+(C~ / Jo (<é.
2 ) ~ ::( - A2
HANNÁK ÉS TÁRSA Kön yvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. Cg. 01-09-367925 H-1221 BUDAPEST, Arany J. út 62. E-mail:
[email protected] végleges
Tel: +36 (1 ) 226-2254 +36 (30) 9345-300
FÜGGETLEN KÖ NYVVIZSGÁLÓI VÉLEMÉNY Budapest Főváros XV. kerületi Önkormányzata 2016. évi költségvetési rendeletének IV . sz. módosításáról
A Hannák és Társa Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. a könyvvizsgálói szerződésben foglaltak értelmében felülvizsgálta a Képvise lő-testül et 2016. november 8-i ülésére készített 2016. évi költségvetési rendelet IV. számú módosítását. A vizsgálathoz szükséges dokumentumokat és kimutatásokat, valamint többlet információkat a Polgármesteri Hi vatal Közgazdasági Főosztá l yá nak dolgozói biztosították. A vizsgálatot Hannák György kamarai tag könyvvizsgáló végezte. A felül vizsgálat az adatok valódiságára, a j ogszabályi el ő írások betartására és a pénzügyi helyzet vizsgálatára terj edt ki. A megalapozó számítások és dokumentumok ell enő rzése szúróprób aszerűen történt. A könyvvizsgálat az e l ő irányzat változásokat gazdaságossági és hatékonysági szempontok alapján nem értékelte, mivel az elő bbi ek a jogszabályi e l őírások szerint nem képezik feladatát. A költségvetési rendelettervezet módosítása esetében az Önkonnányzat elkészítette a szükséges hatásvizsgálatot, m e l yrő l a Képv i selő testületet a rendeletmódosításhoz tartozó indoklásban tájékoztatj a. A könyvvizsgálat során megállapított költségvetési
főösszeg
meghatározása
Az Önkormányzat Képvise lő-testületének 5/20 16. (ll .29.) ön.kormányzati rendeletében meghatározott eredeti j ogalkotói hatáskörében, feladatkörében elj árva, a 20 16. évi költségvetési rendeletét az alábbiak szerint módosítj a: A Budapest Főváros XV . kerület Önkormányzat Képv i sel ő -testül ete költségvetése III. sz. módosítással elfogadott 22 381 918 229 Ft-os költségvetése a 201 6. október 19-i
előterjesztéssel
24 513 997 184 Ft-ra módosul. Az elő irányzat módosítások hatására a költségvetés bevételi és kiadási főösszege
2 132 078 955 Ft összeggel növekedett.
2
Könyvvizsgálói vélemény A könyvvizsgálásnak nem feladata minősíteni, hogy az előirányzat-m ódosítások révén milyen feladatokat kíván megvalósítani a Képvi se lőtestület, viszont feladata annak megítélése, hogy az egyes el őirányzat módosítások Testület elé terjesztésének, dokumentálásának alátámasztottsága megfelelő-e, összhangban van-e a törvényi előírásokkal. Budapest Főváros XV. kerületi Önkormányzat 2016. évi költségvetésének IV. számú módosításában szerepeltetett előirányzat növelések és csökkenések tételei a rendelkezésre álló információk alapján valósak és megfelelnek a jogszabályi követelményeknek, továbbá a részleteiben bemutatott változások összevont egyenlege megegyezik a IV. számú előirányzat módosítás előterjesztett összegével.
A költségvetési rendelet IV. számú módosításában átvezetésre és elfogadásra alkalmasak.
kerülő
tételek megtárgyalásra
A módosított költségvetés tartalmilag szabályos és helyes. Nem került feltárásra nem kezelt tényező, külső
hatás.
A jelentősebb módosítások kiemelése a TV. sz.
előirányzat-módosításból:
2 132 078 955 Ft
Bevételi-kiadási többlet összesen: ebbő l :
130 079 684 Ft 2 001 999 271 Ft
Intézmények és PM Hivatal: ebbő l : Önkormányzat
Jelentősebb előirányzat-változási
jogcímek:
a/ Intézményi területen:
VII-IX. havi bérkompenzáció, VIII-X. havi szociális
kiegészítő
pótlék, IV. negyedévi ágazati pótlék, központi állami támogatás május havi módosítása miatti rendezés, Kubinyi Ágoston program - Muzeális Intézmények szakmai támogatása - , Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, jó adatszo lgáltató önkormányzatok támogatása, közfoglalkoztatás bér- és járulék támogatása, Micimackó Óvoda álláshely csökkentése, hibaelhárítások elvégzése, CSKSK nyári táborokon való étkeztetés irányítószervi támogatása, népszavazással kapcsolatos GMK dolgozók hétvégi túl munkájának forrás biztosítása, Rákos út 77/a rendelő ablak csere végrehajtásának átütemezése miatti el ő irányzat elvonás.
b/ Polgármesteri Hivatal területén:
Vll-IX. havi bérkompenzáció, Kormányhivatal nyári diákmunka program, bevételi többletek
előirányzato sítása,
Jelentősebb előirányzat-változási
Kamatozó kincstárjegy vásárlás
népszavazás,
szabad maradvány technikai rendezése„
jogcímek: 1 700 OOO,- Ft
3
Átcsoportosítások
Itt nem kerülnek külön megemlítésre azok a belső átcsoportosítások, melyek érintik mind az önkormányzatot, az intézményeket, valamint a PM Hivatalt egyaránt. Ezek részletezését a Közgazdasági Főosztály által összeállított IV. sz. e l őirányzat-módosítás részletekbe menően tartalmazza. Az időközi többlet számottevően (97 338 eFt-tal) emelte, míg a felhasználások értéke (11 847 eFt-tal) mérsékelte az általános tartalék kimutatott értékét: Részletezve:
- Rákos út 77/a rendelő ablak csere végrehajtásának átütemezése - Rádiófrekvencia pályázat eredménytelensége miatti önerő visszavétele - Pályázati dokumentumok, közterület foglalási engedély - Késedelmi kamat, ellátottak pénzbeli juttatásainak visszafizetése - Továbbszámlázás - közüzemi díjak, köztemetés - miatti többlet bevétel - Micimackó Óvoda álláshely csökkentés - Intézményi többletbevételek elvonása - Polgármesteri Hivatal többletbevételek elvonása - Központi állami támogatás október havi módosítása miatti rendezés - Árfolyam nyereség - XV. kerületi Köznevelésért Oklevél - Utazó gyógypedagógiai hálózat - „Ökoturisztikai infrastruktúra fej lesztése a határ mentén"- Köz szolg. díj - Busa Hungarica Felsőoktatási Ösztöndíj rendszer
51 636 OOO Ft 10 OOO OOO Ft l 547 OOO Ft 654 854 Ft 3 682 814 Ft 1 349 756 Ft 585 668 Ft 4 543 817 Ft 19 562 187 Ft 3 776 438 Ft - 457 213 Ft - 3 048 OOO Ft - 5 842 OOO Ft - 2 500 OOO Ft
céltartalékok értéke szintén bővült 278 664 eFt-tal, míg az e keretből történt felhasználások értéke 77 012 eFt-tal csökkentette a működési céltartalékok értékét, végeredményben a változás (növekedés) 20 1 652 eFt-ban állapodott meg.: A
működési
Ebből:
- Népszavazás kiadásai - 28 712 909 Ft - Intézményi felmentés, végkielégítés - 7 415 946 Ft - Intézményi szociális segély kerete (temetés, betegség) - 400 OOO Ft - Hibaelhárítási kerete - 9 176 117 Ft - Önkormányzat pályázati önrész kerete - 13 050 OOO Ft - Önk. pályázati önrész - "Kábítószerügyi Egyeztető Fórumok működé s i feltétele inek biztosítására és programjainak támogatására" kiírt KAB-KEF-16-825489 sz. pályázat 50 OOO Ft - Önk. pályázati önrész - "Kábítószer problémával kapcsolatos vizsgálatok, kutatások támogatására" kiírt KAB-KT-16-25490 sz. pályázat 1 OOO OOO Ft - Önk. pályázati önrész - "Öko-turisztikai infrastruktúra-fejlesztése a határ mentén" SKHU/ 1601 pályázat 12 OOO OOO Ft
4
- Szabadon felhasználható maradvány* - Rendvédelmi, rendészeti szervezetek tám. - Közművelődési, sport célú pályázati keret - SNI-s gyerekek pályázati kerete - Polgármester célkerete - "Tiszta porta" pályázat
265 613 778 Ft - 4 049 900 Ft -7 500 OOO Ft - 2 OOO OOO Ft - 3 819 500 Ft - 887 616 Ft
*A szabadon felhasználható maradvány céltartalék megemelésre került tekintettel arra, hogy a 201 S. évi maradvány jóváhagyásához kapcsolódóan az intézményi és hivatali lekötött maradványának összege a MÁK-kal történő egyezőség biztosítására. A PH esetében 23 061 eFt-tal megemelésre és előirányzatosításra került a Hivatal költségvetési főösszege szintén a maradvány rendezéséhez kapcsolódóan. A felhalmozási céltartalék III. módosítás után kimutatott értékét a IV. módosítás nem érintette.
Budapest, 2016. október 21 .
A könyvvizsgáló társaság nevében:
A kijelölt könyvvizsgáló nevében:
@kJ Hannák György ügyvezető
igazgató 1221 Budapest, Arany J. út 62. nyilvántartásbavételi szám: OOO 153 HANNÁK ÉS TÁRSA KFr. 1221 Bp.,Arany J.u.62. Adószám: 12020830-2-43
Melléklet: IV. sz. módosítás számszaki összesítése
Hannák György kamarai tag könyvvizsgáló 1221 Budapest, Arany J. út 62. kamarai tagsági szám: 003388 ktgvetési. min.sz.: KM 000314
Melléklet
IV. sz. módosítás számszaki összesítése Bevételi változás Intézmények és Polgármesteri Hivata l Mü ködési Finanszírozási Felhalmozás i Korrekció
Összesen
rv. sz. módosított el őirányzat
Kiadási változás
IV. sz. módosítás értéke
1 870 976 9 11 8 647 9 16 001 7 75 1 190 0
70 250 976 59 173 448 655 260 0
9 57 1 836 840 0 954 807 262 0
154 188 790 0 -24 109 106 0
10 526 644 102
130 079 684
10 526 644 102
130 079 684
Bevételi változás Önkormányzat
IV. sz. módosított el ői rányzat
M űködés i
IV. sz. módosított IV. sz. módosítás el ő i rányzat értéke
Kiadási változás
IV. sz. módosítás értéke
IV. sz. módosított
rv. sz. módosítás
elői rányzat
értéke
Finanszírozási Felhalmozási Korrekció
11 375 9 826 1 143 -8 358
781 295 358 01 1 371 19 1 157 4 15
67 863 536 1 966 697 095 3 551 19 1 -36 112 551
4 896 8 17 063 14 248 157 4 15 3 200 536 019 -83581574 15
350 1 736 -48 -36
Összesen
13 987 353 082
2 001 999 271
13 987 353 082
2 001 999 271
Bevételi változás Önkormányzat
IV. sz. módosított előirányzat
Mű ködési
Finanszírozási Felhalmozási Korrekció
13 246 18 474 1 151 -8358
758 206 274 0 12 12238 1 1574 15
Összesen
24 513 997 184
Kiadási változás
IV. sz. módosítás értéke 138 2 025 4 -36
IV. sz. módosított előirányzat
IV. sz. módosított IV. sz. módosítás előirányzat értéke
11 4 5 12 870 543 206 45 1 11 2 551
14 468 653 903 14 248 157 415 4 155 343 28 1 -83581 57415
504 800 566 1 736 112 55 1 -72721611 -36 112 551
2 132 078 955
24 513 997 184
2 132 078 955
Változás Tartalékok és céltartalékok
6 11 776 112 55 1 6 12 505 112 551
IV. sz. módosítás értéke
Általános tartalék M űködés i cé ltartalék Felhalmozás i céltartalék
104 065 052 1 3 18 080 884 1 OOO OOO
85 491 321 20 1 65 1 790 0
Összesen
1 423 145 936
287 143 111
