KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz. 1. Általános rész

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2015. éves beszámolóhoz A kiegészítő melléklet szerepe a számviteli törvény 88.§-a értelmében, hogy számszerű és szöveges magyarázatot adjon a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, a működés eredményének bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára. A számviteli törvény 88.§ -94.§-a tételesen felsorolja a kiegészítő melléklet kötelező tartalmát.

1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása, főbb adatai: A társaság neve: Rövidített neve:

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Felelősségű Társaság KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

Korlátolt

Az alakulás időpontja: 1995. október 1. Cégjegyzék száma: 03 - 09 - 104005/95. Alapítói, tagjai:

Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviseli : Szemereyné Pataki Klaudia polgármester EDF DÉMÁSZ Zrt. 6720 Szeged, Klauzál G. tér 9. Képviseli : Eric Mansuy elnök-vezérigazgató

Jogelődök: Az átalakulás módja:

TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Akadémia krt.4. Kecskeméti Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Szultán u.1. egyesüléssel (összeolvadással), általános jogutódlással

Alakuláskori és a jelenlegi törzstőke: 1.114.130 E Ft Üzletrészek megoszlása: Kecskemét MJV Önkormányzata EDF DÉMÁSZ Zrt. Szeged

774.390 E Ft, 339.740 E Ft,

69,51 % 30,49 %

A tagok szavazati joga az üzletrészek arányának megfelelő. A Kft. az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoporthoz társult vállalkozásként tartozik. A tulajdonosi szerkezetben 1995. óta változás nem történt. Székhelye: 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. Weblap: www.termostar.hu e-mail: [email protected] A cég fő tevékenysége : távhő- és melegvíz szolgáltatás, villamosenergia-termelés Bejegyezve: gőzellátás, TEÁOR: 3530, villamosenergia-termelés: TEÁOR: 3511.

KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft.

-1-

Kiegészítő melléklet 2015.

A Felügyelő Bizottság tagjai: - az önkormányzat részéről: Lévai Jánosné, Csitos László és Fejes Ferenc, - az EDF DÉMÁSZ Zrt. részéről: Kalmár Sándor és Fazekas Zoltán. A Kft. kettős könyvvezetésre kötelezett. Vállalkozási tevékenységéből származó éves nettó árbevétele két egymást követő üzleti év átlagában meghaladja az 100 M Ft-ot, így az éves beszámoló könyvvizsgálatra is kötelezett. Könyvvizsgáló: Fenyvesiné Könyvvizsgáló Kft. Kecskemét, Vágó u. 25. Fenyvesi Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 000389) A vállalkozás képviseletére jogosult:

Horváth Attila ügyvezető igazgató, önállóan lakóhelye: Kecskemét, Zsigmond F. u. 25/B.

illetve: Tuskóné Tokovics Klára és Pék Gáspár együttesen. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Tuskóné Tokovics Klára mérlegképes könyvelő, okleveles könyvvizsgáló, Kecskemét, Dsida Jenő u. 11. PM regisztrálási száma: 143381 Főbb gazdálkodási adatok: A 2015. december 31-i mérlegfőösszeg: 3.186.950 E Ft, amely 102,4 %-a az előző évi értéknek. 2015-ben a cég összes bevételének (nettó árbevétel, saját teljesítmények aktivált értéke, egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek) – 3.034.347 E Ft-nak – 56,4 %-a távhő és melegvíz-szolgáltatásból, 9,2 %-a villamos energia értékesítésből, 2,0 %a egyéb tevékenységből származott. A társaság lakossági közszolgáltatási tevékenysége „árkiegészítéseként” 2015-ben 757.667 E Ft támogatásban részesült, ebből 10.310 E Ft-ot – az nyereségkorlát feletti részt - halasztott bevételként számolt el, ezt 2 éven belül energiahatékonyságot növelő beruházásra kell fordítania. A távhőtámogatás az összbevétel 24,6 %-a. Egyéb, fel nem sorolt bevételekből, valamint pénzügyi és rendkívüli bevételekből keletkezett a fennmaradó 7,8 %. Társaságunk gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végez önkormányzati cégeknek. A tevékenység részaránya az összes tevékenységen belül mindössze 1,0 %, de jelentős minőségi változást jelent az önkormányzatnak a beszámolók, üzleti tervek, pályázati pénzekkel való elszámolások egységes formáját, azonos tartalmát, és szakmai színvonalát tekintve. 1.2. A Kft. társasági jogi státusza: A társaságban Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 69,51 %-os üzletrészével a szavazatok többségét egyedül birtokolja, e tulajdon hányadával a Kft-ben meghatározó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. a társaságban alapítóként 30,49 %-os üzletrésszel szerepel. Miután sem a vezető tisztségviselők megválasztásában, sem egyéb szerződés alapján a társaságban döntő irányítást, ellenőrzést nem szerzett, így a Kft-ben mértékadó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoport a konszolidált éves beszámolójában a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-t társult vállalkozásként veszi számításba, a tőkekonszolidáció az equity (részesedés értékelés) módszerrel történik.


-2-


2012. szeptember 12. napján a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. faapríték tüzelésű fűtőmű beruházás megvalósítására létrehozta a Hírös Zöld Energia Korlátolt Felelősségű Társaságot, mint projektcéget. Székhelye: 6000. Kecskemét, Akadémia krt. 4. Képviseli: Horváth Attila ügyvezető. A társaság 100 %-ban a tulajdona, jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. A Kft-ben minimális gazdasági esemény volt, mérleg szerinti eredménye -1.029 E Ft. A veszteség zömét a selejtezési költség okozta. A 2012-2013. években – a faapríték tüzelésű fűtőmű beruházásra - megszerzett engedélyek lejártak, azokat ismételten be kellett szerezni, a befejezetlen beruházás soron szereplő régi tételeket pedig le kellett selejtezni. A költségek fedezetét pótbefizetéssel kellett biztosítani. A 3.000 Ft jegyzett tőke, valamint az 1.500 E Ft pótbefizetés mellett a cég saját tőkéje 2015. 12.31-én 3.128 E Ft. Az önkormányzati társaságok közül az alábbiakkal álltunk üzleti kapcsolatban 2015. évben: a) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint közös tulajdonos, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft, mint gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végző társaság, b) valamint az szolgáltatást igénybevevő önkormányzati tulajdonban lévő társaságok: Hírös Sport Nonprofit Kft, Kecskemét, Olimpia u. 1/A. Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft., Kecskemét, Csányi János krt. 14.* Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft., Kecskemét, Deák tér 1. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft., Kecskemét, Szabadság tér 2. Kecskeméti Városfejlesztő Kft., Kecskemét, Csányi J. krt. 14. Kecskeméti Városgazdasági Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A.* Kecskeméti Kortárs Művészet Műhelyek Nonprofit Kft., Kecskemét, Kápolna u.11. *-gal jelölt társaságok részére csupán a szerverszolgáltatást biztosítja a társaság. 1.3. A profil és a piac bemutatása: A távhő és távmelegvíz szolgáltatást elsősorban kazánokban termelt hővel, emellett kapcsolt hő- és villamosenergia-termeléssel – gázmotorokkal biztosítjuk. 2015. évben négy gázmotor üzemelt a cégnél, melyek összes villamos energia teljesítménye 6,2 MW, hőteljesítménye 6,6 MW. A kapcsoltan termelt villamos energia átvételére vonatkozó jogszabályok változásával villamosenergia értékesítése a szabadpiacon történik. Az értékesítési szerződéseket általában egy évre kötjük, 2015. évben az MVM Partner Zrt. vásárolta meg a megtermelt a villamos energiát. A távhőszolgáltatás főbb paraméterei: - fűtött légtérfogat: több, mint 2 millió légköbméter - lakossági fogyasztók száma: 11.645 db - közületi fogyasztók száma: 213 db - távmelegvíz szolgáltatást igénybe vevő fogyasztók száma: 10.553 db - fűtéskorszerűsített, költségosztóval felszerelt lakások száma: 6.606 lakás (a távfűtött lakások 59 % - a)


-3-


1.4. A vállalkozás számviteli politikájának fő vonásai: A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata a 2000. évi C. számú Számviteli Törvény előírásai alapján készült. A Kft. a következetesség és összehasonlíthatóság elvét betartva a kiegészítő melléklet elkészítésénél a korábbi években alkalmazott logikai és formai sorrendet követte. A társaság a Számviteli törvény 8. § (2) bekezdésében meghatározott éves beszámolót készít, melyet kettős könyvvitellel támaszt alá. A törvény 1sz. melléklete szerinti „A” típusú mérleget, és a 2.sz. melléklet szerinti összköltség eljárású eredménykimutatást készít. A beszámoló adatai összehasonlíthatók a bázisidőszak adataival. Üzleti évnek tekintjük a január 1-től december 31-ig terjedő időszakot. A mérleg forduló napja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: február 28. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté váló gazdasági eseményeket a beszámolási időszakra könyveljük le. Ugyanezen időpontig ismertté váló információk birtokában végezzük el továbbá a szükséges értékelési feladatokat is. A cég számviteli politikájának főbb elvei: Amortizációs politika A társaságnál a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási módja többségében lineáris. Épületeknél évi 2 %-os, távvezetékeknél 4 %-os, erőművi berendezéseknél 9 %os, a számítástechnikai eszközöknél 33 %-os, járműveknél 15, illetve 20 %-os az alkalmazott amortizációs kulcs. A gázmotorok esetében 2014. január 1-je óta – a lényegesen lecsökkent kihasználtság miatt – üzemóra arányos amortizációval számolunk. Vállalkozásunk nem állapít meg maradványértéket, ha az eszköz elavulásakor ez az érték várhatóan nagyon alacsony (5 % alatti) lenne. Szintén nem számolunk maradványértékkel az épületek és a távvezetékek esetében, mert a rendkívül hosszú hasznos időtartam miatt ezeknél az eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Terven felüli értékcsökkenés: elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz nem használható rendeltetésszerűen, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik. Terven felüli értékcsökkenés visszaírását akkor alkalmazzuk, ha az eszköz terven felüli értékcsökkenéssel korrigált könyv szerinti értéke a piaci értéket 20 %-kal meghaladja. A társaság a 100 E Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. Ez alól a számítástechnikai eszközök, szoftverek kivételt képeznek, ezek leírási kulcsa minden esetben 33 %. 2004. óta élünk a társasági adó törvényben adott – adóalapot csökkentő - fejlesztési tartalék képzési lehetőséggel. A fejlesztési tartalék összegét lekötött tartalékként tartjuk nyilván. A CO2 kibocsátás és kereskedelem számvitele 2006. évben rögzítettük számviteli politikánkban a széndioxid kvóták mozgásával kapcsolatos szabályokat.


-4-


-

-

A térítésmentesen kapott egységeket a kibocsátáskori EUR áron és árfolyamon könyveljük, az áruk és az egyéb bevételek között vesszük nyilvántartásba. A tényleges kibocsátásnak megfelelő, visszaadott mennyiséget a nyilvántartási értéken egyéb ráfordításként vezetjük ki a készletek közül. Mivel a visszaadás a mérlegkészítésig nem történik meg, ezért erre a kötelezettségre céltartalékot képezünk. A készleten maradó mennyiséget december 31-én a tőzsdén jegyzett EUR árra és MNB középárfolyamra korrigáljuk egyéb ráfordításokkal, vagy egyéb bevételekkel szemben.

Értékelési elvek mérlegsorok szerint: Immateriális javak értékelése: Alapítás-átszervezés értékeként tartjuk nyilván a minőség- és környezetirányítási rendszer bevezetése érdekében felmerült költségeket, valamint a 2010-ben bevezetett egységes vállalatirányítási rendszer kialakításával kapcsolatos kiadásokat. Vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a használati jogokat, az ISO tanúsítvány megszerzésének jogát, valamint a szoftver termékek (LIBRA, NEXONbér, és egyéb irodai szoftverek) használatának jogát. Szellemi termékként aktiváljuk azoknak a szakértők által készítetett elemzéseknek, hatástanulmányoknak az értékét, melyek a vezetői döntések előkészítéséhez szükségesek, de nem kapcsolhatók konkrét beruházásokhoz. Immateriális javak esetében általánosan 33 %-os leírási kulcsot alkalmaztunk. Befektetett eszközök: a tárgyi eszközök bekerülési, előállítási értékét az általános számviteli szabályok szerint állapítjuk meg. Értékhelyesbítés: a Kft. értékhelyesbítést nem alkalmaz, mert eszközei nagyrészt korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak (pl.: fűtőművek, távhővezetékek, stb.). Befektetett pénzügyi eszközök: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. A jegyzett tőke értéke 2015. december 31-én 3.000 E Ft. Készletek értékelése: A társaság a vásárolt készleteit súlyozott átlagáron tartja nyilván. Vásárolt készletekre értékvesztést a nyilvántartási ár és a piaci ár jelentős – 20 %-nál nagyobb – eltérése esetén számolunk el. Az áruk között nyilvántartott CO2 kvóták értékét december 31-én a fordulónapi árra és árfolyamra korrigáljuk. Az adott kölcsönök, pénzeszközök névértéken szerepelnek a mérlegben. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A főkönyvi és analitikus számlákon a vevőkövetelések összege a számlázott, vevők által elismert összegben szerepel. Az év végi záráskor a mérlegbe az értékvesztéssel csökkentett összeg kerül. A számviteli szabályok szerint a követelés a szolgáltatás nyújtásának (pl.: fűtés, melegvíz szolgáltatás igénybevétele) időpontjában keletkezik. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetünk, azt egyéb ráfordításként elszámoljuk. A behajthatatlanná minősítést a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően dokumentáljuk.


-5-


A december 31-én fennálló határidőn túli vevőkövetelésekre a társaság – a nagy tételszámra és egyenként viszonylag kis összegre tekintettel – csoportos értékvesztést számol el: 91 - 180 napos követelésekre 181 - 360 napos követelésekre 361 napon túli követelésekre

10 % 25 % 50 % - os mértékben.

A társaság számviteli politikája lehetőséget ad az egyedi értékelésre is az önkormányzati bérlakások lakóinak követeléseire, illetve a jelentős összegű, vagy az egy évnél régebbi követelések esetében. Az egyéb követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 32-33 §-ainak megfelelően azokat a ráfordításokat, melyek a mérleg forduló napja előtt felmerültek, de a mérleg forduló napját követő időszakot kell, hogy terheljék. Aktív időbeli elhatárolások között kell szerepeltetnünk azokat a járó bevételeket - a vevőkövetelés értékelésénél leírtakat is figyelembe véve -, melyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik A saját tőke, az eredménytartalék, és az egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek a beszámolóban. Tőketartalék: A tulajdonosoktól a megalakuláskor véglegesen kapott pénzeszköz. Lekötött tartalék soron szerepeltetjük az adómentesen képezhető fejlesztési tartalékot, annak felhasználásáig, valamint az alapítás-átszervezés értékének nettó értékét. Értékelési tartalék: a Kft. a tárgyi eszközeire, immateriális javaira értékhelyesbítést nem számol el, ezért e mérlegsoron nincs adat. A céltartalék képzés soron a későbbi években valószínűsíthető garanciális, függő, környezetvédelmi, fenntartási, átszervezési kötelezettségek értékének, valamint a CO2 kibocsátási egységek következő évi visszaadási kötelezettségének kell szerepelnie. Szállítóállományt a számlázott értéken vesszük figyelembe. A számviteli szabályok szerint a kötelezettség a fizikai teljesüléskor keletkezik. A számbavétel feltétele, hogy a számla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezzen. Devizás kötelezettségeinket (értelemszerűen a készleteket, költségeket is) a gazdasági esemény teljesítésének napján érvényes MNB középárfolyamon értékeljük. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 44-45. §-ának megfelelően a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de később felmerült ráfordításokat, és a mérleg fordulónapja utáni időszakot érintő, de a mérleggel lezárt időszak előtt befolyt bevételeket. Beruházásainkra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások értékét értékcsökkenés arányosan számoljuk el a rendkívüli bevételek között. Az adott időszakig még el nem számolt részt a halasztott bevételek soron kell kimutatnunk.


-6-


Egyéb értékelési elvek: A saját előállítású eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik. Társaságunk az „Eredménykimutatás”-t összköltség eljárással készíti el. A Kft. a költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban – költség nemek szerint számolja el, emellett kontrolling célra alkalmazza a 6-7. számlaosztályokat is. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet használ. A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között társaságunknál a betét-elhelyezések kamatait, a devizás kifizetések árfolyam különbözeteit, a beruházási hitelek kamatait, valamint a befektetési, illetve fedezeti célú devizaügyletek árfolyam különbözetet szerepeltetjük. A rendkívüli bevételek és ráfordítások: a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül eső, a vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló tételek. A Számviteli Törvény előírásai szerint itt számoljuk el a beruházásokra kapott támogatások tárgyévre jutó részét. A cash flow kimutatást a Törvény szerinti séma alapján a mérleg, eredménykimutatás, a főkönyvi kivonat és az analitikus nyilvántartások segítségével, közvetett módszerrel készítjük el. Társaságunk havonta  tulajdonosok folyamatos tájékoztatása céljából  gyorsjelentést (mérleget és eredménykimutatást) készít. Ennek megfelelően havonta történik az értékcsökkenési leírás, az időbeli elhatárolások, az értékvesztések elszámolása is. Számviteli szétválasztás szabályozása, elvei: A távhőszolgáltató társaságok – az átláthatóság, a keresztfinanszírozás és a versenytorzítás kizárása érdekében, a távhőtámogatási igény jogszerűségének alátámasztására - kötelesek a közszolgáltatási (távhő termelési és távhőszolgáltatási,) tevékenységeket, és villamos energia termelést és az egyéb tevékenységeiket elkülöníteni, a tevékenységek mérlegét, és eredménykimutatását a kiegészítő mellékletben közzétenni. A szétválasztást előíró jogszabályok: 1. 2007. évi LXXXVI. törvény a villamos energiáról 2. 2011. évi CLXXXII. törvény egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, mely a távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény módosítása: 3. Magyar Energia Hivatal 1/2013 sz. módszertani ajánlása. A számviteli szétválasztás során az alábbi szempontok szerint kell ez elkülönítéseket elvégezni:  A hőtermelés telephelyre történő elkülönítése  A villamos energiatermelés telephelyre történő elkülönítése  A hőszolgáltatást az egész településen egy tevékenységnek tekintjük  egyéb tevékenységek egyben – telephelyi megkülönböztetés nélkül – szerepelnek a beszámolóban.


-7-


A tevékenységek bevételeinek elkülönítése tevékenységeknek megfelelően történik:

tételesen,

a

számlákon

szereplő

A tevékenységek költségeinek elkülönítése:  A hőelőállítás költségei: a fűtőművek területén jelentkező közvetlen költségek.  A hőszolgáltatás költségei: a termelt hő felhasználókhoz történő eljuttatásához kapcsolódó költségek.  A gázmotorok költségei: a termelt villamos energia és hő mennyisége alapján történik a felosztás a hőtermelés és a villamosenergia-termelés, valamint a telephelyek között. A jogszabályok a mérlegtételek tevékenységekre és telephelyekre történő elkülönítését is előírják. A szétválasztás módját társaságunk önköltség számítási szabályzata, valamint a Számviteli Politika is tartalmazza. A tevékenységekre szétválasztott mérleget és eredmény kimutatást jelen beszámoló 9. sz. melléklete tartalmazza. 1.5. A Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének elemző bemutatása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. eszközeinek, forrásainak összetételét az 1. sz. táblázat tartalmazza. A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 51,8 %, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 51,3 %. 2015. év során a 75.534 E Ft értékű beruházással szemben 202.415 E Ft amortizációt, 35.105 E Ft terven felüli leírást, 8.030 E Ft eszközselejtezést és 902 E Ft egyéb állománycsökkenést számoltunk el, így a befektetett eszközök értéke 170.918 E Ft-tal, 9,4 %-kal csökkent. A forgóeszközérték aránya 47,1 % az eszközök értékében. Ezen belül 1,8 %-kal csökkent a készletek, 34,7 %-kal csökkent a követelésállomány értéke. A pénzeszköz állomány értéke kétszerese a 2014. évi záró értéknek. A vagyoni helyzetet és a tőkestruktúra alakulását jelző mutatók: (lásd 2/a. sz. táblázat).


-8-


Az eszközhatékonysági mutató (ROA) (az adózás előtti eredmény és az eszközök aránya) a 2014. évi 3,12 %-ról 4,22 %-ra növekedett.

A tőke hatékonysága (ROE) – amely az adózott eredmény és a saját tőke viszonyát mutatja – az előző évi 4,91 % -os értékhez képest 6,14 %-ra növekedett.

Az EBITDA mutató (üzemi eredmény + értékcsökkenés) a tevékenység jövedelemtermelő képességét fejezi ki. Ez az érték a 2014. évi 222.395 E Ft-ról 2015. évben 303.526 E Ft-ra ( 36,5 %-kal) növekedett. A mutató javulását a nettó árbevétel növekedése, az anyagjellegű ráfordítások (elsősorban a gázköltség) csökkenése, valamint az értékcsökkenési leírás értékének növekedése eredményezi. A tárgyi eszközök hatékonysága, vagyis az egységnyi tárgyi eszközre jutó nettó árbevétel 14,9 %-kal javult. A növekedés oka, hogy a tárgyi eszközök állományának 9 %-os csökkenése ellenére a nettó árbevétel 4,6 %-kal növekedett. A saját tőke növekedési mutató a saját tőke és a jegyzett tőke arányát mutatja. A saját tőke értékében minimális – 0,1 % - csökkenés következett be az 1.500 E Ft pótbefizetés miatt, amit a Hírös Zöld Energia Kft. saját tőke csökkenésének ellentételezésére fizetett a


-9-


társaság. A keletkezett – 116.265 E Ft - adózott eredményt osztalékként fizetjük ki a tulajdonosoknak. 2015. évben a távhőszolgáltatási tevékenység 2 %-os nyereségkorlát felett keletkezett 10.310 E Ft eredményét halasztott bevételként könyveltük, mert azt jogszabályi előírás alapján beruházásra kell fordítanunk, azt fejlesztésre kapott támogatásnak minősítettük. A tárgyi eszköz megújulási mutató (beruházások aránya az eszközállományhoz képest) a 2015. évben viszonylag kismértékű, 4,6 %. A társaságnak nagy volumenű fejlesztési céljai vannak, ezek megvalósításához azonban megfelelő mértékű önerőre, pályázati és egyéb forrásokra van szükség. A tárgyi eszközök saját tőkével való fedezettsége – 115,8 % - jó, az idegen források aránya a működésben az elmúlt évben 40,6 %-ot tett ki, a saját források aránya 59,4 %. Ez az arány a következő években várhatóan romlani fog, mert a társaság fejlesztési terveinek megvalósításához hitel igénybevételére lesz szükség. A tőkeszerkezetet vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a társaság kockázatviselő képességét és finanszírozási szerkezetét az utóbbi évek szigorodó jogszabályi és gazdasági környezete jelentősen átalakította. Mivel a távhőszolgáltatás 2011. április 1-től hatósági áras tevékenység, a ráfordítások egy részét távhőszolgáltatási támogatás fedezi. 2012. és 2014. között három alkalommal volt rezsicsökkentés, ezért a támogatási hányad a bevételek között jelentős. Támogatás nélkül jelenleg a távhőszolgáltatási tevékenység finanszírozhatatlan lenne. Likviditással, adósságállománnyal összefüggő mutatók (lásd 2/b sz. táblázat): A mérleg fordulónapjára számított likviditási mutatók jók. A mérlegkészítés napjáig minden esedékes szállítói számla és rövidlejáratú kötelezettség pénzügyi rendezése megtörtént. Az eladósodottság mértéke 30,9 %-os, ez nemzetközi viszonylatban is elfogadhatónak minősíthető. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A Kft. statikus likviditási mutatói – mely a kötelezettségek pénzeszközökkel, követelésekkel, készletekkel való fedezettségét mutatja be – kedvezőek. ( A kötelezettségeken belül legjelentősebb növekedés a szállító állományban következett be. Ennek oka, hogy 2015. végén a novemberi és a decemberi gázszámla is kifizetetlen volt, mindkét időszak számlái 2016. évi fizetési határidővel készültek. 2014. év végén csak a decemberi gázszámla szerepelt a kifizetetlen szállítók között.)


- 10 -


Az árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény és árbevétel aránya) az előző évinél valamivel magasabb, 5,7 %. Főbb mutatók alakulása

2014.év

2015.év

4,9% 3,1% 222 395 E Ft 109,2% 4,5% 24,1% 1 960 822 E Ft 5,0% 2,4% 32 196 E Ft/fő

ROE ROA EBITDA Tárgyi eszköz hatékonyság Tárgyi eszköz megújulás Eladósodottság mértéke Nettó árbevétel Árbevétel arányos nyereség Tőkearányos eredmény Termelékenység (támogatással korrigált)

6,1% 4,2% 303 526 E Ft 125,5% 4,6% 30,9% 2 051 611 E Ft 5,7% 5,3% 32 172 E Ft/fő

2. Kapcsolódó kiegészítések 2.1. 2.1.1.

Az egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések Eszközök, aktívák: Az eszközök leltározása, tételes egyeztetése a mérlegkészítésig megtörtént. A mérleg főösszege, vagyis a társaság vagyona az előző évinek 102,4 %-a.

2.1.1.1. Befektetett eszközök: összértéke a 2014. év végi adathoz viszonyítva 9,4 %-kal csökkent. Ez legfőképp azzal magyarázható, hogy az elszámolt 202.415 E Ft-os értékcsökkenéssel szemben a beruházások, felújítások és eszközbeszerzések összértéke 2015-ben mindössze 75.534 E Ft volt. Immateriális javak állományának alakulása Előző év 2014

Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Összetétel % 0 0,0% 22 940 100,0% 0 0,0%

Összesen

22 940

Megnevezés

Tárgy év 2015

100,0%

Összetétel % 0 0,0% 13 949 100,0% 0 0,0%

13 949

adatok E Ft-ban Változás %-a

100,0%

60,8% 0,0%

60,8%

Tárgyi eszköz állomány alakulása Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

2014

%

2015

adatok E Ft-ban Összetétel Változás %

%-a

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 152 664

64,2%

1 108 959

67,9%

96,2%

Műszaki berendezések, gépek, járművek

579 082

32,2%

470 082

28,8%

81,2%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

30 521

1,7%

30 126

1,8%

98,7%

Beruházások, felújítások

33 948

1,9%

25 122

1,5%

74,0%

1 796 215

100,0%

1 634 289

100,0%

91,0%

Összesen


- 11 -


Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása Megnevezés

Előző év

Összetétel

Tárgy év

Összetétel

2014

%

2015

%

Telkek


41 649

3,6%

41 649

3,8%

100,0%

Épületek (fűtőművek, hőközpontok)

296 146

25,7%

292 756

26,4%

98,9%

Távvezetékek

791 972

68,7%

752 309

67,8%

95,0%

22 897

2,0%

22 245

2,0%

97,2%

1 152 664

100,0%

1 108 959

100,0%

96,2%

Egyéb építmények

Összesen

Műszaki berendezések, gépek, járművek állományának alakulása Megnevezés Erőgépek, erőművi berendezések

Előző év

Összetétel

Tárgy év

Összetétel

2014

%

2015

%


524 879

90,6%

419 102

89,2%

79,8%

42 176

7,3%

37 141

7,9%

88,1%

Hírközlő berendezések

5 207

0,1%

4 395

0,1%

84,4%

Gépjárművek

6 820

1,2%

9 444

2,0%

138,5%

579 082

100,0%

470 082

100,0%

81,2%

Gépek, műszerek, szerszámok

Összesen

Az eszközökre elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás 202.415 E Ft volt, ebből azonnali, egy összegben történő leírás 5.178 E Ft lineáris leírás 144.408 E Ft teljesítmény arányos leírás 52.829 E Ft Ezen felül eszközállományunkra 35.105 E Ft terven felüli leírást is elszámoltunk. Ennek oka, hogy az 1. sz. (Szultán utcai) gázmotorról az MVM Partner Zrt. 2015. IV. negyedévétől kezdődően csak szabályozott üzemmódban vesz át villamos energiát. A berendezés piaci értéke lényegesen csökkent a könyv szerinti értékhez viszonyítva. 2016. január 23-án bekövetkezett meghibásodása miatt működéséhez jelentős összegű felújítás lenne szükséges. Mindezek indokolták 35.000 E Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolását. Az ezen felüli 105 E Ft kisebb eszközök megrongálódásából adódott.

c)

Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedések: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft, mint projekttársaság, tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. Célja: faapríték tüzelésű fűtőmű beruházás megvalósítása. A társaság jegyzett tőkéje 2015. december 31-én 3.000 E Ft.

2.1.1.2. A forgóeszközök összértéke 226.866 E Ft-tal, 17,8 %-kal növekedett. Ezen belül: a) Az anyagkészlet értéke 2.029 E Ft-tal, 6,9 %-kal csökkent. b) Áruk között nyilvántartott széndioxid kvóták mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 112.172 E Ft-ról 111.265 E Ft-ra változott (99,2 %).


- 12 -


c) Az értékvesztéssel korrigált vevőállomány értéke a mérlegben 191.581 E Ft, ez 39.541 E Ft-os, vagyis 17,1 %-os csökkenés bázisidőszakhoz képest. A mérleg szerinti összeg tartalmát, illetve a vevők fizetési hajlandóságát az alábbi két táblázat mutatja. 1.sz. táblázat Megnevezés Mérleg szerinti vevőállomány összesen Elszámolt értékvesztés Bruttó vevőállomány Határidőn belüli követelés Határidőn túli követelés Határidőn túli követelésből távhőszolg. lakossági vevőállomány Határidőn túli követelésből távhőszolg. közületi vevőállomány

2014.12.31 231 122 66 811 297 933 183 188 114 745 99 898 7 742

adatok E Ft-ban 2015.12.31 % 191 581 82,9% 51 280 76,8% 242 861 81,5% 139 929 76,4% 102 932 89,7% 89 198 89,3% 6 016 77,7%

Határidőn túli távhőszolgáltatás vevőállomány Határidőn túli követelésből egyéb - nem távhős -vevőállomány

107 640 7 105

95 214 7 718

88,5% 108,6%

Bruttó vevőállomány Behajthatatlan, elengedett követelés Értékvesztéssel, behajthatatlan követeléssel együtt:

297 933 17 608 315 541

242 861 9 947 252 808

88,4% 56,5% 80,1%

2.sz. táblázat Részletezés vevőcsoportok szerint: Lakossági vevőállomány Elszámolt értékvesztés lakosság Értékvesztéssel korrigált lakossági vevőállomány

2014.12.31 158 766 -57 697 101 069

Közületi vevőállomány Elszámolt értékvesztés közület Értékvesztéssel korrigált közületi vevőállomány

adatok E Ft-ban 2015.12.31 % 140 548 88,5% -43 650 75,7% 96 898 95,9%

68 501 -3 295 65 206

65 268 -3 600 61 668

95,3% 109,3% 94,6%

Távhőszolgáltatás vevőállománya Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány távhőszolgáltatás

227 267 -60 992 166 275

205 816 -47 250 158 566

90,6% 77,5% 95,4%

Vevőállomány egyéb tevékenységből Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány egyéb tevékenység

70 666 -5 819 64 847

37 045 -4 030 33 015

52,4% 69,3% 50,9%

297 933 -66 811 231 122

242 861 -51 280 191 581

81,5% 76,8% 82,9%

Bruttó vevőllomány összesen Elszámolt értékvesztés összesen Mérleg szerinti vevőállomány összesen

Távhőszolgáltatás mérleg szerinti (értékvesztéssel csökkentett) vevőkövetelésének értéke 7.709 E Ft-tal, 4,6 %-kal csökkent az előző év záró értékéhez képest. Ezen belül a lejárt távhőszolgáltatási követelések összege 11,5 %-kal csökkent. A lejárt követelések értéke 2015. évben a következetes behajtási tevékenység, valamint a behajthatatlan követelések leírása következtében csökkent. A behajthatatlan és elengedett követelések értékéből 9.564 E Ft lakossági, 52 E Ft közületi, és 331 E Ft egyéb felhasználó követelésének leírása.


- 13 -


A lakossági lejárt vevőkövetelések behajthatatlan követeléssel növelt értéke 2014.-ben (99.898 E Ft + 17.608 E Ft) 117.506 E Ft volt, 2015. évben (89.198 E Ft + 9.947 E Ft) 98.762 E Ft-ra csökkent (84,05 %). A követelések közlése a felhasználókkal egyenlegközlők kiküldésével megtörtént. A 2015. december 31-én fennálló vevőkövetelésekre a mérlegkészítésig 104,6 M Ft összeg folyt be. A bírósági végrehajtók dokumentumai alapján, továbbá az elköltözött és fel nem kutatható fogyasztók kisösszegű tartozásaira 9.947 E Ft-ot számoltunk el behajthatatlan és elengedett követelésként. A behajthatatlan követelések leírása a Számviteli Törvénynek megfelelő dokumentumokkal (végrehajtói, felszámolói, bírósági végzés), igazolásokkal, nyilatkozatokkal alátámasztott. Az elengedett követelések értéke 2.866 E Ft volt, mivel ez teljes egészében magányszemélyekkel szemben elengedett összeg volt, a társasági adó törvény értelmében nem tekinthető adóalap növelő tételnek. (A nem magánszemély partner elengedett követelése adóalapot növel.) Értékvesztés elszámolása vevőállományra adatok E Ft-ban Értékvesztés Hátralékok 2015.12.31-i állományra Képzett mérték % Távhőszolgáltatás vevőállománya E Ft

91-180

181-360

361 napon

napos

napos

túli

Egyedi értékelés

10%

25%

50%

100%

Összesen

6 193

12 858

45 477

20 678

85 206

Értékvesztés E Ft Nem távhős vevőállomány E Ft Értékvesztés E Ft

619 524 53

3 215 665 167

22 738 1 262 631

20 678 3 179 3 179

47 250 5 630 4 030

Értékveszés összesen E Ft

672

3 382

23 369

23 857

51 280

A csoportos értékvesztés értéke 27.423 E Ft, ezen felül 2015. évben egyedi értékelés alapján az egy éven túli vevőállományra további 23.857 E Ft értékvesztést számoltunk el. Az elszámolt értékvesztés összesen: 51.280 E Ft. A 2015. december 31-i értékvesztés állomány 66.811 E Ft volt. A csökkenés (tárgyévi egyéb bevételként elszámolt összeg) 15.531 E Ft. Társaságunknak az általa könyvelt önkormányzati cégekkel szemben együttesen 6.055 E Ft követelése állt fenn 2015. december 31-én: Megnevezés Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft. Hírös Sport Nonprofit Kft. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft. Kecskeméti Városgazdasági Kft. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft. Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft. Kecskeméti Városfejlesztő Kft. Összesen:


- 14 -

Követelés Ebből lejárt 3 467 3 178 0 0 1 120 0 0 0 349 0 159 0 807 0 153 0 6 055 3 178


d) Egyéb követelésként 251.255 E Ft-ot tartunk nyilván. Egyéb követelések összetétele adatok E Ft-ban

Megnevezés

2014.12.31. Megoszlás 2015.12.31. Megoszlás %-ban %-ban

Távhőtámogatás ki nem utalt összege (11-12.hó)

Egyéb tételek

274 202 144 378 5 175 10 292 10 999 1 549 0

61,4 32,4 1,1 2,3 2,5 0,3 0,0

111 412 119 134 5 416 5 262 8 235 1 323 473

44,3 47,4 2,2 2,1 3,3 0,5 0,2

Összesen:

446 604

100,0

251 255

100,0

ÁFA követelés Energia adó követelés Visszaigényelhető egyéb adók, túlfizetések Munkavállalók lakásépítési kölcsöne Munkabér és egyéb munkavállalói előleg

A mérleg fordulónapon a kihelyezett munkáltatói lakáskölcsön értéke 8.235 E Ft volt. Visszafizetési garanciaként az ingatlanra bejegyzett jelzálogjog szolgál. A visszafizetés elmaradásának kockázata minimális. Valamennyi állami költségvetéssel szembeni követelés összege beérkezett a beszámoló készítés időpontjáig. e) A pénzeszközök fordulónapi értéke 920.111 E Ft, az előző évi értéknek 201,8 %-a. (Ez az összeg nem tűnik kirívóan magasnak, ha figyelembe vesszük, hogy egy téli hónapban a gázszámla kb. 250 M Ft összegű.) A növekményt elsősorban a saját forrásból finanszírozott beruházások utóbbi években történt visszafogása eredményezte. A pénzeszközök felhasználásának célja: a közeljövőben 50 %-os intenzitású pályázati forrásokból megvalósítandó energiahatékonysági beruházások önerejének biztosítása. A szabad pénzeszközök lekötött bankbetétekben történő elhelyezése 2015-ben 6,2 M Ft kamatbevételt keletkeztetett. Ez az érték az alacsony kamatok miatt 87,3 %-a a 2014. évinek. 2.1.1.3 Az aktív időbeli elhatárolások értéke 33.657 E Ft. Az adatok részletezését a 4/a. számú táblázat tartalmazza. A legjelentősebb tétel ezen a soron 20.697 E Ft hődíj elszámolási különbözet, valamint 10.881 E Ft – gázköltségre jutó, még vissza nem igényelt energiaadó. 2.1.2. Források, passzívák 2.1.2.1. A saját tőke csökkenése 1.500 E Ft, 0,1 %. Ezt az összeget a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. a Hírös Zöld Energia Kft-nek adta át pótbefizetésként, saját tőke pótlásra. Más tényező a saját tőke változásában nem jelenik meg, a tárgyévi távhőszolgáltatási tevékenységből származó eredmény 2 % -os eszközarányt meghaladó része - 10.310 E Ft – a halasztott bevételek között jelenik meg, az összeg kötelezően beruházásra fordítandó. A 116.265 E Ft adózott eredmény teljes egészében osztalékként kerül kifizetésre a tulajdonosoknak.


- 15 -


a)

A jegyzett tőke az 1995. évi cégegyesítés óta változatlanul 1.114.130 E Ft, és az üzletrészek aránya is változatlan.

b)

A tőketartalék a tulajdonosok által – a Kft. jogelődjének - nyújtott végleges finanszírozási forrás; összege 63.530 E Ft.

c)

Az eredménytartalék: 2015. december 31-én 714.947 E Ft. Az eredménytartalék elmúlt 10 évi alakulását az alábbi táblázat mutatja. Évszám

Eredménytartalék növekedése lekötött tartalék feloldásból E Ft

Pótbefizetés Hírös Zöld Energia Kft. E Ft

E Ft

Eredménytartalék csökkenése lekötött tartalék képzés miatt E Ft

Eredménytartalék növekedése előző évi eredményből

Halmozott egyenleg E Ft

2006-ig. 2007. 2008.

39.868 44.506

68.865 62.810

-44.506 -60.498

334.038 398.265 445.083

2009.

60.498

49.690

-106.756

448.515

2010.

106.756

76.880

-105.555

526.597

2011.

105.555

84.295

-125.805

590.642

2012.

125.805

0

-101.793

614. 654

2013.

101.793

0

-67.919

648.528

2014.

67.919

0

- 48.500

667.947

2015.

48.500

0

0

714.947

-1.500*

d) A társaságnak 2015. évben lekötött tartalék képzési kötelezettsége nem volt. e) 1.500* E Ft-tal csökkent az eredménytartalék pótbefizetés miatt. A Hírös Zöld Energia Kft. saját tőkéje a pótbefizetés nélkül a jegyzett tőke alá csökkent volna. A társaság 100 %-ban a TERMOSTAR tulajdonában van, bevételei még nincsenek, f) A mérleg szerinti eredmény: a 116.265 E Ft összegű osztalékfizetési kötelezettség figyelembe vételével: nulla. 2.1.2.2. Céltartalék mérleg szerinti értéke: 111.265 E Ft, ezt az összeget a széndioxid kvóták visszaadására, mint várható kötelezettségre kellett képezni.


- 16 -


2.1.2.3. Kötelezettségek: értéke az előző évhez képest 28,1 %-kal növekedett. Kötelezettségek alakulása

Megnevezés I.

Előző év

Összetétel

2014.

%

adatok E Ft-ban Tárgy év Összetétel 2015

%

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók)

323 967

70,9%

418 665

71,5%

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

133 121

29,1%

167 085

28,5%

457 088

100,0%

585 750

100,0%

457 088

100,0%

585 750

100,0%

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek

III. Rövid lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek összesen :

b)

Rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki a kötelezettségek 100 %-át, a társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége, hiteltartozása nincs. A szállítói kötelezettségek értéke 418.665 E Ft. Ez nagyrészt a november és decemberi havi gáz- és egyéb közüzemi számlák értéke. A szállítókkal a fordulónapi egyeztetések megtörténtek. ( A szállítói kötelezettségek növekedése 29,2 %-os a 2014. évihez képest. Ennek oka, hogy 2015. végén a novemberi és a decemberi gázszámla is kifizetetlen volt, mindkét időszak számlái 2016. évi fizetési határidővel készültek. 2014. év végén csak a decemberi gázszámla szerepelt a kifizetetlen szállítók között.) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek értéke: 50.820 E Ft, a tulajdonosokkal szembeni osztalékfizetési kötelezettség 116.265 E Ft. adatok E Ft-ban Megnevezés 2014. % 2015. % Társasági adó kötelezettség 0 0 4 445 10,6 ÁFA kötelezettség 0 0 0 0 Munkabér, és bérből levont egyéb kötelezettségek 1 878 4,7 1 192 2,2 Munkabér után fizetendő adók, járulékok 36 316 90,6 33 707 65,0 Egyéb adók 1 342 3,3 517 1,0 Vevők túlfizetése 10 389 20,2 Egyéb 527 1,4 570 1,0 Összesen:

40 063

100,0

50 820

100,0

A tulajdonosoknak fizetendő osztalék 2014-ben 93.058 E Ft, 2015. évben 116.265 E Ft volt, a növekedés 24,9 %-os. 2015-ben a Kft az állami adóhatóságnak megközelítőleg 280 M Ft, a helyi önkormányzatnak 11,5 M Ft adót fizetett be. Energiaadóból 45 M Ft, ÁFA-ból 330 M Ft visszaigénylésére volt jogosult, összességében tehát adó visszaigénylő pozícióban volt.


- 17 -


A Kft-nek 2015. év végén lejárt köztartozása, lejárt kötelezettsége nem volt. A Kft. vezetése 2015-ben sem vállalt kezességet, vagy más, nem említett kötelezettséget. A társaságnak garanciális és környezetvédelmi kötelezettsége továbbra sincs. 2.1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás Az adatok részletezését a 4/b. sz. táblázat tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolások állománya 597.328 E Ft. Az elhatárolt bevételek legjelentősebb tétele 6.631 E Ft távhőszolgáltatás fejlesztéséért kapott csatlakozási díj, az elhatárolt költségek között szerepel 52.476 E Ft bér és bérjárulék, melynek kifizetése 2016ban fog megtörténni a 2015. évi eredmények alapján. A halasztott bevétel soron szerepel 533.798 E Ft, mely a beruházásokra elnyert pályázati támogatások későbbi évekre elhatárolt összege. A kapott támogatások bevételként történő elszámolása a beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányosan történik meg. Halasztott bevételként elhatárolt támogatások E Ft-ban: (a folyósított teljes érték összesen 710.768 E Ft ) A támogatás megnevezése

Támogatott projekt megnevezése

Folyósított összeg

Folyósít ás éve

Bevételként történő elszámolás

Még elszámolható összeg 2015.12.31.

Széchenyi Terv

Gázmotor telepítése

50 000

2002.

12 év alatt

3 544

Nemzeti Energia takarékossági Program

Gázmotor telepítése

50 000

2003.

12 év alatt

6 173

KEOP 5.4.0/092009.

212/A hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése

61 782

2011.

hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt

40 428

KEOP 5.4.0/092010.

212/B hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése

2012.


35.527

KEOP 5.4.0/112011.

Református Kollégium távhőrendszerre való csatlakoztatása

2013.


10 925

KEOP 5.4.0/112011-0012.

Összekötő távvezeték és füstgáz hőhasznosító létesítése

264 574

2013.

hőhasznosító 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt

237 905

KEOP 5.4.0/112011-0012. önerőpótló támogatás

Összekötő távvezeték létesítése

87 906

2013.

25 év alatt

80 325


50 205

13 602

- 18 -


KEOP-20125.4.0 retrospektív támogatás

Á.v. II. hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése

KEOP-20155.4.0 retrospektív támogatás

Á.v.távvezeték ill. 3 db hőközpont felújítás

Eredménykorlát feletti eredmény 2012.

Füstgáz hőhasznosító megvalósítása

2013.


37 687

46.494

2015.


46.153

30 514

2013.

11 év alatt

24 821

Eredménykorlát feletti eredmény 2015.

10.310

2015.

Összes halasztott bevétel

710.768

45 381

10.310

533.798

2015. évben a távhőszolgáltatás támogatott eredményének 2 %-os eszközarányt meghaladó része 10.310 E Ft volt, ez kötelezően energiahatékonysági beruházásra fordítandó, halasztott bevételként tartjuk nyilván. 2.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó adatok, kiegészítések I.

Az értékesítés nettó árbevétele 2015-ben 2.051.611 E Ft volt, ez 90.789 E Ft-tal, 4,6 %-kal magasabb az előző évi értéknél. Ezen belül a hőértékesítés volumene a 2014. évi 354.646 GJ-lal szemben a 2015. évben 385.570 GJ volt, a mennyiségi növekedés 8,7 %-os. A villamosenergia-értékesítéséből szármató árbevétel 277.729 E Ft volt, ez az előző évinek 97,2 %-a. Az árbevétel összetételét és alakulását az 5. sz. táblázat tartalmazza.

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke: 38.488 E Ft, ez a bázis időszaki érték 107,7 %-a.

III. Egyéb bevételek: értéke 2015. évben 902.762 E Ft volt. Egyéb bevételek összetétele Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök bevétele Káresemények bevételei Késedelmi kamatok, kötbérek, ügyvédi díjak megtérítése Eszközbontások visszanyert anyaga Továbbszámlázott szolgáltatások Távhőszolgáltatás támogatása Távhőszolgáltatási támogatásból beruházásra elhatárolt bevétel TÁMOP pályázatra befolyt összeg Visszaírt értékvesztés Behajthatatlan követelésekre befolyt összeg Egyéb Egyéb bevételek CO2 kereskedelem nélkül CO2 kereskedelem bevételei Egyéb bevételek összesen


- 19 -

2014. 1 751 122 10 290 249 830 775 879 3 876 0 0 197 793 196 165 281 958 475

adatok E Ft-ban 2015. 0 727 8 360 47 1 521 757 667 -10 310 0 15 836 1 047 135 775 030 127 732 902 762


IV. Anyagjellegű ráfordítások összege: 1.910.022 E Ft (az előző évinek 97 %-a), súlya az összes költségen és ráfordításon belül 65,9 %. (Az összköltséghez viszonyítva a gázköltség 50,0 %, a víz és villamos energia költség 7,4 %, az egyéb anyagköltség 2,9 %, az igénybevett és egyéb szolgáltatások értéke 5,7 %.)

Igénybevett szolgáltatások bemutatása

2014.

2015.

Külső vállalakozó által végzett karbantartások Hirdetés, reklám, propaganda Oktatás, továbbképzés Közlekedési, kiküldetési költségek Könyvvizsgáló, jogi képviselet Informatikai szolgáltatások, support díjak, egyedi fejlesztések Számlanyomtatás, borítékolás Egyéb szakértői díjak Végrehajtók díja Munkavédelem Tagsági díjak Posta költség Telefon, internet Hírlap, folyóirat, szakkönyv Takarítási szolgáltatás Fénymásolás, sokszorosítás Mérőórák leolvasása, számlák kézbesítése Egyéb, fel nem sorolt, egyenként 1 M Ft alatti szolgáltatás

13 644 5 016 4 322 1 476 8 117 9 791 4 691 5 448 3 765 1 080 1 640 5 090 6 592 1 354 3 245 1 206 1 335 8 694

43 516 6 063 8 341 1 896 7 808 12 559 4 949 5 980 3 036 1 170 1 553 5 114 6 451 1 698 3 311 1 319 1 493 10 024

Igénybevett szolgáltatások összesen

86 506

126 281

2014. évben többnyire saját vállalkozásban végeztük a karbantartásokat, 2015. évben nagyobb volument tett ki az idegen vállalkozók által végzett karbantartás. Az előző évinél magasabb volt az informatikai rendszer – elsősorban a LIBRA rendszer – fejlesztési költsége is. (Pl. a kinnlevőség kezeléshez szükséges adatok csoportosításának, listázásának lehetőségei) V.

Személyi jellegű ráfordítások összege: 582.175 E Ft, a növekedés 2014. évhez képest 4,8 %. Súlya az összköltségben 20, 1 %, (Ebből bérköltség 397.953 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetés 62.801 E Ft, a bérjárulékok összege 121.421 E Ft.) Ezen belül a bértömeg növekedés 4,6 %, melyből 2,4 % a létszámnövekedést fedezi, az átlagbér növekedése 2015. évben 2,2%.

VI. Értékcsökkenési leírás: összege 202.415 E Ft, ez az előző évinek 114,3 %-a. Az értékcsökkenés súlya a ráfordításokban 7,0 %. VII. Egyéb ráfordítások: összege 197.098 E Ft. Az egyéb ráfordítások aránya a ráfordításokon belül 6,8 %-os.


- 20 -


Egyéb ráfordítások összetétele Megnevezés Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök értéke Terven felüli értékcsökkenési leírás Káresemények ráfordításai Késedelmi kamatok, kötbérek, bírságok partnertől Energiakereskedelem menetrend eltérési pótdíjak Bírságok, kamatok, adókülönbözetek adóhatósággal szemben Értékvesztés elszámolása vevőkre Vállalkozásnak átadott követeléskezelés költségei Behajthatatlan követelések Önkormányzattal elszámolt adók Költségvetéssel elszámolt adók Eszközselejtezések, kivezetések értéke Készlet selejtezés, kivezetések értéke Egyéb Egyéb ráfordítások CO2 kereskedelem nélkül CO2 kereskedelem ráfordításai Egyéb ráfordítások összesen

adatok E Ft-ban Bázis év Tárgyév 2014. 2015. 929 525 22 1 536 5 5 983 23 17 607 7 630 5 646 2 554 2 6 42 468 165 281 207 749

0 35 105 86 41 0 1 287 305 188 7 080 10 704 6 453 8 030 2 85 69 366 127 732 197 098

35.000 E Ft összegű terven felüli értékcsökkenés elszámolása történt meg a Szultán utcai 1. sz. gázmotorra. Az MVM Partner Zrt. 2015. IV. negyedévétől kezdődően ezt a motort csak szabályozott üzemmódban, esetenként működtette és így kevés villamos energiát termelt. A szerződés szerinti rendelkezésre állásért kapott kapacitásdíj azonban még fedezte a költségeket, biztosította az elvárt minimális eredmény. 2016. január 23-án – a mérleg fordulónap és a mérlegkészítés időpontja között – a gázmotor meghibásodott és működésképtelenné vált, a gép piaci értéke lényegesen csökkent a könyv szerinti értékhez viszonyítva. A további működéséhez jelentős összegű felújításra lesz szükség. A számviteli alapelvek (az összemérés, a valódiság, a teljesség és az óvatosság elve), valamint az ide vonatkozó szabályok figyelembe vételével a 2015. évi mérlegben a berendezés mérleg szerinti értékét a piaci értékre korrigáltuk, olyan módon, hogy terven felüli értékcsökkenést számoltunk el a nettó érték és a maradványérték között az alább részletezettek szerint. Könyv szerinti nettó érték (a terven felüli értékcsökkenés leírása előtt): 40.361.643,- Ft Maradványérték (a bruttó érték 2,5 %-a): - 5.114.094,- Ft 2016.01.01–01.23-ig elszámolt értékcsökkenés: - 175.587,- Ft Maradványértéken felüli nettó érték (2016. január 23-án): 35.071.962,- Ft 2015.12.31-ei terven felüli értékcsökkenés (kerekítés M Ft-ra): 35.000.000,- Ft A biztosítási tárgyalások folyamatban vannak, a gázmotor felújítására vonatkozó vezetői döntést alapos műszaki és gazdasági vizsgálatok, számítások előzik meg.


- 21 -


2015. évben folyt a társaságnál egy 2013. évre vonatkozó átfogó NAV ellenőrzés. Az ellenőrzés által megállapított adókülönbözetek, illetve mulasztási bírságok, késedelmi pótlékok együttes összege 1.277 E Ft volt. A megállapított adóhiány mintegy fele általunk vitatott, a közművezeték adó alapját képező adóköteles távvezetékhossz eltérő értelmezéséből adódott. A költségek szerkezetét és az összes bevételhez viszonyított arányát az 5. sz. melléklet tartalmazza. A)

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye: 101.111 E Ft. Ez a 2014. évinek több, mint kétszerese. A nettó árbevétel nagymértékben meghaladta az előző évit, a költségek, ráfordítások mértéke is csökkent.

B)

Pénzügyi műveletek eredménye: 5.942 E Ft. Pénzügyi műveletek bevételeinek értéke összesen: 6.268 E Ft. Ez a lekötött betétek kamataiból származik, ez a bevétel a kereskedelmi banki betéti kamatok csökkenés miatt évről-évre jelentősen csökken. Pénzügyi műveletek ráfordításainak értéke: 326 E Ft, ez elsősorban árfolyam különbözetek értéke.

C)

A szokásos vállalkozási eredmény: 107.053 E Ft.

X.

Rendkívüli bevétel: 35.258 E Ft. Ez az összeg a beruházásainkra pályázatokon elnyert támogatások tárgyévi értékcsökkenéssel arányos része.

XI. Rendkívüli ráfordítás: 7.801 E Ft. Ebből 2.866 E Ft az elengedett távhőkövetelések értéke, 4.935 E Ft-ot fordított a Kft. a társadalmi felelősségvállalás keretében közhasznú szervezetek, alapítványok, kulturális és sportszervezetek támogatására. Az előadóművészet és a sport támogatását társasági adókedvezmény kompenzálja a Kft. számára. (3.000 Ft.) D)

Rendkívüli eredmény: A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások egyenlege 27.457 E Ft.

E)

Adózás előtti eredmény: 134.510 E Ft.

XII. Adófizetési kötelezettség: 18.245 E Ft, levezetését a 6. sz. táblázat tartalmazza. F)

Adózott eredmény: a Kft adózott eredménye 2015-ben 116.265 E Ft. Az összeg – az üzleti terv szerint - osztalékként kerül kifizetésre a tulajdonosok részére taggyűlési határozat alapján. A Számviteli Törvény szerinti osztalékfizetési korlát levezetése: Saját tőke 2015.12.31-én Lekötött tartalék 2015. évi osztalék Saját tőke lekötött tartalékon és osztalékon felüli része:


- 22 -

adatok E Ft-ban

1.892.607 0 - 116.265 1.776.342


Megállapítható, hogy a szabad saját tőke értéke az osztalék kifizetése után sem csökken a jegyzett tőke értéke - 1.114.130 E Ft - alá. Az osztalék kifizetésének nincs törvényes akadálya. Az osztalék megosztása a két tulajdonos között üzletrészek arányában: Tulajdoni hányad % Előírt osztalék (E Ft)

KMJV 69,51% 80.816

EDF DÉMÁSZ Zrt. 30,49% 35.449

Összesen 100,00% 116 265

Alábbi kimutatás a tulajdonosoknak eddig kifizetett (járó) osztalékot mutatja: adatok E Ft-ban 51.814 56.687 68.866 62.810 49.690 76.881 84.295 20.715 129.924 122.217 93.058 116 265 933 222

2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015 Összesen G)

Mérleg szerinti eredmény: 2015-ben az osztalék kifizetés figyelembe vételével nulla.

2.3.

CASH FLOW kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A cash flow kimutatás – a 7. sz. táblázat szerint – tükrözi a Kft. finanszírozási szerkezetét, valamint a képződött pénzeszközök felhasználását. 2015. évben 464.240 E Ft pénzeszköz növekedés következett be a bázis év december 31-i állományához képest.

-

-

Az alaptevékenységből származó pénzeszköz bevételek - működési cash flow - értéke 2015. évben 499.715 E Ft volt. Ennek főbb összetevői: Az adott támogatásokkal növelt adózás előtti eredmény, mely 139.445 E Ft. A terv szerinti értékcsökkenés - 202.415 E Ft - és az eszközkivezetések – 44.037 E Ft értéke az eredményt rontja ugyan, de pénzkiadással nem jár, növeli a cash-flow végösszegét. Az aktív időbeli elhatárolások összege 18.389 E Ft-tal nőtt. Ezek a bevétel jellegű tételek pénzeszköz növekedéssel nem járnak. 98.412 E Ft csökkent a passzív időbeli elhatárolások értéke, ez csökkenti a cash-flow összegét A szállítóállomány 94.698 E Ft-os növekedése, a vevőállomány 24.010 E Ft-os csökkenése a pénzeszköz állományt növeli, az egyéb kötelezettségállomány 33.964 E Ft-os csökkenése szűkíti a forrásokat.


- 23 -


A befektetési cash flow értéke - 75.534 E Ft, megegyezik a beruházási kiadások összegével. A 2014. évinél 10 %-kal kevesebbet fordított a társaság beruházási kiadásokra. A finanszírozási cash flow értéke 2015. évben 40.059 E Ft. Ebből 46.494 E Ft egy KEOP retrospektív pályázati támogatás folyósított összege, -6.435 E Ft átadott pénzeszköz (1.500 E Ft Hírös Zöld Energia Kft-nek átadott pótbefizetés, 2.500 E Ft a helyi színháznak, 500 E Ft sportszervezetnek, 1.935 E Ft közhasznú szervezeteknek, alapítványoknak adott támogatás.)

3. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1. Létszámhelyzet: A létszám és a jövedelemadatok számbavétele az előző évivel azonosan történt.

A létszám, a bér- és személyi jellegű kifizetések összetétele a következő volt Foglalkoztatotti létszám

Á.stat. létszám (fő) 2014. 2015.

Bruttó bérkifizetés * (Ft) 2014. 2015.

adatok Ft-ban Személyi jell. kifizetés 2014. 2015.

Főállású teljes munkaidős Fizikai

42

41

132 379 903 133 364 704 21 351 149

18 812 360

Szellemi

41

43

238 707 433 248 997 059 26 301 756

23 147 291

2

2

3 135 275

3 362 055

952 741

809 622

1

33 409

4 345 970

90 278

794 704

5 400 783

7 046 368

829 962

365 398

379 656 803 397 116 156 49 525 886

43 929 375

Főállású nem teljes munkaidős Fizikai Szellemi Egyéb munkaviszonyos Áll.kívüli (FB tag, megbízás) Foglalkoztatottak összesen

85

87

* A táblázat a bérkifizetéseket tartalmazza. A 2014. évi bérköltségből 40.000 E Ft – időbeli elhatárolásban szereplő összeg - kifizetése történt meg 2015. évben, a 2015. évi bérköltségből 40.837 E Ft kifizetése fog 2016-ban megtörténni. Így a 2015. évi bérköltség 397.953 E Ft, 837 E Ft-tal (40.837 – 40.000) magasabb a 2015. évi bérkifizetésnél. (397.116 E Ft.). A bérkifizetésből számított átlagbér értéke 2014. évben 372.213 Ft/fő/hó, 2015. évben 380.379 Ft/hó volt, a növekedés 2,2 %-os. (A 4,6 %-os bértömeg kifizetés növekedése mellett 2,4 %-os létszámnövekedés is volt 2015. évben) A munkajogi létszám (munkaszerződéssel rendelkezők száma) 2014. december 31-én 89 fő, 2015. december 31-én 92 fő volt. Az éves átlagos statisztikai létszám 2014-ben 85 fő, 2015. december 31-én 87 fő volt. A statisztikai létszám összetétele: 49 %-a fizikai dolgozó, 51 %-a szellemi foglalkozású. A szellemi foglalkozású munkavállalókon belül 3 fő felsővezető (ügyvezető igazgató, gazdasági igazgató, főmérnök), 14 fő középvezető és 27 fő egyéb alkalmazott.


- 24 -


A vezető tisztségviselők, a felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló üzleti év után járó járandóságainak összegét az alábbi táblázat tartalmazza: Vezető tisztségviselők, felügyelő bizottság, könyvvizsgáló díjazása (Ft) 2015. év Ügyvezetés díjazása 16 380 000 Könyvvizsgáló díjazása (ÁFA nélkül) 2 123 000 Felügyelő bizottság díjazása 3 456 000

3.2. 2015. évi környezetvédelmi információk A Kft 2015. évben is az MSZ EN ISO 9001:2009 és MSZ EN ISO 14001:2005 szabványok szerint működtetett integrált irányítási rendszer előírásai szerint végezte tevékenységét, a környezetvédelmi előírásokat, szabályokat betartotta. A vállalati környezetirányítási rendszer szabályainak betartása és a környezetvédelmi szempontok érvényesítése a fejlesztések, beruházások alkalmával is alapkövetelmény. A társaság szolgáltatásainak káros környezeti hatásait - az adott technológiai körülmények között – az elérhető legkisebb szinten igyekszik tartani. A tevékenységgel együtt járó, elkerülhetetlen környezetterhelés ellenőrzött, a környezetvédelmi törvények, előírások és szabványok követelményeinek megfelelő volt. A környezettudatos szemlélet formálását, erősítését rendszeres oktatások, nyilvános rendezvények, bemutatók támogatásával is biztosítjuk – pl. Energiatakarékossági Világnap, Távhőszolgáltatás Napja stb. Az egységes környezethasználati engedély (IPPC) által előírt követelmények teljesítésének éves hatósági ellenőrzése 2015. május 27-én megtörtént. A Csongrád-megyei Kormányhivatal Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főosztálya a hulladékgazdálkodási, a levegőtisztaságvédelmi, víz- és talajvédelmi, a zaj- és rezgésvédelmi előírások teljesülését vizsgálta. Az ellenőrzés eltérést nem állapított meg. Eszközeinket, berendezéseinket az előírt technológiai és üzemeltetési utasításoknak megfelelően működtettük, a lehetséges minimális szennyezőanyag kibocsátással. Decemberben akkreditált laboratóriummal végeztettük el a gázmotorok hatóság által előírt emisszió méréseit. Az elvégzett méréssorozatokról jegyzőkönyvek készültek, határérték túllépés nem fordult elő. Kazánjaink égőbeállításait rendszeresen felülvizsgáltatjuk. Kazánberendezéseink füstgáz- hőhasznosító berendezéssekkel rendelkeznek. A légszennyezési mutatóink a hatósági előírásoknak megfelelően alakultak. 2005. óta CO2 kibocsátás jelentési, elszámolási kötelezettségünk van. 2015. évben ingyenesen kiosztott kvótamennyiség 21 459 t. A 2015. évi kibocsátás mennyisége 30 315 t. A különbséget a korábbi években fel nem használt mennyiség fedezte (8 856 t). A vegyszereket a technológia során kizárólag a vízkezeléshez használunk. A keletkező technológiai zaj a megfelelő hangszigetelések eredményeként határértéken belüli.


- 25 -


A környezetvédelmi hatóságok felé valamennyi dokumentációs kötelezettségünknek határidőre eleget tettünk. A környezetterhelési díj, valamint a vízkészlet járulék bevallása és megfizetése megtörtént. A telephelyeken rendszeresített tűzvédelmi eszközöket, oltó berendezéseket ciklikusan ellenőriztetjük. A villamos kapcsolóterekbe telepített automata oltóberendezések állapotát napi rendszerességgel ellenőriztük. A bontások, javítások, karbantartások és az üzemvitel során keletkező veszélyes hulladékok elkülönített gyűjtése, tárolása, dokumentálása a jogszabályoknak, és a Kft. környezetvédelmi szabályzatában, integrált irányítási rendszerében foglalt előírásoknak megfelel. Az alábbi táblázat a környezetvédelmi hatóságnak megküldött, 2015. évi hulladék mérlegekből készült: Veszélyes hulladék (átvevő Design Kft.) Hulladék neve

Mennyiségi egység

Nyitó készlet

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

Olajos abszorbens

kg

0

35

20

15

Elektronikai hulladék

kg

0

135

135

0

Fénycső hulladék

kg

0

5

5

0

Levegőszűrő

kg

0

65

45

20

Labor vegyszer maradék

kg

0

22

16

6

kg

0

11

10

1

kg

0

27

17

10

Savas ólomakkumulátor

kg

0

40

30

10

Vas és acél

kg

0

2760

2760

0

kg

0

67

67

0

Festékes fém csomagolási hulladék Irodatechnikai berendezések, patronok, tonerek

Kiselejtezett elektromos elektronikus berendezések

és

Kommunális, papír és szelektív hulladék: (átvevő 2015.05.31-ig a Saubermacher Kft., 2015. június 1-től a Kecskeméti Városgazdasági Nonprofit Kft. és a Hírös Hulladék Kft.) :

Mennyiségi egység

Nyitó készlet

Növekedés

Csökkenés

Záró készlet

Kommunális hulladékok

kg

0

12600

12600

0

Papír hulladékok

kg

0

407

407

0

kg

0

3877

3877

0

kg

0

960

960

0

Hulladék neve Akadémia körúti telephely

Egyéb, biológiailag lebonthatatlan hulladékok Egyéb kevert csomagolási hulladékok


- 26 -


Szultán utcai telephely Kommunális hulladékok

kg

0

2200

2200

0

Papír hulladékok

kg

0

37

37

0

Egyéb, biológiailag lebonthatatlan hulladékok

kg

0

2222

2222

0

Kommunális szennyvízkibocsátásunk az előírásoknak megfelelő összetételű, a városi vízből technológiai vízfelhasználás nincs. Technológiai vízszükségletünket saját kutakból nyerjük, a víz összetételét rendszeresen ellenőriztetjük. Az ebből keletkező szennyvíz szintén megfelelő minőségű, azt a kommunális szennyvízzel együtt engedjük a városi csatornarendszerbe. Az ipari vízfelhasználók számára előírt víztermelési és vízkezelési adatszolgáltatást teljesítettük. 2015-ben hatósági eljárás környezetvédelmi okokból társaságunkkal szemben nem indult. Fém és elektronikai hulladék (átvevő Kádár Környezetvédelmi Kft.): EWC 15 01 06 Egyéb, kevert csomagolási hulladék EWC 17 04 05 Vas és acél EWC 20 01 36 Kiselejtezett elektromos berendezések

763 kg 2 760 kg 67 kg

A veszélyes és kommunális hulladék elszállításának költsége 2015. évben 531 E Ft, a káros anyag kibocsátással összefüggő emisszió mérések, engedélyek, hatósági díjak, felügyeleti díjak költsége 1.338 E Ft volt. A Kft-nek európai uniós vagy más jogszabályok alapján egyéb környezetvédelmi kötelezettsége nem volt.

3.3.

Egyéb információk

-

A felügyelőbizottság tagjai, a könyvvizsgáló és az ügyvezető igazgató részére semmilyen kölcsön, előleg juttatására nem került sor, velük szemben semmilyen kötelezettségünk és követelésünk nincs.

-

A cégnek nincs jövőbeni nyugdíjfizetési vagy végkielégítés fizetési kötelezettsége.

-

A társaságnak nincs hátrasorolt eszköze és kötelezettsége.

-

A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft-nél a beszámolási évben a NAV átfogó ellenőrzést végzett 2013. évre vonatkozóan. Az ellenőrzés megállapításai: -

ÁFA adónemben Társasági adó adónemben: Közművezeték adó adónemben:


- 27 -

332 E Ft 86 E Ft. 374 E Ft voltak.


A közművezeték-adó hiányának összegével társaságunk nem ért egyet. A távhőszolgáltató társaságok – MATÁSZSZ egyeztetést követően - egységesen egy vezetékhosszt csak egyszer tekintenek adóalapnak, mert a távhőszolgáltatás a távhőtörvény értelmében alapján egy tevékenységnek minősül akkor is, ha fűtési és melegvíz célú hő szállítása is történik azonos vezetékszakaszon. A NAV a távhőtörvény fogalom meghatározását nem fogadja el, az az álláspontja, hogy a közművezeték adó törvény fogalmai szerint a távhőellátás és a távmelegvíz szolgáltatás két külön tevékenység, tehát a közös vezetékhosszok duplán képeznek adóalapot. Az ellenőrzés megállapításait első fokon megfellebbeztük, de elutasították. Másodfokon már nem támadtuk meg a határozatot. Fenti adókülönbözetekre a NAV 396 E Ft adóbírságot és 39 E Ft késedelmi pótlékot is megállapított. Így a megállapítás értéke együttesen 1.227 E Ft. -

2015. év folyamán a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft-nél ÁSZ ellenőrzés is folyt, 2011-2012-2013-2014. évek vonatkozásában. Az ellenőrzés megállapításai 2016. március 4-én kerültek közzétételre az ÁSZ honlapján, társaságunkat is ezzel egy időben értesítették róla. (https://www.asz.hu/jelentesek, 16017.sz. jelentés). A jelentés minimális hiányosságot állapított meg társaságunkkal szemben.

Mérlegen kívüli tételek: 2015. évre a Magyar Energia és Közműszabályozási Hivatal által a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltatóra vonatkozóan meghatározott figyelembe vehető eszközérték 3.851.400 E Ft, a maximált 2 %-os távhőszolgáltatási eredmény 77.028 E Ft. Az 50/2011. (IX.30.) NFM rendelet szerint a távhőszolgáltatáson elért 87.338 E Ft, illetve az engedélyezett 77.028 E Ft eredmény különbözetét, 10.310 E Ft-ot el kell különíteni – halasztott bevétel – azt két éven belül energiahatékonyságot növelő beruházásra kell fordítani. Amennyiben a beruházás nem valósul meg a jogszabályban előírt határidőn belül, az összeget – mivel az eredmény forrása távhőszolgáltatási támogatás volt – vissza kell fizetni. A Kft-nek 2015. év végén két folyamatban lévő jogi eljárása volt. 1.

A QBE Biztosítóval szemben 4.032 E Ft és kamatai összegében adott be keresetet társaságunk a Pesti Központú Kerületi Bírósághoz. 2014-ben a Mátis Kálmán u. 12. sz. alatt lévő – használaton kívüli - hőközpontba idegenek zárfeltöréssel behatoltak, a hőközpont berendezéseit eltulajdonították.

2.

2015. évben egy munkavállaló a felmondási idő letöltése nélkül, jogellenesen szüntette meg a munkaviszonyát. Vele szemben a felmondási időre járó munkabér mértékével megegyező – 121.000 Ft + járulékai - követelése van a társaságnak, melyet végrehajtási eljárásban kívánunk érvényesíteni.

Használati joggal terhelt ingatlanok: 10576/11. hrsz. Széchenyiváros IV/I. jelű hőközpont 3791/42. hrsz. Széchenyiváros 409. jelű hőközpont jogosult: EDF DÉMÁSZ Hálózati Elosztó Kft, jog tárgya: villamos berendezések elhelyezése


- 28 -


Vezetékjog bejegyzések: 10576/11. hrsz. Széchenyiváros IV/I. jelű hőközpont 3791/61. hrsz. Széchenyiváros 425. jelű hőközpont 3791/42. hrsz. Széchenyiváros 409. jelű hőközpont 3751/39. hrsz. Széchenyiváros 23. jelű hőközpont 17/13. hrsz. Árpádváros III.sz. hőközpont 17/15. hrsz. Árpádváros II.sz. hőközpont 17/18. hrsz. Árpádváros I. sz. hőközpont 3822/1.hrsz. Akadémia krt. fűtőmű jogosult: EDF Démász Hálózati Elosztó Kft 3822/1. hrsz. Akadémia krt. fűtőmű jogosult: ÉGÁZ-DÉGÁZ Földgázelosztó Zrt. Jelzáloggal terhelt ingatlana a társaságnak nincs. Összegzés: A cég a 2015. évi árbevétel és nyereség tervét teljesíteni tudta. Bevételeinek 24,9 %át állami támogatás teszi ki. A menedzsment mindent megtett – és a továbbiakban is megtesz – azért, hogy a cég stabilitását szolgáló lépéseket megtegye. A társaság működése megfelelt az üzleti terv szerinti tulajdonosi elvárásoknak. A taggyűlési és felügyelőbizottsági határozatok végrehajtása megtörtént. A társaságnál 2015-ben is biztosított volt a törvényes működés minden feltétele. Számottevő hiányosságot egyik ellenőrző hatóság sem állapított meg. A Kft. szakembergárdája kész az előtte álló fokozott kihívásoknak megfelelni, és alkalmazkodni a lakosság megnövekedett elvárásaihoz épp úgy, mint a tulajdonosok és a jogszabályok által támasztott igen magas követelményekhez. A Kiegészítő melléklet és az Üzleti jelentés csatolt táblázatai a Számviteli Törvény, illetőleg a társaság Számviteli Politikája által előírt információkat tartalmazzák, és valós képet mutatnak a Kft. 2015. évi gazdálkodásáról és az érvényesülő tendenciákról.

Kecskemét, 2016. február 28.

Horváth Attila ügyvezető igazgató


- 29 -


Táblázatok a 2015. évi kiegészítő melléklethez 1. Vagyonkimutatás, a vagyon szerkezetének alakulása 2. Mutatók a vállalkozás anyagi helyzetének átfogó elemzéséhez ( 2/a és 2/b ) 3. Tárgyi eszközök és immateriális javak állományváltozása 4. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások ( 4/a és 4/b ) 5. A bevételek és a költségek szerkezete 6. Társasági adóalap kimunkálása 7. Cash flow kimutatás 8. Hitelek és állami támogatások fedezete 9. Tevékenységek számviteli szétválasztása


- 30 -


1. sz. táblázat

A vagyoni helyzet alakulása

Megnevezés

A. Befektetett eszközök

Előző év 2014.

Összetétel %

Tárgy év 2015.

Összetétel %


1 822 156

58,5%

1 651 238

51,8%

90,6%

22 940

0,7%

13 949

0,4%

60,8%

1 796 216

57,7%

1 634 289

51,3%

91,0%

3 000

0,1%

3 000

0,1%

100,0%

1 275 189

41,0%

1 502 055

47,1%

117,8%

141 592

4,5%

139 108

4,4%

98,2%

677 726

21,8%

442 836

13,9%

65,3%

455 871

14,6%

920 111

28,9%

201,8%

15 268

0,5%

33 657

1,1%

220,4%

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)

3 112 613

100,0%

3 186 950

100,0%

102,4%

D. Saját tőke

1 894 107

60,9%

1 892 607

59,4%

99,9%

1 114 130

35,8%

1 114 130

35,0%

100,0%

63 530

2,0%

63 530

2,0%

100,0%

IV. Eredménytartalék

667 947

21,5%

714 947

22,4%

107,0%

V. Lekötött tartalék

48 500

1,6%

0,0%

0,0%

0

0,0%

I.

Immateriális javak

II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I.

Készletek

II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások

I.

Jegyzett tőke

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék

VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok

112 172

F. Kötelezettségek

457 088

14,7%

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek

0 457 088

G. Passzív időbeli elhatárolások

I.

0

0,0%

111 265

99,2%

585 750

18,4%

128,1%

0,0% 14,7%

585 750

0,0% 18,4%

128,1%

649 246

20,9%

597 328

18,7%

92,0%

3 112 613

100,0%

3 186 950

100,0%

102,4%

Hátrasorolt kötelezettségek

FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G)

Vagyoni helyzet, tőke struktúra alakulását jelző mutatók Mutató megnevezése

Sorsz.

Tőke hatékonyság (ROE)

2.

Eszköz hatékonyság (ROA)

3.

EBITDA

4.

Tárgyi eszközök hatékonysága

5.

Saját tőke növekedési mutató

6.

Tárgyi eszközök megújítása

7.

Tárgyi eszközök fedezettsége

8.

Tőke szerkezet

9.

Tőkeerősség

10.

Befektetett eszközök fedezete

11.

Tartósan befektetett eszközök aránya

12.

Tárgyi eszközök használhatósági mutatója

Adózott eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Eszközök összesen Üzemi eredmény+écs Nettó árbevétel Tárgyi eszközök Saját tőke Jegyzett tőke Tárgyévi beruházás Tárgyi eszközök Saját tőke Tárgyi eszközök Idegen tőke Mérleg főösszeg Saját tőke Mérleg főösszeg Saját tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök Eszközök összesen Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke

2014. év tény 93 058 1 894 107 97 248 3 112 613 222 395 1 960 822 1 796 216 1 894 107 1 114 130 81 557 1 796 216 1 894 107 1 796 216 1 218 506 3 112 613 1 894 107 3 112 613 1 894 107 1 822 156 1 822 156 3 112 613 1 762 268 4 457 315

2015. évi tény 4,9% 3,1%

109,2% 170,0% 4,5% 105,4% 39,1% 60,9% 103,9% 58,5% 39,5%

116 265 1 892 607 134 510 3 186 950 303 526 2 051 611 1 634 289 1 892 607 1 114 130 75 534 1 634 289 1 892 607 1 634 289 1 294 343 3 186 950 1 892 607 3 186 950 1 892 607 1 651 238 1 651 238 3 186 950 1 609 167 4 505 211

Változás

adatok E Ft-ban Értékelése

6,1%

124,5%

javult

4,2%

135,1%

javult

136,5%

növekedett

125,5%

114,9%

javult

169,9%

99,9%

változatlan

4,6%

102,2%

javult

115,8%

109,9%

javult

40,6%

103,8%

kismértékben emelkedett

59,4%

97,5%

kismértékben csökkent

114,6%

110,3%

javult

51,8%

88,5%

romlott

35,7%

90,4%

romlott

2/a. sz. táblázat

*

1.

Számítás módja

Likviditással, adósságállománnyal, a jövedelmi helyzet és a hatékonyság alakulásával összefüggő mutatók Mutató megnevezése

Sorsz.

Eladósodottság mértéke

14.

Likviditási mutató

15.

Árbevétel arányos nyereség

16.

Tőkearányos eredmény

17.

Anyaghányad

18.

Személyi jellegű költség hányad

19.

Árbevétel arányos pénzjövedelem

20.

Tőkearányos pénzjövedelem

21.

Élőmunka termelékenység

22.

Támogatással korrigált termelékenység

23

Likviditási gyorsráta mutató

24.

Értékcsökkenési leírási hányad

25.

Adósságfedezeti mutató

26.

Vevők átfutási ideje (napokban)

27.

Vevő-szállítóállomány összemérési mutató

**

Kötelezettség Saját tőke Forgóeszközök Kötelezettségek (Adózott) eredmény Nettó árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény Saját tőke Anyagjellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Személyi jellegű ráfordítások Bruttó termelési érték Adózott nyereség+ÉCS Értékesítés nettó árbevétele Adózott nyereség+ÉCS Saját tőke Nettó árbevétel Létszám Nettó árbevétel+távhő támogatás Létszám Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Értékcsökkenési leírás Bruttó termelési érték Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Számított vevőállomány ** Nettó árbevétel Vevőállomány Szállítóállomány

Számított vevőállomány = (bázis év záró + tárgy év záró) x 365 / 2

2014. évi tény 457 088 1 894 107 1 275 189 457 088 97 248 1 960 822 45 322 1 894 107 1 969 512 1 996 518 555 337 1 996 518 270 131 1 960 822 270 131 1 894 107 1 960 822 85 2 736 701 85 455 871 457 088 177 073 1 996 518 677 726 457 088 105 281 022 1 960 822 231 122 323 967

2015. évi tény 24,1%

279,0% 5,0% 2,4% 98,6% 27,8% 13,8% 14,3% 23 069 32 196 99,7% 8,9% 148,3% 54 71,3%

585 750 1 892 607 1 502 055 585 750 116 265 2 051 611 101 111 1 892 607 1 910 022 2 090 059 582 175 2 090 059 318 680 2 051 611 318 680 1 892 607 2 051 611 87 2 798 968 87 920 111 585 750 202 415 2 090 059 442 836 585 750 77 143 309 2 051 611 191 581 418 665

Változás

adatok E Ft-ban Értékelése

30,9%

128,2%

romlott

256,4%

91,9%

romlott

5,7%

114,0%

javult

5,3%

220,8%

javult

91,4%

92,7%

csökkent

27,9%

100,4%

kismértékben növekedett

15,5%

112,3%

javult

16,8%

117,5%

javult

23 582

102,2%

javult

32 172

99,9%

kismértékben romlott

157,1%

157,6%

javult

9,7%

109,0%

növekedett

75,6%

51,0%

romlott

38

70,4%

csökkent

45,8%

64,2%

romlott

2/b. sz. táblázat

13.

Számítás módja

Tárgyi eszközök, immateriális javak állományváltozása 2015 év. Mérleg 09-11-12-13-14. sora adatok E Ft-ban Megnevezés

Állománynövekedés Aktiválás Egyéb növ. tárgyévi ÉCS beflen. term.

Állománycsökkenés Értékesítés Egyéb kivezetés

129 392 1 596 147 2 720 971 140 197 33 948 4 620 655

7 796 9 687 46 191 12 939

106 452 443 483 2 141 889 109 676 0 2 801 500

16 787 53 333 119 267 13 028

5 078 95 -18 037 2 574

202 415

22 940 1 152 664 579 082 30 521 33 948 1 819 155

-8 991 -43 646 -73 076 -89

76 613

-125 802

Záró állomány 2015.12.31.

5 078 154 17 887 2 880 0

0

8 826 8 826

132 110 1 605 680 2 749 275 150 256 25 122 4 662 443

-10 290

0

118 161 496 721 2 279 193 120 130 0 3 014 205

0 59 35 924 306 0 36 289

0 0 0 0 8 826 8 826

13 949 1 108 959 470 082 30 126 25 122 1 648 238

25 999

3. sz. táblázat

Bruttó érték Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Bruttó érték összesen Elszámolt értékcsökkenés Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Értékcsökkenés összesen Nettó érték Immateriális javak Ingatlanok Termelő gépek, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások Nettó érték összesen

Nyitó állomány 2015.01.01

4/a. sz. táblázat

Aktív időbeli elhatárolás 2015. december 31-én Mérleg 44. sor

Megnevezés Melegvíz elszámolás különbözete Fűtési hődíj elhatárolás Hőalapú támogatás Kamat Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előfizetési díjak Oktatási költség Irodaszer Villamos energia Biztosítási díj Palack bérleti díj Szoftverkövetés, support díj Vízdíj (2016. 01. havi) Vissszaigényelhető energiaadó Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összege

Összeg 2014. tény 2015. tény 152 20 545

0 875 83 256 2 665

11 389 15 268 15 268

78 20 775 631 45

1 19 145 1 160 10 881 12 882 33 657

adatok E Ft-ban Index %-ban bázishoz

72,1%

95,5% 84,4% 220,4%

4/b. sz. táblázat

Passzív időbeli elhatárolás 2015. december 31-én Mérleg 83. sor Megnevezés Távhő csatlakozási díj bevétele Távhőszolgáltatási támogatás Melegvíz elszámolás különbözete Fűtési hődíj elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Áram számlák (XII. havi) Vízdíj (XII. havi) Elhatárolt bér és járulékai Posta, bank költségek CO2 kibocsátási jelentés hitelesítése Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen

Összeg 2014. tény 2015. tény 6 631 40 595 8 034 0 34 996 83 625 6 631 2 593 2 51 400 52 476 1 427 1 360 540 470 53 369 56 899 512 252 533 798 649 246 597 328

adatok E Ft-ban Index %-ban bázishoz 0,0% 0,0% 7,9%

102,1% 95,3% 87,0% 106,6% 104,2% 92,0%

A bevételek és a költségszerkezet alakulása 2015. év Eredménykimutatás tételsorai alapján

Megnevezés

I.

04. III.

VIII. X. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. IX. XI. E

1 960 822 1 620 950 285 847 19 072 34 953 35 696 958 475 775 879 209 596 24 175 34 416 3 013 584 1 844 058 86 506 38 948 0 0 1 969 512 379 657 59 904 115 776 555 337 177 073 207 749 1 299 5 366 2 916 336 97 248

Összetétel % 65,1% 53,8% 9,5% 0,6% 1,2% 1,2% 31,8% 25,7% 7,0% 0,8% 1,1% 100,0% 63,2% 3,0% 1,3% 0,0% 0,0% 67,5% 13,0% 2,1% 4,0% 19,0% 6,1% 7,1% 0,0% 0,2% 100,0%

Tárgy év 2015 2 051 611 1 712 782 277 729 31 800 29 300 38 448 902 762 747 357 155 405 6 268 35 258 3 034 347 1 742 721 126 281 36 440 3 660 920 1 910 022 397 953 62 801 121 421 582 175 202 415 197 098 326 7 801 2 899 837 134 510

Összetétel %


67,6% 56,4% 9,2% 1,0% 1,0% 1,3% 29,8% 24,6% 5,1% 0,2% 1,2% 100,0% 60,1% 4,4% 1,3% 2,7% 0,0% 65,9% 13,7% 2,2% 4,2% 20,1% 7,0% 6,8% 0,0% 0,3% 100,0%

104,6% 105,7% 97,2% 166,7% 83,8% 107,7% 94,2% 96,3% 74,1% 25,9% 102,4% 100,7% 94,5% 146,0% 93,6%

97,0% 104,8% 104,8% 104,9% 104,8% 114,3% 94,9% 25,1% 145,4% 99,4% 138,3%

5. sz. táblázat

Értékesítés nettó árbevétele ebből: hőszolgáltatás árbevétele villamos energia értékesítés árbevétele megrendelésre végzett és egyéb tevékenység árbevétele gazdasági adminisztrációs szolgáltatás árbevétele Saját előállítású eszközök aktivált értéke Egyéb bevétel ebből távhőszolgáltatás támogatása egyéb Pénzügyi bevétel Rendkívüli bevétel Összes bevétel Anyag- és energia költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pé nzügyi ráfordítás Rendkívüli ráfordítás Összes költség és ráfordítás Adózás előtti eredmény

Tételsor

Tárgy év 2014

6. sz. táblázat

Társasági adó elszámolása 2015. év adatok E Ft-ban

Adózás előtti eredmény:

134 510

Adóalapot módosító tételek 1.) Csökkentő tételek Céltartalék feloldás CO2 Térítés nélkül kapott eszköz, készlet (CO2 kvóta) Társasági adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Fejlesztési tartalék képzés Ráfordításként elszámolt jogerős bírság Értékvesztésre befolyt összeg, visszaírt értékvesztés Tanulószerződéses tanuló kedvezménye Továbbfoglalkoztatott tanuló Tartós adomány 100 % feletti része Egyéb növelő (CO2 átértékelési különbözet nyereség) Csökkentő tételek összesen

64 320 46 356 121 944 0 15 836

17 057 265 513

2.) Növelő tételek CO2 visszaadásra képzett céltartalék Egyéb céltartalékképzés Sztv. alapján elszámolt értékcsökkenési leírás, eszközkivezetés Értékvesztés (vevőkövetelésre) Elengedett követelés (nem magánszeméllyel szemben) Adomány összege (el nem számolható) Adóellenőrzés bevételcsökkentő vagy költségnövelő tételei Adóhatóság, TB szerv által kiszabott bírság Egyéb növelő (CO2 visszaadás) Egyéb növelő (CO2 átértékelési különbözet, veszteség) Terven felüli értékcsökkenési leírás Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott szolgáltatás miatti korrekció Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Növelő tételek összesen

63 413 0 177 420 0 0 449 903 1 227 64 320 0 35 105 360 210 343 407

Társasági adóalap Társasági adófizetési kötelezettség alapja10 %-os sáv Társasági adófizetési kötelezettség Adókedvezmény Adófizetési kötelezettség

212 404 212 404 21 240 -2 995 18 245

7. sz. táblázat

Cash flow kimutatás 2015. év Adatok E Ft-ban

Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13. sorok)

2014. év Tény

2015. év Tény

Változás E Ft-ban

235 430

499 715

264 285

Korrigált adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás + Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

102 329 189 705 5 983 20 693 -821 -44 679 -26 919 -21 762 108 652 2 138 -2 641 -4 190 -93 058

139 445 246 452 15 531 -907 94 698 33 964 -98 412 24 010 197 833 -18 389 -18 245 -116 265

37 116 56 747 9 548 -21 600 821 139 377 60 883 -76 650 -84 642 195 695 -15 748 -14 055 -23 207

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok)

-82 307

-75 534

6 773

-84 057 1 750

-75 534

8 523 -1 750

13 635

40 059

26 424

18 716

46 494

27 778

-5 081

-6 435

-1 354

166 758

464 240

297 482

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

8.sz.táblázat

Hitelek és állami támogatások fedezetei

Megnevezés

Treasury keretszerződés

Fennálló hiteltartozás, vissza nem térítendő állami támogatás összege E Ft-ban

Nyújtó pénzintézet, szervezet

K&H

Fedezetek, jogi biztosítékok

Árbevétel engedményezés: Szultán utcai gázmotor által termelt villamosenergia

A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-nek 2015. december 31-én sem rövid sem hosszú lejáratú hitele nincs.

Fenntartási időszak vége

-

9/A.sz. melléklet

11374954-3530-113-03 Statisztikai számjel

03-09-104005 cégjegyzék száma

ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2015.12.31. adatok E Ft-ban Tételszám a 01. 02. I. 03. 04. II. III.

Hőtermelés

Széchenyiváros

Árpádváros

Hőszolgáltatás

Tétel megnevezése

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (03. + 04.) Egyéb bevételek III/a. ebből : vevői visszaírt követelések értékvesztése III/b. ebből : CO2 kereskedelem összesen III/c. ebből : Távhőszolgáltatók támogatása III/d. ebből : Közhasznú célú működésre kapott támogatás III/e. ebből : Pályázati úton elnyert támogatás 05. Anyag- és energiaköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05. + 06. + 07. + 08. + 09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10. + 11. + 12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII./a. ebből: vevői követelések értékvesztése VII./b. ebből: CO2 kereskedelem összesen VII./c. ebből: nyereségkorláton felüli rész A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I. ± II. + III. - IV. - V. - VI. - VII.) 13. Kapott ( járó) osztalék és részesedés 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. Befektetett pénzügyi eszköz kamatai, árfolyamnyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétek 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( 13. + 14. + 15. + 16. + 17.) 18. Befektetett pénzügyi eszköz árfolyamvesztesége 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( 18. + 19. + 20. + 21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A + B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C + D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E - XII.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F + 22. - 23.)

Kecskemét, 2016. 02. 28.

Hőtermelés

a 709 088

b 465 528

709 088

c

Villamosernergia termelés

Villamosernergia termelés

Széchenyiváros

Árpádváros

d

e

Egyéb tevékenység

f

556 724

173 230

104 499

42 542

465 528

556 724

173 230

104 499

42 542

0 481 331

0 228 844

38 448 38 448 176 373 14 047

0 7 977

0 4 394

0 3 843 1 789

84 737 396 594

30 975 197 869

7 626

4 394

152 894

890 190 33 395 9 028

449 239 12 109 3 952

278 316 60 932 19 370

79 301 13 603 3 058

45 584 1 294 947

91 4 948 85 3 660

932 613 97 903 14 543 29 737 142 183 37 302 90 449

465 300 63 997 8 086 18 817 90 900 15 331 34 373

920 359 538 199 071 34 812 61 937 295 820 121 109 22 462 305

95 962 12 515 3 327 4 061 19 903 15 473 9 244

47 825 3 999 951 1 271 6 221 6 614 40 298

8 784 20 468 1 082 5 598 27 148 6 586 272

84 737

30 975

7 626

4 394

-12 128

88 468

-27 384

40 625

7 935

3 595

2 143 41 2 184

1 407 20 1 427

1 683 1 1 684

524 3 527

316 2 318

128

0 2 184 -9 944 6 345 2 696 3 649 -6 295 -854 -5 441

0 1 427 89 895 0 1 770 -1 770 88 125 11 953 76 172

0 1 684 -25 700 23 015 2 117 20 898 -4 802 -651 -4 151

245 245 282 40 907 5 898 659 5 239 46 146 6 259 39 887

-5 441 0

76 172 0

-4 151 0

39 887 0

Tény

g 2 051 611 0 2 051 611 0 38 448 38 448 902 762 15 836 127 732 747 357

1 742 721 126 281 36 440 3 660 920 1 910 022 397 953 62 801 121 421 582 175 202 415 197 098 305 127 732 0 101 111

128

6 201 67 6 268

81 81 237 8 172 0 397 -397 7 775 1 055 6 720

0 128 3 723 0 162 -162 3 561 483 3 078

326 326 5 942 107 053 35 258 7 801 27 457 134 510 18 245 116 265

6 720 0

3 078 0

116 265 0


9/B. sz. melléklet


03-09-104005 Cégjegyzék száma

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2015.12.31. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02. + 10. + 18.) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok) Alapítás- átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. - 17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások (befejezetlen) Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. - 26. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalk-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök (28. + 35. + 43. + 49. sorok) I. KÉSZLETEK (29. - 34. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermék Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36. - 42. sorok)

Hőtermelés Széchenyi 2015. c 201 663 72

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

2015. d 89 200 0

2015. e 1 263 724 1 582

2015. f 78 994 61

1 582

61

86 200 56 303 10 381 1 016

1 262 142 1 001 455 225 969 28 096

78 933 4 743 73 975 215

18 500

6 622

3 000 3 000

0

72

201 591 43 177 157 668 746

0

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 27. + 52. sorok)

Kecskemét, 2016. 02. 28.

Villamos energia Árpád

Egyéb tevékenységek

2015. g

2015. h 2 073 0

Cég összesen

2 073

15 584 12 234

2 073

2015. i 1 651 238 13 949 0

12 234

13 949

3 350 3 281 15 54

1 634 289 1 108 959 470 082 30 126 25 122

0

0

0

0 3 000 3 000 0 0

199 610 76 812 2 999

645 752 28 264 1 282

228 057 21 155 21 155

330 099 8 560 1 436

67 335 3 978 150

31 202 339 339

1 502 055 139 108 27 361

73 813

26 982

0

3 828

0

122 681

61 208

206 078 158 782

6 642 482 30 216 17 593

14 280 7 988

8 373 7 218

111 265 482 442 836 191 581 0

122 681

61 208

47 296

12 623

6 292

1 155

251 255

0

0

0

0

0

0

0

117 117 0 7 982

556 280 50 556 230 2 295

824 824

49 077 6 49 071 38

22 490 13 22 477 0

7 982

2 295

22 776 20 775 2 001

291 323 56 291 267 566 566

38

920 111 1 066 919 045 33 657 20 775 12 882

409 255

737 247

1 514 557

409 659

69 446

46 786

3 186 950

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44. - 48. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50. - 51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53. - 55. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

Villamos energia Széchenyi


9/B. sz. melléklet


03-09-104005 Cégjegyzék száma

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG 2015.12.31. MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám

A tétel megnevezése

a 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70.

b D. Saját tőke (58. - 59. + 60. + 61. + 62.+ 63.+ 64. sorok) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (66 - 68. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (70. + 74. + 83. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (alárendelt kölcsöntőke)

71. 72. 73. 74.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. Szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.

Hőtermelés Széchenyi

Hőtermelés Árpád

Hőszolgáltatás

Villamos energia Széchenyi

2015. c -10 821 34 311

2015. d 514 717 75 967

2015. e 964 774 717 506

2015. f 329 014 236 017

1 957 -47 089 0

4 331 434 419 0

40 914 206 354 0

73 813 73 813

26 982 26 982

265 135 0

0

Villamos energia Árpád

Egyéb tevékenységek

2015. g

2015. h

Cég összesen 2015. i 1 892 607 1 114 130

54 888 24 154

40 035 26 175

13 458 79 539 0

1 377 29 357 0

1 493 12 367 0

0 0

6 642 6 642

3 828 3 828

0 0

63 530 714 947 0 0 0 111 265 111 265

186 398 0

57 738 0

62 496 0

10 158 0

3 825 0

585 750 0

0

0

0

0

0

0

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszúlejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

265 135

186 398

57 738

62 496

10 158

3 825

585 750

264 050

98 471

37 737

16 076

2 331

-5 441

76 172

-4 151

39 887

6 720

3 078

116 265

6 526

11 755

24 152

6 533

1 107

747

50 820

81 128

9 150

572

2 926

9 150

492 045 6 631 28 463 456 951 1 514 557

11 507

13 998 67 130 409 255

1 790 9 717 409 659

572

2 926

69 446

46 786

597 328 6 631 56 899 533 798 3 186 950

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (95. - 97. sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Kecskemét, 2016. 02. 28.

737 247

418 665


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft éves beszámolóhoz. 1. Általános rész

Recommend Documents