KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz. 1. Általános rész

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2016. éves beszámolóhoz A kiegészítő melléklet szerepe a számviteli törvény 88.§-a értelmében, hogy számszerű és szöveges magyarázatot adjon a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, a működés eredményének bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára. A számviteli törvény 88.§ -94.§-a tételesen felsorolja a kiegészítő melléklet kötelező tartalmát.

1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása, főbb adatai: A társaság neve: Rövidített neve:

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

Alakulás időpontja: 1995. október 1. Cégjegyzék száma: 03 - 09 - 104005/95. Alapítói, tagjai:

Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviseli : Szemereyné Pataki Klaudia polgármester EDF DÉMÁSZ Zrt. 6720 Szeged, Klauzál G. tér 9. Képviseli : Eric Mansuy elnök-vezérigazgató

TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Akadémia krt.4. Kecskeméti Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Szultán u.1. Az átalakulás módja: egyesüléssel (összeolvadással), általános jogutódlással Jogelődök:

Alakuláskori és a jelenlegi törzstőke: 1.114.130 E Ft Üzletrészek megoszlása a beszámolási időszakban: Kecskemét MJV Önkormányzata 774.390 E Ft, EDF DÉMÁSZ Zrt. Szeged 339.740 E Ft,

69,51 % 30,49 %

A tagok szavazati joga az üzletrészek arányának megfelelő. A Kft. az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoporthoz társult vállalkozásként tartozik. AZ ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt. 2017. január 31-én megvásárolta az EDF DÉMÁSZ Zrt. 100 %-os részvénycsomagját az EDF International S.A.S-től. Ezzel 2017. évben a TERMOSTAR Kft. 30,49 %-os üzletrésze állami tulajdonba kerül. A tulajdonos társaság neve DÉMÁSZ Zrt-re módosul.

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. 5.

-1-

Kiegészítő melléklet 2016

A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft székhelye: 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. weblap: www.termostar.hu e-mail: [email protected] A cég fő tevékenysége : távhő- és melegvíz szolgáltatás, villamos energia termelés Bejegyezve: gőzellátás, TEÁOR: 3530, villamosenergia termelés: TEÁOR: 3511. Engedélyek: a Kft. rendelkezik távhőtermelői, távhőszolgáltatói és villamosenergia termelési engedéllyel. A Felügyelő Bizottság tagjai: - az önkormányzat részéről: Lévai Jánosné, Csitos László és Fejes Ferenc, - az EDF DÉMÁSZ Zrt. részéről: Kalmár Sándor és dr. Nyemcsok Attila. A Kft. kettős könyvvezetésre kötelezett. Vállalkozási tevékenységéből származó éves nettó árbevétele két egymást követő üzleti év átlagában meghaladja az 100 M Ft-ot, így az éves beszámoló könyvvizsgálatra is kötelezett. Könyvvizsgáló: Fenyvesiné Könyvvizsgáló Kft. Kecskemét, Vágó u. 25. Fenyvesi Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 000389) A vállalkozás képviseletére jogosult: Horváth Attila ügyvezető igazgató, önállóan lakóhelye: Kecskemét, Zsigmond F. u. 25/B. illetve:

Tuskóné Tokovics Klára és Pék Gáspár együttesen.

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Tuskóné Tokovics Klára mérlegképes könyvelő, okleveles könyvvizsgáló, Kecskemét, Dsida Jenő u. 11. PM regisztrálási száma: 143381 Főbb gazdálkodási adatok: A 2016. december 31-i mérlegfőösszeg: 3.220.758 E Ft, amely 101,1 %-a az előző évi értéknek. 2016-ben a cég összes bevételének (nettó árbevétel, saját teljesítmények aktivált értéke, egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek) – 2.802.878 E Ftnak – 62,0 %-a távhő és melegvíz-szolgáltatásból, 8,1 %-a villamos energia értékesítésből, 2,4 %-a egyéb tevékenységből származott. A társaság lakossági közszolgáltatási tevékenysége „árkiegészítéseként” 2016-ban 538.533 E Ft támogatásban részesült, ebből 24.235 E Ft-ot – a nyereségkorlát feletti részt – céltartalékként számolt el, ezt 2 éven belül energiahatékonyságot növelő beruházásra kell fordítania. A távhőtámogatás az összbevétel 19,2 %-a. Egyéb, fel nem sorolt bevételekből, pénzügyi bevételekből keletkezett a fennmaradó 8,3 %. Társaságunk gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végez önkormányzati cégeknek. A tevékenység részaránya az összes tevékenységen belül mindössze 1,2 %, de jelentős minőségi változást jelent az önkormányzatnak a beszámolók, üzleti tervek, pályázati pénzekkel való elszámolások egységes formáját, tartalmát, és szakmai színvonalát tekintve.


-2-


1.2. A Kft. társasági jogi státusza: A társaságban Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 69,51 %-os üzletrészével a szavazatok többségét egyedül birtokolja, e tulajdon hányadával a Kft-ben meghatározó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. a társaságban alapítóként 30,49 %-os – jelentős tulajdoni részesedéssel szerepel. Miután sem a vezető tisztségviselők megválasztásában, sem egyéb szerződés alapján a társaságban döntő irányítást, ellenőrzést nem szerzett, így a Kft-ben mértékadó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoport a konszolidált éves beszámolójában a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-t társult vállalkozásként veszi számításba, a tőkekonszolidáció az equity (részesedés értékelés) módszerrel történik. 2012. szeptember 12. napján a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. faapríték tüzelésű fűtőmű beruházás megvalósítására létrehozta a Hírös Zöld Energia Korlátolt Felelősségű Társaságot, mint projektcéget. Székhelye: 6000. Kecskemét, Akadémia krt. 4. Képviseli: Horváth Attila ügyvezető. A társaság 100 %-ban a tulajdona, jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. A Kft-ben minimális gazdasági esemény volt, mérleg szerinti eredménye -65 E Ft. A cég saját tőkéje 2016. 12.31én 3.064 E Ft. Az önkormányzati társaságok közül az alábbiakkal álltunk üzleti kapcsolatban 2016. évben: a) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint közös tulajdonos, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft, mint gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végző társaság, b) valamint az szolgáltatást igénybevevő önkormányzati tulajdonban lévő társaságok: Hírös Sport Nonprofit Kft, Kecskemét, Olimpia u. 1/A. Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft., Kecskemét, Csányi János krt. 14.* Hírös Agóra Kulturális és Ifjúsági Központ Nonprofit Kft., Kecskemét, Deák tér 1. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft., Kecskemét, Szabadság tér 2. Kecskeméti Városfejlesztő Kft., Kecskemét, Csányi J. krt. 14. Kecskeméti Városgazdasági Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A.* Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft., Kecskemét, Kápolna u.11. *-gal jelölt társaságok részére csupán a szerverszolgáltatást biztosítja a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. 1.3. A profil és a piac bemutatása: A távhő és távmelegvíz szolgáltatást elsősorban kazánokban termelt hővel, emellett kapcsolt hő- és villamosenergia termeléssel – gázmotorokkal biztosítjuk. 2016. évben a cég négy gázmotorral rendelkezett, melyek összes villamos energia teljesítménye 6,2 MW, hőteljesítménye 6,6 MW. A kapcsoltan termelt villamos energia átvételére vonatkozó jogszabályok változásával villamosenergia értékesítése a szabadpiacon


-3-


történik. Az értékesítési szerződéseket általában egy évre kötjük, 2016. évben az MVM Partner Zrt. vásárolta meg a megtermelt a villamos energiát. A távhőszolgáltatás főbb paraméterei: - fűtött légtérfogat: 2.038 E légköbméter - lakossági felhasználók száma: 11.682 db - egyéb felhasználók száma: 214 db - távmelegvíz szolgáltatást igénybe vevő felhasználók száma: 10.629 db - fűtéskorszerűsített, költségosztóval felszerelt lakások száma: 6.736 lakás (a távfűtött lakások 60 % - a) 1.4. A vállalkozás számviteli politikájának fő vonásai: A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata a 2000. évi C. számú Számviteli Törvény előírásai alapján készült. A társaság a Számviteli törvény 8. § (2) bekezdésében meghatározott éves beszámolót készít, melyet kettős könyvvitellel támaszt alá. A törvény 1sz. melléklete szerinti „A” típusú mérleget, és a 2.sz. melléklet szerinti összköltség eljárású eredménykimutatást készít. A beszámoló adatai összehasonlíthatók a bázisidőszak adataival. Üzleti évnek tekintjük a január 1-től december 31-ig terjedő időszakot. A mérleg forduló napja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: február 28. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté váló gazdasági eseményeket a beszámolási időszakra könyveljük le. Ugyanezen időpontig ismertté váló információk birtokában végezzük el továbbá a szükséges értékelési feladatokat is. A cég számviteli politikájának főbb elvei: Amortizációs politika A társaságnál a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási módja többségében lineáris. Épületeknél évi 2 %-os, távvezetékeknél 4 %-os, erőművi berendezéseknél 9 %-os, a számítástechnikai eszközöknél 33 %-os, járműveknél 15, illetve 20 %-os az alkalmazott amortizációs kulcs. A gázmotorok esetében 2014. január 1-je óta – a változó terhelés, kihasználtság miatt – üzemóra arányos amortizációval számolunk. Vállalkozásunk nem állapít meg maradványértéket, ha az eszköz elavulásakor ez az érték várhatóan nagyon alacsony (5 % alatti) lenne. Szintén nem számolunk maradványértékkel az épületek és a távvezetékek esetében, mert a rendkívül hosszú hasznos időtartam miatt ezeknél az eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Terven felüli értékcsökkenés: elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz nem használható rendeltetésszerűen, értéke jelentősen a piaci érték alatt van, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik.


-4-


Terven felüli értékcsökkenés visszaírását akkor alkalmazzuk, ha az eszköz terven felüli értékcsökkenéssel korrigált könyv szerinti értéke a piaci értéket 20 %-kal meghaladja. A társaság a 100 E Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. Ez alól a számítástechnikai eszközök, szoftverek kivételt képeznek, ezek leírási kulcsa minden esetben 33 %. A CO2 kibocsátás és kereskedelem számvitele 2006. évben rögzítettük számviteli politikánkban a széndioxid kvóták mozgásával kapcsolatos szabályokat. - A térítésmentesen kapott egységeket a kibocsátáskori EUR áron és árfolyamon könyveljük, az áruk és az egyéb bevételek között vesszük nyilvántartásba. - A tényleges kibocsátásnak megfelelő, visszaadott mennyiséget a nyilvántartási értéken egyéb ráfordításként vezetjük ki a készletek közül. Mivel a visszaadás a mérlegkészítésig nem történik meg, ezért erre a kötelezettségre céltartalékot képezünk. - A készleten maradó mennyiséget december 31-én a tőzsdén jegyzett EUR árra és MNB középárfolyamra korrigáljuk egyéb ráfordításokkal, vagy egyéb bevételekkel szemben. Értékelési elvek mérlegsorok szerint: Immateriális javak értékelése: Alapítás-átszervezés értékeként tartjuk nyilván a minőség- és környezetirányítási rendszer bevezetése érdekében felmerült költségeket, valamint a vállalatirányítási rendszer kialakításával kapcsolatos kiadásokat. Vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a használati jogokat, az ISO tanúsítvány megszerzésének jogát, valamint a szoftver termékek használatának jogát. Szellemi termékként aktiváljuk azoknak a - szakértők által készítetett hatástanulmányoknak az értékét, melyek a vezetői döntések előkészítéséhez szükségesek, de nem kapcsolhatók konkrét beruházásokhoz. Immateriális javak esetében általánosan 33 %-os leírási kulcsot alkalmaztunk. Befektetett eszközök: a tárgyi eszközök bekerülési, előállítási értékét az általános számviteli szabályok szerint állapítjuk meg. Értékhelyesbítés: a Kft. értékhelyesbítést nem alkalmaz, mert eszközei nagyrészt korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak (pl.: fűtőművek, távhővezetékek, stb.). Befektetett pénzügyi eszközök: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. A jegyzett tőke értéke 2016. december 31én 3.000 E Ft. Készletek értékelése: A társaság a vásárolt készleteit súlyozott átlagáron tartja nyilván. Vásárolt készletekre értékvesztést a nyilvántartási ár és a piaci ár jelentős – 20 %-nál nagyobb – eltérése esetén számolunk el. Az áruk között nyilvántartott CO2 kvóták értékét december 31-én a fordulónapi árra és árfolyamra korrigáljuk.


-5-


Az adott kölcsönök, pénzeszközök névértéken szerepelnek a mérlegben. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A főkönyvi és analitikus számlákon a vevőkövetelések összege a számlázott, vevők által elismert összegben szerepel. Az év végi záráskor a mérlegbe az értékvesztéssel csökkentett összeg kerül. A számviteli szabályok szerint a követelés a szolgáltatás nyújtásának (pl.: fűtés, melegvíz szolgáltatás igénybevétele) időszakában keletkezik. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetünk, azt egyéb ráfordításként elszámoljuk. A behajthatatlanná minősítést a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően dokumentáljuk. A december 31-én fennálló határidőn túli vevőkövetelésekre a társaság – a nagy tételszámra és egyenként viszonylag kis összegre tekintettel – csoportos értékvesztést számol el: 91 - 180 napos követelésekre 10 % 181 - 360 napos követelésekre 25 % 361 napon túli követelésekre 50 % - os mértékben. A társaság számviteli politikája lehetőséget ad az egyedi értékelésre is az önkormányzati bérlakások lakóinak követeléseire, illetve a jelentős összegű, vagy az egy évnél régebbi követelések esetében. Az egyéb követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 32-33 §-ainak megfelelően azokat a ráfordításokat, melyek a mérleg forduló napja előtt felmerültek, de a mérleg forduló napját követő időszakot terhelik. Aktív időbeli elhatárolások között kell szerepeltetnünk azokat a járó bevételeket - a vevőkövetelés értékelésénél leírtakat is figyelembe véve -, melyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik A saját tőke, az eredménytartalék, és az egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek a beszámolóban. Tőketartalék: A tulajdonosoktól a megalakuláskor véglegesen kapott pénzeszköz. Lekötött tartalék soron szerepeltetjük az alapítás-átszervezés értékének nettó értékét, valamint azokat a kapott adókedvezményeket, támogatásokat, egyéb tételeket, melyek felhasználására kötelező előírások vonatkoznak. Értékelési tartalék: a Kft. a tárgyi eszközeire, immateriális javaira értékhelyesbítést nem számol el, ezért e mérlegsoron nincs adat. A céltartalék képzés soron a későbbi években várható kötelezettségek értéke, valamint a CO2 kibocsátási egységek következő évi visszaadási kötelezettsége szerepel. Szállítóállományt a számlázott értéken vesszük figyelembe. A számviteli szabályok szerint a kötelezettség a valós teljesüléskor keletkezik. A számbavétel feltétele, hogy a számla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezzen. Devizás kötelezettségeinket (értelemszerűen a készleteket, költségeket is) a gazdasági esemény teljesítésének napján érvényes MNB középárfolyamon értékeljük.


-6-


Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 44-45. §-ának megfelelően a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de később felmerült ráfordításokat, és a mérleg fordulónapja utáni időszakot érintő, de a mérleggel lezárt időszak előtt befolyt bevételeket. Beruházásainkra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások értékét értékcsökkenés arányosan számoljuk el az egyéb bevételek között. Az adott időszakig még el nem számolt részt a halasztott bevételek soron mutatjuk ki. Egyéb értékelési elvek: A saját előállítású eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik. Társaságunk az „Eredménykimutatás”-t összköltség eljárással készíti el. A Kft. a költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban – költség nemek szerint számolja el, emellett kontrolling célra alkalmazza a 6-7. számlaosztályokat is. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet használ. A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között társaságunknál a betételhelyezések kamatait, a devizás kifizetések árfolyam különbözeteit, a beruházási hitelek kamatait, valamint a befektetési, illetve fedezeti célú devizaügyletek árfolyam különbözetet szerepeltetjük. A cash flow kimutatást a Törvény szerinti séma alapján a mérleg, eredménykimutatás, a főkönyvi kivonat és az analitikus nyilvántartások segítségével, közvetett módszerrel készítjük el. Társaságunk havonta  tulajdonosok folyamatos tájékoztatása céljából  gyorsjelentést (mérleget és eredménykimutatást) készít. Ennek megfelelően havonta történik az értékcsökkenési leírás, az időbeli elhatárolások, az értékvesztések elszámolása is. Számviteli szétválasztás szabályozása, elvei: A távhőszolgáltató társaságok – az átláthatóság, a keresztfinanszírozás és a versenytorzítás kizárása érdekében, a távhőtámogatási igény jogszerűségének alátámasztására - kötelesek a közszolgáltatási (távhő termelési és távhőszolgáltatási,) tevékenységeket, a villamos energia termelést és az egyéb tevékenységeiket elkülöníteni, a tevékenységek mérlegét, és eredménykimutatását a kiegészítő mellékletben közzétenni. A szétválasztást előíró jogszabályok: 1. 2007. évi LXXXVI. törvény a villamos energiáról 2. A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény 3. Magyar Energia Hivatal 1/2013 sz. módszertani ajánlása. A számviteli szétválasztás során az alábbi szempontok szerint kell ez elkülönítéseket elvégezni:  A hőtermelés telephelyre történő elkülönítése  A villamos energiatermelés telephelyre történő elkülönítése  A hőszolgáltatást az egész településen egy tevékenységnek tekintjük  egyéb tevékenységek egyben – telephelyi megkülönböztetés nélkül – szerepelnek a beszámolóban. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. 5.

-7-


A tevékenységek bevételeinek elkülönítése tevékenységeknek megfelelően történik.

tételesen,

a

számlákon

szereplő

A tevékenységek költségeinek elkülönítése:   

A hőelőállítás költségei: a fűtőművek területén jelentkező a hőtermelési tevékenységhez rendelhető költségek. A hőszolgáltatás költségei: a termelt hő felhasználókhoz történő eljuttatásához kapcsolódó költségek. A gázmotorok költségei: a termelt villamos energia és hő mennyisége alapján történik a felosztás a hőtermelés és a villamosenergia termelés, valamint a telephelyek között.

A jogszabályok a mérlegtételek tevékenységekre és telephelyekre történő elkülönítését is előírják. A szétválasztás módját társaságunk önköltség számítási szabályzata, valamint a Számviteli Politika is tartalmazza. A tevékenységekre szétválasztott mérleget és eredménykimutatást jelen beszámoló 9. sz. melléklete tartalmazza. 1.5. A Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének elemző bemutatása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. eszközeinek, forrásainak összetételét az 1. sz. táblázat tartalmazza. A befektetett eszközök értéke 131.518 E Ft-tal, 8,0 %-kal csökkent. A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 47,2 %, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 46,7 %. 2016. év során a 81.985 E Ft értékű beruházással szemben 159.974 E Ft amortizációt, 36.975 E Ft terven felüli leírást, 16.554 E Ft eszközselejtezést, és egyéb állománycsökkenést számoltunk el. A forgóeszközérték értéke 11,2 %-kal növekedett, az eszközcsoport aránya 51,9 % az eszközök értékén belül. Ezen belül 8,9 %-kal csökkent az anyagkészlet, 42,7 %-kal a nyilvántartott széndioxid kvóta, és 22,2 %-kal a követelésállomány értéke. A pénzeszköz állomány értéke 34,4 %-kal magasabb a 2015. évi záró értéknél. A vagyoni helyzetet és a tőkestruktúra alakulását jelző mutatók: (lásd 2/a. sz. táblázat).


-8-


Az eszközhatékonysági mutató (ROA) (az adózás előtti eredmény és az eszközök aránya) a 2015. évi 4,22 %-ról 2016. évben 4,77 %-ra növekedett.

A tőke hatékonysága (ROE) – amely az adózott eredmény és a saját tőke viszonyát mutatja – az előző évi 5,79 % - os értékhez képest 6,59 %-ra növekedett. (A számviteli törvény 2016. évi változása következtében a 2015. évi saját tőke összegét– a két év összehasonlíthatósága érdekében – növelni kellett az adózott eredmény – 116.265 E Ft - összegével, ezért a mutató 2015. évi összege változott a 2015. évi beszámolóban szereplő 6,14 %-hoz képest. 2016. január 1-jét követően a beszámoló eredményfelosztása során a tárgyévi adózott eredmény nem számolható el osztalékfizetési kötelezettségként, a kötelezettség az osztalék jóváhagyás időpontjában keletkezik, és az eredménytartalék terhére számolható el. )

Az EBITDA mutató (üzemi eredmény + értékcsökkenés) a tevékenység jövedelemtermelő képességét fejezi ki. Ez az érték a 2015. évi 330.983 E Ft-ról 2016. évben 303.526 E Ft-ra (91,7 %-ra) csökkent. (A számviteli törvény 2016. évi változása következtében a 2015. évi üzemi eredmény összegét – a két év összehasonlíthatósága érdekében – korrigálni kell a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások egyenlegével, 27.457 E Fttal, ezért a mutató 2015. évi összege változott a 2015. évi beszámolóban szereplő 303.526 E Fthoz képest. 2016. január 1-jét követően a rendkívüli bevételeket és rendkívüli ráfordításokat át kell sorolni az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások közé, ezért ezek összege az üzemi eredményt módosítja.)


-9-


A mutató romlását elsősorban az értékcsökkenési leírás értékének 20 %-os csökkenése eredményezi. A tárgyi eszközök hatékonysága, vagyis az egységnyi tárgyi eszközre jutó nettó árbevétel 7,6 %-kal javult. A növekedés oka, hogy a tárgyi eszközök állományának 7,9 %-os csökkenése mellett a nettó árbevétel csak 0,9 %-kal csökkent. A saját tőke növekedési mutató a saját tőke és a jegyzett tőke arányát mutatja, növekedése 0,7 %-os, az előző évivel azonos szintűnek mondható. ((A 2015. évi saját tőke összegét a számviteli törvény 2016. évi változása következtében – a két év összehasonlíthatósága érdekében – növelni kell az osztalékfizetési kötelezettség – 116.265 E Ft - összegével, ezért a mutató 2015. évi összege változott a 2015. évi beszámolóban szereplő 169,9 %-hoz képest. )

2016. évben a távhőszolgáltatási tevékenység 2 %-os nyereségkorlát felett keletkezett 24.235 E Ft eredményére céltartalékot képeztünk, mert azt jogszabályi előírás alapján energiahatékonyságot növelő beruházásra kell fordítanunk. A tárgyi eszköz megújulási mutató (beruházások aránya az eszközállományhoz képest) a 2016. évben viszonylag kismértékű, 5,3 %. A társaságnak nagy volumenű fejlesztési céljai vannak, ezek megvalósításához azonban megfelelő mértékű önerőre, pályázati és egyéb forrásokra van szükség. A tartalékképzés miatt és a pályázati források hiányában a beruházások indítása 2016-ban nem történt meg. A tárgyi eszközök saját tőkével való fedezettsége – 134,5 % - jó, az idegen források aránya a működésben az elmúlt évben 37,2 %-ot tett ki, a saját források aránya 62,8 %. Ez az arány a következő években várhatóan változni fog, mert a társaság fejlesztési terveinek megvalósításához hitel igénybevételére lesz szükség. A tőkeszerkezetet vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a társaság kockázatviselő képességét és finanszírozási szerkezetét az utóbbi évek szigorodó jogszabályi és gazdasági környezete jelentősen átalakította. Mivel a távhőszolgáltatás 2011. április 1-től hatósági maximált áras tevékenység, a ráfordítások egy részét távhőszolgáltatási támogatás fedezi. 2012. és 2014. között három alkalommal volt rezsicsökkentés, ezért a támogatási hányad a bevételek között jelentős. Támogatás nélkül a távhőszolgáltatási tevékenység veszteséges lenne. Likviditással, adósságállománnyal összefüggő mutatók (lásd 2/b sz. táblázat): A mérleg fordulónapjára számított likviditási mutatók jók. A mérlegkészítés napjáig minden esedékes szállítói számla és rövidlejáratú kötelezettség pénzügyi rendezése megtörtént. Az eladósodottság mértéke 26,6 %-os, ez nemzetközi viszonylatban is jónak minősíthető. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A Kft. statikus likviditási mutatói – mely a kötelezettségek pénzeszközökkel, követelésekkel, készletekkel való fedezettségét mutatja be – kedvezőek. ((A számviteli törvény 2016. évi változása következtében a 2015. évi kötelezettségeik összegét – a két év összehasonlíthatósága érdekében – csökkenteni kellett az osztalékfizetési kötelezettség – 116.265 E Ft - összegével, ezért a mutató 2015. évi összege 24,8 %– ra módosult a 2015. évi beszámolóban szereplő 30,9 %-hoz képest. A 2016. év január 1-jét követően a beszámoló eredményfelosztása során a tárgyévi


- 10 -


adózott eredmény nem számolható el osztalékfizetési kötelezettségként, a kötelezettség a következő évben, az osztalék jóváhagyás időpontjában keletkezik.) Az árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény és árbevétel aránya) az előző évinél

valamivel magasabb, 6,6 %. Mutatók

2015

ROE ROA Tárgyi eszköz hatékonyság Tárgyi eszköz megújulás Eladósodottság mértéke Nettó árbevétel Árbevétel arányos nyereség Tőkearányos eredmény


% % % % % E Ft % %

- 11 -

2016

5,8 4,2 125,5 4,6 24,8 2 051 611 5,7 6,4

6,6 4,8 135,1 5,3 26,6 2 033 231 6,6 7,4


2. Kapcsolódó kiegészítések 2.1. 2.1.1.

Az egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések Eszközök, aktívák: Az eszközök leltározása, tételes egyeztetése a mérlegkészítésig megtörtént. A mérleg főösszege, vagyis a társaság vagyona nőtt az előző évinek 101,1 %-a.

2.1.1.1. Befektetett eszközök: összértéke a 2015. év végi adathoz viszonyítva 5,7 %-kal csökkent. Az elszámolt 159.974 E Ft terv szerinti értékcsökkenéssel, 16.554 E Ft eszközkivezetéssel, 36.975 E Ft terven felüli értékcsökkenéssel szemben beruházások, felújítások és eszközbeszerzések összértéke 2016-ban 81.985 E Ft volt. Immateriális javak állományának alakulása adatok E Ft-ban Előző év 2015

Összetétel % 0 0,0% 13 949 100,0%

Megnevezés Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Összesen

Tárgy év 2016

Összetétel % 0 0,0% 12 209 100,0%

Változás %-a 87,5%

0

0,0%

0

0,0%

0,0%

13 949

100,0%

12 209

100,0%

87,5%

Tárgyi eszköz állomány alakulása Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2015

%

2016

adatok E Ft-ban Összetétel Változás %

%-a

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 108 959

67,9%

1 068 187

71,0%

96,3%

Műszaki berendezések, gépek, járművek

470 082

28,8%

377 546

25,1%

80,3%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

30 125

1,8%

31 448

2,1%

104,4%

Beruházások, felújítások

25 122

1,5%

27 330

1,8%

108,8%

1 634 288

100,0%

1 504 511

100,0%

92,1%

Összesen

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása

Megnevezés Telkek

Előző év

Összetétel

Tárgy év

Összetétel

2015

%

2016

%

adatok E Ft-ban Változás %-a

41 649

3,8%

41 649

3,9%

100,0%

Épületek (fűtőművek, hőközpontok)

292 756

26,4%

283 998

26,6%

97,0%

Távvezetékek

752 309

67,8%

721 073

67,5%

95,8%

22 245

2,0%

21 467

2,0%

96,5%

1 108 959

100,0%

1 068 187

100,0%

96,3%

Egyéb építmények

Összesen


- 12 -


Műszaki berendezések, gépek, járművek állományának alakulása

Megnevezés Erőgépek, erőművi berendezések

Előző év

Összetétel

Tárgy év

Összetétel

2015

%

2016

%

adatok E Ft-ban Változás %-a

419 102

89,2%

318 167

84,3%

75,9%

37 141

7,9%

46 827

12,4%

126,1%

Hírközlő berendezések

4 395

0,1%

3 996

0,1%

90,9%

Gépjárművek

9 444

2,0%

8 556

2,3%

90,6%

470 082

100,0%

377 546

100,0%

80,3%

Gépek, műszerek, szerszámok

Összesen

c)

Befektetett pénzügyi eszközök

Tartós részesedések: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft, mint projekttársaság, tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. Célja: faapríték tüzelésű fűtőmű beruházás megvalósítása. A társaság jegyzett tőkéje 2016. december 31-én 3.000 E Ft. 2.1.1.2. A forgóeszközök összértéke 168.333 E Ft-tal, 11,2 %-kal növekedett. Ezen belül: a) Az anyagkészlet értéke 2.443 E Ft-tal, 8,9 %-kal csökkent. b) Áruk között nyilvántartott széndioxid kvóták mérleg szerinti értéke a bázis időszaki 111.265 E Ft-ról 64.422 E Ft-ra csökkent (57,9 %). c) Az értékvesztéssel korrigált vevőállomány értéke a mérlegben 198.334 E Ft, ez 6.753 E Ft-os, vagyis 3,5 %-os növekedés a bázisidőszakhoz képest. A mérleg szerinti összeg tartalmát, illetve a vevők fizetési hajlandóságát az alábbi két táblázat mutatja. 1.sz. táblázat Megnevezés Mérleg szerinti vevőállomány összesen Elszámolt értékvesztés Bruttó vevőállomány Határidőn belüli követelés Határidőn túli követelés Határidőn túli követelésből távhőszolg. lakossági vevőállomány Határidőn túli követelésből távhőszolg. közületi vevőállomány Határidőn túli távhőszolgáltatás vevőállomány Határidőn túli követelésből egyéb - nem távhős -vevőállomány Bruttó vevőállomány Behajthatatlan, elengedett követelés


- 13 -

adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 % 191 581 198 334 103,5% 51 280 62 267 121,4% 242 861 260 601 107,3% 139 929 174 685 124,8% 102 932 85 932 83,5% 89 198 79 353 89,0% 6 016 4 396 73,1% 95 214 7 718

83 749 2 183

88,0% 28,3%

242 861 9 947

260 601 8 863

88,4% 89,1%


2.sz. táblázat Részletezés vevőcsoportok szerint: Lakossági vevőállomány Elszámolt értékvesztés lakosság Értékvesztéssel korrigált lakossági vevőállomány

2015.12.31 140 548 -43 650 96 898

Közületi vevőállomány Elszámolt értékvesztés közület Értékvesztéssel korrigált közületi vevőállomány Távhőszolgáltatás vevőállománya Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány távhőszolgáltatás Vevőállomány villamos energia értékesítés, egyéb tevékenység Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány egyéb tevékenység Bruttó vevőllomány összesen Elszámolt értékvesztés összesen Mérleg szerinti vevőállomány összesen

adatok E Ft-ban 2016.12.31 % 136 586 97,2% -55 711 127,6% 80 875 83,5%

65 268 -3 600 61 668

81 231 -3 974 77 257

124,5% 110,4% 125,3%

205 816 -47 250 158 566

217 817 -59 685 158 132

105,8% 126,3% 99,7%

37 045 -4 030 33 015

42 784 -2 582 40 202

115,5% 64,1% 121,8%

242 861 -51 280 191 581

260 601 -62 267 198 334

107,3% 121,4% 103,5%

Távhőszolgáltatás mérleg szerinti (értékvesztéssel csökkentett) vevőkövetelésének értéke 2016. évben 434 E Ft-tal, 0,3 %-kal csökkent az előző év záró értékéhez képest. Ezen belül a lejárt távhőszolgáltatási követelések összege - a következetes behajtási tevékenység eredményeként - 12,1 %-kal csökkent. A fogyasztók 1,5 %-ának áll fenn 100.000 Ft-ot meghaladó tartozása. A nagy összegű hátralék miatt 109 lakossági, és 7 egyéb fogyasztónál szünetel a használati melegvíz szolgáltatás. 26 ügyfelünk lakásának tulajdona került át a Nemzeti Eszközkezelő Zrthez, összes hátralékuk: 2.918 E Ft. A lakossági lejárt vevőkövetelések behajthatatlan követeléssel növelt értéke 2015.-ben (89.198 E Ft + 9.564 E Ft) 98.762 E Ft volt, 2016. évben (79.353 E Ft + 8.283 E Ft) 87.636 E Ft-ra csökkent (88,7 %). A csökkenés mértéke 11,3%. A követelések – aktuális egyenlegek - közlése – a számlákon folyamatosan megtörtént. A bírósági végrehajtók dokumentumai alapján, továbbá az elköltözött és fel nem kutatható fogyasztók kisösszegű tartozásaira 8.863 E Ft-ot számoltunk el behajthatatlan és elengedett követelésként. Ebből 580 E Ft a nem lakossági követelés volt. A behajthatatlan követelések leírása a Számviteli Törvénynek megfelelő dokumentumokkal (végrehajtói, felszámolói, bírósági végzés), igazolásokkal, nyilatkozatokkal alátámasztott. Az elengedett követelések értéke 17 E Ft volt. Értékvesztés elszámolása vevőállományra Határidőn túli hátralékok 2016.12.31-i állománya Képzett mérték % Távhőszolgáltat. vevőállománya E Ft Értékvesztés E Ft

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Egyéb vevőállomány E FtKft. 5. Értékvesztés E Ft Értékveszés összes en E Ft

adatok E Ft-ban Értékvesztés 91-180

181-360

361 napon

napos

napos

túli

10%

25%

50%

4 623

Egyedi értékelés

Ös szesen

100%

9 738

0

463 - 14 6 0

2 424 83 21

0 0 0

463

2 445

0

56 798

71 159

56 798

59 685

Kiegészítő 2 561 melléklet2 2016 650 2 561

2 582

59 359

62 267

Az értékvesztés állomány 2015. december 31-én 51.280 E Ft, 2016. december 31-én 62.267 E Ft volt. A növekedés (tárgyévi egyéb ráfordításként elszámolt összeg) 10.987 E Ft. Társaságunknak az általa könyvelt önkormányzati cégekkel szemben együttesen 6.060 E Ft követelése állt fenn 2016. december 31-én: Megnevezés Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft. Hírös Sport Nonprofit Kft. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft. Kecskeméti Városgazdasági Kft. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft. Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. Hírös Agóra Kulturális és Ifjúsági Központ Nonprofit Kft. Kecskeméti Városfejlesztő Kft. Összesen:

Követelés Ebből lejárt 699 0 1 035 0 1 971 0 735 0 349 0 159 0 807 0 305 0 6 060 0

A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft-nek tulajdonosaival szemben nem állt fenn követelése 2016. december 31-én. d) Egyéb követelésként 146.351 E Ft-ot tartunk nyilván. A csökkenés a 2015-évihez képest 41,8 %-os. adatok E Ft-ban

Követelések

2015.12.31 Megoszlás % 2016.12.31 Megoszlás %

Távhőtámogatás ki nem utalt összege 11-12.hó ÁFA követelés Energiaadó követelés Visszaigényelhető adók, túlfizetések Munkavállalók lakásépítési kölcsöne Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb követelés Egyéb Összesen E Ft

111 412 119 134 5 416 5 262 8 235 1 323 473 251 255

44,3% 47,4% 2,2% 2,1% 3,3% 0,5% 0,2% 100,0%

13 021 105 742 18 816 1 590 6 100 1 077 5 146 351

8,9% 72,3% 12,9% 1,1% 4,2% 0,7% 0,0% 100,0%

A mérleg fordulónapon a kihelyezett munkáltatói lakáskölcsön értéke 6.100 E Ft volt. Visszafizetési garanciaként az ingatlanra bejegyzett jelzálogjog szolgál. A visszafizetés elmaradásának kockázata minimális, nem jellemző. Valamennyi állami költségvetéssel szembeni követelés összege társaságunkhoz beérkezett a beszámoló készítés időpontjáig. e) A pénzeszközök fordulónapi értéke 1.236.363 E Ft, az előző évi értéknek 134,4 %-a. Az összeg az elmúlt két-három év beruházásainak visszafogása miatt növekedett meg, ennek azonban fedezetet kellett nyújtania a nagyságrendileg 250 M Ft összegű decemberi gázszámla kifizetésére, 126 M Ft lekötött tartalék beruházásra történő felhasználására, a 133,4 M Ft tulajdonosi osztalék kifizetésére, valamint közeljövőben pályázati forrásokból megvalósítandó energiahatékonysági beruházások önerejének biztosítására. A szabad pénzeszközök lekötött bankbetétekben történő elhelyezése 2016-ban mindössze 3,1 M Ft kamatbevételt keletkeztetett. Ez az érték az alacsony kamatok miatt 50 %-a a 2015. évinek.


- 15 -


2.1.1.3 Az aktív időbeli elhatárolások értéke 30.650 E Ft. Ez 97 %-ban a hideg téli időjárás miatti távhő árbevétel különbözetből származik. Az adatok részletezését a 4/a. számú táblázat tartalmazza. A legjelentősebb tétel ezen a soron 20.697 E Ft hődíj elszámolási különbözet, valamint 10.881 E Ft – gázköltségre jutó, még vissza nem igényelt energiaadó. 2.1.2. Források, passzívák 2.1.2.1. A saját tőke növekedése 14.745 E Ft, 0,7 %. A 2015. és a 2016. évi adózott eredmény különbözetéből 17.092 E Ft növekedés származik. Az eredménytartalék összege 2.347 E Ft csökkent a 2015. évi 2 % nyereségkorlát feletti eredmény korrekciója miatt. (A számviteli törvény 2016. évi változása következtében a 2015. évi saját tőke összegét – a két év összehasonlíthatósága érdekében – növelni kell az adózott eredmény összegével, ezért a saját tőke összege 116.265 E Ft-tal növekedett a 2015. évi beszámolóban szereplő 1.892.607 E Ft-hoz képest. A 2016. év január 1-jét követően a beszámoló eredményfelosztása során a tárgyévi adózott eredmény nem számolható el osztalékfizetési kötelezettségként, a kötelezettség az osztalék jóváhagyás időpontjában keletkezik és az eredménytartalék terhére számolható el. )

a)

A jegyzett tőke az 1995. évi cégegyesítés óta változatlanul 1.114.130 E Ft, és az üzletrészek aránya is változatlan.

b)

A tőketartalék a tulajdonosok által – a Kft. jogelődjének - nyújtott végleges finanszírozási forrás; összege 63.530 E Ft, a megalakulás óta változatlan.

c)

Az eredménytartalék: 2016. december 31-én 586.653 E Ft. adatok E Ft-ban

Évszám

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Növekedés lekötött tartalék feloldásból

44 60 106 105 125 101 67 48

506 498 756 555 805 793 919 500 0

Növekedés előző évi ereményből

62 810 49 690 76 881 84 295 0 0 0 0 116 265

Csökkenés lekötött tartalék képzés miatt

498 756 555 805 793 919 500 0 -125 947

Csökkenés osztalék kifizetés miatt

Egyéb csökkenés

-60 -106 -105 -125 -101 -67 -48

-116 265

-1 500 -2 347

Eredmény tartalék halmozott összege 398 265 445 083 448 515 526 597 590 642 614 654 648 528 667 947 714 947 586 653

d) Lekötött tartalék A társaság 2016. évben 125.947 E Ft összegben lekötött tartalékot képzett az alábbi – a következő években kötelezően beruházásokra fordítandó - tételekre: - 22.415 E Ft még fel nem használt társasági adókedvezmény (fejlesztési tartalék) - 12.657 E Ft a 2015. év 2 %-os nyereségkorlát feletti eredménye - 45.381 E Ft 2013. évben folyósított retrospektív támogatás - 45.494 E Ft 2015. évben folyósított retrospektív támogatás


- 16 -


e) Az adózott eredmény 133.357 E Ft. Az összeg – taggyűlési határozat alapján – 2017. év elején eredménytartalékba kerül, 2017. évben a taggyűlés határozatának megfelelő összeg kerül majd osztalékként kifizetésre az eredménytartalékból a tulajdonosok részére az üzletrészek arányában. 2.1.2.2. Céltartalék mérleg szerinti értéke: 88.657 E Ft, ebből a széndioxid kvóták visszaadására, mint várható kötelezettségre képzett összeg 64.422 E Ft, a 2016. évi eredmény 2 % nyereségkorlát feletti része 24.235 E Ft. 2.1.2.3. Kötelezettségek: értéke az előző évhez képest 114,5 %-kal növekedett. (A számviteli törvény 2016. évi változása következtében a 2015. évi kötelezettségek összegét – a két év összehasonlíthatósága érdekében – csökkenteni kell az osztalékfizetési kötelezettség összegével, ezért a kötelezettségek összege 469.485 E Ft-ra változott a 2015. évi beszámolóban szereplő 585.750 E Ft-hoz képest. ) Kötelezettségek alakulása

Megnevezés I.

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2015

%

2016

adatok E Ft-ban Összetétel %

Hátrasorolt kötelezettségek

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0,0%

0

0,0%

Rövid lejáratú kölcsönök, hitelek

0

0,0%

0

0,0%

418 665

89,2%

483 157

89,9%

50 820

10,8%

54 418

10,1%

469 485

100,0%

537 575

100,0%

469 485

100,0%

537 575

100,0%

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók) Tulajdonosi osztalék Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek összesen :

Rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki a kötelezettségek 100 %-át, a társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége, hiteltartozása nincs. A szállítói kötelezettségek értéke 483.157 E Ft. Ez nagyrészt a november és decemberi havi gáz és egyéb közüzemi számlák értéke. A szállítókkal a fordulónapi egyeztetések megtörténtek. A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft-nek Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzatával szemben nem állt fenn semmilyen kötelezettsége a beszámolási időszak végén. Az EDF DÉMÁSZ Zrt-vel szemben 10.505 E Ft határidőn belüli szállítói kötelezettsége volt 2016. 12.31-én. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek értéke: 54.418 E Ft.


- 17 -


Egyéb kötelezettségek E Ft-ban

2015.12.31 Megoszlás % 2016.12.31 Megoszlás % 0

Társasági adó kötelezettség ÁFA kötelezettség Munkabér, levonások munkabérből Munkabérrel kapcs. adókötelezettségek NAV Egyéb adók Vevők túlfizetései Egyéb Összesen E Ft

4 445 0 1 192 33 707 517 10 389 570 50 820

8,7% 0,0% 2,3% 66,3% 1,0% 20,4% 1,1% 100,0%

352 0 17 38 284 3 067 12 698 0 54 418

0,6% 0,0% 0,0% 70,4% 5,6% 23,3% 0,0% 100,0%

2016-ben a Kft az állami adóhatóságnak 293 M Ft, a helyi önkormányzatnak 10,7 M Ft adót fizetett be. Energiaadóból 55 M Ft, ÁFA-ból 392 M Ft visszaigénylésére volt jogosult, összességében tehát adó visszaigénylő pozícióban volt. A Kft-nek 2016. év végén lejárt köztartozása, lejárt kötelezettsége nem volt. A Kft. vezetése 2016-ban sem vállalt kezességet, vagy más, nem említett kötelezettséget. A társaságnak garanciális és környezetvédelmi kötelezettsége továbbra sincs.

2.1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás Az adatok részletezését a 4/b. sz. táblázat tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolások állománya 570.908 E Ft. Az elhatárolt bevételek legjelentősebb tétele 7.242 E Ft távhőszolgáltatás fejlesztéséért kapott csatlakozási díj. Az elhatárolt költségek között szerepel 59.415 E Ft bér és bérjárulék, melynek kifizetése 2016-ban fog megtörténni a 2015. évi eredmények alapján. A halasztott bevétel soron szerepel 497.557 E Ft, mely a beruházásokra elnyert pályázati támogatások későbbi évekre elhatárolt összege. A kapott támogatások bevételként történő elszámolása a beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányosan történik meg. Halasztott bevételként elhatárolt támogatások bemutatása: (a folyósított teljes érték összesen 713.115 E Ft )


- 18 -


adatok E Ft-ban 2016.12.31-én Elhatárolás még el nem ideje számolt

Támogatás megnevezése

Projekt megnevezése

Folyósított összeg

Folyósítás éve

Széchenyi Terv

3.sz. gázmotor telepítése

50 000

2002

12 év

2 410

Nemzeti Energia Takarékossági program

4.sz.gázmotor telepítése

50 000

2003

12 év

5 656

KEOP 5.4.0/092009

212/A hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték

2011

hőközpont 11 év távvezeték 25 év

35 406

KEOP 5.4.0/092010

212/B hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték

2012


31 359

KEOP 5.4.0/112011

Református Kollégium távhőrendszerre való csatlakozatása

13 602

2013

KEOP 5.4.0/112011-2012

Összekötő távvezeték és füstgáz hőhasznosító

264 574

2013

KEOP 5.4.0/112011-2012 önerőpótló támogatás

Összekötő távvezeték és füstgáz hőhasznosító

87 906

2013

KEOP-2012-5.4.0 retrospektív támogatás

Á.v.II.hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték

KEOP-2012-5.4.0 Á.v. távvezeték ill. 3 db retrospektív hőközpont felújítás támogatás Eredménykorlát feletti eredmény 2012 Eredménykorlát feletti eredmény 2015 Összesen:

Füstgáz hőhasznosító

61 782

50 205

hőközpont 11 év távvezeték 25 év hőhasznosító 11 év távvezeték 25 év hőhasznosító 11 év távvezeték 25 év

225 285

2013


33 896

46 494

2015


42 139

30 514

2013

11 év

22 050

12 657

205

45 381

713 115

9 908

76 791

12 657 497 557

2016. évben a távhőszolgáltatás támogatott eredményének 2 %-os eszközarányt meghaladó része 24.235 E Ft volt, ez kötelezően energiahatékonysági beruházásra fordítandó. 2016. évben az összeget céltartalékként tartjuk nyilván, majd a megvalósított eszköz aktiválása után vezetjük át a halasztott bevételek közé.


- 19 -


2.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó adatok, kiegészítések I.

Az értékesítés nettó árbevétele 2016-ben 2.033.231 E Ft volt, ez 18.380 E Ft-tal, 0,9 %-kal alacsonyabb az előző évi értéknél. Ezen belül a hőértékesítés volumene a 2015. évi 387.312 GJ-lal szemben a 2016. évben 399.651 GJ volt, a mennyiségi növekedés 3,2 %-os. A villamosenergia értékesítéséből szármató árbevétel 226.930 E Ft volt, ez az előző évinek 81,7 %-a. Az árbevétel összetételét és alakulását az 5. sz. táblázat tartalmazza.

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke: 22.556 E Ft, ez a bázis időszaki érték 58,7 %-a.

III. Egyéb bevételek: értéke 2016. évben 743.714 E Ft volt. (A számviteli törvény 2016. évi változása miatt a fejlesztési célú támogatások bevétele 2015. évben a rendkívüli bevételek között, 2016. évben az egyéb bevételek között szerepel. Az összehasonlíthatóság érdekében a bázisidőszaki oszlopot is korrigáltuk ezzel az összeggel. ) Egyéb bevételek alakulása E Ft

2015.

2016.

Kártérítések, kárenyhítések Késedelmi kamatok, ügyvégi díjak felhasználók általi megtérítése Továbbszámlázott szolgáltatások (telefon, rezsi) Távhőszolgáltatók támogatása Távhőszolgáltatók támogatásából beruházásra fordítandó bevétel Fejlesztési célú támogatás értékcsökkenés arányos bevétele* Visszaírt értékvesztés Behajthatatlan követelésekre befolyt összeg Egyéb Egyéb bevételek CO2 kereskedelem nélkül CO2 kereskedelem bevételei

727 8 360 1 521 757 667 -10 310 35 258 15 836 1 047 182 810 288 127 732

9 978 8 914 1 472 538 533 0 38 588 0 409 1 107 599 001 144 713

Egyéb bevételek összesen E Ft

938 020

743 714

*korrekció 2015. évi rendkívüli bevételekkel IV.

Anyagjellegű ráfordítások összege: 1.620.898 E Ft (az előző évinek 84,9 %-a), súlya az összes költségen és ráfordításon belül 61,2 %. Az anyagjellegű ráfordítások 70 %-a gázköltség, 4 %-a villamosenergia költség, 9 %a lakossági melegvíz szolgáltatáshoz felhasznált vízköltség, 11 %-a az igénybevett és egyéb szolgáltatások értéke, a fennmaradó 6 % az egyéb anyagköltség.)


- 20 -


Igénybevett szolgáltatások bemutatása Külső vállalkozók által végzett karbantartások Hirdetés, reklám, PR szolgáltatás Oktatás, továbbképzés Kiküldetési költségtérítések Könyvvizsgáló Jogi képviselet Munkavédelem Végrahajtók díja Számítástechnikai szolgáltatások (support, fejlesztés, stb.) Tagsági díjak Távhő számlák előállítási költsége Egyéb szakértői díjak Posta költség Telefon, internet Hírlap, folyóirat, szakirodalom Fénymásolás, sokszorosítás Mérők leolvasása, számlák kézbesítése Őrző-, védő szolgáltatások Gépkocsi használat költségei (parkolás, útdíj stb) Takarítási szolgáltatás Egészségügyi szolgáltatások Szemét, hulladékszállítás Egyéb, fel nem sorolt (500 E Ft alatti) szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások összesen

adatok E Ft-ban 2 015 2 016 43 516 6 063 8 341 1 896 2 123 5 685 1 170 3 036 12 559 1 553 4 949 5 980 5 114 6 451 1 698 1 319 1 493 239 2 492 3 311 540 531 6 222 126 281

49 296 6 040 4 729 3 048 2 367 6 454 1 080 2 157 13 067 1 735 5 779 11 445 5 124 6 555 1 269 1 247 1 343 1 211 1 958 3 124 501 662 4 590 134 781

A 2015. évi visszafogott mértékhez képest 2016. évben lehetőség nyílt teljes egészében elvégezni a tervezett karbantartási feladatokat. A növekedés a szolgáltatások értékében 5.780 E Ft-ot jelentett. Az egyéb szakértők soron 2.160 E Ft összeggel szerepel a belső ellenőrzés kiszervezett költsége, ez a bázis időszakban még nem merült fel. 2.890 E Ft közreműködői díjat fizettünk ki a REÁL-ENERGO Kft-nek pályázataink fenntartási jelentésének elkészítéséért. Az őrző- védő szolgáltatási szerződés Szultán utcai telephelyre történő kiterjesztése bár közel 1 M Ft-tal növelte költségeinket, de ezzel lehetőség nyílt a saját munkaerő Széchenyivárosi fűtőmű területére történő átcsoportosítására miatt a nyári karbantartási feladatok racionálisabb szervezésére. V.

Személyi jellegű ráfordítások összege: 596.198 E Ft, a növekedés 2015. évhez képest 2,4 %. Súlya az összköltségben 22,5 %, (Ebből bérköltség 409.892 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetés 53.355 E Ft, a bérjárulékok összege 132.952 E Ft.) Ezen belül a bértömeg növekedés 3,0 %, melyből 2,3 % a létszámnövekedést fedezi, a bérköltségből számított átlagbér növekedése 2016. évben 0,7% volt.

VI.

Értékcsökkenési leírás: összege 159.974 E Ft, ez az előző évinek 79,0 %-a. Az értékcsökkenés súlya a ráfordításokban 6,0 %. Az eszközökre elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás 159.974 E Ft volt, ebből azonnali, egy összegben történő leírás 4.321 E Ft lineáris leírás 130.444 E Ft teljesítmény arányos leírás 25.209 E Ft


- 21 -


VII. Egyéb ráfordítások: összege 271.803 E Ft. Az egyéb ráfordítások aránya a ráfordításokon belül 10,3 %-os. (A számviteli törvény változása miatt az adott támogatások, valamint az elengedett követelések összege 2015. évben a rendkívüli ráfordítások között, 2016. évben az egyéb ráfordítások között szerepel. Az összehasonlíthatóság érdekében a bázisidőszaki oszlopot is korrigáltuk ezzel az összeggel.)

Egyéb ráfordítások alakulása E Ft Értékesített eszközök kivezetett értéke Terven felüli értékcsökkenési leírás Káresemények ráfordításai Késedelmi kamatok, kötbérek, bírságok partnerrel szemben Késedelmi kamatok, bírságok adóhatósággal szemben Értékvesztés elszámolása vevőállományra Vállalkozásnak kiadott követeléskezelés költségei Behajthatatlan követelések Elengedett követelések* Adott támogatások* Önkormányzattal elszámolt adók Költségvetéssel elszlámolt adók Eszközselejtezés, kivezetések értéke Készletselejtezések, kivezetések értéke Céltartalék várható kötelezettségekre Egyéb Egyéb bevételek CO2 kereskedelem nélkül CO2 kereskedelem bevételei

2015. 0 35 105 86 41 1 287 305 188 7 080 2 866 4 935 10 704 6 453 8 030 2 0 85 77 167 127 732

2016. 0 36 795 222 204 10 987 29 8 846 16 7 203 15 107 6 632 16 554 1 24 235 79 126 910 144 413

*korrekció 2015. évi rendkívüli ráfordításokkal A beszámoló készítés időszakában körvonalazódtak a KEHOP pályázati kiírások feltételei. Ebből nyilvánvalóvá vált, hogy a faapríték tüzelésű fűtőmű 2014. évnél régebben készített előzetes tervei, megvalósítási tanulmányai nem használhatók fel a pályázat során, ezért a faapríték tüzelésű fűtőmű korábbi években keletkezett befejezetlen beruházási tételei közül 16.300 E Ft-ot kivezettünk. Az I. sz. gázmotor 2016. januári káreseménye kapcsán a biztosító kártérítésével kapcsolatos eljárás folyamatban van, a gázmotor felújítására vonatkozó vezetői döntést alapos műszaki és gazdasági vizsgálatok, számítások előzik meg. 2016. évben a gázmotorok fokozott igénybevételére, rongálódására, piaci értékének csökkenésére tekintettel terven felüli értékcsökkenést számoltunk el 36.975 E Ft értékben. A költségek szerkezetét és az összes bevételhez viszonyított arányát a 5. sz. melléklet tartalmazza.


- 22 -


Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye: 150.268 E Ft. Ez a 2015. évinél 17,2 %-kal magasabb. (A 2015. évi üzemi eredmény összegét a számviteli törvény 2016. évi változása következtében – a két év összehasonlíthatósága érdekében – korrigálni kell a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások egyenlegével, 27.457 E Ft-tal, ezért az üzemi eredmény 2015. évi összege 128.568 E Ft-ra változott a 2015. évi beszámolóban szereplő 101.111 E Ft-hoz képest. 2016. január 1-jét követően a rendkívüli bevételeket és rendkívüli ráfordításokat át kell sorolni az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások közé, ezért ezek összege az üzemi eredményt módosítja.)

Pénzügyi műveletek eredménye: 3.081 E Ft. VIII. Pénzügyi műveletek bevételeinek értéke összesen: 3.377 E Ft. Ez a lekötött betétek kamataiból származik, ez a bevétel a kereskedelmi banki betéti kamatok csökkenés miatt évről-évre jelentősen csökken. IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításainak értéke: 296 E Ft, ez elsősorban árfolyam különbözetek értéke. Adózás előtti eredmény: 153.709 E Ft.

X.

Adófizetési kötelezettség: 20.352 E Ft, levezetését a 6. sz. táblázat tartalmazza. Adózott eredmény: a Kft adózott eredménye 2016-ban 133.357 E Ft. Az összeg teljes egészében eredménytartalékba kerül. Az alábbi táblázat a tulajdonosoknak eddig kifizetett osztalékot mutatja adatok E Ft-ban Jóváhagyás éve

Kifizetett összeg

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Összesen

51 814 56 687 68 866 62 810 49 690 76 881 84 295 20 715 129 924 122 217 92 058 116 265 932 222

(A számviteli törvény változása miatt a 2017-ben, a 2016. évi beszámoló elfogadásakor jóváhagyott osztalék nem a 2016. évi eredményfelosztás része, kifizetése a szabad eredménytartalékból történhet, a kötelezettség keletkezése pedig a kifizetésről szóló tulajdonosi döntés időpontja.)


- 23 -


2.3.

CASH FLOW kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A cash flow kimutatás – a 7. sz. táblázat szerint – tükrözi a Kft. finanszírozási szerkezetét, valamint a képződött pénzeszközök felhasználását.

-

-

2016. évben 316.252 E Ft pénzeszköz növekedés következett be a bázis év december 31-i állományához képest. Az alaptevékenységből származó pénzeszköz bevételek - működési cash flow értéke 2016. évben 405.440 E Ft volt. Ennek főbb összetevői: Az adott támogatásokkal növelt adózás előtti eredmény, mely 158.565 E Ft. A terv szerinti értékcsökkenés – 159.974 E Ft - és az eszközkivezetések – 53.529 E Ft - értéke az eredményt csökkenti ugyan, de pénzkiadással nem jár, így növeli a cash-flow végösszegét. A szállítóállomány 64.493 E Ft-os növekedése, és az egyéb követelés állomány 104.904 E Ft-os csökkenése a pénzeszköz állományt növeli, az egyéb kötelezettségállomány 112.667 E Ft-os csökkenése szűkítette a forrásokat. A befektetési cash flow értéke – 81.985 E Ft, megegyezik a beruházási kiadások összegével. A 2015. évinél 8,5 %-kal többet fordított a társaság beruházási kiadásokra. A finanszírozási cash flow értéke 2016. évben -7.203 E Ft, ez teljes egészében alapítványoknak, előadó művészeti intézményeknek és sportszervezeteknek adott ún. „TAO támogatás”. Az összegből 5.542 E Ft-ot társaságunk társasági adókedvezményként elszámolhat.


- 24 -


3. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1. Létszámhelyzet: A létszám és a jövedelemadatok számbavétele az előző évivel azonosan történt. A létszám, a bér- és személyi jellegű kifizetések összetétele a következő volt Foglalkoztatotti létszám

Á.stat. létszám (fő) 2015. 2016.

Bruttó bérkifizetés * (Ft) 2015. 2016.

adatok Ft-ban Személyi jell. kifizetés 2015. 2016.

Főállású teljes munkaidős Fizikai

41

42

133 364 704 136 726 639 18 812 360

18 814 385

Szellemi

43

45

248 997 059 254 370 909 23 147 291

23 210 145

Fizikai

2

1

3 362 055

1 435 769

809 622

274 855

Szellemi

1

1

4 345 970

3 917 147

794 704

509 805

7 046 368

5 892 413

365 398

Főállású nem teljes munkaidős

Egyéb munkaviszonyos Áll.kívüli (FB tag, megbízás) Foglalkoztatottak összesen

87

89

397 116 156 402 342 877 43 929 375

42 809 190

* A táblázat a bérkifizetéseket tartalmazza. A 2015. évi bérköltségből 40.837 E Ft – időbeli elhatárolásban szereplő összeg - kifizetése történt meg 2016. évben, a 2016. évi bérköltségből 48.121 E Ft kifizetése fog 2017-ben megtörténni. A 2015. évi bérkifizetés 397.116 E Ft volt, a növekedés 5,2 M Ft, 1,3 %. A bérkifizetésből számított átlagbér értéke 2015. évben 380.379 Ft/hó, 2016. évben 376.726 E Ft, a csökkenés 1 %-os. (A bérkifizetés 1,3 %-os növekedése mellett 2,3 %os létszámnövekedés is volt 2016. évben, így az egy főre jutó kereset csökkent.) A munkajogi létszám (munkaszerződéssel rendelkezők száma) 2015. 12. 31-én 92 fő, 2016.12.31-én 93 fő volt. Az éves átlagos statisztikai létszám 2015. évben 87 fő, 2016. évben 89 fő volt. (102,3 %) A statisztikai létszám összetétele: 49 %-a fizikai dolgozó, 51 %-a szellemi foglalkozású. A szellemi foglalkozású munkavállalókon belül 3 fő felsővezető (ügyvezető igazgató, gazdasági igazgató, főmérnök), 14 fő középvezető és 28 fő egyéb alkalmazott. A vezető tisztségviselők, a felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló üzleti év után járó járandóságainak összegét az alábbi táblázat tartalmazza: Vezető tisztségviselők, felügyelő bizottság, könyvvizsgáló díjazása (Ft) 2016. év Ügyvezetés díjazása 16 878 000 Könyvvizsgáló díjazása (ÁFA nélkül) 2 367 000 Felügyelő bizottság díjazása 3 612 000


- 25 -


3.2. 2016. évi környezetvédelmi információk A Kft 2016. évben is az ISO 9001 és az ISO 14001 szabványok szerint működtetetett minőség és környezet központú irányítási rendszer előírásai szerint végezte tevékenységét, a környezetvédelmi előírásokat, szabályokat betartotta. A vállalati környezetirányítási rendszer szabályainak betartása és a környezetvédelmi szempontok érvényesítése a fejlesztések, beruházások alkalmával is alapkövetelmény. A társaság szolgáltatásainak káros környezeti hatásait - az adott technológiai körülmények között – az elérhető legkisebb szinten igyekszik tartani. A tevékenységgel együtt járó, elkerülhetetlen környezetterhelés ellenőrzött, a környezetvédelmi törvények, előírások és szabványok követelményeinek megfelelő volt. A környezettudatos szemlélet formálását, erősítését rendszeres oktatások, nyilvános rendezvények, bemutatók támogatásával is biztosítjuk – pl. Távhőszolgáltatás Napja. Az egységes környezethasználati engedély (IPPC) által előírt követelmények teljesítésének éves hatósági ellenőrzése a Széchenyivárosi telephelyen 2016. szeptember 12-én megtörtént. A Csongrád-megyei Kormányhivatal Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főosztálya a hulladékgazdálkodási, a levegőtisztaság-védelmi, víz- és talajvédelmi, a zaj- és rezgésvédelmi előírások teljesülését vizsgálta. Az ellenőrzés eltérést nem állapított meg. Eszközeinket, berendezéseinket az előírt technológiai és üzemeltetési utasításoknak megfelelően, a lehetséges minimális szennyezőanyag kibocsátással működtettük. A környezetvédelmi hatóság 2016. március 8-án levegőtisztaság védelmi ellenőrzést tartott a Szultán utcai telephelyen, az ellenőrzés eltérést nem állapított meg. Decemberben akkreditált laboratóriummal végeztettük el a gázmotorok hatóság által előírt emisszió méréseit. Az elvégzett méréssorozatokról jegyzőkönyvek készültek, határérték túllépés nem fordult elő. Kazánjaink égőbeállításait rendszeresen felülvizsgáltatjuk. Kazánberendezéseink füstgáz- hőhasznosító berendezésekkel rendelkeznek. A légszennyezési mutatóink a hatósági előírásoknak megfelelően alakultak. 2005. óta CO2 kibocsátás jelentési, elszámolási kötelezettségünk van. 2016. évben ingyenesen kiosztott kvótamennyiség 18.782 to volt. A 2016. évi tényleges kibocsátás mennyisége 30 442 to. A különbséget a korábbi években fel nem használt kvótamennyiség fedezte. 2017-ben az ingyenesen kiosztott kvóta – 16.190 egység – mennyisége már nem fedezi a tényleges kibocsátást, várhatóan 11.000 kibocsátási egységet piaci áron kell megvásárolnunk. A vegyszereket a technológia során kizárólag a vízkezeléshez használunk. A keletkező technológiai zaj a megfelelő hangszigetelések eredményeként határértéken belüli. A környezetvédelmi hatóságok felé valamennyi dokumentációs kötelezettségünknek határidőre eleget tettünk. A környezetterhelési díj, valamint a vízkészlet járulék bevallása és megfizetése megtörtént.


- 26 -


A telephelyeken rendszeresített tűzvédelmi eszközöket, oltó berendezéseket ciklikusan ellenőriztetjük. A villamos kapcsolóterekbe telepített automata oltóberendezések állapotát napi rendszerességgel ellenőriztük. Hulladékkezelés: A bontások, javítások, karbantartások és az üzemvitel során keletkező veszélyes hulladékok elkülönített gyűjtése, tárolása, dokumentálása a jogszabályoknak, és a Kft. környezetvédelmi szabályzatában, integrált irányítási rendszerében foglalt előírásoknak megfelel. Az alábbi táblázat a környezetvédelmi hatóságnak megküldött, 2016. évi hulladék mérlegekből készült: Hulladék neve

Menny.e. Nyitó készlet

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

Átvevő: Design Kft. Olajszűrő

kg

5

13

9

4

Fénycső hulladék

kg

0

5

4

1

Fáradt olaj

kg

0

5

5

0

Levegőszűrő, olajos abszorbens

kg

35

65

50

50

Labor vegyszer maradék

kg

6

37

20

23

Festékes fém csomagolási hulladék

kg

1

64

20

45

Irodatechnikai berendezések, patronok, tonerek

kg

10

55

45

10

Műanyag csomagolási hulladék

kg

0

9

9

0

Savas ólomakkumulátor

kg

10

156

95

61

Vas és acél

kg

0

5 000

5 000

0

Veszélyes anyagokat tartalmazó elektronikai hulladék

kg

0

16

16

0

Kiselejtezett elektromos berendezések

kg

0

143

143

0

Átvevő: Kádár Környezetvédelmi Kft.

Átvevő: Kecskeméti Városgazdasági Nonprofit Kft Települési/ Kommunális hulladék (Széchenyivárosi fűtőmű)

kg

0

17 560

17 560

0

Települési/ Kommunális hulladék (Szultán utcai fűtőmű)

kg

0

4 400

4 400

0

Átvevő: Hírös Hulladékgazdálkodási Kft (Kecskeméti Városgazdasági Kft. alvállalkozója) Szelektív csomagolási hulladék (Széchenyivárosi fűtőmű) Szelektív csomagolási hulladék (Árpádvárosi fűtőmű)

kg

0

800

800

0

kg

0

0

0

0

Kommunális szennyvízkibocsátásunk az előírásoknak megfelelő összetételű, a városi vízből technológiai vízfelhasználás nincs. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. 5.

- 27 -


Technológiai vízszükségletünket saját kutakból nyerjük, a víz összetételét rendszeresen ellenőriztetjük. Az ebből keletkező szennyvíz szintén megfelelő minőségű, azt a kommunális szennyvízzel együtt engedjük a városi csatornarendszerbe. Az ipari vízfelhasználók számára előírt víztermelési és vízkezelési adatszolgáltatást teljesítettük. 2016-ban hatósági eljárás környezetvédelmi okokból társaságunkkal szemben nem indult. A veszélyes és kommunális hulladék elszállításának költsége 2016. évben 662 E Ft, a káros anyag kibocsátással összefüggő emisszió mérések, engedélyek, hatósági díjak, felügyeleti díjak költsége 2.011 E Ft volt. A Kft-nek európai uniós vagy más jogszabályok alapján egyéb környezetvédelmi kötelezettsége nem volt. 3.3. -

-

Egyéb információk A felügyelőbizottság tagjai, a könyvvizsgáló és az ügyvezető igazgató részére semmilyen kölcsön, előleg juttatására nem került sor, velük szemben semmilyen kötelezettségünk és követelésünk nincs. A cégnek nincs jövőbeni nyugdíjfizetési vagy végkielégítés fizetési kötelezettsége. A társaságnak nincs hátrasorolt eszköze és kötelezettsége.

Mérlegen kívüli tételek, mérlegben nem szereplő megállapodások: AZ ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt. 2017. január 31-én megvásárolta az EDF DÉMÁSZ Zrt. 100 %-os részvénycsomagját az EDF International S.A.S-től. Ezzel 2017. évben a TERMOSTAR Kft. 30,49 %-os üzletrésze állami tulajdonba kerül. A társaság neve DÉMÁSZ Zrt-re módosul. 2016. évre a távhőszolgáltatás bruttó eszközértékének, 4.047.398 E Ft-nak 2 %-a, azaz 80.948 Ft a maximált távhőszolgáltatási eredmény. Az 50/2011. (IX.30.) NFM rendelet szerint a távhőszolgáltatáson elért eredménynek a bruttó eszközérték 2 %-át meghaladó részét, 2016. évben 24.235 E Ft-ot el kell különíteni, s azt két éven belül energiahatékonyságot növelő beruházásra kell fordítani. Amennyiben a beruházás nem valósul meg a jogszabályban előírt határidőn belül, az összeget – mivel az eredmény forrása távhőszolgáltatási támogatás volt – vissza kell fizetni. Beruházásra fordítandó összegek: Társasági adókedvezmény (fejlesztési tartalék) 2014. Retrospektív támogatás 2013. Retrospektív támogatás 2015. Eredménykorlát feletti eredmény 2015. Eredménykorlát feletti eredmény 2016. Összesen:


- 28 -

Összeg E Ft 22 415 45 381 45 494 12 657 24 235 150 182

Felhasználás határideje 2018 2019 2020 2017 2018


A Kft-nek 2016. év végén négy folyamatban lévő biztosítási kárigénye volt. A QBE Biztosítóval szemben 4.032 E Ft és kamatai összegében adott be keresetet társaságunk a Pesti Központú Kerületi Bírósághoz. 2014-ben a Mátis Kálmán u. 12. sz. alatt lévő – használaton kívüli - hőközpontba idegenek zárfeltöréssel behatoltak, a hőközpont berendezéseit eltulajdonították. Az I. fokú határozat társaságunknak 3.136 E Ft kártérítési összeget ítélt meg. Generali Biztosító Zrt-vel szemben kártérítési igényt jelentettünk be az 1.sz. gázmotor 2016.január 23-i meghibásodása miatt. A kár értékének, illetve a jogos kártérítési igény nagyságrendjének meghatározása szakértők bevonásával még jelenleg is folyamatban van. 2016. november 13-án a 2. számú gázmotor meghibásodott. A biztosító mind a bejelentett kárösszeget, mint a biztosítási esemény bekövetkezését elismerte, 2017. január végén a járó 3.170.E Ft kártérítési összeget kifizette. További függőben lévő kártérítési igényünk a 3.sz. gázmotor 2015.12.21-én történt csapágytörésével kapcsolatos. Amennyiben a szakértői vizsgálatok igazolni fogják, hogy a törés nem anyaghibára vezethető vissza, akkor a kárigényünk megközelítőleg 5 M Ft lesz. Az alábbi táblázat a társaság ingatlanbejegyzéseit mutatja be: Használati jog bejegyzések: villamos berendezések elhelyezése HELYRAJZI SZÁM 10576/11. hrsz.

INGATLAN MEGNEVEZÉSE, HELYE Széchenyiváros IV/I. jelű hőközpont

JOGOSULT EDF DÉMÁSZ Hálózati Elosztó Kft

3791/42. hrsz.

Széchenyiváros 409. jelű hőközpont

EDF DÉMÁSZ Hálózati Elosztó Kft

HELYRAJZI SZÁM

INGATLAN MEGNEVEZÉSE, HELYE

JOGOSULT

10576/11. hrsz.

EDF Démász Hálózati Elosztó Kft

3791/61. hrsz.

Széchenyiváros IV/I. jelű hőközpont Széchenyiváros 425. jelű hőközpont

3791/42. hrsz.



3751/39. hrsz.



17/13. hrsz.

Árpádváros III.sz. hőközpont


17/15. hrsz.

Árpádváros II.sz. hőközpont


17/18. hrsz.


3822/1.hrsz.

Árpádváros I. sz. hőközpont Akadémia krt. fűtőmű

3822/1. hrsz.

Akadémia krt. fűtőmű

ÉGÁZ-DÉGÁZ Földgázelosztó Zrt

Vezetékjog bejegyzések:



Jelzáloggal terhelt ingatlanok: Jelzáloggal terhelt ingatlana a társaságnak nincs.


- 29 -


Összegzés: A cég a 2016. évi árbevétel és nyereség tervét teljesíteni tudta. Bevételeinek 19,2 %-át állami támogatás teszi ki. A menedzsment mindent megtett – és a továbbiakban is megtesz – azért, hogy a cég stabilitását szolgáló lépéseket megtegye. A társaság működése megfelelt az üzleti terv szerinti tulajdonosi elvárásoknak. A taggyűlési és felügyelőbizottsági határozatok végrehajtása megtörtént. A társaságnál 2016-ben is biztosított volt a törvényes működés minden feltétele. Számottevő hiányosságot egyik ellenőrző hatóság sem állapított meg. A Kft. szakembergárdája kész az előtte álló fokozott kihívásoknak megfelelni, és alkalmazkodni a lakosság megnövekedett elvárásaihoz épp úgy, mint a tulajdonosok és a jogszabályok által támasztott igen magas követelményekhez. A Kiegészítő melléklet és az Üzleti jelentés csatolt táblázatai a Számviteli Törvény, illetőleg a társaság Számviteli Politikája által előírt információkat tartalmazzák, és valós képet mutatnak a Kft. 2016. évi gazdálkodásáról és az érvényesülő tendenciákról.

Kecskemét, 2017. február 28.

Horváth Attila ügyvezető igazgató


- 30 -


Táblázatok a 2016. évi kiegészítő melléklethez 1. Vagyonkimutatás, a vagyon szerkezetének alakulása 2. Mutatók a vállalkozás anyagi helyzetének átfogó elemzéséhez ( 2/a és 2/b ) 3. Tárgyi eszközök és immateriális javak állományváltozása 4. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások ( 4/a és 4/b ) 5. A bevételek és a költségek szerkezete 6. Társasági adóalap kimunkálása 7. Cash flow kimutatás 8. Hitelek és állami támogatások fedezete 9. Tevékenységek számviteli szétválasztása


- 31 -


11374954-3530-113-03 Statisztikai számjel

03-09-104005 Cégjegyzék száma

2016. éves mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02. + 10. + 17. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. - 16. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások (befejezetlen) Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (18. - 23. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (25. + 31. + 36. + 41. sorok) I. KÉSZLETEK (26. - 30. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (32. - 35. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (37. - 40. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek, Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (42. - 43. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (45 - 47. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK, (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 24. + 44. sorok)

Kecskemét, 2017.02.28.

Előző évek 2015. 12.31. c 1 651 238 13 949

korrekciója d

adatok E Ft-ban Index % 2016.12.31. bázishoz e f 1 519 720 92,0% 12 209 87,5%

13 949 0

12 209 0

87,5%

1 634 289 1 108 959 470 082 30 126 25 122

1 504 511 1 068 187 377 546 31 448 27 330

92,1% 96,3% 80,3% 104,4% 108,8%

3 000 3 000

3 000 3 000

100,0% 100,0%

1 502 055 139 108 27 361

1 670 388 89 340 24 918

111,2% 64,2% 91,1%

111 265 482 442 836 191 581

64 422

57,9%

344 685 198 334

77,8% 103,5%

251 255

146 351

58,2%

920 111 1 066 919 045 33 657 20 775 12 882

1 236 363 1 307 1 235 056 30 650 29 691 959

134,4% 122,6% 134,4% 91,1%

3 186 950

3 220 758

101,1%

7,4%




2016. éves mérleg MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74.

A tétel megnevezése b D. Saját tőke (50. + 52. + 53. + 54. + 55. + 56 + 57. sorok) I. JEGYZETT TŐKE II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok (59.- 61. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (63. + 66. +74. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (alárendelt kölcsöntőke) (64. - 65. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

75.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (67. -73. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható és átváltozó kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszúlejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102. 103. 104.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (75. - 82. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (84. - 86. sorok) Bevételek paszív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (49. + 58. + 62. + 83. sorok)

Kecskemét, 2017. 02. 28.

Előző évek 2015.12.31. c 2 008 872 1 114 130

korrekciója d

adatok E Ft-ban Index % 2016.12.31. bázishoz e f 2 023 617 100,7% 1 114 130 100,0%

63 530 714 947

63 530 586 653 125 947

100,0% 82,1%

116 265 111 265 111 265

133 357 88 657 88 657

79,7% 79,7%

469 485

537 576

114,5%

469 485

537 576

114,5%

412 201

472 653

114,7%

6 464

10 505

162,5%

50 820

54 418

107,1%

597 328 6 631 56 899 533 798 3 186 950

570 908 7 242 66 109 497 557 3 220 758

95,6% 109,2% 116,2% 93,2% 101,1%




Eredménykimutatás 2016. év (Összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tételszám a 01. 02. I. 03. 04. II. III. III/a. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. VII/a. A. 13.

Tétel megnevezése

b

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (± 03. + 04.) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyag- és energiaköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05. + 06. + 07. + 08. + 09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10. + 11. +12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13. + 14. + 15. + 16. + 17.) 18. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18. + 19. ± 20.+ 21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A. +-B.) X. Adófizetési kötelezettség D. ADÓZOTTEREDMÉNY (C. - X.)

Kecskemét, 2017.02.28.

2015. 12.31.

Előző évek korrekciója

c

d

2016.12.31.

Index % bázishoz

e 2 033 231

f

2 051 611 2 051 611

2 033 231

99,1%

38 448 38 448 938 020 15 836 1 742 721 126 281 36 440 3 660 920 1 910 022 397 953 62 801 121 421 582 175 202 415 204 899 305 128 568

22 556 22 556 743 714

58,7% 58,7% 79,3%

1 443 470 134 781 38 119 75 4 453 1 620 898 409 892 53 355 132 951 596 198 159 974 271 803 10 987 150 628

82,8% 106,7% 104,6% 2,0% 484,0% 84,9% 103,0% 85,0% 109,5% 102,4% 79,0% 132,7% 3602,3% 117,2%

6 201

3 203

51,7%

67

174

6 268

3 377

53,9%

326

296

90,8%

326 5 942 134 510 18 245 116 265

296 3 081 153 709 20 352 133 357

90,8% 51,9% 114,3% 111,5% 114,7%

99,1%




Eredménykimutatás 2016. év (Forgalmi költség eljárással) Tételszám a 01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V. V/a. VI. VI/a. A.

Tétel megnevezése

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Az értékesítés közvetlen költségei (03. + 04. + 05.) Értékesítés bruttó eredménye (I. -II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Az értékesítés közvetett költségei (06. + 07. + 08.) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+- III. - IV. + V. - VI.) 09. Kapott osztalék és részesedés 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 12. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09. + 10. + 11. + 12. + 13.) 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14. + 15. ± 16. + 17.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII. - VIII.) C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A+B) IX. Adófizetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-C - IX.)

Kecskemét, 2017. 02. 28.

2015.12.31 c 2 051 611

Előző évek korrekciója d

adatok E Ft-ban Index % 2016.12.31 bázishoz e f 2 033 231 99,1%

2 051 611 1 936 642 3 660 920 1 941 222 110 389

2 033 231 1 664 260 75 4 453 1 668 788 364 443

99,1% 85,9%

86,0% 330,1%

354 969 359 973 714 942 938 020 15 836 204 899 305 128 568

352 775 332 951 685 726 743 714

99,4% 92,5% 95,9% 79,3%

271 803 10 987 150 628

132,7% 3602,3% 117,2%

6 201 67 6 268

3 203 174 3 377

51,7%

326 326 5 942 134 510 18 245 116 265

296 296 3 081 153 709 20 352 133 357

53,9%

90,8% 90,8% 114,3% 111,5% 114,7%


1. sz. táblázat

A vagyoni helyzet alakulása

Megnevezés

A. Befektetett eszközök

2015.12.31

Összetétel %

2016.12.31

adatok E Ft-ban Összetétel Változás % %-a

1 651 238

51,8%

1 519 720

47,2%

92,0%

13 949

0,4%

12 209

0,4%

87,5%

1 634 289

51,3%

1 504 511

46,7%

92,1%

3 000

0,1%

3 000

0,1%

100,0%

1 502 055

47,1%

1 670 388

51,9%

111,2%

139 108

4,4%

89 340

2,8%

64,2%

442 836

13,9%

344 685

10,7%

77,8%

920 111

28,9%

1 236 363

38,4%

134,4%

33 657

1,1%

30 650

1,0%

91,1%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)

3 186 950

100,0%

3 220 758

100,0%

101,1%

D. Saját tőke

2 008 872

63,0%

2 023 617

62,8%

100,7%

I.

1 114 130

35,0%

1 114 130

34,6%

100,0%

63 530

2,0%

63 530

2,0%

100,0%

714 947

22,4%

586 653

18,2%

82,1%

0,0%

125 947

3,9%

3,6%

133 357

4,1%

I.

Immateriális javak

II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I.

Készletek

II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások

Jegyzett tőke

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Adózott eredmény

116 265

E. Céltartalékok

111 265

F. Kötelezettségek

469 485

14,7%

537 576

16,7%

0

0,0%

0

0,0%

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

469 485

14,7%

537 576

16,7%

114,5%

G. Passzív időbeli elhatárolások

597 328

18,7%

570 908

17,7%

95,6%

3 186 950

100,0%

3 220 758

100,0%

101,1%

I.

88 657

79,7% 114,5%

Hátrasorolt kötelezettségek

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

Vagyoni helyzet, tőke struktúra alakulását jelző mutatók

Sorsz.

Mutató megnevezése

1.

Tőke hatékonyság (ROE)

2.

Eszköz hatékonyság (ROA)

3.

EBITDA

4.

Tárgyi eszközök hatékonysága

5.

Saját tőke növekedési mutató

6.

Tárgyi eszközök megújítása

7.

Tárgyi eszközök fedezettsége

8.

Tőke szerkezet (idegen tőke aránya)

9.

Tőkeerősség (saját tőke aránya)

10.

Befektetett eszközök fedezete

11.

Tartósan befektetett eszközök aránya

12.

Tárgyi eszközök használhatósági mutatója

Számítás módja Adózott eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Eszközök összesen Üzemi eredmény+écs Nettó árbevétel Tárgyi eszközök Saját tőke Jegyzett tőke Tárgyévi beruházás Tárgyi eszközök Saját tőke Tárgyi eszközök Idegen tőke Mérleg főösszeg Saját tőke Mérleg főösszeg Saját tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök Eszközök összesen Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke

2015.12.31 116 265 2 008 872 134 510 3 186 950 330 983 2 051 611 1 634 289 2 008 872 1 114 130 75 534 1 634 289 2 008 872 1 634 289 1 178 078 3 186 950 2 008 872 3 186 950 2 008 872 1 651 238 1 651 238 3 186 950 1 609 167 4 505 211

2016.12.31 5,8% 4,2%

125,5% 180,3% 4,6% 122,9% 37,0% 63,0% 121,7% 51,8% 35,7%

133 357 2 023 617 153 709 3 220 758 310 602 2 033 231 1 504 511 2 023 617 1 114 130 81 985 1 504 511 2 023 617 1 504 511 1 197 141 3 220 758 2 023 617 3 220 758 2 023 617 1 519 720 1 519 720 3 220 758 1 477 181 4 527 406

Változás

adatok E Ft-ban Értékelése

6,6%

113,8%

javult

4,8%

113,1%

javult

93,8%

csökkent

135,1%

107,6%

javult

181,6%

100,7%

közel azonos

5,4%

117,4%

javult

134,5%

109,4%

javult

37,2%

100,5%

kismértékben növekedett

62,8%

99,7%

kismértékben csökkent

133,2%

109,4%

javult

47,2%

91,1%

romlott

32,6%

91,3%

romlott

2/a. sz. táblázat

Likviditással, adósságállománnyal, a jövedelmi helyzet és a hatékonyság alakulásával összefüggő mutatók Sorsz.

Mutató megnevezése Eladósodottság mértéke

14.

Likviditási mutató

15.

Árbevétel arányos nyereség

16.

Tőkearányos eredmény

17.

Anyaghányad

18.

Személyi jellegű költség hányad

19.

Árbevétel arányos pénzjövedelem

20.

Tőkearányos pénzjövedelem

21.

Élőmunka termelékenység

22.

Támogatással korrigált termelékenység

23

Likviditási gyorsráta mutató

24.

Értékcsökkenési leírási hányad

25.

Adósságfedezeti mutató

26.

Vevők átfutási ideje (napokban)

27.

Vevő-szállítóállomány összemérési mutató

**

Kötelezettség Saját tőke Forgóeszközök Kötelezettségek (Adózott) eredmény Nettó árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény Saját tőke Anyagjellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Személyi jellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Adózott nyereség+ÉCS Értékesítés nettó árbevétele Adózott nyereség+ÉCS Saját tőke Nettó árbevétel Létszám Nettó árbevétel+távhő támogatás Létszám Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Értékcsökkenési leírás Bruttó termelési érték Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Számított vevőállomány ** Nettó árbevétel Vevőállomány Szállítóállomány

Számított vevőállomány = (bázis év záró + tárgy év záró) x 365 / 2

2015.12.31 469 485 1 892 607 1 502 055 469 485 116 265 2 051 611 128 568 2 008 872 1 910 022 2 090 059 582 175 2 090 059 318 680 2 051 611 318 680 2 008 872 2 051 611 87 2 798 968 87 920 111 469 485 202 415 2 090 059 442 836 469 485 77 143 309 2 051 611 191 581 418 665

2016.12.31 24,8% 319,9% 5,7% 6,4% 91,4% 27,9% 15,5% 15,9% 23 582 32 172 196,0% 9,7% 94,3% 38 45,8%

537 576 2 023 617 1 670 388 537 576 133 357 2 033 231 150 628 2 023 617 1 620 898 2 055 787 596 198 2 055 787 293 331 2 033 231 293 331 2 023 617 2 033 231 89 2 571 764 89 1 236 363 537 576 159 974 2 055 787 344 685 537 576 71 159 488 2 033 231 198 334 483 158

Változás

adatok E Ft-ban Értékelése

26,6%

107,3%

romlott

310,7%

97,1%

csökkent

6,6%

115,8%

javult

7,4%

115,6%

javult

78,8%

86,2%

csökkent

29,0%

103,9%

növekedett

14,4%

92,9%

csökkent

14,5%

91,2%

csökkent

22 845

96,9%

csökkent

28 896

89,8%

csökkent

230,0%

117,3%

javult

7,8%

80,4%

csökkent

64,1%

68,0%

romlott

35

92,1%

csökkent

41,0%

89,5%

romlott

2/b. sz. táblázat

13.

Számítás módja

Tárgyi eszközök, immateriális javak állományváltozása 2016.12.31 Mérleg 09-11-12-13-14. sora adatok E Ft-ban Bruttó érték Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Befejezetlen beruházások Bruttó érték összesen Elszámolt értékcsökkenés Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Befejezetlen beruházások Értékcsökkenés összesen Nettó érték

Beflen csökk. aktiválás miatt

Aktiválás

5 016 13 013 30 143 15 305 -640 0 -640 63 477 Elszámolt értékcsökkenés -6 756 -53 660 -85 650 -13 908 0 0 -159 974

Értékesítés Egyéb kivezetés csökkenés -13 976 -217 -27 700 -8 349 19 148 -16 300 19 148 -66 542 0 Kivezetett Egyéb cs. értékcsökkenés terven felüli écs. 13 976 92 27 646 -36 975 8 274 0 49 988 -36 975

0 0 0 0 -640 -640

0 0 0 0 19 148 19 148

-1 740 -40 647 -55 507 1 397 0 -96 497

Egyéb növ. beflen. term.

0 -125 -54 -75 -16 300 -16 554

0 0 -36 975 0 0 -36 975

Záró állomány 2016.12.31 123 150 1 618 476 2 751 718 157 212 27 330 4 677 886 Záró állomány 2016.12.31 -110 941 -550 289 -2 374 172 -125 764 0 -3 161 166 Zár állomány 2016.12.31 12 209 1 068 187 377 546 31 448 27 330 1 516 720

3. sz. táblázat

Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Befejezetlen beruházások Nettó érték összesen

Nyitó állomány 2016.01.01 132 110 1 605 680 2 749 275 150 256 25 122 4 662 443 Nyitó állomány 2016.01.01 -118 161 -496 721 -2 279 193 -120 130 0 -3 014 205 Nyitó állomány 2016.01.01 13 949 1 108 959 470 082 30 126 25 122 1 648 238

4/a. sz. táblázat

Aktív időbeli elhatárolás Mérleg 44. sor adatok E Ft-ban Összeg

Megnevezés

2015.12.31

Melegvíz elszámolás különbözete Fűtési hődíj elhatárolás Hőalapú támogatás Kamat Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előfizetési díjak Oktatási költség Irodaszer Villamos energia Biztosítási díj Palack bérleti díj Szoftverkövetés, support díj Vízdíj (2016. 01. havi) Vissszaigényelhető energiaadó Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összege

Index %-ban bázishoz

2016.12.31

152 20 545

29 691

144,5%

78 20 775 631 45

29 691 525 75

142,9% 83,2% 166,7%

1 19 145 1 160 10 881 12 882 33 657

21 297 41 959 30 650

204,8% 0,0% 7,4% 91,1%

4/b. sz. táblázat

Passzív időbeli elhatárolás Mérleg 83. sor Megnevezés Távhő csatlakozási díj bevétele Távhőszolgáltatási támogatás Melegvíz elszámolás különbözete Fűtési hődíj elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Áram számlák (XII. havi) Vízdíj (XII. havi) Elhatárolt bér és járulékai Posta, bank költségek CO2 kibocsátási jelentés hitelesítése Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen

Összeg 2015.12.31 2016.12.31 6 631 7 242

6 631 2 593 52 476 1 360 470 56 899 533 798 597 328

7 242 4 321 477 59 415 1 426 470 66 109 497 557 570 908

adatok E Ft-ban Index %-ban bázishoz 109,2%

109,2% 166,6% 113,2% 104,9% 100,0% 116,2% 93,2% 95,6%

A bevételek és a költségszerkezet alakulása 2016. év Eredménykimutatás tételsorai alapján

Megnevezés

I.

04. III.

VIII. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. IX. E

2015.12.31 2 051 611 1 712 782 277 729 31 800 29 300 38 448 938 020 747 357 155 405 6 268 3 034 347 1 742 721 126 281 36 440 3 660 920 1 910 022 397 953 62 801 121 421 582 175 202 415 204 899 326 2 899 837 134 510

67,6% 56,4% 9,2% 1,0% 1,0% 1,3% 30,9% 24,6% 5,1% 0,2% 100,0% 60,1% 4,4% 1,3% 0,1% 0,0% 65,8% 13,7% 2,2% 4,2% 20,1% 7,0% 7,1% 0,0% 100,0%

Tárgy év 2016.12.31 2 033 231 1 738 247 226 930 34 948 33 106 22 556 743 714 538 533 205 181 3 377 2 802 878 1 443 470 134 781 38 119 75 4 453 1 620 898 409 892 53 355 132 951 596 198 159 974 271 803 296 2 649 169 153 709

Összetétel % 72,5% 62,0% 8,1% 1,2% 1,2% 0,8% 26,5% 19,2% 7,3% 0,1% 100,0% 54,5% 5,1% 1,4% 0,0% 0,0% 61,2% 15,5% 2,0% 5,0% 22,5% 6,0% 10,3% 0,0% 100,0%

adatok E Ft-ban Változás %-a 99,1% 101,5% 81,7% 109,9% 113,0% 58,7% 79,3% 72,1% 132,0% 53,9% 92,4% 82,8% 106,7% 104,6% 2,0% 484,0% 84,9% 103,0% 85,0% 109,5% 102,4% 79,0% 132,7% 90,8% 91,4% 114,3%

5. sz. táblázat

Értékesítés nettó árbevétele ebből: hőszolgáltatás árbevétele villamos energia értékesítés árbevétele megrendelésre végzett és egyéb tevékenység árbevétele gazdasági adminisztrációs szolgáltatás árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Egyéb bevétel ebből távhőszolgáltatás támogatása egyéb Pénzügyi bevétel Összes bevétel Anyag- és energia költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pé nzügyi ráfordítás Összes költség és ráfordítás Adózás előtti eredmény

Tételsor

Összetétel %

6. sz. táblázat

Társasági adó elszámolása 2016. év adatok E Ft-ban

Adózás előtti eredmény:

153 709

Adóalapot módosító tételek 1.) Csökkentő tételek Céltartalék feloldás CO2 Térítés nélkül kapott eszköz, készlet (CO2 kvóta) Társasági adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Fejlesztési tartalék képzés Ráfordításként elszámolt jogerős bírság Értékvesztésre befolyt összeg, visszaírt értékvesztés Tanulószerződéses tanuló kedvezménye Továbbfoglalkoztatott tanuló Tartós adomány 100 % feletti része Egyéb növelő (CO2 átértékelési különbözet nyereség) Csökkentő tételek összesen 2.) Növelő tételek CO2 visszaadásra képzett céltartalék

111 265 0 130 809 0 0

33 448 275 522

64 422

Egyéb céltartalékképzés Sztv. alapján elszámolt értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Értékvesztés (vevőkövetelésre) Elengedett követelés (nem magánszeméllyel szemben) Adomány összege (el nem számolható) Adóellenőrzés bevételcsökkentő vagy költségnövelő tételei Adóhatóság, TB szerv által kiszabott bírság Egyéb növelő (CO2 visszaadás) Egyéb növelő (CO2 átértékelési különbözet, veszteség) Terven felüli értékcsökkenési leírás Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott szolgáltatás miatti korrekció Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Növelő tételek összesen

24 235 156 819 10 987 0 760 0 204 77 456 2 835 36 975 360 1 296 376 349

Társasági adóalap Társasági adófizetési kötelezettség 10 % Adókedvezmény Fizetendő adó

254 536 25 454 -5 102 20 352

7. sz. táblázat

Cash flow kimutatás 2016. év Adatok E Ft-ban

Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13. sorok) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Korrigált adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás + Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

2015.12.31

2016.12.31

Változás E Ft-ban

499 715

405 440

-94 275

139 445 246 452 15 531 -907

158 565 213 503 10 987 -22 608

19 120 -32 949 -4 544 -21 701

94 698 -82 301 -98 412 24 010 197 833 -18 389 -18 245

64 493 -112 667 -26 420 -17 740 154 672 3 007 -20 352

-30 205 -30 366 71 992 -41 750 -43 161 21 396 -2 107

-75 534

-81 985

-6 451

-75 534

-81 985

-6 451

40 059

-7 203

-47 262

46 494

-46 494

-6 435

-7 203

-768

464 240

316 252

-147 988

8.sz.táblázat

Hitelek és állami támogatások fedezetei

Megnevezés

Treasury keretszerződés

Fennálló hiteltartozás, vissza nem térítendő állami támogatás összege E Ft-ban

Nyújtó pénzintézet, szervezet

K&H

Fedezetek, jogi biztosítékok

Árbevétel engedményezés: Szultán utcai gázmotor által termelt villamosenergia

A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-nek 2016. december 31-én sem rövid sem hosszú lejáratú hitele nincs.

Fenntartási időszak vége

-

9/A. sz. táblázat


03-09-104005 cégjegyzék száma

EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2016. I-XII. hó KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. adatok E Ft-ban Tételszám a 01. 02. I. 03. 04. II. III.

Hőtermelés

Hőtermelés

Széchenyiváros

Árpádváros

Villamosernergia termelés

Villamosernergia termelés

Széchenyiváros

Árpádváros

f

g

Egyéb tevékenység

Tény

Tétel megnevezése

b c Belföldi értékesítés nettó árbevétele 723 755 Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.) 723 755 Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (03. + 04.) 0 Egyéb bevételek 412 399 III/a. ebből : vevői visszaírt követelések értékvesztése III/b. ebből : CO2 kereskedelem összesen 103 021 III/c. ebből : Távhőszolgáltatók támogatása 303 033 III/d. ebből : Közhasznú célú működésre kapott támogatás III/f. ebből : Fejlesztési célú támogatás 6 345 alapítótól központ költségvetéstől helyi önkormányzattól egyéb III/e. ebből : Pályázati úton elnyert támogatás 05. Anyag- és energiaköltség 800 076 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 45 807 07. Egyéb szolgáltatások 10 929 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05. + 06. + 07. + 08. + 09.) 856 812 10. Bérköltség 98 489 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 13 268 12. Bérjárulékok 31 823 V. Személyi jellegű ráfordítások (10. + 11. + 12.) 143 580 VI. Értékcsökkenési leírás 30 856 VII. Egyéb ráfordítások 127 298 VII./a. ebből: vevői követelések értékvesztése 0 VII./b. ebből: CO2 kereskedelem összesen 103 021 VII./c. ebből: nyereségkorláton felüli rész 13 637 A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -22 392 (I. ± II. + III. - IV. - V. - VI. - VII.) 13. Kapott ( járó) osztalék és részesedés Ebből : kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedésekből származóbevételek, árfolyamnyereségek Ebből : kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszköz kamatai, árfolyamnyeresége Ebből : kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 140 Ebből : kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 Ebből : értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( 13. + 14. + 15. + 16. + 17.) 1 140 18. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Ebből : kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Befektetett pénzügyi eszközökből származó ráfordítások, árfolyamvesztesége Ebből : kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből : kapcsolt vállalkozásnak adott 21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( 18. + 19. + 20. + 21. +22.) 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) 1 140 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A + B) -21 252 X. Adófizetési kötelezettség -2 814 D. ADÓZOTT EREDMÉNY (C - X.) -18 438

Kecskemét, 2017. 02. 28.

Hőszolgáltatás

d 476 240

e

h

564 621

222 493

4 437

41 685

476 240

564 621

222 493

4 437

41 685

154 825

22 556 22 556 162 227

0 11 882

0 699

0 1 682

32 445 114 380

9 131

116

121 120 30 592

1 651

308 862 11 251 3 290

258 032 63 884 20 472 75

74 803 8 873 3 181

1 651 202 184

323 403 62 251 6 230 19 194 87 675 7 797 59 603 0 32 445 5 147 152 587

342 463 212 873 30 040 70 627 313 540 109 896 35 533 10 987

86 857 13 877 3 023 4 704 21 604 10 497 48 712 0 9 131

2 037 451 61 144 656 93 166 0 116

66 705

2 184

5 451 -52 028

46 4 764 63 4 453 9 326 21 951 733 6 459 29 143 835 491 0

3 572

i 2 033 231 2 033 231 0 22 556 22 556 743 714 0 144 713 538 533 0 38 588 0 0 0 0 0 1 443 470 134 781 38 119 75 4 453 1 620 898 409 892 53 355 132 951 596 198 159 974 271 803 10 987 144 713 24 235 150 628 0 0 0

750

889

350

7

0

0

174

0

750

889

524

7

67

174 67

0

0 0 750 153 337 20 303 133 034

0 0 889 -51 139 -6 771 -44 368

3 203

3 377 0 0 0 0

296 296 228 66 933 8 862 58 071

0 0 7 2 191 290 1 901

0 67 3 639 482 3 157


0 296 296 3 081 153 709 20 352 133 357

9/B. sz. táblázat



MÉRLEG 2016. december 31. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

adatok E Ft-ban Sorszám a 01. 02. 03. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.

A tétel megnevezése

b A. Befektetett eszközök (02. + 10. + 17.) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) Alapítás- átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. - 16. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások (befejezetlen) Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (18. - 27. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (29. + 35. + 44. + 51. sorok) I. KÉSZLETEK (30. - 34. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36. - 43. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (45. - 50. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (52. - 53. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (55. - 57. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

58.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 28. + 54. sorok)

Kecskemét, 2017. 02. 28.

Hőtermelés Széchenyi 2016. c 173 142 55

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

2016. d 74 475 0

55

2016. e 1 207 768 5 009

Villamos energia Széchenyi

Villamos energia Árpád

Egyéb tevékenységek

2016. f

2016. g

2016. h

52 054 38

5 009

38

1 902 0

Cég összesen

10 379 7 107

2016. i 1 519 720 12 209

7 107

12 209

173 087 42 595 130 022 470

71 475 54 477 8 011 687 8 300

1 202 759 963 475 190 154 30 100 19 030

52 016 4 424 47 441 151

1 902 0 1 902 0

3 272 3 216 16 40

1 504 511 1 068 187 377 546 31 448 27 330

0

3 000 3 000

0

0

0

0

3 000 3 000

125 872 48 378 2 516

882 327 15 482 1 038

209 939 19 845 19 845

410 032 5 275 1 210

12 234 79 28

29 984 281 281

1 670 388 89 340 24 918

45 862

14 444

0

4 065

51

0

64 422

77 362

29 200

189 053 158 132

39 075 31 233

184 0

9 811 8 969

344 685 198 334

77 362

29 200

30 921

7 842

184

842

146 351

0

0

0

0

0

0

0

132 132 0 17 908 17 908

837 645 54 837 591 11 783 11 783

1 041 1 041 0 959

365 682 63 365 619 0

11 971 2 11 969 0

19 892 15 19 877 0

1 236 363 1 307 1 235 056 30 650 29 691 959

462 086

14 136

40 363

3 220 758

959

316 922

968 585

1 418 666


9/B. sz. táblázat



MÉRLEG 2016. december 31. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. MÉRLEG Források (passzívák)

adatok E Ft-ban Sorszám a 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96.

A tétel megnevezése

b D. Saját tőke (60. + 61. + 62.+ 63.+ 64.+ 65.+ 66. sorok) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok (68 - 71. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Ebből: 2 %-os nyereségkorlátra képzett céltartalék Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (73. + 78. + 88. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74. - 77. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (79. - 87. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható és átváltozó kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszúlejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (89. - 99. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban

Hőtermelés Széchenyi

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

Villamos energia Széchenyi

2016. c -88 094 34 311

2016. d 776 353 75 967

2016. e 860 855 717 506

2016. f 424 716 236 017

1 957 -176 794 70 870

4 331 536 271 26 750

40 914 118 476 28 327

-18 438 59 499 59 499 13 637

133 034 19 591 19 591 5 147

272 035

Villamos energia Árpád

Egyéb tevékenységek

2016. g

2016. h

Cég összesen 2016. i 2 023 617 1 114 130

13 773 24 154

36 014 26 175

13 458 117 170

1 377 -13 659

1 493 5 189

63 530 586 653 125 947

-44 368 5 451 5 451 5 451

58 071 4 065 4 065

1 901 51 51

3 157 0 0

133 357 88 657 88 657 24 235

159 913

81 580

23 000

239

809

537 576

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

272 035

159 913

81 580

23 000

239

809

537 576

266 339

140 976

50 018

15 193

0

127

472 653

341

2 572

7 592

5 355

16 365

23 970

7 807

239

682

54 418

73 482

12 728

10 305

73

3 540

15 885 57 597

10 040 2 688

470 780 7 242 34 333 429 205

2 238 8 067

73

3 540

570 908 7 242 66 109 497 557

316 922

968 585

1 418 666

462 086

14 136

40 363

10 505

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 97. Kötelezettségek értékelési különbözete 98. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 99. 100. G. Passzív időbeli elhatárolások (101. - 103. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 101. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 102. Halasztott bevételek 103. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 104. (59. + 67. + 72. + 100. sorok)

Kecskemét, 2017. 02. 28.

3 220 758


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz. 1. Általános rész

Recommend Documents