Page |1
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur senantiasa kita panjatkan hanya kepada Allah SWT yang telah memberikan berbagai nikmat serta atas perkenan-Nya pula kami dapat menyampaikan laporan pengelolaan keuangan MAN Sabdodadi Bantul Tahun Ajaran 2012/2013 yang bersumber dari Orang Tua peserta didik melalui Komite Madrasah. Laporan pengelolaan keuangan penyelenggaraan pendidikan di MAN Sabdodadi Bantul Tahun Ajaran 2012/2013 merupakan satu kesatuan dari amanah yang harus dipertanggungjawabkan. Laporan ini berisi hasil pelaksanaan pengelolaan anggaran sesuai penetapan Rencana Kegiatan Tahunan dan Rencana Kegiatan dan Anggaran Madrasah pada Tahun Ajaran 2012/2013 yang telah dimusyawarahkan dalam rapat kerja Madrasah dengan Pengurus Komite, Orang Tua siswa dan telah tersosialisasikan. Laporan ini disusun berdasar buku KAS UMUM yang dilakukan oleh Pelaksana keuangan yang pada setiap bulannya telah dilakukan pemeriksaan dan diketahui oleh Pengurus Komite. Namun demikian perlu kiranya dilakukan pencermatan dan pemeriksaan terhadap bukti-bukti pendukung serta menyampaikan koreksi. Kendala dan hambatan yang ada pada pelaksanaan pengelolaan keuangan pada tahun ini diharapkan dapat teratasi dan tidak terulang. Oleh karena ini diharapkan saran, usul dan kritik dari semua semua pihak yang berkepentingan. Sehingga upaya agar pendapatan Madrasah dapat diperoleh secara teratur dapat terlaksana. Sehingga pada gilirannya Madrasah dapat merealisasi rencana kegiatan yang telah ditetapkan dapat dilaksanakan sesuai schedule. Disisi yang lain penyampaian laporan ini sebagai bentuk keterbukaan dan akuntabiltas pengelolaan keuangan Madrasah selalu dapat dijalankan oleh para pihak pengguna anggaran untuk menumbuhkan kepercayaan public terutama orang tua siswa dalam mendukung program peningkatan prestasi siswa dan mutu madrasah secara umum.
Bantul,
Juni 2013
Kepala MAN Sabdodadi Bantul
Drs. In Amullah, M.A. NIP. 19660119 199603 1 001
1
Page |2
RINGKASAN Pengelolaan keuangan Anggaran Pendapatan dan Belanja MAN Sabdodadi Bantul Tahun Ajaran 2012/2013 yang bersumber dari Orang Tua peserta didik melalui Komite Madrasah terbagi dalam 3 (tiga) jenis sektor meliputi sektor iuran rutin/bulanan, sektor iuran tahunan, dan infaq pengembangan dari peserta didik baru. Pada laporan ini rencana pendapatan di samping dari ketiga sektor tersebut juga diperoleh berasal dari saldo berjalan dan akumulasi piutang tahun ajaran sebelumnya dengan keadaan secara ringkas sebagai berikut: I. IURAN RUTIN/BULANAN DAN IURAN TAHUNAN/ KEGIATAN SISWA A. Rencana Pendapatan 1. Saldo iuran rutin dan iuran tahunan Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar 2. Sektor iuran rutin bulanan selama Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar 3. Sektor iuran kegiatan tahunan selama Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar 4. Piutang akumulasi iuran bulanan, iuran tahunan Tahun Ajaran sebelumnya sebesar
Rp. Rp. Rp. Rp.
35.000.000,470.640.000,420.060.000,84.531.000,-
JUMLAH
Rp. 1.010.231.000,-
B. Realisasi Pendapatan 1. 2. 3. 4.
Saldo iuran rutin dan iuran tahunan Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar Sektor iuran rutin bulanan selama Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar Sektor iuran kegiatan tahunan Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar Piutang akumulasi iuran bulanan, iuran tahunan Tahun Ajaran sebelumnya sebesar
Rp. Rp. Rp. Rp.
35.000.000,400.519.000,303.297.200,40.369.600,-
JUMLAH
Rp.
779.185.800,-
Rp.
715.033.867,-
C. Realisasi Belanja 1. Sektor iuran rutin bulanan sebesar 2. Sektor iuran kegiatan tahunan sebesar
Rp. Rp. JUMLAH
378.580.417,336.453.550,-
Pendapatan yang direncanakan dalam realisasinya baru mencapai 77,13 % hal ini disebabkan antara lain tingkat kemampuan ekonomi dan kesadaran orang tua siswa. Sedangkan realisasi belanja terserap sebesar 91,77 % belum terserap seluruhnya dikarenakan adanya kegiatan yang tidak terlaksana dikarenakan bertepatan dengan bulan puasa.
2
Page |3
II. IURAN RUTIN/BULANAN DAN IURAN TAHUNAN/ KEGIATAN SISWA A. Rencana Pendapatan 1. Saldo iuran rutin dan iuran tahunan Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar 2. Akumulasi Piutang infaq pengembangan sebelum Tahun Ajaran 2012/2013 3. Sektor iuran/ infaq pengembangan siswa baru Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar
Rp. Rp. Rp.
-,119.867.735,214.800.000,-
JUMLAH B. Realisasi Pendapatan 1. Saldo iuran rutin dan iuran tahunan Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar 2. Akumulasi Piutang infaq pengembangan sebelum Tahun Ajaran 2012/2013 3. Sektor iuran/ infaq pengembangan siswa baru Tahun Anggaran 2012/ 2013 sebesar
Rp. Rp. Rp.
Rp.
334.667.735,-
Rp.
131.282.600,-
Rp.
130.980.500,-
-,41.117.000,90.165.600,-
JUMLAH C. Realisasi Belanja Bidang Sarana dan prasarana sebesar
Rp. JUMLAH
130.980.500,-
Pendapatan yang direncanakan dalam realisasinya baru mencapai 39,23 % yang berasal dari akumulasi piutang sebelum tahun ajaran 2012/2013 sebesar 34,40 % sedang dari siswa kelas X thun ajaran 2012/ 2013 hany sebesar 41,38 %. Kecenderungan pendapatan dari infaq pengembangan dari tahun ketahun terus mengalami penurunan dari target. Sehingga akumulasi piutang infaq pengembangan pun terus meningkat. Hal ini menyebabkan program-progrm pengembangan dalam usaha menyediakan sarana dan prasarana yang diperuntukan untuk memberikan pelayanan yang memadai kurang terpenuhi dengan maksimal. Untuk mengetahui lebih jelas laporan pengelolaan keuangan Madrasah tahun ajaran 2012/ 2013, baik dari sector iuran rutin bulanan, iuran pengembangan kegiatan siswa/ iuran tahunan dan infaq pengembangan, secara keseluruhan dan lebih terperinci sebagaimana penjelasan berikut.
3
Page |4
LAPORAN PELAKSANAAN ANGGARAN, PENDAPATAN DAN BELANJA KEGIATAN I. PELAKSANAAN ANGGARAN-BELANJA DARI IURAN RUTIN DAN TAHUNAN A. Rencana Pendapatan Rencana pendapatan dari Anggaran Pendapatan dan Belanja tahun ajaran 2012/ 2013 sebesar Rp. 906.000.000,- yang diperoleh dari: 1. Sektor Iuran Bulanan a. Saldo Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar b. Piutang (akumulasi) sebelum TA 2012/ 2013 sebesar c. Iuran Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar
Rp. 530.351.262,Rp. Rp. Rp.
30.811.262,29.000.000,470.640.000,-
2. Sektor Iuran Tahunan sebesar a. Saldo Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar b. Piutang (akumulasi) sebelum TA 2012/ 2013 sebesar c. Iuran Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar
Rp. Rp. Rp.
4.188.738,55.531.000,420.060.000,-
Rp. 479.779.738,-
Total pendapatan
Rp. 1.010.231.000,-
B. Realisasi Pendapatan Realisasi pendapatan pada semester gasal tahun ajaran 2012/ 2013 (Juli sd Desember 2012) diperoleh sebagai berikut: 1. Sektor Iuran Bulanan a. Saldo Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar b. Piutang (akumulasi) sebelum TA 2012/ 2013 sebesar c. Iuran Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar
Rp. Rp. Rp.
30.811.262,8.940.000,400.519.000,-
2. Sektor Iuran Tahunan sebesar a. Saldo Tahun Ajaran 2011/ 2012 sebesar b. Piutang (akumulasi) sebelum TA 2012/ 2013 sebesar c. Iuran Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar
Rp. Rp. Rp.
4.188.738,31.429.600,301.297.200,-
Jumlah pendapatan
Rp. 440.270.262,-
Rp. 338.915.538,-
Rp. 779.185.800,-
C. Realisasi Belanja Realisasi belanja dalam rangka membiaya pelaksanaan pelayanan pendidikan pada tahun pelajaran 2012/ 2013, baik pelayanan rutin dan pengembangan kegiatan-kegiatan siswa mencapai 91,77 % dengan rincian sebagai berikut sebagai berikut:
4
Page |5 1. Sektor iuran bulanan 2. Sektor iuran tahunan
Rp. Rp.
Total belanja
378.580.417,336.453.550,-
(85,99 %) (99,27 %)
Rp. 715.033.967,- (91,77%)
Realisasi total belanja sebagaimana pada huruf C berasal dari belanja kegiatan Bidang dan Sub. Bidang sebagai berikut: 1. Bidang Kurikulum dan Pembelajaran sebesar Rp. 101.685.100,- serapan sebesar 14,22 % dari total belanja 2. Bidang Kesiswaan sebesar Rp. 114.544.030,- serapan sebesar 16,02 % dari total belanja 3. Bidang Humas sebesar Rp. 108.639.570,- serapan sebesar 15,19 % dari total belanja 4. Bidang Sarana Prasarana sebesar Rp. 56.466.688,- serapan sebesar 7,90 % dari total belanja 5. Bidang Kerumahtanggaan sebesar Rp. 219.273.104,- serapan sebesar 30,67 % dari total belanja 6. Sub Bidang Keagamaan sebesar Rp. 62.715.000,- serapan sebesar 8,77 % dari total belanja 7. Sub Bidang Perpustakaan sebesar Rp. 44.553.875,- serapan sebesar 6,23 % dari total belanja 8. Sub Bidang BK sebesar Rp. 7.156.600,- serapan sebesar 1,00 % dari total belanja Belum terpenuhinya anggaran pada sub. Bidang perpustakaan dikarenakan rencana kegiatan yang semula mendapat melalui DIPA Madrasah namun karena sesuatu hal dana tersebut ditarik kembali oleh kementerian agama pusat. D. Saldo 1. Jumlah pendapatan 2. Jumlah belanja Saldo per 31 Desember 2012
Rp. Rp.
779.185.800,715.033.967,Rp.
64.151.833,-
E. ANALISA 1. Realisasi Pendapatan Dari laporan tersebut realisasi pendapatan diperoeh sebesar 77,13 % dari rencana pendapatan sehinga terdapat 22,87 % yang berlum dicapai. Hal ini menunjukkan partisipasi dari orang tua siswa belum maksimal dalam membantu madrasah untuk merealisasi program yang telah direncanakan. Apalagi jika dicermati sesungguhnya pencapain realisasi pendapatan tersebut pendapatan tersebut tidak sepenuhnya dari diperoleh langsung dari orang tua/ wali peserta didik. Karena dari hasil penghitungan pendapat murni yang diperoleh dari orang tua siswa sebesar Rp. 537.605.200,- atau 68,99 %. Sedang sebagiannya atau sebesar Rp. 205.920.000,- atau 26,43 % karena adanya bantuan BSM dari Kemenag Prop DIY yang diterima orang tua melalui siswa untuk selanjutnya dipergunakan siswa tersebut untuk membayar kewajiban pembayaran serta dari Dinas Sosial Pemda Bantul sebesar Rp. 36.660.600,- atau 5,58 %.
5
Page |6 Adanya bantuan besiswa siswa miskin (BSM) sangat membantu orang tua siswa dalam memenuhi kewajiban dukungan pembiayaan sehingga kegiatan-kegiatan yang direncanakan Madrasah dapat terlaksana. Oleh karena itu diharapkan bantuan BSM ini tetap diprogramkan dan diupayakan meningkat jumlah siswa dan/ atau nilainya.
2. Realisasi Belanja Kegiatan Penyerapan anggaran melalui pelaksanaan kegiatan-kegiatan selama tahun pelajaran 2012/ 2013sebesar Rp. 715.033.967,- atau sebesar 91,77 % dan belum mencapai maksimal dikarenakan, antara lain: a. Pendapatan diperoleh pada akhir tahun atau dibulan Juni; b. Pengguna Anggaran tidak merencanakan kegiatan sesuai dengan sckedule dalam RKT; 3. Tindaklanjut Upaya yang harus dilakukan untuk meminamilisasi hambatan tersebut antara lain: a. Meningkatkan forum silaturahim orang tua dengan pihak Madrasah dan komite agar pelaksaaan program kerja/ kegiatan dan anggaran b. Mewajibkan kepada pengguna anggaran untuk melaporkan penggunaan anggaran tepat waktu. c. Melaksanakan rencana kegiatan sesuai jadwal yang direncnakan dalam RKAM.
II. PELAKSANAAN ANGGARAN-BELANJA DARI INFAQ SISWA BARU Pelaksanaan anggaran dari infaq siswa baru dilaporkan terpisah dikarenakan penggunaannya anggaran terpusat hanya untuk bidang sarana prasarana umum dan perpustakaan. Adapun pelaksanaannya sebagai berikut: A. Rencana Pendapatan Juli sd Desember 2012 pada Tahun Anggaran 2012/2013 sebesar 1. Saldo Tahun Ajaran 2012/ 2013 sebesar 2. Akumulasi piutang sebelum Tahun Anggaran 2012/ 2013 sebesar 3. Dari siswa Tahun Anggaran 2012/ 2013 sebesar
Rp. Rp. Rp.
Rp. 334.667.735,0,119.867.735,214.800.000,-
B. Realisasi Pendapatan Juli sd Desember 2012 pada Tahun Anggaran 2012/2013 sebesar 1. Tunggakan dari siswa baru sebelum Tahun Anggaran 2012/ 2013 sebesar 2. Dari siswa Tahun Anggaran 2012/ 2013 sebesar C. Realisasi Belanja Juli sd Desember 2012 pada Tahun Anggaran 2012/2013 sebesar
Rp. Rp.
Rp. 131.282.600,41.117.000,90.165.600,Rp. 130.980.500-,-
6
Page |7 Pendapatan yang direncanakan dalam realisasinya baru mencapai 39,23 % yang berasal dari akumulasi piutang sebelum tahun ajaran 2012/2013 sebesar 34,40 % sedang dari siswa kelas X thun ajaran 2012/ 2013 hany sebesar 41,38 %. Kecenderungan pendapatan dari infaq pengembangan dari tahun ketahun terus mengalami penurunan dari target. Sehingga akumulasi piutang infaq pengembangan pun terus meningkat. Hal ini menyebabkan program-progrm pengembangan dalam usaha menyediakan sarana dan prasarana yang diperuntukan untuk memberikan pelayanan yang memadai kurang terpenuhi dengan maksimal.
III. PENUTUP Upaya peningkatan mutu madrasah dan prestasi peserta didik merupakan tanggungjawab bersama stakeholder di samping pemerintah melalui kementerian agama. Namun karena belum sepenuhnya mampu dijamin maka kebutuhan pendanaan masih memerlukan dukungan dari Orang Tua siswa. Di sisi lain, pihak Madrasah juga harus mengelola keuangan dengan penuh tanggungjawab, transparan dan akuntabel. Setiap pengeluaran belanja diarahkan untuk membiayai kegiatan-kegiatan sebagai upaya meningkatkan mutu dan prestasi siswa dengan mengedepankan skala prioritas dan tepat azas (tepat sasaran, tepat target san tepat manfaat). Laporan pengelolaan dana ini disampaikan untuk mewujudkan keterbukaan dan akuntabilitas Madrasah serta memacu para pengguna anggaran agar melaksanakan RKT dan penggunaan anggaran kegiatan dengan sebaik-baiknya. Sekaligus untuk menumbuhkan komitmen Orang Tua untuk lebih peduli terhadap kebutuhan pendanaan. Dengan sinergitas tersebut diharapkan visi, misi dan tujuan penyelenggaraan pendidikan di MAN Sabdodadi Bantul terealisasi serta meningkat dari tahun ke tahun. Dalam penyampaian laporan ini sangat dimungkinkan terjadi kesalahan dan ketidaksesuain oleh karena itu kritik, saran dan usul perbaikan sangat diharapkan untuk disampaikan secara langsung agar segera dapat ditindaklanjuti.
Bantul,
Juni 2013
Kepala,
Drs. In Amullah, M.A. NIP. 19660119 199603 1 001
7
