 1 019 051 0 140 101 829 554

2 387 674 107 518 40 304 124 0 2 535 620 375 109 58 198 113 718 547 025 217 898 192 826 20 515 140 101 0 162 870

1 355

370

4 682

3 645 546 4 191

1 355

370

0 0 0 0 4 682 55 274 12 023 33 813 -21 790 33 484 1 482 32 002

3 929 0 3 929 262 81 063 8 150 2 569 5 581 86 644 3 834 82 810

1 499 0 1 499 -144 33 315 0 955 -955 32 360 1 432 30 928

0

-47 543

8 877 0 8 877 -4 744 19 755 0 2 912 -2 912 16 843 745 16 098

0 370 8 550 0 261 -261 8 289 367 7 922

0 0 0 20 447 546 20 993 0 0 28 879 380 29 259 -8 266 154 604 20 395 44 922 -24 527 130 077 7 860 122 217

-47 543 0

16 098 0

32 002 0

82 810 0

30 928 0

7 922 0

122 217 0

6 262

4 133

4 682

6 262

4 133

14 574 380 14 954 -8 692 -43 353 222 4 412 -4 190 -47 543

Horváth Attila ügyvezető igazgató

9/B. sz. melléklet

11374954-3530-113-03 Statisztikai számjel

03-09-104005 Cégjegyzék száma

MÉRLEG 2013. I-XII. hó KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

A tétel megnevezése

b A. Befektetett eszközök (02. + 10. + 18.) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) Alapítás- átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. - 17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások (befejezetlen) Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. - 26. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalk-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (28. + 35. + 43. + 49. sorok) I. KÉSZLETEK (29. - 34. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermék Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36. - 42. sorok)

Hőtermelés Széchenyi 2013. c 130 762 0

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

2013. d 90 718 0

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 27. + 52. sorok)

Kecskemét, 2014. 02. 28.

2013. f 253 567 0

9 399

0

Villamos energia Árpád

Egyéb tevékenységek

2013. g

2013. h 68 543 0

Cég összesen

31 364 30 894 2 919

2013. i 1 928 733 40 293 2 919

27 975

37 374

130 762 41 033 87 489 789

90 218 59 731 4 879 913

1 334 827 1 089 424 214 002 27 871

253 567 11 621 241 019 135

68 543 0 68 327 0

470

1 878 387 1 201 809 615 716 29 708

1 451

24 695

3 530

792

216

470

31 154

0

500 500

9 553

0

0

0

10 053 500

9 553

253 770 46 769 1 505

179 746 28 290 1 038

45 264

27 252

206 942

124 097

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44. - 48. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50. - 51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53. - 55. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

Villamos energia Széchenyi

2013. e 1 353 779 9 399

346 714 17 913 17 913

9 553

313 124 17 520 4 037

113 466 6 647 1 167

18 387 401 401

1 225 207 117 540 26 061

13 483

5 480

273 794 212 249

154 908 97 196

54 287 32 860

4 526 3 455

818 554 345 760 715

91 479

715

206 942

123 382

61 545

57 712

21 427

1 071

472 079

0

0

0

0

0

0

0

59 59 0 4 901

27 359 40 27 319 1 430

140 696 157 140 539 783

52 532 44 52 488 256

13 460 15 13 445 0

4 901

1 430

55 007 696 54 311 5 257 4 458 799

783

256

289 113 1 011 288 102 12 627 4 458 8 169

389 433

271 894

1 705 750

567 474

182 265

49 751

3 166 567


9/B. sz. melléklet

11374954-3530-113-03 Statisztikai számjel

03-09-104005 Cégjegyzék száma

MÉRLEG 2013. I-XII. hó KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.

A tétel megnevezése

b D. Saját tőke (58. - 59. + 60. + 61. + 62.+ 63.+ 64. sorok) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (66 - 68. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (70. + 74. + 83. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (alárendelt kölcsöntőke) (71. - 73. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. Szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (75. - 82. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszúlejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (84. - 93. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (95. - 97. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57. + 65. + 69. + 94. sorok)

Hőtermelés Széchenyi

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

Villamos energia Széchenyi

Villamos energia Árpád

2013. c 103 197 34 311

2013. d 95 798 75 967

2013. e 1 119 589 717 506

2013. f 413 348 236 017

2013. g 131 023 24 154

1 957 62 324 4 605

4 332 12 304 3 195

40 914 313 497 47 672

13 457 154 945 8 929

45 264 45 264

27 252 27 252

0

138 394

122 689

0

0

0

0

Egyéb tevékenységek

Cég összesen

2013. h 31 152 26 175

2013. i 1 894 107 1 114 130

1 377 103 078 2 414

1 493 2 380 1 104

63 530 648 528 67 919

13 484 13 484

5 479 5 479

0 0

91 479 91 479

91 217

123 209

44 039

9 138

528 686

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

138 394

122 689

91 217

123 209

44 039

9 138

528 686

181 285

103 345

38 840

33 620

-47 543

16 097

32 002

82 811

10 934

622

368 646

30 928

7 922

4 652

3 247

20 375

122 217

6 778

2 177

594

37 823

102 578 39 591 12 396 50 591

26 155 18 798 7 357

494 944 1 935 29 059 463 950

17 433

1 724

4 126 13 307

1 724

9 461 7 101 2 360

652 295 67 425 57 022 527 848

389 433

271 894

1 705 750

567 474

182 265

49 751

3 166 567

Kecskemét, 2014. 02. 28.


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz

Recommend Documents