KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz. 1. Általános rész

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2014. éves beszámolóhoz A kiegészítő melléklet szerepe a számviteli törvény 88.§-a értelmében, hogy számszerű és szöveges magyarázatot adjon a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, a működés eredményének bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára. A számviteli törvény 88.§ -94.§-a tételesen felsorolja a kiegészítő melléklet kötelező tartalmát.

1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása, főbb adatai: A társaság neve: Rövidített neve:

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Felelősségű Társaság KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

Korlátolt

Az alakulás időpontja: 1995. október 1. Cégjegyzék száma: 03 - 09 - 104005/95. Alapítói, tagjai:

Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviseli : Szemereyné Pataki Klaudia polgármester EDF DÉMÁSZ Zrt. 6720 Szeged, Klauzál G. tér 9. Képviseli : Eric Mansuy elnök-vezérigazgató

Jogelődök: Az átalakulás módja:

TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Akadémia krt.4. Kecskeméti Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Szultán u.1. egyesüléssel (összeolvadással), általános jogutódlással

Alakuláskori és a jelenlegi törzstőke: 1.114.130 E Ft Üzletrészek megoszlása: Kecskemét MJV Önkormányzata EDF DÉMÁSZ Zrt. Szeged

774.390 E Ft, 339.740 E Ft,

69,51 % 30,49 %

A tagok szavazati joga az üzletrészek arányának megfelelő. A Kft. az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoporthoz társult vállalkozásként tartozik. A tulajdonosi szerkezetben 1995. óta változás nem történt. Székhelye: 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. Weblap: www.termostar.hu e-mail: [email protected] A cég fő tevékenysége : távhő- és melegvíz szolgáltatás, villamos energia termelés Bejegyezve: gőzellátás, TEÁOR: 3530, villamosenergia-termelés: TEÁOR: 3511.

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

-1-

Kiegészítő melléklet 2014.

A Felügyelő Bizottságban az önkormányzatot Engert Jakabné, Fejes Ferenc és Szalay Gábor, az EDF DÉMÁSZ Zrt-t Kalmár Sándor és Fazekas Zoltán képviselte. A 2014. december 5-én új Felügyelő Bizottság alakult, melynek tagjai az önkormányzat részéről: Lévai Jánosné, Csitos László és Fejes Ferenc, az EDF DÉMÁSZ Zrt. részéről: Kalmár Sándor és Fazekas Zoltán. A Kft. kettős könyvvezetésre kötelezett. Vállalkozási tevékenységéből származó éves nettó árbevétele két egymást követő üzleti év átlagában meghaladja az 100 M Ft-ot, így az éves beszámoló könyvvizsgálatra is kötelezett. Könyvvizsgáló : Fenyvesiné Könyvvizsgáló Kft. Kecskemét, Kerkápoly u. 9. Fenyvesi Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 002142) A vállalkozás képviseletére jogosult : Horváth Attila ügyvezető igazgató, önállóan lakóhelye : Kecskemét, Zsigmond F. u. 25/B. illetve: Tuskóné Tokovics Klára és Pék Gáspár együttesen. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy : Tuskóné Tokovics Klára mérlegképes könyvelő, okleveles könyvvizsgáló, Kecskemét, Dsida Jenő u. 11. PM regisztrálási száma : 143381 A 2014. december 31-i mérlegfőösszeg: 3.112.613 E Ft, amely 98,3 %-a az előző évi értéknek. 2014-ban a cég összes bevételének (nettó árbevétel, egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek) – 3.013.584 E Ft-nak – 53,8 %-a távhő és melegvíz-szolgáltatásból, 9,5 %-a villamos energia értékesítésből, 1,8 %-a egyéb tevékenységből származott. A társaság lakossági közszolgáltatási tevékenysége árkiegészítéseként 2014-ban 775.879 E Ft támogatásban részesült. Ez az összbevétel 25,7 %-a. Egyéb, fel nem sorolt bevételekből, valamint pénzügyi és rendkívüli bevételekből keletkezett a fennmaradó 9,2 %. Társaságunk gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végez önkormányzati cégeknek. A tevékenység részaránya az összes tevékenységen belül mindössze 1,2 %, de jelentős minőségi változást jelent az önkormányzatnak a beszámolók, üzleti tervek, pályázati pénzekkel való elszámolások egységes formáját, azonos tartalmát, és szakmai színvonalát tekintve. 1.2. A Kft. társasági jogi státusza: A társaságban Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 69,51 %-os üzletrészével a szavazatok többségét egyedül birtokolja, e tulajdon hányadával a Kft-ben meghatározó befolyással rendelkezik. A kapcsolt vállalkozási viszonyban álló társaságok 2014. december 31-én: a) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint közös tulajdonos, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft, mint gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végző társaság,


-2-


b) valamint az szolgáltatást igénybevevő önkormányzati tulajdonban lévő társaságok: Hírös Sport Nonprofit Kft, Kecskemét, Olimpia u. 1/A. Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft., Kecskemét, Csányi János krt. 14.* Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft., Kecskemét, Deák tér 1. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft., Kecskemét, Szabadság tér 2. Kecskeméti Városfejlesztő Kft., Kecskemét, Csányi J. krt. 14. Kecskeméti Városgazdasági Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A.* Kecskeméti Kortárs Művészet Műhelyek Nonprofit Kft., Kecskemét, Kápolna u.11. *-gal jelölt társaságok részére csupán a szerverszolgáltatást biztosítja a társaság. c) 2012. szeptember 12. napján a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. faapríték alapú fűtőmű beruházás megvalósítására létrehozta a Hírös Zöld Energia Korlátolt Felelősségű Társaságot, mint projektcéget. Székhelye: 6000. Kecskemét, Akadémia krt. 4. Képviseli: Horváth Attila ügyvezető. A társaság 100 %-ban a tulajdona, jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. A Kft-ben minimális gazdasági esemény volt, mérleg szerinti eredménye -164 E Ft. d) A EDF DÉMÁSZ Zrt. a társaságban alapítóként 30,49 %-os üzletrésszel szerepel. Miután sem a vezető tisztségviselők megválasztásában, sem egyéb szerződés alapján a társaságban döntő irányítást, ellenőrzést nem szerzett, így a Kft-ben mértékadó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoport a konszolidált éves beszámolójában a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-t társult vállalkozásként veszi számításba, a tőkekonszolidáció az equity ( részesedés értékelés ) módszerrel történik. 1.3. A profil és a piac bemutatása: A távhő és távmelegvíz szolgáltatást elsősorban kazánokban termelt hővel, emellett kapcsolt hő- és villamosenergia-termeléssel – gázmotorokkal biztosítjuk. Jelenleg négy gázmotor üzemel a cégnél, melyek összes villamos energia teljesítménye 6,2 MW, hőteljesítménye 6,6 MW. A kapcsoltan termelt villamos energia átvételére vonatkozó jogszabályok változásával villamosenergia értékesítése a szabadpiacon történik. Az értékesítési szerződéseket általában egy évre kötjük, 2014. évben az Energiabörze Szolgáltató Kft. vásárolta meg a megtermelt a villamos energiát. A távhőszolgáltatás főbb paraméterei: - fűtött légtérfogat: több mint 2 millió légköbméter - távfűtött lakások száma: 11.645 lakás - közületi fogyasztók száma: 213 db - távmelegvíz szolgáltatást igénybe vevő fogyasztók száma: 10.418 db. - költségosztóval felszerelt lakások száma: 6.546 lakás (a távfűtött lakások 56 -% - a) 1.4. A vállalkozás számviteli politikájának fő vonásai: A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata a 2000. évi C. számú Számviteli Törvény előírásai alapján készült.


-3-


A Kft. a következetesség és összehasonlíthatóság elvét betartva a kiegészítő melléklet elkészítésénél a korábbi években alkalmazott logikai és formai sorrendet követte. A Számviteli törvény 8. § (2) bekezdésében meghatározott „A” variációjú éves beszámoló formát alkalmazzuk, melyet kettős könyvvitellel támasztunk alá. A beszámoló adatai összehasonlíthatók a bázisidőszak adataival. Üzleti évnek tekintjük a január 1-től december 31-ig terjedő időszakot. A mérleg forduló napja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: február 28. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté váló gazdasági eseményeket a beszámolási időszakra könyveljük le. Ugyanezen időpontig ismertté váló információk birtokában végezzük el továbbá a szükséges értékelési feladatokat is. A cég számviteli politikájának főbb elvei: Amortizációs politika A társaságnál a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási módja többségében lineáris. Épületeknél évi 2 %-os, távvezetékeknél 4 %-os, erőművi berendezéseknél 9 %os, a számítástechnikai eszközöknél 33 %-os, járműveknél 15, illetve 20 %-os az alkalmazott amortizációs kulcs. A gázmotorok esetében 2014. január 1-je óta – a lényegesen lecsökkent kihasználtság miatt – üzemóra arányos amortizációval számolunk. Vállalkozásunk nem állapít meg maradványértéket, ha az eszköz elavulásakor ez az érték várhatóan nagyon alacsony (5 % alatti) lenne. Szintén nem számolunk maradványértékkel az épületek és a távvezetékek esetében, mert a rendkívül hosszú hasznos időtartam miatt ezeknél az eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Terven felüli értékcsökkenés: elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz nem használható rendeltetésszerűen, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik. Terven felüli értékcsökkenés visszaírását akkor alkalmazzuk, ha az eszköz terven felüli értékcsökkenéssel korrigált könyv szerinti értéke a piaci értéket 20 %-kal meghaladja. A társaság a 100 E Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. Ez alól a számítástechnikai eszközök, szoftverek kivételt képeznek, ezek leírási kulcsa minden esetben 33 %. 2004. óta élünk a társasági adó törvényben adott – adóalapot csökkentő - fejlesztési tartalék képzési lehetőséggel. A fejlesztési tartalék összegét átvezetjük lekötött tartalékba. A CO2 kibocsátás és kereskedelem számvitele 2006. évben rögzítettük számviteli politikánkban a széndioxid kvóták mozgásával kapcsolatos szabályokat. - A térítésmentesen kapott egységeket a kibocsátáskori EUR áron és árfolyamon könyveljük, az áruk és az egyéb bevételek között vesszük nyilvántartásba. - A tényleges kibocsátásnak megfelelő, visszaadott mennyiséget a nyilvántartási értéken egyéb ráfordításként vezetjük ki a készletek közül. Mivel a visszaadás a mérlegkészítésig nem történik meg, ezért erre a kötelezettségre céltartalékot képezünk. - A készleten maradó mennyiséget december 31-én a tőzsdén jegyzett EUR árra és MNB középárfolyamra korrigáljuk egyéb ráfordításokkal, vagy egyéb bevételekkel szemben.


-4-


Immateriális javak: Alapítás-átszervezés értékeként tartjuk nyilván a minőség- és környezetirányítási rendszer bevezetése érdekében felmerült költségeket, valamint a 2010-ben bevezetett egységes vállalatirányítási rendszer kialakításával kapcsolatos kiadásokat. Vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a használati jogokat, az ISO tanúsítvány megszerzésének jogát, valamint a szoftver termékek (LIBRA, NEXONbér, és egyéb irodai szoftverek) használatának jogát. Szellemi termékként aktiváljuk azoknak a szakértők által készítetett elemzéseknek, hatástanulmányoknak az értékét, melyek a vezetői döntések előkészítéséhez szükségesek, de nem kapcsolhatók konkrét beruházásokhoz. Immateriális javak esetében általánosan 33 %-os leírási kulcsot alkalmaztunk. Befektetett eszközök: a tárgyi eszközök bekerülési, előállítási értékét az általános számviteli szabályok szerint állapítjuk meg. Értékhelyesbítés: a Kft. értékhelyesbítést nem alkalmaz, mert eszközei nagyrészt korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak (pl.: fűtőművek, távhővezetékek, stb.). Befektetett pénzügyi eszközök: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. A jegyzett tőke értéke 2014. december 31-én 3.000 E Ft. Készletek értékelése: A társaság a vásárolt készleteit súlyozott átlagáron tartja nyilván. Vásárolt készletekre értékvesztést a nyilvántartási ár és a piaci ár jelentős – 20 %-nál nagyobb – eltérése esetén számolunk el. Az áruk között nyilvántartott CO2 kvóták értékét december 31-én a fordulónapi árra és árfolyamra korrigáljuk. Az adott kölcsönök, pénzeszközök névértéken szerepelnek a mérlegben. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A főkönyvi és analitikus számlákon a vevőkövetelések összege a számlázott, vevők által elismert összegben szerepel. Az év végi záráskor a mérlegbe az értékvesztéssel csökkentett összeg kerül. A számviteli szabályok szerint a követelést a fizikai teljesülés (pl.: fűtés, melegvíz szolgáltatás igénybevétele) időpontjában könyveljük. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetünk, azt egyéb ráfordításként elszámoljuk. A behajthatatlanná minősítést a Számviteli Törvénynek megfelelően dokumentáljuk. A december 31-én fennálló határidőn túli vevőkövetelésekre a társaság – a nagy tételszámra és egyenként viszonylag kis összegre tekintettel – csoportos értékvesztést számol el: 91 - 180 napos követelésekre 10 % 181 - 360 napos követelésekre 25 % 361 napon túli követelésekre 50 % - os mértékben. A társaság számviteli politikája lehetőséget ad az egyedi értékelésre is az önkormányzati lakások lakóinak követeléseire, illetve a jelentős összegű, vagy az egy évnél régebbi követelések esetében.


-5-


Az egyéb követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 32-33 §-ainak megfelelően azokat a ráfordításokat, melyek a mérleg forduló napja előtt felmerültek, de a mérleg forduló napját követő időszakot kell, hogy terheljék. Aktív időbeli elhatárolások között kell szerepeltetnünk azokat a járó bevételeket, - a vevőkövetelés értékelésénél leírtakat is figyelembe véve - melyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik A saját tőke, az eredménytartalék, és az egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek a beszámolóban. Tőketartalék: A tulajdonosoktól a megalakuláskor véglegesen kapott pénzeszköz. Lekötött tartalék soron szerepeltetjük az adómentesen képezhető fejlesztési tartalékot, annak felhasználásáig, valamint az alapítás-átszervezés értékének nettó értékét. Értékelési tartalék: a Kft. a tárgyi eszközeire, immateriális javaira értékhelyesbítést nem számol el, ezért e mérlegsoron nincs adat. A céltartalék képzés soron a későbbi években valószínűsíthető garanciális, függő, környezetvédelmi, fenntartási, átszervezési kötelezettségek, a CO2 kibocsátási egységek következő évi visszaadási kötelezettségének jövőbeni értéke szerepel. 2012. évtől kezdődően – MEKH ajánlás alapján - szintén céltartalékot képzünk a távhőszolgáltatási tevékenység eszközarányos nyereségének 2 % feletti részére: Az 50/2011. NFM rendelet szerint támogatást igénybevevő társaság távhőszolgáltatási tevékenységén elért eszközarányos nyeresége a 2 %-ot nem haladhatja meg. A figyelembe vehető eszközértéket az Energia Hivatal határozta meg. A 78/2012.sz. NFM. rendelet szerint a 2 % feletti részt nem kell visszafizetnie annak a szolgáltatónak, aki azt célzott, engedélyezett beruházásra fordítja. A céltartalék feloldása a megvalósítani kívánt beruházás értékcsökkenésének arányában történik. Szállítóállományt a számlázott értéken vesszük figyelembe. A számviteli szabályok szerint a kötelezettség a fizikai teljesüléskor keletkezik. A számbavétel feltétele, hogy a számla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezzen. Devizás kötelezettségeinket (értelemszerűen a készleteket, költségeket is) a gazdasági esemény teljesítésének napján érvényes MNB középárfolyamon értékeljük. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 44-45. §-ának megfelelően a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de később felmerült ráfordításokat, és a mérleg fordulónapja utáni időszakot érintő, de a mérleggel lezárt időszak előtt befolyt bevételeket. Beruházásainkra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások értékét a felhasználásával létesített berendezés értékcsökkenésével azonos ütemben arányosítva számoljuk el a rendkívüli bevételek között. Az adott időszakig még el nem számolt részt a halasztott bevételek soron kell kimutatnunk. A saját előállítású eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik.


-6-


Társaságunk az „Eredménykimutatás”-t mind összköltség eljárással, mind forgalmi költség eljárással elkészíti. A Kft. a költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint - számolja el, emellett kontrolling célra alkalmazza a 6-7. számlaosztályokat is. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet használ. A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között társaságunknál a betét-elhelyezések kamatait, a devizás kifizetések árfolyam különbözeteit, a beruházási hitelek kamatait, valamint a befektetési, illetve fedezeti célú devizaügyletek árfolyam különbözetet szerepeltetjük. A rendkívüli bevételek és ráfordítások: a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül eső, a vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló tételek. A Számviteli Törvény előírásai szerint itt számoljuk el a beruházásokra kapott támogatások tárgyévre jutó részét. A cash flow kimutatást a Törvény szerinti séma alapján a mérleg, eredménykimutatás, a főkönyvi kivonat és az analitikus nyilvántartások segítségével, közvetett módszerrel készítjük el. Társaságunk havonta  tulajdonosok folyamatos tájékoztatása céljából  gyorsjelentést (nyers mérleget és eredménykimutatást) készít. Ennek megfelelően havonta történik az értékcsökkenési leírás, az időbeli elhatárolások, az értékvesztések elszámolása is. Számviteli szétválasztás szabályozása, elvei: A távhőszolgáltató társaságok – az átláthatóság, a keresztfinanszírozás és a versenytorzítás kizárása érdekében, a távhőtámogatás jogosságának alátámasztására - kötelesek egyes tevékenységeiket elkülöníteni, a tevékenységek mérlegét, és eredménykimutatását a kiegészítő mellékletben közzétenni. A szétválasztást előíró jogszabályok: 1. 2007. évi LXXXVI. törvény a villamos energiáról 2. 2011. évi CLXXXII. törvény egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, mely a távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény módosítása: 3. Magyar Energia Hivatal 1/2013 sz. módszertani ajánlása. A számviteli szétválasztás során az alábbi szempontok szerint kell ez elkülönítéseket elvégezni:  A hőtermelés telephelyre történő elkülönítése  A villamos energiatermelés telephelyre történő elkülönítése  A hőszolgáltatást az egész településen egy tevékenységnek tekintjük  egyéb tevékenységek egyben – telephelyi megkülönböztetés nélkül – szerepelnek a beszámolóban. A tevékenységek költségeinek elkülönítése: 

A hőelőállítás költségei: a fűtőművek területén jelentkező közvetlen költségek.


-7-


 

A hőszolgáltatás költségei: a termelt hő felhasználókhoz történő eljuttatásához kapcsolódó költségek. A gázmotorok költségei: a termelt villamos energia és hő mennyisége alapján történik a felosztás a hőtermelés és a villamosenergia termelés, valamint a telephelyek között.

Mérlegtételek meghatározása, elkülönítése tevékenységekre és telephelyekre Befektetett eszközök: az analitikus nyilvántartás szerinti tételes elkülönítéssel Készletek: Anyagok: vetítési alappal, a befektetett eszközök + vevők arányában Árúk (széndioxid kvóták): vetítési alappal, földgáz felhasználás arányában Készletekre adott előlegek: tételes elkülönítéssel Követelések: Vevőkövetelések: tételes elkülönítéssel Egyéb követelések: vetítési alappal, anyagjellegű ráfordítások arányában Pénzeszközök: Pénztár: vetítési alappal, a befektetett eszközök + vevők arányában Bankbetétek: vetítési alappal, az adózott eredmény arányában Aktív időbeli elhatárolások: tételes elkülönítéssel Saját tőke: Jegyzett tőke és tőketartalék: vetítési alappal, a befektetett eszközök arányában Lekötött tartalék: vetítési alappal, a befektetett eszközök arányában Eredménytartalék: esetén: vetítési alappal, az adózott eredmény arányában Céltartalék a széndioxid kvóta visszaadási kötelezettségre: vetítési alappal, földgáz felhasználás arányában Céltartalék nyereségkorláton felüli eredményre: megvalósítandó beruházás célja alapján tételesen Hosszú lejáratú kötelezettségek: tételes elkülönítéssel Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók: tételes elkülönítéssel. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: tételes elkülönítéssel Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: vetítési alappal. az eszközök mérlegfőösszege arányában Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása: tételes elkülönítéssel Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: vetítési alappal, bérköltség arányában Halasztott bevételek megállapítása: tételes elkülönítéssel Eredménykimutatás tételeinek elkülönítése tevékenységekre és telephelyekre: Értékesítés nettó árbevétele: közvetlenül a tevékenységekhez és telephelyekhez rendelve. Közvetlen költségek: a felmerüléskor megfelelő alábontással, kódolással a tevékenységekhez és telephelyekhez rendeljük Közvetett költségek: az önköltség számítási szabályzatban meghatározott vetítési alapok kulcsok) alapján osztjuk fel. Az egyéb bevételek és ráfordítások: általában: gazdasági eseményenként tételesen. Széndioxid kereskedelem bevételei és ráfordításai: földgáz felhasználás arányában A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai: tételes elkülönítéssel, amennyiben ez nem lehetséges, az értékesítés nettó árbevétele arányában


-8-


A rendkívüli ráfordítások és bevételek: általában: tételes elkülönítéssel, amennyiben ez nem lehetséges, az értékesítés nettó árbevétele arányában A tevékenységek – Számviteli Politika melléklete szerinti – szétválasztását és a fő tevékenységek eredményeit a 9. sz. melléklet tartalmazza. 1.5. A Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének elemző bemutatása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. eszközeinek, forrásainak összetételét az 1. sz. táblázat tartalmazza. A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 58,5 %, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 57,7 %. 2014. év során 81.557 E Ft értékű műszaki fejlesztéssel szemben 177.073 E Ft amortizációt. 9.553 E Ft átsorolást és 3.079 E Ft egyéb állománycsökkenést számoltunk el. A társaság 2.500 E Ft tőkeemelést hajtott végre a Hírös Zöld Energia társaságban. A befektetett eszközök állománya 106.577 E Ft-tal, 5,5 %-kal csökkent. A forgóeszközérték aránya 41,0 % az eszközök értékében. Ezen belül 20,5 %-kal növekedett a készletek, 57,7 %-kal a pénzeszközállomány értéke, 17,2 %-kal csökkent a követelésállomány. A vagyoni helyzetet és a tőkestruktúra alakulását jelző mutatók: (lásd 2/a. sz. táblázat).

Az eszközhatékonysági mutató (ROA) (az adózás előtti eredmény és az eszközök aránya) a 2013. évi 4,11 %-ról 3,12 %-ra csökkent.


-9-


A tőke hatékonysága (ROE) – amely az adózott eredmény és a saját tőke viszonyát mutatja – az előző évi 6,45 %-os értékhez képest 4,91 %-ra csökkent.

Az EBITDA mutató (üzemi eredmény + értékcsökkenés) a tevékenység jövedelemtermelő képességét fejezi ki. Ez az érték a 2013. évi 380.768 E Ft-ról 2014. évben 222.395 E Ft-ra csökkent. A mutató romlásának oka a villamosenergia termelés eredménytömegének, valamint az értékcsökkenési leírás értékének lényeges csökkenése. Az értékcsökkenés alacsony szintjét az eszközök avultsági mértékén túl a gázmotorok teljesítményarányos értékcsökkenési leírása eredményezte. (Mivel a villamosenergia értékesítés feltételei jelentősen romlottak, ezért a gázmotorok üzemideje, üzemórában kifejezett teljesítménye, ezzel együtt az értékcsökkenési leírása is csökkent.) A tárgyi eszközök hatékonysága, vagyis az egységnyi tárgyi eszközre jutó nettó árbevétel 30,0 %-kal csökkent. A csökkenés egyik oka, hogy a távhőszolgáltatási tevékenység bevételének jelentős hányada nem a nettó árbevételben, hanem az egyéb bevételek között, állami támogatásként realizálódik. A másik tényező a villamosenergia termelés bevételeinek elmaradása. A saját tőke növekedési mutató a saját tőke és a jegyzett tőke arányát mutatja. A saját tőke 2012. óta nem növekedett, mert a keletkezett adózott eredményt 100 %-ban osztalékként fizettük ki a tulajdonosoknak. A mutató értéke azóta stagnál. A tárgyi eszköz megújulási mutató (beruházások aránya az eszközállományhoz képest) a 2014. évben 4,5 %. Ez önmagában szerény emelkedés, de figyelembe kell venni, hogy ez egy kiugró (34,7 %-os megújulási mutatóval rendelkező) évet követ. 2013. évben – a sikeres pályázatoknak köszönhetően - 651,9 M Ft volt a beruházások értéke, 2014. évben már csak 81,6 M Ft forrást tudtunk erre a célra fordítani. A tárgyi eszközök saját tőkével való fedezettsége jó, az idegen források aránya a működésben az elmúlt évben az összes forrásoknak 40,2 %-át tette ki, a saját források pedig a 59,8 %-át. A saját tőke és a tárgyi eszközök aránymutatója 105,4 %. A tőkeszerkezetet vizsgálva tehát megállapíthatjuk, hogy a társaság kockázatviselő képességét és finanszírozási szerkezetét az utóbbi évek szigorodó jogszabályi és


- 10 -


gazdasági környezete jelentősen átalakította. Mivel a távhőszolgáltatás 2011. április 1-től hatósági áras tevékenység, a ráfordítások egy részét távhőszolgáltatási támogatás fedezi. 2012. és 2014. között három alkalommal volt rezsicsökkentés, ezért a támogatási hányad évről évre nő. Támogatás nélkül jelenleg a távhőszolgáltatási tevékenység finanszírozhatatlan lenne. Likviditással, adósságállománnyal összefüggő mutatók (lásd 2/b sz. táblázat): A mérleg fordulónapjára számított likviditási mutatók jók. A mérlegkészítés napjáig minden esedékes szállítói számla és rövidlejáratú kötelezettség pénzügyi rendezése megtörtént. Az eladósodottság mértéke 24,1 %-os, ez nemzetközi viszonylatban is elfogadhatónak minősíthető. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A Kft. statikus likviditási mutatói – mely a kötelezettségek pénzeszközökkel, követelésekkel, készletekkel való fedezettségét mutatja be – kedvezőek. Az árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény és árbevétel aránya) az előző évinél valamivel magasabb, 5,0 %.

Főbb mutatók alakulása az elmúlt években ROE ROA EBITDA Tárgyi eszköz hatékonyság Tárgyi eszköz megújulás Eladósodottság mértéke Nettó árbevétel Árbevétel arányos nyereség Tőkearányos eredmény Termelékenység (támogatással korrigált)


2011.év

2012.év

1,1% 1,1% 264 057 E Ft 204,0% 4,0% 29,7% 3 037 378 E Ft 0,7% 1,0% 37 499 E Ft/fő

6,9% 4,9% 351 114 E Ft 193,3% 12,7% 31,4% 2 786 197 E Ft 4,7% 7,1% 40 380 E Ft/fő

- 11 -

2013.év 6,5% 4,1% 380 768 E Ft 139,2% 34,7% 27,9% 2 612 883 E Ft 4,7% 8,6% 39 580E Ft/fő

2014.év 4,9% 3,1% 222 395 E Ft 109,2% 4,5% 24,1% 1 960 822 E Ft 5,0% 2,4% 32 196 E Ft/fő


2. Kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1.

Eszközök, aktívák: Az eszközök leltározása, tételes egyeztetése a mérlegkészítésig megtörtént. A mérleg főösszege, vagyis a társaság vagyona az előző évinek 98,3 %-a.

2.1.1.1. Befektetett eszközök: összértéke a 2013. év végi adathoz viszonyítva 5,5 %-kal csökkent. Ez legfőképp azzal magyarázható, hogy az elszámolt 177.073 E Ft-os értékcsökkenéssel szemben a beruházások, felújítások és eszközbeszerzések összértéke 2014-ben mindössze 81.557 E Ft volt. Immateriális javak állományának alakulása Előző év Összetétel 2013 % 2 919 7,2% 37 374 92,8% 0 0,0%

Megnevezés Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Összesen

40 293

Tárgy év 2014

100,0%

Összetétel % 0 0,0% 22 940 100,0% 0 0,0%

22 940

adatok E Ft-ban Változás %-a 0,0% 61,4% 0,0%

100,0%

56,9%

Tárgyi eszköz állomány alakulása Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2013

%

2014

adatok E Ft-ban Összetétel Változás %

%-a

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 201 809

64,0%

1 152 664

64,2%

95,9%

Műszaki berendezések, gépek, járművek

615 713

32,8%

579 082

32,2%

94,1%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

29 708

1,6%

30 521

1,7%

102,7%

Beruházások, felújítások

31 154

1,7%

33 948

1,9%

109,0%

1 878 384

100,0%

1 796 215

100,0%

95,6%

Összesen

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása

Megnevezés Telkek

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2013

%

2014


%-a

41 649

3,5%

41 649

3,6%

100,0%

Épületek (fűtőművek, hőközpontok)

304 578

25,3%

296 146

25,7%

97,2%

Távvezetékek

833 789

69,4%

791 972

68,7%

95,0%

21 613

1,8%

22 897

2,0%

105,9%

1 201 629

100,0%

1 152 664

100,0%

95,9%

Egyéb építmények

Összesen


- 12 -


Műszaki berendezések, gépek, járművek állományának alakulása Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2013

%

2014

Erőgépek, erőművi berendezések Gépek, műszerek, szerszámok


%-a

563 316

91,5%

524 879

90,6%

93,2%

42 874

7,0%

42 176

7,3%

98,4%

Hírközlő berendezések

5 881

0,1%

5 207

0,1%

88,5%

Gépjárművek

3 645

0,6%

6 820

1,2%

187,1%

615 716

100,0%

579 082

100,0%

94,1%

Összesen

c) Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedések: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft, mint projekttársaság, tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. Célja: faapríték alapú fűtőmű beruházás megvalósítása. A társaság jegyzett tőkéje 2014. december 31-én 3.000 E Ft. Adott kölcsön rovaton szerepelt 2013. december 31-ig a Kft. által a munkavállalók részére nyújtott lakásépítési, vásárlási és felújítási kölcsön mérlegforduló napon meglévő, egy éven túli lejáratú állománya. A kölcsönt 2014. január 1-jén átsoroltuk a követelések közé. 2.1.1.2. A forgóeszközök összértéke 49.982 E Ft-tal, 4,1 %-kal növekedett. Ezen belül: a) Az anyagkészlet értéke 3.329 E Ft-tal, 12,8 %-kal növekedett. b) Áruk között nyilvántartott széndioxid kvóták mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 91.479 E Ft-ról 112.172 E Ft-ra változott. A növekedés oka a kvóták egységárának, valamint az EUR árfolyamának növekedése. c) Az értékvesztéssel korrigált vevőállomány értéke a mérlegben 231.122 E Ft, ez 114.638 E Ft-os, vagyis 33,2 %-os csökkenés bázisidőszakhoz képest. A mérleg szerinti összeg tartalmát, illetve a vevők fizetési hajlandóságát az alábbi két táblázat mutatja. 1.sz. táblázat Megnevezés Mérleg szerinti vevőállomány összesen Elszámolt értékvesztés Bruttó vevőállomány Határidőn belüli követelés Határidőn túli követelés

2013.12.31 345 760 60 828 406 588 249 149 157 439

adatok E Ft-ban 2014.12.31 % 231 122 66,8% 66 811 109,8% 297 933 73,3% 183 188 73,5% 114 745 72,9%

Határidőn túli követelésből távhőszolg. lakossági vevőállomány Határidőn túli követelésből távhőszolg. közületi vevőállomány Határidőn túli követelésből egyéb - nem távhő -vevőállomány

122 895 14 566 19 978

99 898 7 742 7 105

81,3% 53,2% 35,6%

Bruttó vevőállomány Behajthatatlan követelés Értékvesztéssel, behajthatatlan követeléssel együtt:

406 588 8 971 415 559

297 933 17 608 315 541

88,4% 196,3% 75,9%


- 13 -


2.sz. táblázat Részletezés vevőcsoportok szerint:

2013.12.31

adatok E Ft-ban 2014.12.31 %

Lakossági vevőállomány

193 524

158 766

82,0%

Elszámolt értékvesztés lakosság

-50 775

-57 697

113,6%

Értékvesztéssel korrigált lakossági vevőállomány

142 749

101 069

70,8%

Közületi vevőállomány

69 305

68 501

98,8%

Elszámolt értékvesztés közület

-2 811

-3 295

117,2%

Értékvesztéssel korrigált közületi vevőállomány

66 494

65 206

98,1%

Távhőszolgáltatás vevőállománya Elszámolt értékvesztés

262 829 -53 586

227 267 -60 992

86,5% 113,8%

Értékvesztéssel korrigált vevőállomány távhőszolgáltatás

209 243

166 275

79,5%

Vevőállomány egyéb tevékenységből

143 759

70 666

49,2%

Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány egyéb tevékenység

-7 242 136 517

-5 819 64 847

80,4% 47,5%

Bruttó vevőllomány összesen

406 588

297 933

73,3%

Elszámolt értékvesztés összesen Mérleg szerinti vevőállomány összesen

-60 828 345 760

-66 811 231 122

109,8% 66,8%

Távhőszolgáltatás mérleg szerinti (értékvesztéssel csökkentett) vevőkövetelésének értéke 35.562 E Ft-tal, 13,5 %-kal csökkent az előző év záró értékéhez képest. Ezen belül a lejárt követelések összege 21,7 %-kal csökkent. A rezsicsökkentések és az enyhe téli időjárás következtében a számlák értéke, így a vevőállomány értéke csökken. A lejárt követelések értéke 2014. évben az aktív behajtási tevékenység, valamint a behajthatatlan követelések leírása következtében szintén csökkent. A bizonytalan fizetés miatt mind az értékvesztés állománya, mind a behajthatatlanként leírt követelésállomány értéke évről-évre növekszik. A lakossági lejárt vevőkövetelések behajthatatlan követeléssel növelt értéke 2013. évben 131.866 E Ft volt, 2014-ban ez a mutató 117.506 E Ft-ra csökkent (89,11 % ). A mérlegben szereplő követelések egyeztetése a felhasználókkal egyenlegközlők kiküldésével megtörtént. A bírósági végrehajtók dokumentumai alapján, továbbá az elköltözött és fel nem kutatható fogyasztók kisösszegű tartozásaira 17.608 E Ft-ot számoltunk el behajthatatlan követelésként. Leírásuk a Számviteli Törvénynek megfelelő dokumentumokkal (végrehajtói, felszámolói, bírósági végzés), igazolásokkal, nyilatkozatokkal alátámasztott.


- 14 -


Értékvesztés elszámolása vevőállományra

Hátralékok 2014.12.31-i állományra Távhőszolgáltatás vevőállománya E Ft Képzett mérték % Értékvesztés E Ft Távhőszolgáltatás egyedi értékvesztés Távhőszolgáltatás vevőállománya együtt Nem távhős vevőállomány Értékvesztés összesen

91-180 napos 1 265,0 10% 126,0

adatok E Ft-ban Értékvesztés 181-360 361 napon napos túli Összesen 14 572,0 74 091,0 89 928,0 25% 50% 3 643,0 37 046,0 40 815,0 20 177,0 60 992,0 5 819,0 66 811,0

A csoportos értékvesztés értéke 40.815 E Ft, ezen felül 2014. évben egyedi értékelés alapján az egy éven túl tartozó távhőszolgáltatási vevőállományra további 20.177 E Ft értékvesztést számoltunk el. A nem távhős vevőállományra elszámolt értékvesztés 5.819 E Ft, így az összes értékvesztés 66.811 E Ft. A 2013. december 31-i állomány 60.828 E Ft volt. A növekedés (tárgyévi ráfordításként elszámolt értékvesztés) 5.893 E Ft. Társaságunknak kapcsolt vállalkozásaival szemben együttesen 9.389 E Ft követelése állt fenn 2014. december 31-én: Kapcsolt vállalkozások Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft. Hírös Sport Nonprofit Kft. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft. Kecskeméti Városgazdasági Kft. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft. Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft. Kecskeméti Városfejlesztő Kft. Összesen:

Követelés Ebből lejárt 5 871 5 469 1 003 0 1 040 0 0 0 328 0 159 0 683 0 305 0 9 389 5 469

d) Egyéb követelésként 446.604 E Ft-ot tartunk nyilván. Egyéb követelések összetétele adatok E Ft-ban

Megnevezés

2013.

Megoszlás %-ban

2014.

Megoszlás %-ban

Igényelt lehívott távhő támogatás Visszaigényelt, ki nem utalt ÁFA Későbbi időszakban bevallásba kerülő ÁFA Visszaigényelhető energiaadó Visszaigényelhető egyéb adók, túlfizetések Munkavállalók lakásépítési kölcsöne Munkabér és egyéb előleg Egyéb tételek

241 537 164 454 42 942 9 669 9 424 2 482 1 571 0

51,1 33,8 9,0 3,3 2,0 0,5 0,3 0,0

274 202 83 738 60 649 5 175 10 292 10 999 1 549 0

61,4 18,8 13,6 1,1 2,3 2,5 0,3 0,0

Összesen:

472 079

100,0

446 604

100,0


- 15 -


A mérleg fordulónapon a kihelyezett munkáltatói lakáskölcsön 10.999 E Ft volt (36 fő) Visszafizetési garanciaként az ingatlanra bejegyzett jelzálogjog szolgál. A visszafizetés elmaradásának kockázata minimális. f) A pénzeszközök fordulónapi értéke 455.951 E Ft, az előző évi értéknek 157,7 %-a. A szabad pénzeszközök tőkegarantált lekötött bankbetétekben történő elhelyezése 2014-ben 7,1 M Ft bevételt keletkeztetett. Ez az érték az alacsony kamatok miatt csupán 50 %-a a 2013. évinek. 2.1.1.3

Az aktív időbeli elhatárolások értéke 15.268 E Ft. Az adatok részletezését a 4/a. számú táblázat tartalmazza.

Ezen a soron 11.389 E Ft értékben a gázfelhasználás januári bevallásba kerülő visszaigényelhető energiaadója, illetve előfizetési díjak, egyéb kisebb tételek. 2.1.2. Források, passzívák 2.1.2.1. A saját tőke növekedése nulla, az adózott eredmény a tulajdonosok részére osztalékként kifizetésre kerül. a) A jegyzett tőke az 1995. évi cégegyesítés óta változatlanul 1.114.130 E Ft, és az üzletrészek aránya is változatlan. b) A tőketartalék a tulajdonosok által – a Kft. jogelődjének - nyújtott végleges finanszírozási forrás; összege 63.530 E Ft. c) Az eredménytartalék: 2014. december 31-én 667.947 E Ft. Az elmúlt 10 évben az eredménytartalék alakulását az alábbi táblázat mutatja.

Évszám

Eredménytartalék növekedése lekötött tartalék feloldásból E Ft

Eredménytartalék növekedése előző évi mérleg szerinti eredményből E Ft

Eredménytartalék csökkenése lekötött tartalék képzés miatt E Ft

2005-ig

Halmozott egyenleg E Ft 281.807

2006.

35.412

56.687

-39.868

334.038

2007.

39.868

68.865

-44.506

398.265

2008.

44.506

62.810

-60.498

445.083

2009.

60.498

49.690

-106.756

448.515

2010.

106.756

76.880

-105.555

526.597

2011.

105.555

84.295

-125.805

590.642

2012.

125.805

0

-101.793

614. 654

2013.

101.793

0

-67.919

648.528

2014.

67.919

0

- 48.500

667.947


- 16 -


d) Lekötött tartalék: 48.500 E Ft. az adózás előtti eredmény 50 %-ának mértékében meghatározott fejlesztési tartalék összege. e) A mérleg szerinti eredmény: nulla. A 93.058 E Ft adózott eredményt a tulajdonosoknak fizeti ki a társaság osztalékként a tulajdonosi taggyűlés határozata alapján. 2.1.2.2. Céltartalék mérleg szerinti értéke: 112.172 E Ft, a széndioxid kvóták visszaadására, mint várható kötelezettségre 2.1.2.3. Kötelezettségek: értéke az előző évhez képest 13,5 %-kal csökkent. Kötelezettségek alakulása

Megnevezés I.

Tárgy év

Összetétel

2013.

%

adatok E Ft-ban Tárgy év Összetétel 2014.

%

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók)

368 646

69,7%

323 967

70,9%

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

160 040

30,3%

133 121

29,1%

528 686

100,0%

457 088

100,0%

528 686

100,0%

457 088

100,0%

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek összesen :

b)

Rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki a kötelezettségek 100 %-át. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A szállítói kötelezettségek értéke 323 967 E Ft. Ez nagyrészt a decemberi gáz- és egyéb közüzemi számlák értéke. A szállítókkal a fordulónapi egyeztetések megtörténtek. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek értéke: 40.063 E Ft, a kapcsolt vállalkozással – tulajdonosokkal - szembeni kötelezettség 93.058 E Ft. adatok E Ft-ban Megnevezés

Megoszlás %-ban

2013.

Megoszlás %-ban

2014.

Társasági adó kötelezettség

0

0

0

0

ÁFA kötelezettség

0

0

0

0

Munkabér, és bérből levont egyéb kötelezettségek Munkabér után fizetendő adók, járulékok Egyéb adók Tulajdonosoknak fizetendő osztalék Egyéb Összesen:


- 17 -

1 374

0,9

1 878

1,4

35 152

21,9

36 316

27,3

1 093

0,7

1 342

1,0

122 217

76,4

93 058

70,0

204

0,1

527

0,3

160 040

100,0

133 121

100,0


2014-ben a Kft az állami adóhatóságnak megközelítőleg 300 M Ft, a helyi önkormányzatnak 7,6 M Ft adót fizetett be. Energiaadóból 52 M Ft, ÁFA-ból 480 M Ft visszaigénylésére volt jogosult, összességében tehát adó visszaigénylő pozícióban volt. A Kft-nek 2014. év végén lejárt köztartozása nem volt. A Kft. vezetése 2014-ben sem vállalt kezességet, vagy más, nem említett kötelezettséget. A társaságnak garanciális és környezetvédelmi kötelezettsége továbbra sincs. 2.1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás Az adatok részletezését a 4/b. sz. táblázat tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolások állománya 649.246 E Ft. Az elhatárolt bevételek között szerepel 2014. december 31-én 34.966 E Ft fűtési hődíj különbözet (kiszámlázás és a leolvasott adat közötti eltérés), a hozzátartozó támogatáskülönbözet 40.595 E Ft értékben. Passzív elhatárolásban szerepel 51.400 E Ft bér és bérjárulék, melynek kifizetése 2015ben fog megtörténni. A halasztott bevétel soron szerepel 512.252 E Ft, mely a beruházásokra elnyert pályázati támogatások későbbi évekre elhatárolt összege. A kapott támogatások bevételként történő elszámolása a beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányosan történik meg. Halasztott bevételként elhatárolt támogatások E Ft-ban: (a folyósított teljes érték összesen 653.964 E Ft )

A támogatás megnevezése

Támogatott projekt megnevezése

Folyósított összeg

Folyósítás éve

Bevételként történő elszámolás

Még el nem számolt összeg 2014.12.31.

Széchenyi Terv

2.sz. gázmotor telepítése

50 000

2002.

12 év alatt

4 521

Nemzeti Energia takarékossági Program

3.sz. gázmotor telepítése

50 000

2003.

12 év alatt

7 190

KEOP 5.4.0/092009.

212/A hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése

61 782

2011.

hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt

45 450

KEOP 5.4.0/092010.

212/B hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése

50 205

2012.


39 697

KEOP 5.4.0/112011.

Református Kollégium távhőrendszerre való csatlakoztatása

13 602

2013.


11 943


- 18 -


KEOP 5.4.0/112011-0012.

Összekötő távvezeték és füstgáz hőhasznosító létesítése

264 574

KEOP 5.4.0/112011-0012. önerőpótló támogatás

Összekötő távvezeték létesítése

KEOP-20125.4.0 retrospektív támogatás Eredménykorlát feletti eredmény elhatárolása Összes beruházásra fordítható halasztott bevétel

2013.

hőhasznosító 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt

250 524

87 906

2013.

25 év alatt

83 858

Á.v. II. hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése

45 381

2013.


41 477

Füstgáz hőhasznosító megvalósítása

30 514

2013.

11 év alatt

27 592

653 964

512 252

2.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó adatok, kiegészítések Az értékesítés nettó árbevétele 2014-ben 1.960.822 E Ft volt, ez 653.061 E Ft-tal, 25 %-kal marad el az előző évi értéktől. Az elmaradás összetevői: az enyhe időjárás miatt csökkent hőigény, valamint a villamos energia értékesítés volumenének csökkenése.

I.

Az árbevétel összetételét és alakulását az 5. sz. táblázat tartalmazza. A 2013. évi 401.709 GJ hő értékesítéssel szemben a 2014. évi volumen 354.646 GJ, a mennyiségi csökkenés közel 12 %-os. A villamosenergia értékesítéséből szármató árbevétel 285.847 E Ft volt, ez az előző évinek 44,7 %-a. II. III.

Aktivált saját teljesítmények értéke: 35.696 E Ft, ez a bázis időszaki érték 153,2 %-a. Egyéb bevételek: értéke 2014. évben 958.475 E Ft volt. Egyéb bevételek összetétele Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök bevétele Káresemények bevételei Késedelmi kamatok, kötbérek, ügyvédi díjak megtérítése Eszközbontások visszanyert anyaga Továbbszámlázott szolgáltatások Távhőszolgáltatás támogatása Egészségfejlesztési pályázatra befolyt összeg Céltartalék feloldás Egyéb Egyéb bevételek CO2 kereskedelem nélkül CO2 kereskedelem bevételei Egyéb bevételek összesen


- 19 -

2013. 6 4 561 12 121 720 579 829 554 336 30 514 562 879 953 140 098 1 019 051

adatok E Ft-ban 2014. 1 751 122 10 290 249 830 775 879 3 876 0 197 793 196 165 281 958 475


IV.

V.

Anyagjellegű ráfordítások összege: 1.969.512 E Ft, ez 22,3 %-kal alacsonyabb a 2013. évinél. Az összes költség és ráfordítás 60,7 %-a gáz, a villamos energia, valamint a víz- és csatornadíj költsége, 2,5 %-a az egyéb anyagköltség. Az igénybevett szolgáltatások és egyéb ráfordítások alkotják a ráfordítások 4,3 %-át. Személyi jellegű ráfordítások növekedése 1,5 %, a bérköltség 379.657 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetés 59,904 E Ft, a bérjárulékok összege 115.776 E Ft. Súlya az összköltségen belül 19 %. Az alapbér fejlesztés az üzleti tervben meghatározott mértékben (3 %-ban) történt meg.

VI.

Értékcsökkenési leírás: összege 177.073 E Ft, ez az előző évinek 81,3 %-a. Ennek legfőbb oka, hogy a villamosenergia termelés volumenének csökkenése miatt – ami természetesen üzemóra csökkenést is jelent - a gázmotorok értékcsökkenésének leírási módját 2014. 01.01-jétől teljesítmény arányosra változtattuk. Az értékcsökkenés súlya a ráfordításokban 6,1 %.

VII.

Egyéb ráfordítások: összege 207.749 E Ft. Az egyéb ráfordítások aránya a ráfordításokon belül 7,1 %-os. Egyéb ráfordítások összetétele

adatok E Ft-ban Tárgyév 2014.

Bázis 2013.

Megnevezés Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök értéke Terven felüli écs. Káresemények ráfordításai Késedelmi kamatok, kötbérek, bírságok partnertől Energiakereskedelem menetrend eltérési pótdíjak Bírságok, kamatok, adókülönbözetek adóhatósággal szemben Céltartalék képzés távhőszolgáltatás 2 % feletti eszközarányos eredményére Értékvesztés elszámolása vevőkre Vállalkozásnak átadott követeléskezelés költségei Behajthatatlan követelések Önkormányzattal elszámolt adók Költségvetéssel elszámolt adók Eszközselejtezések, kivezetések értéke Készlet selejtezés, kivezetések értéke Egyéb Egyéb ráfordítások CO2 kereskedelem nélkül CO2 kereskedelem ráfordításai Egyéb ráfordítások összesen

0 0 0 10

929 525

788

22 1 536 5

0 20 515 0 8 971 10 238 5 490 6 701 0 15 52 728 140 098 192 826

0 5 983 23 17 607 7 630 5 646 2 554 2 6 42 468 165 281 207 749

A költségek szerkezetét és az összes bevételhez viszonyított arányát a 5. sz. melléklet tartalmazza. A)

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye: 45.322 E Ft. Ez a 2013. évinek mindössze 27,8 %-a. Mind a nettó árbevétel, mind a távhő támogatás mértéke jelentősen csökkent az előző évihez képest, a ráfordítások mértékének csökkenése – a fix költségek miatt – mérsékeltebb a bevételek csökkenésénél.


- 20 -


B)

Pénzügyi műveletek eredménye: Pénzügyi műveletek bevételeinek értéke összesen: 24.175 E Ft. A lekötött betétek éves kamata 7.131 E volt, a gázbeszerzés devizaár kockázatának ellensúlyozására kötött árfolyam fedezeti ügylet bevétele 2014. évben 16.835 E Ft volt. Pénzügyi műveletek ráfordításainak értéke: 1.299 E Ft. Ebből az árfolyam fedezeti ügyletek vesztesége 748 E Ft, egyéb árfolyam különbözetek értéke 551 E Ft. Pénzügyi műveletek eredménye: 22.876 E Ft volt.

C)

A szokásos vállalkozási eredmény: 68.198 E Ft.

X.

Rendkívüli bevétel: 34.416 E Ft. Ez az összeg a beruházásainkra pályázatokon elnyert támogatások tárgyévi értékcsökkenés arányos része.

XI.

Rendkívüli ráfordítás: 5.366 E Ft. Ez zömében alapítványok támogatására, valamint a Kecskeméti Katona József Színház támogatására fordított összeg. Ez utóbbi támogatást társasági adókedvezmény kompenzálja a Kft. számára.

D)

Rendkívüli eredmény: A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások egyenlege 29.050 E Ft.

E)

Adózás előtti eredmény: 97.248 E Ft.

XII. Adófizetési kötelezettség: - lásd 6. sz. táblázat – 4.190 E Ft. F) Adózott eredmény: a Kft adózott eredménye 2014-ben 93.058 E Ft, amely teljes egészében osztalékként kerül kifizetésre taggyűlési határozat alapján.

A Számviteli Törvény előírása szerinti osztalékfizetési korlát levezetése: E Ft Saját tőke 2014.12.31-én Lekötött tartalék 2014. évi osztalék Saját tőke lekötött tartalékon és osztalékon felüli része:

1.894.107 - 48.500 - 93.058 1.752.545

Megállapítható, hogy a szabad saját tőke értéke az osztalék kifizetése után sem csökken a jegyzett tőke értéke - 1.114.130 E Ft - alá. Az osztalék kifizetésének nincs törvényes akadálya. Az osztalék megosztása a két tulajdonos között üzletrészek arányában:

Tulajdoni hányad % Előírt osztalék (E Ft)


KMJV 69,51% 64.685

EDF DÉMÁSZ Zrt. 30,49% 28.373

- 21 -

Összesen 100,00% 93.058


Alábbi kimutatás a tulajdonosoknak eddig kifizetett (járó) osztalékot mutatja: adatok E Ft-ban 51.814 56.687 68.866 62.810 49.690 76.881 84.295 20.715 129.924 122.217 93.058 816.957

2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. Összesen G) 2.3.

Mérleg szerinti eredmény: 2014-ben az osztalék kifizetés után nulla. CASH FLOW kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A cash flow kimutatás – a 7. sz. táblázat szerint – tükrözi a Kft. finanszírozási szerkezetét, valamint a képződött pénzeszközök felhasználását. 2014. évben 166.758 E Ft pénzeszköz növekedés következett be a bázis év december 31-i állományához képest. Az alaptevékenységből származó pénzeszköz bevételek - működési cash flow - értéke 2014. évben 235.430 E Ft volt. Ennek összetevői: Az adott támogatásokkal növelt adózás előtti eredmény, mely 102.329 E Ft. Az értékcsökkenés, - 177.073 E Ft - és az eszközkivezetések - 12.632 E Ft értékben, - ezek a tételek az eredményt rontják ugyan, de pénzkiadással nem járnak. Az aktív időbeli elhatárolások összege minimálisan, 2.641 E Ft-tal nőtt. Ezek a bevétel jellegű tételek pénzeszköz növekedést nem jelentenek. 21.762 E Ft csökkent a passzív időbeli elhatárolások értéke. A szállítóállomány 44.679 E Ft-os csökkenése a pénzeszköz állományt is csökkenti, a vevőállomány jelentős – 108.652 E Ftos - csökkenése viszont növelte a cég likviditását. Az egyéb követelésállomány változása, valamint a 93.058 E Ft osztalékfizetési kötelezettség pénzforrásainkat szűkíti. A befektetési cash flow értéke - 82.307 E Ft (pénzeszköz-kiáramlás), 2014. évben az előző évi mértéknél lényegesen kevesebbet fordított a társaság beruházási kiadásokra. A finanszírozási cash flow értéke 2014. évben 13.635 E Ft. Ebben az évben pályázati, vagy hitelforrás nem növelte finanszírozási lehetőségeinket. Mindössze a 2013. évben lehívott pályázati támogatások utolsó részlete - 18.716 E Ft - érkezett meg az év elején. 5.081 E Ft értékben adott a társaság támogatást közhasznú szervezeteknek, alapítványoknak, illetve a helyi színháznak.


- 22 -


3. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1. Létszámhelyzet : A létszám és a jövedelemadatok számbavétele az előző évivel azonosan történt. adatok Ft-ban Átlagos stat. Bérkifizetés * állományi létszám (bruttó) Ft (fő) 2014. év 2014. év

Megnevezés

Személyi jell. kifizetés 2014. év

Főállású teljes munkaidős foglalkoztatás Fizikai

42

132 379 903

21 351 149

Szellemi

41

238 707 433

26 301 756

2

3 135 275

952 741

33 409

90 278

5 400 783

829 962

379 656 803

49 525 886

Főállású nem teljes munkaidős foglalkoztatott Fizikai Szellemi További munkaviszonyban állók Állományba nem tartozók (FB tag, megbízás) 85

Foglalkoztatottak összesen

* A tárgyévi bérkifizetés nem mindig azonos a bérköltséggel. A bérkifizetés tartalmazza az előző évben elhatárolt, és a tárgyévben kifizetett jövedelmeket, és nem tartalmazza a tárgyévi, de csak a következő évben kifizethető munkabért. A 2014. évben a bérköltség is, és a bérkifizetés is 379. 657 E Ft volt, mert a munkabér elhatárolás 2013. és 2014. évben megegyezett. A munkajogi létszám (munkaszerződéssel rendelkezők száma) 2013. december 31-én 89 fő, 2014. december 31-én 89 fő volt. Az éves átlagos statisztikai létszám 2013-ban 87 fő, 2014. december 31-én 85 fő volt. A statisztikai létszám összetétele: 52 %-a fizikai dolgozó, 48 %-a szellemi foglalkozású. A szellemi foglalkozású munkavállalón belül 3 fő felsővezető (ügyvezető igazgató, gazdasági igazgató, főmérnök), 14 fő középvezető és 24 fő egyéb alkalmazott. A vezető tisztségviselők, a felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló üzleti év után járó járandóságainak összegét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok Ft-ban Vezető tisztségviselők, felügyelő bizottság, könyvvizsgáló díjazása (Ft) 2014. év 13 942 200 Ügyvezetés díjazása 2 088 000 Könyvvizsgáló díjazása (ÁFA nélkül) 3 312 000 Felügyelő bizottság díjazása

3.2

2014. évi környezetvédelmi információk

A Kft 2014. évben is auditált integrált irányítási rendszer szerint végezte tevékenységét, a környezetvédelmi előírások, szabályok betartása valamennyi tevékenység során alapkövetelmény.


- 23 -


A társaság a káros környezeti hatásokat az elérhető legkisebb szinten igyekszik tartani. A tevékenységgel együtt járó, elkerülhetetlen környezetterhelés ellenőrzött, a környezetvédelmi törvények, előírások és szabványok követelményeinek megfelelő. A környezettudatos szemlélet formálását, erősítését rendszeres oktatások, rendezvények, bemutatók támogatásával is biztosítjuk – pl. Föld órája, Energiatakarékossági Világnap, Távhőszolgáltatás Napja stb. Az IPPC (egységes környezethasználati engedély) által előírt követelmények teljesítésének hatósági ellenőrzése 2014. október 21-én megtörtént. Az Alsó-Tisza vidéki Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség a levegőtisztaság-védelmi, víz- és talajvédelmi, a zaj- és rezgésvédelmi előírások betartását vizsgálta. Az ellenőrzés eltérést nem állapított meg. Eszközeinket, berendezéseinket az előírt technológiai és üzemeltetési utasításoknak megfelelően működtettük, a lehető legkisebb szennyezőanyag kibocsátással. A földgáztüzelés miatt a technológia során társaságunknál kizárólag légszennyező anyagok keletkeznek. A gázmotorok és a kazánberendezések kötelezően előírt emisszió méréseit decemberben elvégeztettük Az elvégzett méréssorozatokról jegyzőkönyvek készültek, határérték túllépés nem fordult elő. Kazánjaink égőbeállításait rendszeresen felülvizsgáltatjuk. Kazánberendezéseinket füstgáz hőhasznosító berendezésekkel láttuk el. A légszennyezési mutatóink a hatósági előírásoknak megfelelő. 2005. óta CO2 kibocsátás jelentési, elszámolási kötelezettségünk van. 2014. évben is a társaság rendelkezésére bocsátott kvóta kereten belül maradt az éves kibocsátás. A társaság kvóta készlete a következő években jelentősen csökkenhet a kiosztott kibocsátási egységek csökkenése miatt. 2012. évre 46.326, 2013. évre 27.067, 2014. évre már csak 24.222 kibocsátási egységet kapott társaságunk. A vegyszereket a technológia során kizárólag a vízkezeléshez használunk fel. A keletkező technológiai zaj a megfelelő hangszigetelések eredményeként határértéken belüli. A környezetvédelmi hatóságok felé valamennyi dokumentációs kötelezettségünknek határidőre eleget tettünk. A környezetterhelési díj, valamint a vízkészlet járulék bevallása és megfizetése megtörtént. A telephelyeken rendszeresített tűzvédelmi eszközöket, oltó berendezéseket ciklikusan ellenőriztetjük. A villamos kapcsolóterekbe telepített automata oltóberendezések állapotát napi rendszerességgel ellenőriztük. A bontások, javítások, karbantartások és az üzemvitel során keletkező veszélyes hulladékok elkülönített gyűjtése, tárolása mindkét telephelyünkön biztosítva van, dokumentálása a jogszabályoknak, és a Kft. környezetvédelmi szabályzatában, integrált irányítási rendszerében foglaltaknak megfelel. Az alábbi táblázat a 2014. évi hulladék mérleg adatait tartalmazza:


- 24 -


Veszélyes hulladék (átvevő: Design Kft.)

mennyiség

menny. egység

Olajszűrő

42

kg

Olajos fém csomagolási hulladék

65

kg

Olajos abszorbens

80

kg

180

kg

Fénycső hulladék

10

kg

Levegőszűrő

85

kg

Labor vegyszer maradék

15

kg

Spay flakon

26

kg

Festékes fém csomagolási hulladék

17

kg

Irodatechnikai berendezések, patronok, tonerek

43

kg

185

kg

51

kg

Kommunális hulladék

1 440

kg

Papír

1 159

kg

10 403

kg

2 470

kg

49

kg

7 950

kg

455

kg

Elektronikai hulladék

Savas ólomakkumulátor Veszélyes anyagot tartalmazó elektromos és elektromos berendezés

Kommunális hulladék (átvevő: Schaubermacher Kft.)

Egyéb, biológiailag lebonthatatlan hulladék

Egyéb – nem veszélyes hulladékok (átvevő: Kádár Környezetvédelmi Kft.) Papír és karton csomagolási hulladék Vörösréz, bronz, sárgaréz Vas és acél Elektromos berendezések nem veszélyes hulladékai

Kommunális szennyvízkibocsátásunk az előírásoknak megfelelő összetételű. Technológiai vízszükségletünket saját kutakból nyerjük, erre a célra városi vizet nem használunk. A technológia során keletkező szennyvíz szintén megfelelő minőségű, azt a kommunális szennyvízzel együtt engedjük a városi csatornarendszerbe. Az ipari vízfelhasználók számára előírt víztermelési és vízkezelési adatszolgáltatást teljesítettük. 2014-ben hatósági eljárás környezetvédelmi okokból társaságunkkal szemben nem indult.


- 25 -


A veszélyes és kommunális hulladék elszállításának költsége 2014. évben 637 E Ft, a káros anyag kibocsátással összefüggő az emisszió mérések, engedélyek, hatósági díjak, felügyeleti díjak költsége 4.350 E Ft volt. A Kft-nek európai uniós vagy más jogszabályok alapján egyéb környezetvédelmi kötelezettsége nem volt. 3.3. Egyéb információk - A felügyelő bizottság tagjai, a könyvvizsgáló és az ügyvezető igazgató részére semmilyen kölcsön, előleg juttatására nem került sor. - Korábbi vezető tisztségviselőkkel, felügyelő bizottsági tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettségünk nincs. - A beszámolási évben az előző éveket érintő hatósági ellenőrzés számottevő hibát nem tárt fel. - A Kft. ellen folyamatban lévő peres ügyek nincsenek. - A cégnek nincs jövőbeni nyugdíjfizetési vagy végkielégítés fizetési kötelezettsége. - A társaságnak nincs hátrasorolt eszköze és kötelezettsége. Mérlegen kívüli tételek: - A Kft-nek az említetteken túli függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalása nincs. Használati joggal terhelt ingatlanok: 10576/11. hrsz. Széchenyiváros IV/. jelű hőközpont 3791/42. hrsz. Széchenyiváros 409. jelű hőközpont jogosult: EDF Démász Hálózati Elosztó Kft, jog tárgya: villamos berendezések elhelyezése Vezetékjog bejegyzések: 10576/11. hrsz. 3791/61. hrsz. 3791/42. hrsz. 3751/39. hrsz. 17/13. hrsz. 17/15. hrsz. 17/18. hrsz. 3822/1.hrsz. jogosult: EDF Démász Hálózati Elosztó Kft 3822/1. hrsz. jogosult: ÉGÁZ-DÉGÁZ Földgázelosztó Zrt.

Széchenyiváros IV/. jelű hőközpont Széchenyiváros 425. jelű hőközpont Széchenyiváros 409. jelű hőközpont Széchenyiváros 23. jelű hőközpont Árpádváros III.sz. hőközpont Árpádváros II.sz. hőközpont Árpádváros I. sz. hőközpont Akadémia krt. fűtőmű Akadémia krt. fűtőmű

Jelzáloggal terhelt ingatlanok: KEOP-5.4.0/09-2009-0001 (212/A höközponti körzet felhasználói hőközpontok, valamint

a hozzátartozó távvezetékek kiépítése pályázat miatt) 3803/5. hrsz. Széchenyiváros 212. jelű hőközpont 3799/3. hrsz. Széchenyiváros 202. jelű hőközpont egyetemlegesen, 35.947.677 Ft erejéig (2010-től 2015-ig.) jelzálog jogosult a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség 3751/41. hrsz. Széchenyiváros 22. jelű hőközpont 17/18. hrsz. Árpádváros I. sz. hőközpont


- 26 -


egyetemlegesen, 25.851.166 Ft erejéig (2010-től 2015-ig.) jelzálog jogosult a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség A jelzálogjog törlése folyamatban van, mivel – jogszabály változás alapján – az állami és önkormányzati tulajdonú társaságoknak a pályázatokhoz biztosítékot nyújtani nem kell.

Összegzés: A cég a 2014. évi árbevétel és nyereség tervét teljesíteni tudta. Bevételeinek 25,7 %-át állami támogatás teszi ki. A menedzsment mindent megtett – és a továbbiakban is megtesz – azért, hogy a cég stabilitását szolgáló lépéseket megtegye. A társaság működése megfelelt az üzleti terv szerinti tulajdonosi elvárásoknak. A taggyűlési és felügyelő bizottsági határozatok végrehajtása megtörtént. A társaságnál 2014-ben is biztosított volt a törvényes működés minden feltétele. Számottevő hiányosságot egyik ellenőrző hatóság sem állapított meg. A Kft. szakembergárdája kész az előtte álló fokozott kihívásoknak megfelelni, és alkalmazkodni a lakosság megnövekedett elvárásaihoz épp úgy, mint a tulajdonosok és a jogszabályok által támasztott igen magas követelményekhez. A Kiegészítő melléklet és az Üzleti jelentés csatolt táblázatai a Számviteli Törvény, illetőleg a társaság Számviteli Politikája által előírt információkat tartalmazzák, és valós képet mutatnak a Kft. 2014. évi gazdálkodásáról és az érvényesülő tendenciákról.

Kecskemét, 2015. február 28.

Horváth Attila ügyvezető igazgató


- 27 -


Táblázatok a 2014. évi kiegészítő melléklethez 1. Vagyonkimutatás, a vagyon szerkezetének alakulása 2. Mutatók a vállalkozás anyagi helyzetének átfogó elemzéséhez ( 2/a és 2/b ) 3. Tárgyi eszközök és immateriális javak állományváltozása 4. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások ( 4/a és 4/b ) 5. A bevételek és a költségek szerkezete 6. Társasági adóalap kimunkálása 7. Cash flow kimutatás 8. Hitelek és állami támogatások fedezete 9. Tevékenységek számviteli szétválasztása


- 28 -


1. sz. táblázat

A vagyoni helyzet alakulása

Megnevezés

A. Befektetett eszközök

Előző év 2013.

Összetétel %

Tárgy év 2014.

Összetétel %

adatok E Ft-ban Változás %-a

1 928 733

60,9%

1 822 156

58,5%

94,5%

40 293

1,3%

22 940

0,7%

56,9%

1 878 387

59,3%

1 796 216

57,7%

95,6%

10 053

0,3%

3 000

0,1%

29,8%

1 225 207

38,7%

1 275 189

41,0%

104,1%

117 540

3,7%

141 592

4,5%

120,5%

818 554

25,8%

677 726

21,8%

82,8%

289 113

9,1%

455 871

14,6%

157,7%

12 627

0,4%

15 268

0,5%

120,9%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)

3 166 567

100,0%

3 112 613

100,0%

98,3%

D. Saját tőke

1 894 107

59,8%

1 894 107

60,9%

100,0%

I.

1 114 130

35,2%

1 114 130

35,8%

100,0%

63 530

2,0%

63 530

2,0%

100,0%

IV. Eredménytartalék

648 528

20,5%

667 947

21,5%

103,0%

V. Lekötött tartalék

67 919

2,1%

48 500

1,6%

71,4%

0

0,0%

0

0,0%

I.

Immateriális javak

II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I.

Készletek

II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások

Jegyzett tőke

184 494

184 494

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék

VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek

91 479

112 172

122,6%

528 686

16,7%

457 088

14,7%

0

0,0%

0

0,0%

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

528 686

16,7%

457 088

14,7%

86,5%

G. Passzív időbeli elhatárolások

652 295

20,6%

649 246

20,9%

99,5%

3 166 567

100,0%

3 112 613

100,0%

98,3%

I.

86,5%

Hátrasorolt kötelezettségek

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

652 296

Vagyoni helyzet, tőke struktúra alakulását jelző mutatók

Sorsz. 1.

Tőke hatékonyság (ROE)

2.

Eszköz hatékonyság (ROA)

3.

EBITDA

4.

Tárgyi eszközök hatékonysága

5.

Saját tőke növekedési mutató

6.

Tárgyi eszközök megújítása

7.

Tárgyi eszközök fedezettsége

8.

Tőke szerkezet

9.

Tőkeerősség

10.

Befektetett eszközök fedezete

11.

Tartósan befektetett eszközök aránya

12.

Tárgyi eszközök használhatósági mutatója

Számítás módja Adózott eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Eszközök összesen Üzemi eredmény+écs Nettó árbevétel Tárgyi eszközök Saját tőke Jegyzett tőke Tárgyévi beruházás Tárgyi eszközök Saját tőke Tárgyi eszközök Idegen tőke Összes forrás Saját tőke Mérleg főösszeg Saját tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök Eszközök összesen Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke

2013. év tény 122 217 1 894 107 130 077 3 166 567 380 768 2 613 883 1 878 387 1 894 107 1 114 130 651 906 1 878 387 1 894 107 1 878 387 1 272 460 3 166 567 1 894 107 3 166 567 1 894 107 1 928 733 1 928 733 3 166 567 1 878 387 4 539 683

2014. évi tény 6,5% 4,1%

139,2% 170,0% 34,7% 100,8% 40,2% 59,8% 98,2% 60,9% 41,4%

93 058 1 894 107 97 248 3 112 613 222 395 1 960 822 1 796 216 1 894 107 1 114 130 81 557 1 796 216 1 894 107 1 796 216 1 218 506 3 112 613 1 894 107 3 112 613 1 894 107 1 822 156 1 822 156 3 112 613 1 796 216 4 586 707

Változás 4,9%

75,4%

romlott

3,1%

76,1%

romlott

58,4%

csökkent

109,2%

78,4%

romlott

170,0%

100,0%

azonos

4,5%

13,0%

romlott

105,4%

104,6%

javult

39,1%

97,3%

romlott

60,9%

101,8%

javult

103,9%

105,8%

javult

58,5%

96,1%

csökkent

39,2%

94,7%

romlott

2/a. sz. táblázat

*

Mutató megnevezése

adatok E Ft-ban Értékelése

Likviditással, adósságállománnyal, a jövedelmi helyzet és a hatékonyság alakulásával összefüggő mutatók Sorsz.

Mutató megnevezése Eladósodottság mértéke

14.

Likviditási mutató

15.

Árbevétel arányos nyereség

16.

Tőkearányos eredmény

17.

Anyaghányad

18.

Személyi jellegű költség hányad

19.

Árbevétel arányos pénzjövedelem

20.

Tőkearányos pénzjövedelem

21.

Élőmunka termelékenység

22.

Támogatással korrigált termelékenység

23

Likviditási gyorsráta mutató

24.

Értékcsökkenési leírási hányad

25.

Adósságfedezeti mutató

26.

Vevők átfutási ideje (napokban)

27.

Vevő-szállítóállomány összemérési mutató

**

Kötelezettség Saját tőke Forgóeszközök Kötelezettségek (Adózott) eredmény Nettó árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény Saját tőke Anyagjellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Személyi jellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Adózott nyereség+ÉCS Értékesítés nettó árbevétele Adózott nyereség+ÉCS Saját tőke Nettó árbevétel Létszám Nettó árbevétel+távhő támogatás Létszám Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Értékcsökkenési leírás Bruttó termelési érték Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Számított vevőállomány ** Nettó árbevétel Vevőállomány Szállítóállomány

Számított vevőállomány = (bázis év záró + tárgy év záró) x 365 / 2

2013. évi tény 528 686 1 894 107 1 225 207 528 686 122 217 2 613 883 162 870 1 894 107 2 535 620 2 637 188 547 025 2 637 188 340 115 2 613 883 340 115 1 894 107 2 613 883 87 3 443 437 87 289 113 528 686 217 898 2 637 188 818 554 528 686 149 775 920 2 613 883 368 646 345 760

2014. évi tény

27,9% 231,7% 4,7% 8,6% 96,1% 20,7% 13,0% 18,0% 30 045 39 580 54,7% 8,3% 154,8% 57 106,6%

457 088 1 894 107 1 275 189 457 088 97 248 1 960 822 45 322 1 894 107 1 969 512 1 996 518 555 337 1 996 518 270 131 1 960 822 270 131 1 894 107 1 960 822 85 2 736 701 85 455 871 457 088 177 073 1 996 518 677 726 457 088 105 281 022 1 960 822 323 967 231 122

Változás

adatok E Ft-ban Értékelése

24,1%

86,4%

javult

279,0%

120,4%

javult

5,0%

106,4%

javult

2,4%

27,9%

romlott

98,6%

102,6%

emelkedett

27,8%

134,3%

emelkedett

13,8%

106,2%

javult

14,3%

79,4%

romlott

23 069

76,8%

romlott

32 196

81,3%

romlott

99,7%

182,3%

javult

8,9%

107,2%

emelkedett

148,3%

95,8%

romlott

54

94,7%

csökkent

140,2%

131,5%

javult

2/b. sz. táblázat

13.

Számítás módja

Tárgyi eszközök, immateriális javak állományváltozása 2014 év. Mérleg 09-11-12-13-14. sora adatok E Ft-ban Megnevezés

Állománynövekedés Aktiválás Egyéb növ. tárgyévi ÉCS beflen. term.

128 601 1 592 549 2 674 921 143 612 31 154 4 570 837

1 065 5 598 56 051 16 049

88 308 390 740 2 059 205 113 904

Állománycsökkenés Értékesítés Egyéb kivezetés

Záró állomány 2014.12.31.

103 4 305

274 2 000 9 898 15 159

4 408

27 057

18 418 53 194 91 220 14 241

103 3 376

274 451 8 433 15 093

2 652 157

177 073

3 479

23 977

106 452 443 483 2 141 889 109 676 0 2 801 500

30 296 1 635 496 630 581 32 564 31 154 2 360 091

-17 353 -47 596 -35 169 1 808

0 0 0 929 0 929

0 1 549 1 465 66 0 3 080

22 940 1 152 664 579 082 30 521 33 948 1 819 155

78 763

-98 310

2 794 2 794

2 794 2 794

129 392 1 596 147 2 720 971 140 197 33 948 4 620 655

3. sz. táblázat

Bruttó érték Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Bruttó érték összesen Elszámolt értékcsökkenés Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Értékcsökkenés összesen Nettó érték Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Nettó érték összesen

Nyitó állomány 2014.01.01

4/a. sz. táblázat

Aktív időbeli elhatárolás 2014. december 31-én Mérleg 44. sor adatok E Ft-ban Index %-ban bázishoz

Összeg

Megnevezés

2013. tény

Melegvíz elszámolás különbözete Hőalapú támogatás Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előfizetési díjak Oktatási költség Irodaszer Villamos energia Vissszaigényelhető energiaadó Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összege

2014. tény

4 458 4 458 799

7 370 8 169 12 627

0,0% 0 875 83 256 2 665 11 389 15 268 15 268

0,0% 109,5%

154,5% 186,9% 120,9%

4/b. sz. táblázat

Passzív időbeli elhatárolás 2014. december 31-én Mérleg 83. sor Megnevezés EVR rendszerhasználati díj bevétel Távhőszolgáltatási támogatás Melegvíz elszámolás különbözete Fűtési hődíj elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Áram számlák (XII. havi) Vízdíj (XII. havi) Elhatárolt bér és járulékai Posta, bank költségek CO2 kibocsátási jelentés hitelesítése Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen

Összeg 2013. tény 2014. tény 7 101 24 826 40 595 8 034 35 498 34 996 67 425 83 625 3 690 2 51 400 51 400 1 392 1 427 540 540 57 022 53 369 527 848 512 252 652 295 649 246

adatok E Ft-ban Index %-ban bázishoz 163,5% 98,6% 124,0% 0,0% 100,0% 102,5% 100,0% 93,6% 97,0% 99,5%

A bevételek és a költségszerkezet alakulása 2014. év Eredménykimutatás tételsorai alapján

Megnevezés

I.

04. III.

VIII. X. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. IX. XI. E

2 613 883 1 919 177 639 233 20 774 34 699 23 305 1 019 051 829 554 189 497 20 993 20 395 3 697 627 2 387 674 107 518 40 304 124 0 2 535 620 375 109 58 198 113 718 547 025 217 898 192 826 29 259 44 922 3 567 550 130 077

Összetétel % 70,7% 51,9% 17,3% 0,6% 0,9% 0,6% 27,6% 22,4% 5,1% 0,6% 0,6% 100,0% 66,9% 3,0% 1,1% 0,0% 0,0% 71,1% 10,5% 1,6% 3,2% 15,3% 6,1% 5,4% 0,8% 1,3% 100,0%

Tárgy év 2014 1 960 822 1 620 950 285 847 19 072 34 953 35 696 958 475 775 879 209 596 24 175 34 416 3 013 584 1 844 058 86 506 38 948 0 0 1 969 512 379 657 59 904 115 776 555 337 177 073 207 749 1 299 5 366 2 916 336 97 248

Összetétel %

adatok E Ft-ban Változás %-a

65,1% 53,8% 9,5% 0,6% 1,2% 1,2% 31,8% 25,7% 7,0% 0,8% 1,1% 100,0% 63,2% 3,0% 1,3% 0,0% 0,0% 67,5% 13,0% 2,1% 4,0% 19,0% 6,1% 7,1% 0,0% 0,2% 100,0%

75,0% 84,5% 44,7% 91,8% 100,7% 153,2% 94,1% 93,5% 110,6% 115,2% 168,7% 81,5% 77,2% 80,5% 96,6% 0,0% 77,7% 101,2% 102,9% 101,8% 101,5% 81,3% 107,7% 4,4% 11,9% 81,7% 74,8%

5. sz. táblázat

Értékesítés nettó árbevétele ebből: hőszolgáltatás árbevétele villamos energia értékesítés árbevétele megrendelésre végzett és egyéb tevékenység árbevétele gazdasági adminisztrációs szolgáltatás árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Egyéb bevétel ebből távhőszolgáltatás támogatása egyéb Pénzügyi bevétel Rendkívüli bevétel Összes bevétel Anyag- és energia költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pé nzügyi ráfordítás Rendkívüli ráfordítás Összes költség és ráfordítás Adózás előtti eredmény

Tételsor

Tárgy év 2013

6. sz. táblázat

Társasági adó elszámolása 2014. év adatok E Ft-ban

Adózás előtti eredmény:

97 248

Adóalapot módosító tételek 1.) Csökkentő tételek Céltartalék feloldás CO2

91 479

Térítés nélkül kapott eszköz, készlet (CO2 kvóta) Társasági adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Fejlesztési tartalék képzés Ráfordításként elszámolt jogerős bírság Értékvesztésre befolyt összeg Tanulószerződéses tanuló kedvezménye Továbbfoglalkoztatott tanuló Tartós adomány 100 % feletti része Egyéb növelő (CO2 átértékelési különbözet nyereség) Csökkentő tételek összesen

48 827 157 884 48 500 0 0 146 0 0 24 975 371 811

2.) Növelő tételek CO2 visszaadásra képzett céltartalék

112 172

Egyéb céltartalékképzés Sztv. alapján elszámolt értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Értékvesztés (vevőkövetelésre) Elengedett követelés Adomány összege (el nem számolható) Adóellenőrzés bevételcsökkentő vagy költségnövelő tételei Adóhatóság, TB szerv által kiszabott bírság Egyéb növelő (CO2 visszaadás) Egyéb növelő (CO2 átértékelési különbözet, veszteség) Egyéb növelő Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott szolgáltatás miatti korrekció Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Növelő tételek összesen

0 168 910 5 983 3 004 705 0 5 53 109 0 0 360 210 344 458

Társasági adóalap Társasági adófizetési kötelezettség alapja10 %-os sáv Társasági adófizetési kötelezettség Adókedvezmény Adófizetési kötelezettség

69 895 6 990 6 990 -2 800 4 190

7. sz. táblázat

Cash flow kimutatás 2014. év Adatok E Ft-ban

Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13. sorok)

2013. év Tény

2014. év Tény

Változás E Ft-ban

227 279

235 430

8 151

138 894 224 692 20 515 -40 104

-36 565 -34 987 -14 532 60 797 -821 38 719 -44 823 -45 651 55 364 204 792 -206 971 3 670 29 159

Korrigált adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás + Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

-83 398 17 904 23 889 53 288 -202 654 204 330 -7 860 -122 217

102 329 189 705 5 983 20 693 -821 -44 679 -26 919 -21 762 108 652 2 138 -2 641 -4 190 -93 058

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok)

-651 900

-82 307

569 593

-651 906 6

-84 057 1 750

567 849 1 744

385 584

13 635

-371 949

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

4 051

-4 051

392 742

18 716

-374 026

-2 392 -8 817

-5 081

2 392 3 736

-39 037

166 758

205 795

8.sz.táblázat

Hitelek és állami támogatások fedezetei

Megnevezés

Fennálló hiteltartozás, vissza nem térítendő állami támogatás összege E Ft-ban

Treasury keretszerződés Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) vissza nem térítendő támogatás Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) vissza nem térítendő támogatás

Nyújtó pénzintézet, szervezet

K&H

Fedezetek, jogi biztosítékok

Árbevétel engedményezés: Szultán utcai gázmotorok által villamosenergia

Fenntartási időszak vége

-

Fenntartási időszak 5 év, mely időszak alatt 50 %-os fedezetet kell biztosítani 61.782

NFÜ

Széchenyivárosi 202-es jelű és a 212-es jelű hőközpontok - jelzálogként

2016.

Fenntartási időszak 5 év, mely időszak alatt 50 %-os fedezetet kell biztosítani 50.205

NFÜ

Széchenyi városi 22-es jelű és az Árpádvárosi I. jelű hőközpontok - jelzálogként

A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-nek 2014. december 31-én sem rövid sem hosszú lejáratú hitele nincs.

2017.

9/A.sz. melléklet

11374954-3530-113-03 Statisztikai számjel

03-09-104005 cégjegyzék száma

ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2014.12.31. adatok E Ft-ban Tételszám a 01. 02. I. 03. 04. II. III.

Hőtermelés

Széchenyiváros

Árpádváros

Hőszolgáltatás

Villamosernergia termelés

Villamosernergia termelés

Széchenyiváros

Árpádváros

d

e

Egyéb tevékenység

Tény

Tétel megnevezése

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (03. + 04.) Egyéb bevételek III/a. ebből : vevői visszaírt követelések értékvesztése III/b. ebből : CO2 kereskedelem összesen III/c. ebből : Távhőszolgáltatók támogatása III/d. ebből : Közhasznú célú működésre kapott támogatás alapítótól központ költségvetéstől helyi önkormányzattól egyéb III/e. ebből : Pályázati úton elnyert támogatás 05. Anyag- és energiaköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05. + 06. + 07. + 08. + 09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10. + 11. + 12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII./a. ebből: vevői követelések értékvesztése VII./b. ebből: CO2 kereskedelem összesen VII./c. ebből: nyereségkorláton felüli rész A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I. ± II. + III. - IV. - V. - VI. - VII.) 13. Kapott ( járó) osztalék és részesedés 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. Befektetett pénzügyi eszköz kamatai, árfolyamnyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( 13. + 14. + 15. + 16. + 17.) 18. Befektetett pénzügyi eszköz árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( 18. + 19. + 20. + 21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A + B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C + D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E - XII.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F + 22. - 23.)

Kecskemét, 2015. 02. 28.

Hőtermelés

a 649 591

b 426 481

649 591

c

f

g 1 960 822 0 1 960 822 0 35 696 35 696 958 475 0 165 281 775 879

551 656

200 884

84 964

47 246

426 481

551 656

200 884

84 964

47 246

0 544 785

0 229 402

35 696 35 696 159 036

0 15 310

0 6 529

0 3 413

108 094 435 844

35 403 193 328

15 272

6 512

146 707

968 594 19 807 9 527

428 608 9 600 4 445

268 873 47 432 19 600

126 124 3 613 3 884

51 812 1 397 1 408

47 4 657 84

997 928 91 430 13 207 27 948 132 585 26 133 111 838 0 108 094

442 653 63 101 8 286 18 844 90 231 14 049 37 691 0 35 403

335 905 188 324 33 458 57 994 279 776 109 432 31 469 5 983 0

133 621 10 653 2 504 3 508 16 665 10 566 17 972 0 15 272

54 617 4 216 1 034 1 385 6 635 5 911 7 624 0 6 512

4 788 21 933 1 415 6 097 29 445 10 982 1 155 0 0

-74 108

71 259

-10 194

37 370

16 706

4 289

1 844 058 86 506 38 948 0 0 1 969 512 379 657 59 904 115 776 555 337 177 073 207 749 5 983 165 281 0 45 322

2 362 10 371 12 733

1 551 4 648 6 199

2 006 109 2 115

731 1 348 2 079

309 568 877

172 0 172

7 131 17 044 24 175

455 455 12 278 -61 830 6 142 1 778 4 364 -57 466

5 5 2 110 -8 084 26 578 1 510 25 068 16 984

-57 466

204 204 5 995 77 254 0 1 167 -1 167 76 087 2 314 73 773

16 984

472 472 1 607 38 977 1 596 550 1 046 40 023 1 218 38 805

163 163 714 17 420 0 233 -233 17 187 523 16 664

0 0 172 4 461 100 128 -28 4 433 135 4 298

1 299 1 299 22 876 68 198 34 416 5 366 29 050 97 248 4 190 93 058

-57 466 0

73 773 0

16 984 0

38 805 0

16 664 0

4 298 0

93 058 0

0



03-09-104005

9/B. sz. melléklet

Cégjegyzék száma

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

A tétel megnevezése

b A. Befektetett eszközök (02. + 10. + 18.) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) Alapítás- átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. - 17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások (befejezetlen) Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. - 26. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalk-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (28. + 35. + 43. + 49. sorok) I. KÉSZLETEK (29. - 34. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermék Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36. - 42. sorok)

Hőtermelés Széchenyi 2014. c 124 370 0

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

2014. d 65 912 0

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 27. + 52. sorok)

Kecskemét, 2015. 02. 28.

2014. f 239 604 0

Villamos energia Árpád

Egyéb tevékenységek

2014. g

2014. h 56 690 0

5 508

Cég összesen

17 981 17 432

2014. i 1 822 156 22 940

17 432

22 940

549

1 796 216 1 152 664 579 082 30 522

124 370 39 744 82 754 756

62 912 57 984 3 321 949

1 312 091 1 043 621 208 558 28 659

239 604 11 315 227 869 158

56 690

1 116

658

31 253

262

110

549

33 948

0

3 000 3 000

0

0

0

0

3 000 3 000

301 490 75 143 1 783

376 644 24 929 902

264 413 21 271 21 271

208 852 14 257 3 892

101 679 5 618 1 198

22 111 374 344

1 275 189 141 592 29 390

73 360

24 027

0

10 365

4 420

226 289

100 376

242 446 166 276

62 276 31 976

39 256 26 871

0 30 7 083 5 999

112 172 30 677 726 231 122

226 289

100 376

76 170

30 300

12 385

1 084

446 604

0

0

0

0

0

0

0

58 58 0 7 502

251 339 31 251 308 2 764

696 696 3 879

132 319 127 132 192 578

56 805 39 56 766 545

14 654 11 14 643 0

455 871 962 454 909 15 268

7 502

2 764

3 879

578

545

433 362

445 320

1 585 891

449 034

158 914

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44. - 48. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50. - 51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53. - 55. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

2014. e 1 317 599 5 508

Villamos energia Széchenyi

56 580

15 268

40 092


3 112 613


9/B. sz. melléklet

03-09-104005 Cégjegyzék száma

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2014.12.31. MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.

A tétel megnevezése

b D. Saját tőke (58. - 59. + 60. + 61. + 62.+ 63.+ 64. sorok) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (66 - 68. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (70. + 74. + 83. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (alárendelt kölcsöntőke) (71. - 73. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. Szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (75. - 82. sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszúlejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (84. - 93. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (95. - 97. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57. + 65. + 69. + 94. sorok)

Kecskemét, 2015. 02. 28.

Hőtermelés Széchenyi

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

Villamos energia Széchenyi

Villamos energia Árpád

2014. c 101 023 34 311

2014. d 243 115 75 967

2014. e 1 027 068 717 506

2014. f 364 847 236 017

2014. g 125 862 24 154

1 957 61 445 3 310

4 332 161 062 1 754

40 914 233 578 35 070

13 457 108 995 6 378

73 360 73 360

24 027 24 027

0 0

135 807

152 676

0

0

0

0

Egyéb tevékenységek

Cég összesen

2014. h 32 192 26 175

2014. i 1 894 107 1 114 130

1 377 98 822 1 509

1 493 4 045 479

63 530 667 947 48 500

10 365 10 365

4 420 4 420

0 0

112 172 112 172

75 136

60 613

28 039

4 817

457 088

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

135 807

152 676

75 136

60 613

28 039

4 817

457 088

187 695

73 171

37 739

16 031

9 331

-57 466

73 773

16 985

38 802

16 663

4 301

93 058

5 578

5 732

20 412

5 780

2 045

516

40 063

123 172 47 154 12 852 63 166

25 502 16 632 8 870

483 687 19 839 26 473 437 375

13 209

593

3 083

1 498 11 711

593

3 083

649 246 83 625 53 369 512 252

433 362

445 320

1 585 891

449 034

158 914

40 092

323 967


3 112 613

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz. 1. Általános rész

Recommend Documents