Jaarverslag zorginstellingen 2014 Stichting Vérian

Jaarverslag zorginstellingen 2014 Stichting Vérian

Inhoudsopgave

1

Verslag van de Raad van Bestuur ...................................................................................................................... 3

2

Verslag van de Raad van Toezicht ..................................................................................................................... 5

3

Algemene informatie ........................................................................................................................................... 7 3.1 Thuiszorg Vérian ............................................................................................................................................ 7 3.2 Missie & Visie ................................................................................................................................................ 7 3.3 Strategische keuzes en het gevoerde beleid................................................................................................. 8 3.4 Juridische structuur ........................................................................................................................................ 9 3.5 Interne organisatiestructuur ........................................................................................................................... 9 3.6 Besturingsmodel .......................................................................................................................................... 10 3.7 Medezeggenschapsstructuur....................................................................................................................... 10 3.8 Personele bezetting ..................................................................................................................................... 11

4

Financiële informatie ......................................................................................................................................... 12 4.1 Resultaat per segment ................................................................................................................................. 12 4.2 Financiële kengetallen ................................................................................................................................. 13

5

Informatie over voornaamste risico’s en onzekerheden ............................................................................... 14 5.1 Strategisch ................................................................................................................................................... 14 5.2 Financieel..................................................................................................................................................... 14 5.3 Operationeel ................................................................................................................................................ 14 5.4 Wet- en regelgeving ..................................................................................................................................... 14

6

Informatie over financiële instrumenten ......................................................................................................... 15

7

Informatie over toepassing van gedragscodes .............................................................................................. 16 7.1 Zorgbrede Governancecode ........................................................................................................................ 16 7.1.1 Hoofdlijnen Governancestructuur ....................................................................................................... 16 7.1.2 Raad van Bestuur ............................................................................................................................... 16 7.1.3 Raad van Toezicht ............................................................................................................................... 18 7.1.4 Cliëntenraad......................................................................................................................................... 21 7.1.5 Ondernemingsraad .............................................................................................................................. 22 7.2 Interne gedragscodes .................................................................................................................................. 23

8

Informatie over maatschappelijke aspecten van ondernemen ..................................................................... 24 8.1 Algemeen maatschappelijke aspecten ........................................................................................................ 24 8.2 Sociale aspecten ......................................................................................................................................... 24 8.3 Economische aspecten................................................................................................................................ 25 8.4 Kwaliteit medewerkers ................................................................................................................................. 25 8.6 Verpleegkundige Verzorgende Advies Raad............................................................................................... 26

9

Toekomstparagraaf ........................................................................................................................................... 27

Jaarrekening

Jaarverslag Zorg 2014 Stichting Vérian

2

1 Verslag van de Raad van Bestuur Voor u ligt het Jaarverslag 2014 van thuiszorgorganisatie Vérian. Vérian heeft een missie en visie om in een sterk veranderende omgeving ondernemend zorg te kunnen leveren. Ondernemend zoeken wij voordurend naar kansen en mogelijkheden om de zorg zo optimaal mogelijk te leveren. De kansen bevinden zich op het vlak van productontwikkeling. Waaronder de koppeling van producten binnen Vérian die helpen om met een integraal product de cliënt, gemeente en andere belanghebbenden te voorzien in de hulp die noodzakelijk is. Vérian ontwikkelt zich als het ware van een thuiszorgorganisatie naar een zorgorganisatie in brede zin. Niettemin zijn er ook zorgen. Voor de organisatie als geheel, maar zeker ook voor Vérian Care & Clean is het een bijzondere opgave om de organisatie aan te passen aan de bezuinigingen die worden uitgevoerd. De onzekerheid voor medewerkers of zij hun werk kunnen behouden is een zorg die ons motiveert er alles aan te doen dat ook te bewerkstelligen. Echter, bezuinigingen van overheidswege maken dat harde arbeidsrechterlijke maatregelen onvermijdelijk zijn. Ondanks alle zorgen is Vérian een organisatie die naar de toekomst kijkt en zoekt naar kansen om de zorgverlening te verbeteren. Vérian geeft haar zorgprofessionals alle regelruimte die daarvoor nodig is. Dat betekent ook dat de professional de ruimte heeft om te zoeken naar samenwerkingsverbanden die bijdragen aan een betere zorgverlening. Ondernemen in zorg verwijst in onze visie naar het ondernemen in productontwikkeling en het zoeken naar productcombinaties die aansluiten bij de wens van de cliënt. Met het jaarverslag wil Vérian uitdrukking geven aan haar maatschappelijke positie en transparant verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en beheer. Het document bevat het jaarverslag en de jaarrekening over het verslagjaar 2014. Het is een document met veel informatie over de organisatie, de cliënt, de medewerker, de financiën en alle andere aspecten die een belangrijk onderdeel uitmaken van de organisatie. Het jaar 2014 was een jaar waarin wij financiële tegenslagen hebben gekend. Een jaar waarin wij in de voorbereiding naar een toekomstbestendige, financieel sterke organisatie een aantal maatregelen hebben genomen, die ook in 2014 zijn uitgevoerd en een vervolg kennen in 2015. Een aantal ontwikkelingen, die zich in 2014 hebben voorgedaan zijn: de selectie van een nieuwe kernapplicatie in de zorg en een pilot Beeldzorg. Met de nieuwe kernapplicatie in de zorg is tegelijkertijd ook gezocht naar mogelijkheden om efficiënter te gaan werken, in zowel het primaire zorgproces als in de ondersteunende processen. In dat kader zijn personele bezuinigingen uitgevoerd in de backoffice van de organisatie. De belangrijkste ontwikkeling betreft echter een organisatiebrede reorganisatie, mede gebaseerd op de brede transitie vanuit de overheid, een ontwikkeling waarmee de organisatie de komende jaren blijvend te maken krijgt. In dat kader heeft er een samenvoeging plaats gevonden tussen de divisies Jeugd & Maatschappelijke Zorg en Verpleging & Verzorging. Deze samenvoeging is vooral gebaseerd op de gedachte de producten van de onderscheiden divisies met elkaar te verbinden om daarmee meerwaarde te creëren voor de cliënt. Met de samenvoeging van de beide divisies heeft er ook een verandering plaats gevonden in het besturingsmodel van de nieuwe divisie. Het management van de divisie is nu meer regio georiënteerd, daarmee wordt gestreefd naar een optimale aansluiting bij de ontwikkelingen in de lokale politiek, maar ook de ontwikkelingen in de eerste lijn.


3

Dit jaarverslag is een formele weergave van feitelijke gegevens en beschrijft niet de passie waarmee medewerkers hun werk uitvoeren. Het is echter wel vanwege deze passie en betrokkenheid dat de dienstverlening, geleverd door onze medewerkers, door onze cliënten met het rapportcijfer 8,6 wordt beoordeeld. Hoewel de mogelijkheden nu om de medewerkers te binden en te boeien financieel sterk onder druk staat, blijft het streven hiervoor voldoende middelen vrij te maken. De komende jaren staan ons nog meer veranderingen te wachten. Dat geldt dus ook voor het jaar 2015. Een transitie in uitvoering. Transparantie en flexibiliteit zijn daarin belangrijke kernbegrippen. De organisatie is er met alle gemotiveerde medewerkers klaar voor om hierin de juiste keuzes te maken

K.L. Stoter, Raad van Bestuur Vérian.


4

2 Verslag van de Raad van Toezicht Het jaar 2014 stond, wat betreft de besprekingen en focuspunten van de Raad van Toezicht, voornamelijk in het teken van de grote veranderingen in het landelijke zorgstelsel en de gevolgen daarvan voor Stichting Vérian, met name voor Vérian Care & Clean B.V.. Steeds is duidelijk geweest dat het noodzakelijk is om ingrijpende maatregelen te nemen. Immers, als door de verandering in de wetgeving de financiering verandert en er daardoor op een andere manier, voor een andere aard van werkzaamheden en op een ander kostenniveau wordt bekostigd, dan kan het niet anders, dat ook in de bedrijfsvoering en in de salarissystematiek zaken moeten worden aangepast. En dat er afscheid van meerdere medewerkers genomen moet worden. Daarnaast was het duidelijk dat door verschillende oorzaken ook in de ondersteunende diensten medewerkers moeten afvloeien. Door de veranderingen in wetgeving en dienstverlening, de financiële problematiek, aanpassingen in de organisatie en bedrijfsvoering – zoals de inrichting van een medewerkerbureau en cliëntbureau en de herinrichting van de afdeling facilitair in de afdeling inkoop, logistiek en techniek - en de invoering van nieuwe technologieën en systemen, waaronder Nedap. Tegelijkertijd is het steeds de vraag geweest op welk moment en op welke manier deze aanpassingen gedaan moeten worden. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn zich steeds buitengewoon bewust geweest van de grote gevolgen die deze maatregelen hebben voor medewerkers van de organisatie. Dat geldt voor medewerkers op ieder niveau. Zeker voor medewerkers in de laagste salarisschalen binnen de organisatie. Het was niet altijd eenvoudig om hier tot gelijkluidende conclusies en/of tot heldere besluiten te komen. Juist vanwege de impact van de noodzakelijke maatregelen en de zorg die de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht hebben voor de belangen van de medewerker en een goede kwaliteit van zorg voor de cliënten. Uiteindelijk zijn wel in gezamenlijkheid, binnen de Raad van Toezicht en tussen Raad van Toezicht en Raad van Bestuur, de noodzakelijke stappen gezet. Wanneer dat niet gebeurt, komt niet alleen het voortbestaan van Vérian Care & Clean B.V. in gevaar. Maar daarmee komt ook een scenario in beeld met vergaande consequenties voor Stichting Vérian als totale organisatie. Dat neemt niet weg dat de maatregelen, hoe onontkoombaar en noodzakelijk ook, voor de nodige onrust hebben gezorgd. Binnen en buiten de organisatie. Ook in de media. De Raad van Toezicht heeft zeer veel waardering voor het begrip en de actieve manier van meedenken en meewerken door zeer veel medewerkers binnen alle lagen en sectoren van de organisatie, om de genomen maatregelen op een goede manier door te voeren. Ook door medewerkers die zelf met de gevolgen van de genomen maatregelen werden geconfronteerd. Deze waardering geldt ook voor de Raad van Bestuur en de leden van het managementteam die besluiten moesten nemen met verstrekkende gevolgen en die deze ook met open vizier tijdens medewerkersbijeenkomsten hebben gecommuniceerd. De Raad van Toezicht constateert met waardering dat de Raad van Bestuur in deze moeilijke omstandigheden goed blijft communiceren en afstemming blijft zoeken met de belangrijke gremia binnen de organisatie, zoals de Ondernemingsraad en de Cliëntenraad, en met belangrijke actoren buiten, zoals vertegenwoordigers van het ministerie, de gemeenten en de vakbonden. De Raad van Toezicht heeft zich afgevraagd of er wat betreft beschikbare tijd en focus voldoende bestuurskracht aanwezig is om deze grote problemen in voldoende mate het hoofd te kunnen blijven bieden, of dit niet teveel is gevraagd en of het voor de continuïteit van de organisatie niet nodig is om hier tijdelijk extra menskracht voor in te huren, vooral op het financieel economische vlak en op het vlak van aansturing en bedrijfsvoering, zodat de Raad van Bestuur meer tijd kan besteden aan ‘buiten’ en aan toekomstscenario’s om de organisatie ook voor de langere termijn vitaal en exploitabel te houden. Deze vraag staat ook in 2015 op de agenda. Uiteraard is ook de vraag aan de orde geweest of de strategische keus die in de afgelopen jaren steeds het leidende principe is geweest – het full providership van Vérian– nog langer houdbaar is en wat de veranderingen door het nieuwe zorgstelsel betekenen voor deze en andere strategische vraagstukken en andere keuzes die daarin worden gemaakt. Ook deze vraag blijft in 2015 volop op de agenda staan van de Raad van Toezicht. Dat geldt ook voor de vraagstukken van ziekteverzuim en productiviteit. Op deze twee punten moeten belangrijke stappen ter verbetering worden gezet, noodzakelijk om de organisatie beter rendabel te maken.


5

Ondanks alle turbulente ontwikkelingen blijft de Raad van Toezicht onverkort van mening dat Stichting Vérian een organisatie is die ook in de toekomst en binnen de kaders van het nieuwe zorgstelsel onverminderd van grote betekenis kan zijn voor haar cliënten en voor het maatschappelijk veld. Juist doordat en wanneer haar betrokken medewerkers zich willen blijven verbinden aan datgene waar Vérian voor staat: In een dynamische omgeving met opdrachtgevers, cliënten, mantelzorgers, vrijwilligers en andere zorgverleners de verbindende schakel zijn rondom de cliënt. ‘Samen redzaam’.

G. Nijmeijer Voorzitter Raad van Toezicht Vérian.


6

3

Algemene informatie

3.1 Thuiszorg Vérian Vérian is een thuiszorgorganisatie met een warm hart voor haar cliënten. Vérian verpleegt, verzorgt en begeleidt jaarlijks ongeveer 40.000 mensen. Vérian levert 7 dagen per week en 24 uur per dag thuiszorg in gemeenten in de provincies Gelderland, Overijssel, Noord-Brabant en Zuid-Holland en Utrecht. Vérian biedt met 3.200 medewerkers deze zorg dagelijks met persoonlijke aandacht en toewijding. Vérian biedt veel verschillende (zorg)diensten en is daarmee veelzijdig in zorg: •

Verpleging & Verzorging (Care);

•

Specialistische Verpleegkundige Zorg (Cure);

•

Huishoudelijke verzorging (Wmo);

•

Diensten Thuis (particulier);

•

Jeugdgezondheidszorg;

•

Personenalarmering;

•

Thuisbegeleiding;

•

Maatschappelijk werk;

•

Voedingsvoorlichting- en dieetadvies.

3.2 Missie & Visie Onze missie In het Strategisch Beleidsplan 2013-2015 is de missie van Vérian als volgt verwoord: Vérian biedt samenhangende zorg en begeleiding aan bij mensen thuis. Onze professionals zoeken daarin vanuit hun kennis, kunde en betrokkenheid met de cliënt voortdurend naar de beste oplossing. Vérian wil in een dynamische omgeving met opdrachtgevers, cliënten, mantelzorgers, vrijwilligers en andere zorgverleners de verbindende schakel zijn rondom de cliënt. Zorg en ondersteuning zijn mede daardoor altijd en op elke plek vertrouwd dichtbij. ‘Samen redzaam’, noemt Vérian dit. Onze zorgvisie Vanuit de missie is een kort en krachtige zorgvisie ontwikkeld: ‘De cliënt staat centraal!’. Deze visie stond niet alleen de afgelopen jaren hoog in het vaandel. Dit blijft zo. Daarnaast speelt Vérian in op de politieke en maatschappelijke ontwikkelingen van zorg en samenwerking in de wijk en met familie en mantelzorgers.


7

3.3 Strategische keuzes en het gevoerde beleid Productontwikkeling Vérian onderneemt in zorg. De organisatie kijkt naar kansen en mogelijkheden om de zorg, nu en in de nabije toekomst, optimaal te leveren. Vanuit hier wordt gezocht naar productcombinaties die aansluiten bij de wensen en behoeften van de cliënt en aansluiten op de nieuwe ontwikkelingen. Altijd vanuit het perspectief van de cliënt: ‘De cliënt staat centraal’. Vanwege de omvang van de organisatie en de variërende veelzijdige zorgdiensten en –producten is Vérian in staat diverse productmarktcombinaties (pmc’s) te ontwikkelen en uit te voeren. De noodzaak tot lagere zorgkosten dwingen de overheid tot een financieringsbeleid van meer zelfredzaamheid. Zorgorganisaties moeten hier op inspelen. Zoals in de visie benoemd is, is het handelen van de zorgprofessionals gericht op het versterken van de zelfredzaamheid en eigen regie van de cliënt. De cliënt krijgt meer zeggenschap over de benodigde zorg, maar moet ook zelf meer organiseren om zijn zelfstandigheid zo lang mogelijk te behouden. Vérian anticipeert op deze ontwikkeling. Wat kan Vérian betekenen in het langer zelfstandig thuis laten wonen van de senioren in haar verzorgingsgebied? De laatste jaren is Vérian al meer gericht op diensten en producten die cliënten zelf kunnen inkopen. De particuliere markt met diensten aan huis en zorg op afstand. ‘Diensten Thuis’, een dienst van Vérian Care & Clean B.V., is een veelzijdige particuliere dienst aan huis. Niet alleen voor cliënten die zonder indicatie (Wmo) hulp in het huishouden (schoonmaken en maaltijdbereiding) wensen, maar ook in bredere zin het zelfstandig blijven wonen ondersteunen zoals tuinonderhoud, persoonlijke verzorging en thuisbegeleiding. Door ‘Diensten Thuis’ kan een bijdrage geleverd worden aan het voorkomen van eenzaamheidsproblematiek. . De Vérian Zorgcentrale B.V. speelt een belangrijke rol in de toenemende behoefte aan en vraag naar ‘Zorg op afstand’. Personenalarmering, Beeldzorg en Medido zijn diensten die Vérian aanbiedt aan haar cliënten en verder wil ontwikkelen. Deze diensten kunnen zowel particulier als via de zorgverzekering worden geregeld. • Met personenalarmering kunnen mensen hun zelfstandigheid thuis behouden. Gaat er toch iets mis, zijn ze met één druk op de alarmknop in verbinding met de Zorgcentrale. De centralist kan een contactpersoon of een zorgprofessional inschakelen. • Beeldzorg is bellen via een tablet met een camera. Eenvoudige controles kunnen via beeldbellen worden uitgevoerd, zodat de cliënt meer zelfstandigheid behoudt. De cliënt kan ook zelf contact leggen met de alarmcentrale. Vragen beantwoorden, geruststellen, adviseren, meekijken, mantelzorg ondersteunen; het gaat allemaal makkelijker met beeld. • Veel cliënten moeten dagelijks veel medicijnen op verschillende tijdstippen innemen. Soms is het ingewikkeld om de medicatie op de juiste manier in te nemen. Dan is er vaak ondersteuning nodig vanuit de omgeving (mantelzorg) of van de thuiszorg. Met de Medido medicijndispenser houdt de cliënt zelf de regie. Alleen als het nodig is is vertrouwde hulp aanwezig dankzij een permanente 24 uurs verbinding met de Zorgcentrale. De Vérian Zorgcentrale BV biedt bovenstaande zorgproducten aan particulieren en clienten van Vérian aan voor de eigen organisatie aan particulieren uit. Maar levert deze diensten ook namens andere zorg organisatie en instellingen. Medewerkers als ambassadeur Vérian beschouwt haar medewerkers als haar ambassadeurs van de organisatie. Zij vormen de kracht van onze organisatie. Om optimale betrokkenheid van alle medewerkers bij het organisatiebeleid te bewerkstelligen is goede communicatie en samenwerking vereist. Naast een goed personeelsbeleid worden er frequent medewerkersbijeenkomsten georganiseerd waarin medewerkers en de Raad van Bestuur elkaar spreken. Omdat veel medewerkers bij de clienten thuis werken is ook het Vérian extranet een belangrijk communicatiemiddel om medewerkers geïnformeerd en betrokken te houden. Full service providership Vérian kiest voor een full-service providership. Deze is gerelateerd aan de verschillende doelgroepen, zoals individuele (potentiële) cliënten en directe belanghebbenden, gemeenten, zorgkantoren, zorgverzekeraars, eerste- en tweedelijnszorg, en in combinatie met een productiviteitsstrategie. Voor de individuele cliënten zijn


8

de uitvoerende zorgprofessionals het directe aanspreekpunt van de organisatie. Vanuit het beoogde fullservice providership garandeert Vérian de cliënt continuïteit in het zorgaanbod, zoals vervanging bij ziekte en vakantie. Binnen de keten positioneert zich als partner. Zowel binnen de cure (ziekenhuis, huisarts en revalidatie) als de care (verpleging en verzorging) blijft samenwerken een belangrijk uitgangspunt. Ontwikkeling van divisie Zorg en Welzijn Vérian heeft het voornemen om de divisies Verpleging & Verzorging en Jeugd en maatschappelijke zorg samen te voegen tot één nieuwe divisie Zorg & Welzijn (Z&W). Duidelijk is geworden dat zowel de zorgverzekeraars (Zorgverzekeringswet) als de gemeenten (Wmo) veel waarde hechten aan de samenhang en verbinding tussen de werkgebieden van zorg (V&V) en welzijn (Thuisbegeleiding en Maatschappelijk Werk). Deze ontwikkeling sluit ook naadloos aan bij o.a. de gemeentelijke sociale wijkteams en de niettoewijsbare zorg van de functie wijkverpleging. Naast deze ontwikkeling zijn er ook op het gebied van de jeugdgezondheidszorg veranderingen te verwachten. Het is niet ondenkbaar dat, nu de zorg bij de gemeente is ondergebracht, deze tak van de divisie JMZ op termijn wordt ondergebracht bij het Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) of anderszins. Met de vorming van één divisie kan Vérian de zorg voor de cliënten beter integraal vormgeven. 3.4

Juridische structuur

De juridische structuur op 31 december 2014 is schematisch als volgt.

Stichting Bestuur Vérian

Stichting Vérian Naviva Kraamzorg B.V. 22%

Stichting Vérian Nijmegen e.o. Vérian Holding B.V.

Vérian Zorgcentrale B.V.

Vérian Care & Clean B.V.

Vérian Diensten Thuis B.V.

De moedermaatschappij Stichting Vérian wordt bestuurd door Stichting Bestuur Vérian. In de Stichting Vérian zitten de divisies Verpleging & Verzorging, divisie Jeugd- en Maatschappelijke Zorg en de Backofficeafdelingen. Daarnaast zijn er drie ondernemingen (B.V.’s) : Vérian Care & Clean B.V. (Huishoudelijke Verzorging Wmo), Vérian Zorgcentrale B.V. (Personenalarmering) en Vérian Diensten Thuis B.V. (particuliere diensten in en om huis). De Stichting Vérian heeft een 22% belang in Naviva Kraamzorg B.V.. Interne organisatiestructuur Divisie Verpleging & Verzorging (V&V) Vanuit de divisie V&V wordt geleverd: • Persoonlijke Verzorging & Verpleging; • Specialistische Verpleegkundige Zorg & Begeleiding: astma/COPD, diabetes, reuma, wondzorg, continentiezorg, stomazorg, hart, vaat- en neurologische problematiek en oncologie; • Medisch Specialistische Verpleegkundige Zorg (MSVT) en Thuiszorgtechnologie; • Voedingsvoorlichting & Dieetadvisering. 3.5


9

De Medisch Specialistische Verpleging Thuis (MSVT) wordt in nauwe samenwerking met medisch specialisten en verpleegkundigen uit het ziekenhuis aangeboden. Aan andere zorginstellingen en hulpverleners wordt praktijkondersteuning en thuiszorgtechnologie (Technoteam) geboden. Divisie Jeugd- en Maatschappelijke Zorg (JMZ) Vanuit de divisie JMZ wordt geleverd: • Jeugdgezondheidszorg 0-4 jaar (JGZ): Vanuit de Wet Publieke Gezondheidszorg (WPG) in de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Epe, Hattem, Heerde en Voorst; • Maatschappelijk Werk (MW): algemeen -, bedrijfs- en schoolmaatschappelijk werk en cursussen. • Thuisbegeleiding (TB), waaronder ook Video-hometraining. Tevens hebben de gemeenten Hattem, Heerde, Epe en Apeldoorn de uitvoering van de Centra voor Jeugd en Gezin bij Jeugdgezondheidszorg Vérian ondergebracht. Vérian Care & Clean B.V. (C&C) De werkzaamheden op het gebied van de Huishoudelijke Verzorging (HV) vanuit de Wmo zijn ondergebracht in de plat ingerichte dochteronderneming Vérian Care & Clean B.V. Onder de directeur vallen twee rayonmanagers die de planning en uitvoering aansturen. Vérian Zorgcentrale B.V. Vanuit de dochteronderneming Vérian Zorgcentrale B.V. wordt personenalarmering, apparatuur en alarmcentrale, geleverd. De telefooncentrale verzorgt daarnaast de telefonische 24-uurs bereikbaarheid voor de eigen organisatie (Zorglijn) en de telefonische 24-uurs bereikbaarheidsdiensten voor andere (zorg)organisaties. Vérian Diensten Thuis B.V. De zorgdienst of gemaksdienst Diensten Thuis wordt geleverd vanuit de dochteronderneming Vérian Diensten Thuis. Met deze particuliere dienst kan iedereen, eenvoudig en voordelig, een particuliere hulp inhuren om het huis schoon te maken, boodschappen te doen, maaltijdbereiding, tuinonderhoud en kleine klussen in en om het huis. Vérian regelt (bemiddelt) een hulp en verzorgt de contractuele en administratieve afhandeling. De cliënt is strikt genomen de werkgever van de bemiddelde hulp, Vérian Diensten Thuis B.V. heeft dus geen eigen personeel. Backoffice De Backoffice ondersteunt het primair proces. Anticiperend op de veranderingen in de zorg is in 2014 de backoffice anders georganiseerd. Werkzaamheden zijn gebundeld in een cliëntbureau, een medewerkerbureau en een afdeling Inkoop, Logistiek en Technische Dienst (ILT). Finance & Control, Personeel & Organisatie, Marketing & Communicatie, ICT en Kwaliteit zijn vrijwel ongewijzigd van opzet. Daarnaast is digitalisering en optimalisering van werkprocessen doorgevoerd. Daarmee vond over de volle breedte van de backoffice een personele reductie plaats van 15,8 fte. 3.6 Besturingsmodel Het bestuur van Stichting Vérian wordt gevormd door een eenhoofdig Raad van Bestuur (RvB). De Raad van Bestuur staat onder toezicht van de Raad van Toezicht (RvT). De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor de besluitvorming en stelt het beleid vast. De Raad van Bestuur wordt in de dagelijkse leiding bijgestaan door het managementteam (MT), dat bestaat uit verschillende afdelings- en divisiemanagers. Het MT is beleidsinitiërend en -adviserend voor de Raad van Bestuur. Ieder lid van het managementteam is verantwoordelijk voor de uitvoering hiervan binnen de eigen divisie/afdeling conform het door de Raad van Bestuur vastgestelde beleid. Periodiek worden in het MT-overleg de interne en externe (beleids)ontwikkelingen, de financiële en niet-financiële perioderesultaten en de voortgang van de jaarplannen besproken. 3.7 Medezeggenschapsstructuur Vérian heeft een duidelijke en goed functionerende medezeggenschapsstructuur:


10

•

•

•

Cliëntenraad (CR): Elke zorgaanbieder is volgens de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen (WMCZ) verplicht een Cliëntenraad samen te stellen. Een Cliëntenraad behartigt en bewaakt de gemeenschappelijke belangen van (potentiële) cliënten en hun naasten van Vérian. De Cliëntenraad is een adviesorgaan voor de Raad van Bestuur. Zij mag gevraagd en ongevraagd advies geven. In hoofdstuk 7 komt de Clientenraad verder aanbod. Ondernemingsraad (OR): Iedere organisatie met meer dan 50 werknemers is verplicht een ondernemingsraad te hebben. De OR is een inspraak- en medezeggenschapsorgaan binnen een bedrijf. De OR bestaat uit werknemers die namens het personeel overleg voeren met de werkgever over het ondernemingsbeleid en de personeelsbelangen. In hoofdstuk 7 komt de Ondernemingsraad verder aanbod. Verpleegkundige Verzorgende Advies Raad: De VVAR is een onafhankelijk adviesorgaan van verpleegkundige en/of verzorgende beroepsoefenaren voor de Raad van Bestuur. Vanuit de VVAR worden verpleegkundige en verzorgende vraagstukken besproken. In hoofdstuk 8 komt de VVAR verder aanbod.

3.8 Personele bezetting De personele bezetting per organisatorische eenheid in hieronder schematisch in beeld gebracht. Dit bezettingsoverzicht is gebaseerd op de organisatorische indeling. Het loopt daardoor niet parallel aan de fteoverzichten die op de verschillende financieringsstromen zijn gebaseerd.

2012 Fte

577

2013

2014

802

703

2.495

2.081

484

449

medewerkers 1.019

981

874

Fte

98

96

medewerkers 199

208

185

Fte

22

23

18

medewerkers 35

37

31

Fte

74

65

medewerkers 90

122

106 0

Fte

17

0

medewerkers 32

0

Fte 1.274 medewerkers 3.195

1.480 3.841

Care& Clean B.V. medewerkers 1.820 Fte

489

Divisie V&V

101

Divisie JMZ

Zorgcentrale B.V.

68

Backoffice

Zorgwinkel B.V.

Totaal


0 1.330 3.267

11

4

Financiële informatie

Uitgebreide financiële informatie is te vinden in de jaarrekening welke na het jaarverslag in dit jaardocument is opgenomen. 4.1 Resultaat per segment Het verslagjaar 2014 is afgesloten met een negatief bedrijfsresultaat van € 2,2 miljoen. In 2013 met € 3,9 miljoen negatief. Genormaliseerd is het resultaat 2014 € 2,5 miljoen negatief. Het resultaat is onderverdeeld in drie segmenten AWBZ, Wmo en overig. Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) Het segment AWBZ betreft alle zorg die in het kader van de AWBZ is uitgevoerd door de divisies V&V en JMZ. In 2014 bedroeg de AWBZ omzet € 34,9 miljoen. In 2013 was de omzet 37,9. Een daling van € 3,1 miljoen. Het resultaat verbeterde van € 0,4 miljoen euro in 2013 naar € 0,5 miljoen euro in 2014. Het resultaat is vooral verbeterd door de daling van de overheadkosten. Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) Het segment Wmo betreft de huishoudelijke hulp welke uitgevoerd wordt door Vérian Care & Clean B.V. in opdracht van de gemeenten. In 2014 bedroeg de Wmo omzet € 28,7 miljoen. Ten opzichte van 2013 stijgt de omzet met € 0,2 miljoen. Het resultaat blijft ongeveer gelijk met € 3,4 miljoen euro negatief in 2013 en € 2,9 miljoen euro negatief in 2014. In 2014 heeft de verschuiving van het product HH2 naar het product HH1 verder doorgezet. Aan het eind van 2014 werden de gevolgen van de landelijke bezuinigingen in de zorg concreter. Zowel bij de nieuwe indicaties als bij herindicaties daalde het aantal geïndiceerde uren. Net als in 2013 realiseert Vérian Care & Clean B.V. een minimale dekkingsbijdrage. € 71.000 is het resultaat voor doorbelasting van de overhead. Vérian Care & Clean B.V. heeft relatief veel medewerkers in dienst die van uit het verleden een hoog uurloon ontvangen, FWG 15 en hoger. Door de verschuiving van HH2 naar HH1 worden deze medewerkers noodgedwongen ingezet op het leveren van HH1 productie. De vergoeding die Vérian gemiddeld ontvangt op het HH1 product is te laag om salariskosten van FWG 15 of hoger te dragen. Een andere oorzaak wordt gevonden in een relatief hoog verzuimpercentage. De productiviteit blijft achter op de begroting. Er worden hierdoor meer salariskosten gemaakt, omdat meer uren worden betaald aan de medewerkers. Met het oog op de aangekondigde bezuinigingen in de Wmo in 2015 heeft Vérian Care & Clean B.V. maatregelen getroffen in 2014. Per gemeente is beoordeeld of het contract nog voortgezet moest worden. Voor de medewerkers die werkzaam zijn in de gemeenten waar de Wmo zorg per 1 januari 2015 stopte of het aantal uren verminderde, is ontslag aangevraagd. Daarnaast is aan de uitvoerende medewerkers in de Huishoudelijke Verzorging, de functie basishulp aangeboden. Deze functie past bij het werk dat door de gemeenten wordt ingekocht. Bij deze functie hoort een lager uurloon welke zit in FWG 10. De functieaanpassing raakte 600 medewerkers. Zonder deze ingrijpende maatregelen is er geen toekomst voor Vérian Care & Clean B.V.. Overig Het segment overig betreft alle werkzaamheden die niet onder AWBZ en Wmo verantwoord zijn: de subsidiegerelateerde werkzaamheden binnen JMZ, de particuliere en PersoonsGebonden Budget (PGB) gefinancierde zorg en personenalarmering. Binnen dit segment is er een positief bedrijfsresultaat van € 0,2 miljoen behaald. In 2013 bedroeg het bedrijfsresultaat binnen dit segment € 0,9 miljoen negatief. Het resultaat is vooral verbeterd doordat de overheadkosten zijn gedaald.


12

4.2 Financiële kengetallen De solvabiliteit en de liquiditeit zijn twee ratio’s die de toestand op balansdatum van het betreffende jaar weergeven. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan of een organisatie in staat is om op korte en lange termijn aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen te voldoen. Solvabiliteit Solvabiliteit (totaal eigen vermogen/balanstotaal) Solvabiliteit (eigen vermogen/totaal opbrengsten)

norm 25%

2014 11,2%

2013 20,4%

2012 32,8%

2011 8,0%

2010 8,6%

15%

2,6%

5,4%

10,1%

26,0%

27,7%

Liquiditeit De liquiditeit wordt gedurende het jaar gemonitord door middel van een liquiditeitsprognose voor de komende 12 maanden. De liquiditeitspositie op balansdatum geeft aan in welke mate een onderneming op balansdatum aan haar korte termijn verplichtingen kan voldoen, met behulp van de vlottende activa. Dit wordt uitgedrukt met de current ratio. Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (totaal vlottende activa/overige kortlopende schulden)

norm 1,2-1,5

2014 1,15

2013 1,34

2012 1,63

2011 1,53

2010 1,50

In 2014 zijn de ratio’s verder verslechterd. Dit was al voorspeld in het jaarverslag 2013 al was voorspeld. Dit is het directe gevolg van de tegenvallende resultaten.


13

5

Informatie over voornaamste risico’s en onzekerheden

5.1 Strategisch In strategisch opzicht zijn er veel onzekerheden. De nieuwe zorgwetgeving per 1 januari 2015 heeft een grote impact. De bezuinigingen in de zorg treffen ook Vérian. In de huishoudelijke verzorging wordt in 2015 een derde minder omzet gerealiseerd. Daarnaast wordt op het gebied van persoonlijke verzorging, verpleging en begeleiding bezuinigd, terwijl tegelijkertijd de zorgvraag toeneemt. Vooral de zorg aan ouderen met psychogeriatrische problemen en cliënten met psychiatrische problematiek levert risico’s op, zeker nu de intramurale capaciteit voor deze groepen afneemt. Dat leidt vervolgens tot een toenemende druk op de extramurale zorg en dus op de dienstverlening die Vérian levert. Een toenemende zorgvraag met afnemende financiën is een risico voor de cliënt in de eerste plaats, maar zeker ook voor de organisatie. In 2014 zijn de overhead kosten verder gereduceerd. Ook voor 2015 zijn doelstellingen geformuleerd om de overheadkosten verder te verlagen. De strategiekaart wordt voor de jaren 2015-2017 geactualiseerd. De cliënt neemt een centrale positie in. Welke rol kan en wil Vérian vervullen door het leveren van (zorg)producten. Onzeker blijft de definitieve besluitvorming inzake de positionering van de Jeugdgezondheidszorg (JGZ). Tot 2017, blijft de Jeugdgezondheidszorg onderdeel van Vérian. Indien de JGZ wordt ondergebracht in een nieuw of ander samenwerkingsverband, dan heeft dat gevolgen voor de organisatie. 5.2 Financieel De Raad van Bestuur bepaalt de uitgangspunten voor het algehele risicobeheer en stelt richtlijnen vast voor specifieke terreinen. De onderneming is onderhevig aan de volgende financiële risico’s: kredietrisico, liquiditeitsrisico, solvabiliteitsrisico en in zeer beperkte mate een renterisico. Het beheer van financiële risico’s wordt uitgevoerd door de treasury commissie. De financiële risico’s waaraan de onderneming onderhevig is en het risicobeheer zijn significant gewijzigd ten opzichte van vorig boekjaar. 5.3 Operationeel In 2014 zijn een aantal trajecten afgerond die leiden tot structurele besparingen binnen de backoffice. In 2015 worden lopende trajecten afgerond en nieuwe opgestart. Het doel is om de backoffice zo efficiënt mogelijk te laten functioneren, tegen minimale kosten. Dit alles om de gevolgen van de bezuinigingen in de zorg op te kunnen vangen. Een risico dat samengaat met deze bezuinigingen is dat op kritische posities relatief grote afhankelijkheid bestaat van individuen. Daarnaast heeft Vérian een uitdaging om het verzuim terug te dringen. Al geruime tijd is sprake van een overschrijding op de Vérian vastgestelde normen. 5.4 Wet- en regelgeving Door de veranderingen in de zorg is ook sprake van een aantal wijzigingen in weten regelgeving. Om aan alle regels te blijven voldoen is het belangrijk dat Vérian hier actief op in speelt.


14

6

Informatie over financiële instrumenten

Vérian maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten (derivaten) en van hedge-activiteiten. Financiële instrumenten omvatten ook alle reguliere vorderingen en schulden. Voor een overzicht en toelichting hierop is te vinden in de grondslagen en de toelichtingen in de jaarrekening. Voor een nader inzicht in specifieke elementen van het liquiditeitsrisico, zoals de looptijden van de financiële verplichtingen en de niet uit de balans blijkende verplichtingen, wordt verwezen naar de geconsolideerde balans en de toelichting daarop.


15

7

Informatie over toepassing van gedragscodes

Professioneel bestuur en toezicht zijn van groot belang voor een goed functionerende zorgsector. In de Zorgbrede Governancecode zijn regels opgesteld voor goed bestuur en toezicht voor zorginstellingen. Als lid van de brancheorganisatie dient Vérian te voldoen aan de Zorgbrede Governancecode. Daarnaast heeft Vérian interne gedragscodes. Deze gedragscodes zijn gericht op de cliënt, omgaan met ICT-middelen en op het omgaan met gegevens van collega’s. 7.1 Zorgbrede Governancecode Het doel van de Zorgbrede Governancecode (hierna: de code) wordt als volgt beschreven: De code moet aanzetten tot nadenken over het eigen functioneren en – als gevolg daarvan – tot professionalisering van bestuur, toezicht en het samenspel tussen beide. Vérian hanteert de bepalingen van de Zorgbrede Governancecode, zoals deze zijn opgenomen in de laatste versie van 1 januari 2010. Vérian wijkt van geen van de bepalingen af. In de statuten en reglementen wordt de code gevolgd. In de jaarlijkse evaluatie binnen de Raad van Toezicht en het jaarlijkse functioneringsgesprek met de Raad van Bestuur wordt de handhaving van de code ook getoetst. Het verslag van de Raad van Bestuur, het verslag van de Raad van Toezicht en de onderdelen in deze paragraaf maken dat Vérian ook aan de voorgeschreven rapportageverplichtingen voldoet. 7.1.1 Hoofdlijnen Governancestructuur Vérian heeft conform de richtlijnen van de code een dualistisch bestuursmodel (two-tier board). Het dualistische model bestaat uit twee organen: • de Raad van Bestuur, dat zich bezighoudt met de uitvoerende zaken; • de Raad van Toezicht, die toezicht houdt. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn overeenkomstig hun wettelijke en statutaire taakverdeling verantwoordelijk voor de governancestructuur van Vérian als maatschappelijke onderneming en voor de naleving van deze code. Tevens heeft Vérian de bij wet geregelde medezeggenschapsorganen voor cliënten en medewerkers: de Cliëntenraad en de Ondernemingsraad. 7.1.2 Raad van Bestuur De Raad van Bestuur is eindverantwoordelijk voor en belast met het besturen van de zorgorganisatie Vérian. Concreet is het bestuur verantwoordelijk voor onder andere de realisatie van de statutaire en andere doelstellingen van de zorgorganisatie, de strategie en het beleid, de daaruit voortvloeiende resultatenontwikkeling en voor de kwaliteit en veiligheid van de zorg. De Raad van Bestuur legt hierover verantwoording af aan de Raad van Toezicht.


16

De Raad van Bestuur heeft de volgende samenstelling: Naam

Functie

Geboortedatum

De heer drs. K.L. Stoter

Voorzitter Raad van Bestuur

07-10-1953

Nevenfuncties •

• • •

•

Lid Raad van Commissarissen IW4 bedrijven te Veenendaal, herbenoemd tot 01-07-2016. Lid Raad van Advies Zorg & Welzijn (ROC A12). Bestuurslid Tuberculose Stichting Apeldoorn. Lid Comité van Aanbeveling Marikenhuis Nijmegen, per 26-112013. Voorzitter Raad van Toezicht Vreedenhoff Arnhem, per januari 2014.

De Raad van Bestuur wordt in de dagelijkse leiding bijgestaan door een managementteam. Het managementteam komt in principe wekelijks samen voor een overleg. Risico’s en risicomanagement Om op een verantwoorde wijze te werken aan de realisatie van de statutaire en andere doelstellingen van de organisatie, maakt het bestuur gebruik van interne systemen voor risicobeheersing en controle. Met deze systemen wordt gestreefd naar een zodanige mate van zekerheid, dat risico’s afdoende worden onderkend en beheerst. De beheersmaatregelen zijn onder andere: procedures, werkbeschrijvingen, interne controles (de AO IC), de Treasurycommissie en de Auditcommissie. Jaarlijks vindt tevens een interne audit in het kader van het kwaliteitskeurmerk HKZ plaats. Op verschillende bedrijfsonderdelen houden beleidsmedewerkers de naleving van geldende weten regelgeving in de gaten. Het controlesysteem ziet toe op een adequate financiële verslaglegging. Hierdoor is er een redelijke mate van zekerheid, dat de financiële verslaggeving geen onjuistheden van concreet belang bevat. Vanuit het bestuur en het management wordt aandacht besteed aan handhaving van de procedures, richtlijnen en voorschriften. Het onderwerp is specifiek onderwerp geweest van besprekingen met de Auditcommissie en de externe accountant. Eén en ander wettigt de conclusie dat systemen van risicobeheersing en controle in het verslagjaar naar behoren hebben gefunctioneerd. De Raad van Bestuur verklaart, gegeven de opzet en werking van de door Vérian gehanteerde financiële verslaggeving en controlesystemen, dat: • de risicobeheer- en controlesystemen een redelijke mate van zekerheid bieden dat de financiële verslaggeving geen onjuistheden van wezenlijk belang bevat; • het bestuur geen indicaties heeft dat de risicobeheer- en controlesystemen in het verslagjaar niet naar behoren hebben gewerkt; • het bestuur geen indicaties heeft dat de risicobeheer- en controlesystemen in het lopende boekjaar niet naar behoren gaan werken. Fraudebeleid Vérian heeft in het kader van fraudebeleid een klokkenluidersregeling. In 2014 zijn er geen meldingen van fraude geweest.


17

7.1.3 Raad van Toezicht De Raad van Toezicht (RvT) heeft tot taak toezicht te houden op de Raad van Bestuur en de algemene gang van zaken in de zorgorganisatie en staat de Raad van Bestuur met raad terzijde. De Raad van Toezicht vervult de werkgeversrol voor de Raad van Bestuur en zorgt ondermeer door benoeming, evaluatie en ontslag dat de zorgorganisatie is voorzien van een capabel bestuur. In hoofdstuk 2 ‘Verslag van de Raad van Toezicht’ heeft de Raad van Toezicht een samenvatting gegeven van hun visie en de belangrijkste onderwerpen en bevindingen van het boekjaar. In deze paragraaf wordt aanvullende relevante informatie verstrekt welke tevens in het kader van de code verplicht is. Samenstelling Raad van Toezicht De personele bezetting en deskundigheidsmix van de Raad van Toezicht is ten opzichte van 2013 niet veranderd. In onderstaande tabel staan de leden van RvT. Naam

Functie

Geboortedatum

Aandachtsgebied

De heer G. Nijmeijer

Voorzitter

22-03-1952

Remuneratie

De heer H. Dijkstra

Vice-voorzitter

22-03-1952

Remuneratie

De heer J. Bosch

Lid

06-10-1946

Financiën

Mevrouw M.A.J. van der Tas

Lid

14-06-1958

De heer J. van der Noordt

Lid

19-08-1961

Mevrouw S.J. van der Klis

Lid

18-08-1948

Financiën

Werkzaamheden Raad van Toezicht Alle leden van de Raad van Toezicht voldoen aan de normen die zijn vastgelegd in de Wet Bestuur en Toezicht (is sinds 1 juli 2012 van kracht), met betrekking tot het maximaal aantal commissariaten of lidmaatschappen van een Raad van Toezicht van grote ondernemingen dat een lid van de Raad van Toezicht mag vervullen. In onderstaande tabel staan per lid de belangrijkste kenmerken. Binnen de Raad van Toezicht is kennis van en ervaring met de (thuis)zorg. Naam

Nevenfuncties


De heer H. Dijkstra


•

Bestuurslid Weekendschool Kids College Apeldoorn

•

Bestuurslid Stichting Leergeld Apeldoorn

•

Vice-voorzitter en secretaris Koninklijke Vereniging “De Friesche Elfsteden”

•

Voorzitter Werkgeversberaad Hardenberg

•

Voorzitter Stichting “It sil heve”

•

Voorzitter Raad van Commissarissen “Odyssee” Holding B.V.

•

Voorzitter Rekenkamercommissie Hattem

•

Lid Raad van Toezicht MarketingOost

•

Lid Raad van Toezicht schouwburgen Odeon en De Spiegel, Zwolle

•

Voorzitter Instellingsauditcommissie Nederlands Vlaamse Accreditatie Organisatie

Hoofdfunctie Voorzitter Raad van Bestuur PCBO Apeldoorn

18

•

Voorzitter Raad van Toezicht ROC Aventus

•

Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Orthopedagogisch Centrum “De Ambelt”

•

Voorzitter Raad van Toezicht Agrarisch Opleidingscentrum “De Groene Welle”, Zwolle

•

Lid Bezwarencommissie Nederlands Vlaamse Accreditatie Organisatie, Den Haag

•

Lid Commissie Indicatoren & Wegingsfactoren, Hoofdlijnenakkoord OCW-HBO-Raad

De heer J. Bosch

• •

Voorzitter Stichting Handboekbinden Bestuurslid Belgisch Nederlands Boekbandengenootschap


•

Lid Algemeen Bestuur Veiligheidsregio IJsselland

•

Bestuurslid Cultuurfonds Bank Nederlandse Gemeenten

•

Vennoot adviesbureau

•

Plv. voorzitter Commissie Milieu Effect Rapportage

•

Voorzitter Raad van Commissarissen De Goede Woning tot september 2014

•

Lid Raad van Toezicht Veilig Verkeer Nederland, vanaf 1 juli 2014

•

Lid RvT Stichting Katholiek basisonderwijs Gelderland


Burgemeester gemeente Steenwijkerland

Gemeentesecretaris a.i. gemeente Vianen

Mevrouw S.J. van der Klis Rooster van aftreden Raad van Toezicht De benoeming van lid van RvT van Vérian is voor een periode van vier jaar. Een herbenoeming is eenmaal mogelijk voor eenzelfde periode van vier jaar. De herbenoemings- en aftredingsdata zijn gesteld op 31 december. ‘14


datum benoeming 15-04-09

De heer J. Bosch

06-10-10

H

A


19-05-11

H

A


19-05-11

H

A

De heer H. Dijkstra

15-04-09

H

A

Mevrouw S.J. van der Klis

21-05-13

Naam

B = Benoemingsjaar


‘15

‘16

‘17

‘18

‘19

‘20

‘21

A

H

H = Herbenoeming

A

A = Aftredend

19

Aantal en aard van de Raad van Toezicht-vergaderingen In 2014 heeft de Raad van Toezicht zeven keer regulier vergaderd. Daarnaast heeft het jaarlijkse overleg plaatsgevonden met de Cliëntenraad en met de Ondernemingsraad. Al deze vergaderingen waren in aanwezigheid van de Raad van Bestuur. Bij één de vergaderingen was, vanwege de bespreking van de jaarrekening en de managementletter, een externe accountant aanwezig. Toezicht op strategie, prestaties, interne systemen en beheersings- en controlesystemen De Raad van Toezicht heeft zich in het jaar 2014 in de verschillende vergaderingen met de Raad van Bestuur, en ook in breed overleg met Cliëntenraad, Ondernemingsraad en Managementteam, bezig gehouden met de strategie van de organisatie. In iedere vergadering is er aandacht besteed aan het presteren van de organisatie. Vooral in de zin van het realiseren van het strategisch beleid en de vertaling daarvan in het jaarplan en de begroting. Onder meer middels de bespreking van managementrapportages in aanwezigheid van de controller, bestuursrapportages, benchmarkgegevens, verschillende tevredenheidsmetingen en op bepaalde momenten ook besprekingen met de managementteamleden. Door deze besprekingen wordt inzicht verkregen in en toezicht gehouden op de systemen die in de organisaties van belang zijn voor de bedrijfsprocessen en voor beheersing en controle. In 2014 is er veelvuldig aandacht besteed aan de gevolgen van de veranderingen in de wetgeving, de bekostiging van het zorgstelsel voor de dienstverlening, de organisatie, de exploitatie en weerstandvermogen en maar vooral ook de belangen en werkgelegenheid van medewerkers. De Raad van Toezicht heeft alles is kritisch en met zorg gevolgd, met steun en waardering voor het gevolgde beleid van de Raad van Bestuur. Goedkeuring besluiten van de Raad van Bestuur In 2014 heeft de Raad van Toezicht de volgende besluiten van de Raad van Bestuur goedgekeurd: • De Raad van Toezicht stemt in om de samenwerking met de Rabobank te continueren. • De Raad van Toezicht verleent goedkeuring aan het verlenen van een optie aan een projectontwikkelaar, betreffende het pand De Waag 6 te Hattem, tot uiterlijk oktober 2014. • De Raad van Toezicht stemt in met de verkoop van het pand aan de Kwartelweg 7a en 7b te Wapenveld. • De Raad van Toezicht besluit de heer Bosch te herbenoemen voor een tweede en laatste zittingsperiode van vier jaar als lid van de Raad van Toezicht. • De Raad van Toezicht stemt in met het verslag van de Raad van Toezicht ten behoeve van het directieverslag 2013. • De Raad van Toezicht verleent haar goedkeuring jaarrekening 2013 Stichting Vérian, inclusief jaardocument. • De Raad van Toezicht verleent decharge aan de bestuurder met betrekking tot de jaarrekening 2013. • De Raad van Toezicht stemt in met de voorgenomen collectieve ontslagaanvraag voor 840 medewerkers. • De Raad van Toezicht besluit mevrouw Van der Tas te herbenoemen voor een tweede en laatste zittingsperiode van vier jaar als lid van de Raad van Toezicht. • De Raad van Toezicht stemt in met het niet uitbrengen van een bod op de aandelen Naviva die te koop worden aangeboden en eveneens met een eventuele verkoop van het aandelenpakket van Vérian in Naviva. • De Raad van Toezicht besluit een nieuw contract te sluiten met accountant EY. • De Raad van Toezicht keurt de jaarrekening goed en stemt in met een goedkeurende verklaring met een verplicht toelichtende paragraaf over de continuïteit t.b.v. de jaarrekening Vérian Care & Clean B.V.. • De Raad van Toezicht keurt de begroting 2015 goed.


20

Deskundigheid Raad van Toezicht De voltallige Raad van Toezicht heeft deelgenomen aan een trainingsdag die georganiseerd werd door de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorg en Welzijn (NVTZ). Alle leden van RvT zijn via Vérian geabonneerd op een aantal vaktijdschriften, zoals ‘Skipr’ en ‘ZM –visie, governance en besturing in de zorg’. Verder ontvangen de leden via de huisaccountant Ernst & Young en de NVTZ regelmatig relevante publicaties. Evaluatie Raad van Toezicht Onder leiding van een externe adviseur heeft de Raad van Toezicht twee bijeenkomsten gehad voor het evalueren van het eigen presteren. Cliëntenraad en Ondernemingsraad De Raad van Toezicht heeft met genoegen vastgesteld dat er in 2014 zowel in de Cliëntenraad als in de Ondernemingsraad in een open en goede verstandhouding met de Raad van Bestuur is gecommuniceerd en samengewerkt. Ieder vanuit een eigen rol en verantwoordelijkheid, zonder dat dit ten koste gaat van een noodzakelijke kritische opstelling van beide geledingen. De Raad van Toezicht heeft in 2014 met beide geledingen een overleg gevoerd. Daarnaast heeft er één keer een overleg plaatsgevonden tussen de voorzitters van de Ondernemingsraad, de Cliëntenraad, de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht. Auditcommissie De Auditcommissie heeft in totaal 12 keer vergaderd met de Raad van Bestuur en de concerncontroller. Vijf keer hiervan met de externe accountant. Voorafgaand aan iedere RvT-vergadering heeft de Auditcommissie met de Raad van Bestuur de door de RvB aangeleverde maandelijkse Managementrapportage (Marap) besproken. De Auditcommissie heeft vervolgens haar bevindingen gerapporteerd aan en besproken met de voltallige Raad van Toezicht. De bevindingen legt de Auditcommissie neer in een schriftelijk verslag. Dit verslag maakt onderdeel uit van het verslag van de RvT-vergadering, waarin de Marap en het verslag van de Auditcommissie zijn besproken. Remuneratiecommissie: werkgeverschap Een kerntaak van de Raad van Toezicht is het werkgeverschap van de Raad van Bestuur. Hiertoe behoort ook het (jaar)gesprek met de bestuurder, het beoordelen van het presteren en het vaststellen van de honorering. De honorering van de bestuurder past binnen de regels en kaders van de Wet Normering Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) die sinds 1 januari 2013 van kracht is. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met de regel dat bestaande arbeidsovereenkomsten voor een periode van 4 jaren worden gerespecteerd. Honorering leden Raad van Toezicht De honorering van de leden van de Raad van Toezicht valt binnen de wettelijke kaders van de WNT (1-12013 van kracht). Bij de wijze van toekenning van de honorering wordt door alle leden van de Raad van Toezicht voldaan aan de richtlijnen met betrekking tot de afdracht van B.T.W. die eveneens sinds 1 januari 2013 van kracht is. In 2016 treedt de WNT2 in werking. Deze wet heeft invloed op de maximale normering. De Raad van Toezicht committeert zich er aan te allen tijde binnen de wettelijke kaders ten opzichte van het salaris van de Raad van Bestuur te blijven. Een overzicht van de honorering per lid van de Raad van Toezicht is opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening in de jaarrekening. 7.1.4 Cliëntenraad Vérian heeft één Cliëntenraad voor de gehele organisatie. De cliëntenraad rekent daarom het totale pakket van de zorgverlening tot haar aandachtsgebied. Zij is de verbindende schakel tussen de zorgverlener en haar cliënten en heeft als primair aandachtsgebied een optimale dienstverlening aan alle (potentiële) cliënten. De brede interesse is terug te vinden in de uiteenlopende onderwerpen die worden besproken. De Cliëntenraad en de bestuurder voeren structureel overleg over alle zorginhoudelijke zaken, evenals over bedrijfsorganisatorische en bedrijfsfinanciële aspecten.


21

Samenstelling Cliëntenraad Bij de samenstelling wordt nagestreefd dat alle genoemde invalshoeken in de samenstelling van de raad vertegenwoordigd zijn. In 2014 bestond de Cliëntenraad uit 25 deskundige en betrokken leden, die affiniteit met de thuiszorg hebben. Zij hebben veelal zitting op persoonlijke titel of vertegenwoordigen een maatschappelijke organisatie in het werkgebied van Vérian. Zij zijn vaak zelf zorgvrager of mantelzorger. Op deze wijze wordt beschikt over de kennis en ervaring, die van belang zijn voor de uitvoering van werkzaamheden. Naast het bestuur van de Cliëntenraad functioneren er vier commissies die advies uitbrengen over specifieke onderwerpen: commissie Kwaliteit, commissie Bedrijfsvoering en Financiën, commissie Strategisch Beleid en Innovatie en commissie Communicatie. De Cliëntenraad wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris. Uitgevoerde activiteiten 2014 In 2014 heeft de Cliëntenraad zich onder andere bezig gehouden met de volgende onderwerpen/acties. •

•

•

•

• •

De ontwikkelingen en inrichting van de organisatie zijn op geleide van een aantal adviesaanvragen uitvoerig besproken met de bestuurder. Bij de behandeling van deze adviesaanvragen sprak de Cliëntenraad primair vanuit het cliëntperspectief en was dan ook steeds alert op de gevolgen voor de cliënt. De volgende adviesaanvragen zijn behandeld: - Adviesaanvraag Besturingsmodel divisie V&V; - Adviesaanvraag Vérian Care & Clean B.V. Backoffice 2.0; - Adviesaanvraag inrichting van Medewerkerbureau en Cliëntbureau; - Adviesaanvraag ontwikkelen divisie Zorg & Welzijn. Door middel van management/financiële rapportages is kennis genomen van de ontwikkelingen binnen Vérian en hierover zijn gerichte vragen gesteld aan en opmerkingen gemaakt in het overleg met de bestuurder. In Apeldoorn zijn twintig cliënten die zorg ontvangen van Vérian Care & Clean B.V. bezocht door leden van de Cliëntenraad. Dit initiatief is genomen in gezamenlijk overleg met de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur. De Cliëntenraad heeft dit als zeer verhelderende gesprekken ervaren, waaruit zij voor haar werk belangrijke informatie haalt en gebruikt. Een en ander is overigens een vervolg op de cliëntenpanels die in de voorbije jaren zijn gehouden. Op basis van cliëntervaringen en de cliëntinterviews zijn de belangrijkste oriëntatiepunten geformuleerd voor de Cliëntenraad bij de uitvoering van haar werk. In een studiebijeenkomst is het cliëntenperspectief uitgediept. Regelmatig heeft de Cliëntenraad in haar maandelijks overleg met de Raad van Bestuur gesproken over actuele onderwerpen zoals de bezuinigingen en landelijke beleidsontwikkelingen in de zorg. Diverse leden hebben deelgenomen aan bijeenkomsten voor Cliëntenraden en cliënten, georganiseerd door Wmo-adviesraden en gemeenten.

7.1.5 Ondernemingsraad De Ondernemingsraad (OR) draagt bij aan de besluitvorming in de organisatie vanuit de belangen van de medewerkers, daarbij rekening houdend met de organisatiebelangen. Zij wil haar missie vormgeven door: • vroegtijdig betrokken te zijn bij de beleidsvorming; • op formele en informele wijze overleg te hebben met de bestuurder; • de achterban te betrekken; • de medewerkers centraal te stellen; • initiatief te nemen; • gebruik te maken van de diversiteit van de OR-leden; • zich, waar nodig, te laten ondersteunen door externe deskundigen. Samenstelling Ondernemingsraad De OR heeft 15 zetels, waarvan er momenteel 13 bezet zijn. Binnen de OR zijn vier vaste commissies ingesteld met elk hun eigen aandachtgebied: de Arbocommissie, de opleidingscommissie, de financiële commissie en de PR-commissie. De OR wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris.


22

Contacten met achterban Vier keer per jaar komt de Achterban Contact Commissie (ACC) bijeen. Deze commissie bestaat uit leden vanuit diverse divisies binnen Vérian. Het doel is elkaar te informeren en te raadplegen over diverse medezeggenschap onderwerpen. Op extranet publiceert de Ondernemingsraad regelmatig berichten, artikelen en vastgestelde verslagen. In 2014 is een wekelijks inloopspreekuur succesvol ingevoerd. Verder raadpleegt de OR de medewerkers regelmatig voor te nemen adviezen. Behandelde onderwerpen in 2014 • In 2014 zijn alle medewerkers gaan werken met het nieuwe systeem Nedap ONS. De OR heeft de invoering kritisch gevolgd. Regelmatig zijn onderwerpen als werkdruk en oplossingen voor praktische problemen met de bestuurder besproken. Het sneller en efficiënter werken met ONS heeft personele gevolgen. De OR ziet er op toe dat er op zorgvuldige wijze om wordt gegaan met de betrokken medewerkers. • Zelforganiserende teams is tijdelijk ‘on hold gezet’ in 2014, daar het in combinatie met ‘Ons’ veel improductiviteit gaf. Daarnaast betekent werken in een zelforganiserend team (ZOT) een andere manier van werken door de medewerkers in de team, maar vraagt ook om andere manier van leidinggeven, coaching en coördinatie. De OR heeft het zelforganiseren vaak op de agenda staan en is betrokken bij de evaluatie van de pilotteams. In 2015 wordt de uitrol weer opgestart. • Om Vérian toekomstbestendig te maken en aan te laten sluiten bij een nieuw tijdperk, zijn de volgende organisatie onderdelen ingericht: Inkoop, Logistiek en Technische Dienst (afdeling ILT); het Cliëntbureau en het Medewerkerbureau. Door deze herinrichtingen kan er slimmer en efficiënter worden gewerkt en zijn de lijnen kort. Bij de adviesaanvragen heeft de OR zich laten ondersteunen door een extern adviseur. De OR heeft positief geadviseerd. Wel zijn er met de bestuurder evaluatiemomenten afgesproken. Organisatieveranderingen hebben grote gevolgen voor de medewerkers. De OR vindt het positief dat de organisatie een mobiliteitsbureau heeft ingericht. • Wijziging besturingsmodel divisie V&V en nieuwe divisie Zorg & Welzijn: Door het werken met zelforganiserende teams en om Vérian klaar te maken voor de toekomst is reorganiseren nodig. Dit heeft o.a. ook geleid tot samenvoeging van de divisies JMZ en V&V tot de nieuwe divisie Zorg & Welzijn. Een grote verandering voor de medewerkers, met name voor de manier van leidinggeven: meer regiogericht dan productgericht. Er worden vier managers Zorg & Welzijn aangesteld die elk verantwoordelijk zijn voor een regio in het werkgebied. De OR heeft zich bij zijn advies voor deze reorganisatie laten ondersteunen door een extern adviseur. • De veranderingen van de Wmo 2015 geven veel onzekerheden. Intern is er veel onrust en onduidelijkheid voor HV-medewerkers en extern onder de cliënten. Door alle ontwikkelingen was het onvermijdelijk dat er gedwongen ontslagen zijn gevallen. De OR wordt voordurend door de bestuurder op de hoogte gehouden over ontwikkelingen. De OR is bij de overleggen met vakbonden als toehoorder aanwezig geweest. Voor de OR is het belangrijk dat de processen zorgvuldig worden uitgevoerd en dat er goed en duidelijk over wordt gecommuniceerd. 7.2 Interne gedragscodes Binnen Vérian zijn drie gedragscodes opgesteld, die dienen als leidraad: • Gedragscode Vérian: Deze gedragscode omschrijft wat wel en niet kan in de omgang met de cliënt. De gedragscode geeft de afspraken weer waaraan iedere medewerker zich moet houden. Aan deze gedragscode ligt een beroepscode ten grondslag, zoals deze is geformuleerd door de beroepsorganisaties. • ICT-gedragscode: Voor het gebruik van het netwerk, internet, extranet, e-mail, webmail en gebruik ICT-middelen heeft Vérian een ICT gedragscode opgesteld. De gedragscode dient te worden onderschreven bij gebruik van ICT-apparatuur van Vérian. Iedere gebruiker is persoonlijk verantwoordelijk voor zijn gedrag in de omgang met het netwerk, internet en e-mail en houdt zich tenminste aan deze gedragscode, ter aanvulling op de technische beveiligingsmaatregelen binnen Vérian. • Privacywijzer: Vérian hecht grote waarde aan een zorgvuldige omgang met persoonsgegevens van zowel cliënten als medewerkers. De privacywijzer is dan ook opgesteld met als doel om als geheugensteuntje te dienen bij de uitvoering van werkzaamheden en bevat handvatten voor het zorgvuldig omgaan met gegevens van medewerkers, collega’s en cliënten. Jaarverslag Zorg 2014 Stichting Vérian

23

8

Informatie over maatschappelijke aspecten van ondernemen

8.1 Algemeen maatschappelijke aspecten Vérian heeft als doel het bevorderen van de gezondheidszorg en de maatschappelijke dienstverlening in het algemeen en van de thuiszorg, in de breedste zin van het woord. Thuiszorg staat in het brandpunt van de belangstelling. De overheid ziet noodzaak tot bezuinigingen en heeft om dat te realiseren een grootschalige reorganisatie van het complete zorglandschap uitgevoerd. De effecten daarvan zijn ook voor Vérian voelbaar. Dat deze transitie met een zekere druk is doorgevoerd is terug te zien in het feit dat niet alle onderdelen van het proces vooraf goed doordacht zijn. Zaken als werkgelegenheid, levensvatbaarheid van ondernemingen in een toch al moeilijke markt. Maar ook zeker continuïteit van zorg voor de cliënt zijn onderwerpen waarbij Vérian op een actieve manier heeft bijgedragen om zo inzichtelijk mogelijk te krijgen wat de toekomst gaat brengen. Als gevolg van de wijzigingen in de Wmo per 1 januari 2015 is Vérian Care & Clean B.V. in 2014 bezig geweest met de voorbereiding om de gevolgen hiervan zo goed mogelijk op te vangen. Vanaf de tweede helft van 2014 werd steeds duidelijker dat de gemeenten minder zorg gaan vergoeden, tegen een gemiddeld lager tarief. Dat terwijl de uitkomst gelijk moet blijven. Ook in de Verpleging & Verzorging spelen veranderingen. Te denken valt aan de rol van wijkteams en de veranderende rol van de wijkverpleegkundigen. Vérian heeft in 2014 veel extra medewerkersbijeenkomsten gehouden om zo snel mogelijk zoveel mogelijk duidelijkheid te scheppen over de aankomende veranderingen. Een ander algemeen maatschappelijk aspect dat veel aandacht heeft gekregen in 2014 is de beloning van bestuurders en toezichthouders, de zogenaamde topfunctionarissen. De maximale bezoldiging is vastgelegd in de Wet Normering Topinkomens (WNT) die sinds 1 januari 2013 van kracht is. De normen zijn nog extra aangescherpt wat tot uiting komt in de in 2016 als de WNT2 ingaat. Rekening houdend met de daarbij behorende overgangsregeling voldoet de bezoldiging van de topfunctionarissen aan deze norm. In de jaarrekening is de bezoldiging verder uitgewerkt. 8.2 Sociale aspecten Met de politieke- en maatschappelijke ontwikkelingen en de personele effecten voor Vérian, heeft Vérian als belangrijk uitgangspunt steeds gekozen voor zoveel mogelijk behoud van werkgelegenheid. Het uitgangspunt van zoveel mogelijk behoud van werk heeft geleid tot een pijnlijke maatregel in de beloningssfeer voor circa 600 medewerkers van Vérian Care & Clean B.V., die de zogenaamde HH2 uitvoeren. Deze indicatie van huishoudelijke hulp wordt sterk afgebouwd door gemeenten. Zowel volume van werk neemt sterk af als ook de tarieven. De vergoeding van de gemeenten is niet meer genoeg om de salariskosten van deze groep medewerkers, die in een hogere salarisschaal zitten door hun HH2 verleden, te betalen. Dat maakte een bijstelling in functie en bijbehorende salarisschaal noodzakelijk. Op aandringen van de werknemersorganisaties is gezocht naar een geleidelijke afbouw naar de nieuwe loonschaal. Om de continuïteit van de onderneming te waarborgen is Vérian niet ontkomen aan een afbouw van het personeelsbestand. Eind 2014 zijn ten opzichte van 1 januari 2014 574 medewerkers (150 fte) minder in dienst. Het streven is geweest om dit door natuurlijk verloop te realiseren. In alle situaties is mobiliteitsondersteuning aangeboden. Deze ondersteuning heeft niet kunnen voorkomen dat er medewerkers zijn die de organisatie moesten verlaten zonder perspectief op werk. Verder zijn er gesprekken gevoerd met het UWV. De bestuurder heeft samen met BTN ook contact gezocht en gesprekken gevoerd met het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) om de (werkgelegenheid)belangen van Vérian te behartigen. Ook heeft de bestuurder binnen het bestuurlijk traject van organisatieveranderingen en daaruit voorkomende adviesaanvragen met de ondernemingsraad veelvuldig overleg gehad. Met de werknemersorganisaties is periodiek overleg gevoerd. Deze overleggen zijn steeds op een open en constructieve wijze gevoerd, waarbij behoud van werkgelegenheid het uitgangspunt is geweest.


24

Om baanverlies bij medewerkers zoveel mogelijk te voorkomen is het mobiliteitsbureau opgericht. Dit bureau ondersteunt medewerkers bij het vinden van ander werk door middel van begeleiding en training en het zoeken naar geschikte functies om op te solliciteren. Daarnaast wordt de begeleiding van het ‘2e spoor’ bij arbeidsongeschikte medewerkers ook door mobiliteit begeleid. Dit gebeurde voorheen door een extern bureau. Bij gemeenten waar Vérian haar activiteiten staakt wordt daarnaast acties ondernomen om medewerkers bij collega-thuiszorgorganisaties onder te brengen. In een aantal gevallen is dit geslaagd. 8.3 Economische aspecten Vérian wil ondernemen met behoud van het maatschappelijk karakter van de zorgorganisatie die zij is. Vérian stemt haar marktstrategie af op de kansen en bedreigingen in de markt en zorgt er voor dat de prijzen van haar producten en diensten inzichtelijk zijn. De cliënt kan dan de juiste keuze maken. Vérian biedt een breed pakket aan onderscheidende zorgdiensten en producten. In de gesprekken met de belangrijkste stakeholders (cliënten, medewerkers, opdrachtgevers, belangenverenigingen en overheidsinstanties) probeert Vérian oplossingsgericht mee te denken. Vérian wil dat cliënten en opdrachtgevers weten dat er goed en verantwoord wordt omgegaan met “gemeenschapsgeld”. Met deze profilering wil Vérian een bijdrage leveren aan het maatschappelijk debat. In gesprekken worden ook regelmatig signalen afgegeven over bijvoorbeeld bureaucratie waar Vérian mee geconfronteerd wordt vanuit de regelgeving. Dit draagt niet altijd bij aan een betere beheersing van de zorgkosten en het verbeteren van de kwaliteit van de dienstverlening. Binnen Vérian staat de deskundigheid van de zorgprofessional in relatie tot de wensen van de klant centraal. 8.4 Kwaliteit medewerkers Om de kwaliteit van dienstverlening van Vérian optimaal te organiseren zijn de medewerkers van Vérian, onze zorgprofessionals van groot belang. Binnen het personeelsbeleid voeren we een scholingsbeleid gericht op onderhoud en borging van deskundigheid en bevoegd en bekwaam zijn voor de functie die men uitoefent. Ook ons kwaliteitssysteem vormt een belangrijke basis in de borging van kwaliteit van dienstverlening. Scholing In 2014 is net als voorgaande jaren een opleidingsplan uitgevoerd. Naast algemene vormen van leren en ontwikkelen, biedt Vérian scholingen aan om in de specifieke zorgprofessional functies bevoegd en bekwaam te blijven. Vérian is dit jaar voor het onderhoud van bevoegd en bekwaam overgegaan van opleiden naar toetsen. Dat wil zeggen dat het leren wordt gefaciliteerd door Vérian. Het uiteindelijk behalen van de toets is de afronding, waardoor het uitgangspunt van bevoegd en bekwaam wordt onderhouden. Iedere zorgprofessional dient te voldoen aan de toetsing. Kwaliteitsregister V&VN Naast het toetsen van bekwaamheden faciliteert Vérian voor de zorgprofessionals ook het kwaliteitsregister. Iedere zorgprofessional kan met het kwaliteitregister de gevolgde (bij)scholingen en ontwikkelingen onderhouden en accreditatiepunten registreren. Zo kan men voldoen aan de normering van het kwaliteitsregister Verpleegkundigen en Verzorgenden Nederland (V&VN). 8.5 Kwaliteit organisatie Kwaliteitsbeleid Vérian streeft naar een hoogwaardige kwaliteit. Kwaliteit is voor ons het voldoen aan de verwachtingen van de cliënt binnen de doelstellingen van de organisatie, naast een efficiënte en doelmatige bedrijfsvoering waarbinnen de medewerkers een belangrijke schakel zijn. Als graadmeter voor kwaliteit hanteren we onder andere de mate van cliënttevredenheid en de tevredenheid van onze medewerkers. Onze cliënten waarderen onze zorgverlening met een 8,5. De werkbeleving van onze medewerkers is 7,4 in 2014, een goed resultaat binnen de sector. Zoals de V&VN kwaliteitsgraadmeter voor de individuele zorgprofessional geldt, geldt de Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling Zorgsector (HKZ) als kwaliteitsgraadmeter voor de gehele organisatie. Vérian is vanaf


25

2007 een HKZ gecertificeerde zorgorganisatie. Daarmee tonen we aan dat we op het gebied van kwaliteit van zorg onze organisatie en processen steeds monitoren en evalueren aan de gestelde normen van het kwaliteitskeurmerk. Vérian wil zich steeds opjectief toetsen en haar kwaliteit van zorg zichtbaar maken. Het ingevoerde kwaliteitssysteem wordt periodiek getoetst aan de HKZ norm. In 2014 werden wij geaudit door de externe auditors van Det Norske Veritas (DNV-gl). Na deze audit werd Vérian verlenging van het certificaat verleend. Kwaliteit is een continue proces dat binnen Vérian, naast de (interne) audits, is geborgd in een aantal evaluatie- en feedback instrumenten, het verbeterregister en binnen de P&C-cyclus en de management review. 8.6 Verpleegkundige Verzorgende Advies Raad De Verpleegkundige Verzorgende Advies Raad stelt zich ten doel om vanuit een beroepsinhoudelijke optiek gevraagd en ongevraagd advies uit te brengen aan de Raad van Bestuur om de kwaliteit van zorg te waarborgen en te verbeteren. Daarnaast beroepsinhoudelijke ontwikkelingen te stimuleren en zowel professionalisering als profilering van de beroepsgroep te bevorderen. Samenstelling De VVAR bestaat uit tien leden en een ambtelijk secretaris. In 2014 hebben vier leden afscheid genomen van de VVAR. Na openstelling van een vacature, zijn er twee leden aangenomen. Eind 2014 heeft de ambtelijk secretaris afscheid genomen van Vérian. Deze vacature en vacatures voor twee VVAR-leden staan nog open. Werkzaamheden • In maart 2014 heeft de VVAR een minisymposium georganiseerd, met als onderwerpen hygiëne, beeldzorg, ouderenmishandeling, reanimatie en sociale wijkteams. De presentatie over sociale wijkteams werd gegeven door de heer Bruning, destijds wethouder in de gemeente Brummen. De andere sprekers waren deskundigen vanuit Vérian. Het symposium is bezocht door 150 medewerkers van Vérian. • In 2014 zijn er twee adviesrapporten aangeboden aan de Raad van Bestuur: E-learning en Reanimatie. • In september 2014 is het Reglement VVAR ter ondertekening aangeboden aan de Raad van Bestuur. • Een start is gemaakt met de adviesaanvraag met betrekking tot medicatieveiligheid. Het onderzoek van de VVAR richt zich op het aspect ‘bevorderen van de concentratie tijdens verstrekken van medicatie om de fouten te verminderen en/of voorkomen.


26

9

Toekomstparagraaf

Er is sprake van onzekerheid over de continuïteit van Stichting Vérian. In deze toekomstparagraaf wordt beschreven waardoor de onzekerheid betreffende de continuïteit van Vérian is ontstaan. De mate van liquiditeit wordt toegelicht evenals de liquiditeitsprognose voor 2015 en 2016. Er zijn diverse acties uitgevoerd en maatregelen getroffen. Deze worden toegelicht. Daarnaast zijn acties en maatregelen in gang gezet of is er het voornemen deze te gaan uitvoeren. Ook deze worden beschreven en uitgewerkt. Vooral de realisatie van deze acties is bepalend voor de continuïteit van de organisatie. Er is sprake van afhankelijkheid van derden. Dit brengt risico’s met zich mee. Daarom zal ook de onzekerheid die hieruit volgt worden toegelicht. Tot slot volgt een samenvattende conclusie. 9.1 Situatieschets Boekjaar 2014 wordt afgesloten met een geconsolideerd verlies van € 2,2 miljoen (2013: € 3,9 miljoen nadelig). Het geconsolideerde eigen vermogen komt per 31 december 2014 uit op een bedrag van € 1,9 miljoen. In 2015 zal het resultaat ook niet positief zijn. Hierdoor zal het eigen vermogen in 2016 omslaan in een negatief eigen vermogen, een waarschuwing voor de continuïteit. De financiële situatie van Stichting Vérian wordt in belangrijke mate bepaald door de financiële situatie van haar (100%) dochteronderneming, Vérian Care & Clean B.V. Het resultaat en het eigen vermogen van Vérian Care & Clean B.V. zijn niet goed. Voor Vérian Care & Clean B.V. is het resultaat in 2014 € 2,9 miljoen nadelig (2013: € 3,4 miljoen nadelig). Het eigen vermogen voor Vérian Care & Clean B.V. komt na verwerking van dit resultaat uit op € 6,8 miljoen negatief. Indien deze verliesgevende situatie van Vérian Care & Clean B.V. zal aanhouden, zal Stichting Vérian niet langer in staat zijn om deze verliezen te dragen.. Afgezien dat reeds in 2014 en 2015 acties en maatregelen zijn genomen, zullen in 2015 en 2016 aanvullende acties en maatregelen worden genomen, met als doel het tij te keren en de continuïteit van Stichting Vérian te waarborgen.. Het verlies van Vérian Care & Clean is een gevolg van het volgende. Met de per 1 januari 2015 in werking getreden (nieuwe) Wmo en overheidsbezuinigingen is de vraag van gemeenten naar de inhoud van het werk (nagenoeg geheel) verschoven van Huishoudelijke Hulp 2 (HH2) naar Huishoudelijke Hulp 1 (HH1). De wijziging van de Wmo heeft gemaakt dat gemeenten aan de zorgcliënten nauwelijks nog HH2-indicaties afgeven, hetgeen tot gevolg heeft dat er niet of nauwelijks nog HH2-uren worden ingekocht. Daarnaast worden door gemeenten minder HH1-uren ingekocht of worden deze overgezet naar een algemene voorziening. Daarboven komt dat de door de gemeenten te vergoeden tarieven voor HH1 lager liggen dan bij HH2. Kortom: de gemeenten nemen steeds minder HH2 af en datgene dat zij nog afnemen, is vervangen door de eenvoudigere en goedkopere HH1. Het HH1-werk is ingedeeld in de functie-indeling FWG-10 (FWG: Functie Waardering Gezondheidszorg) met het daarbij behorende salaris. Het HH2-werk is ingedeeld in FWG-15 (of hoger). De HH2-medewerkers vallen in een hogere loonschaal dan de HH1-medewerkers. Vanuit het verleden is het personeelbestand van Vérian Care & Clean B.V. opgebouwd op basis van de situatie dat veel meer HH2-werk werd afgenomen, Doordat de gemeenten minder HH2-uren zijn gaan afnemen, is Vérian Care & Clean B.V. genoodzaakt de relatief duurdere / te dure HH2-medewerkers in te zetten voor de goedkopere HH1 werkzaamheden. Hoewel de medewerkers nagenoeg slechts HH1 verrichten en de gemeenten op basis van deze HH1 vergoeden, ontvangen daarentegen veel medewerkers (op basis van het arbeidsverleden) een salaris op basis van FWG 15 (of hoger). Daardoor liggen de door gemeenten te vergoeden tarieven voor de HH1 onder de kostprijs. Het gevolg is een mismatch tussen het salaris dat veel medewerkers ontvangen in vergelijking tot het werk dat zij verrichten en de tarieven die de gemeenten vergoeden. Om op de bezuinigingen te anticiperen en het tij te keren heeft Vérian Care & Clean B.V. verschillende maatregelen genomen: Reorganisatie met ontslag van medewerkers. Het doorvoeren van kostenbesparingen op de overhead/back office.


27

-

-

De inschakeling van een re-integratiespecialist, teneinde het ziekteverzuim verder te laten dalen en de productiviteit te laten stijgen. Voortdurend overleg met de plaatselijke bestuurders (gemeenten) en landelijke bestuurders (ministeries van VWS en EZ) voor compensatieregelingen, die aan de mismatch tegemoet komen. Daarnaast heeft er veelvuldig overleg plaatsgevonden met vakbonden en de Transitiecommissie Sociaal Domein. Het doorvoeren van een afbouwregeling, teneinde het salaris van de medewerkers van Vérian Care & Clean B.V. met de daarbij behorende functie in overeenstemming te brengen met de veranderende vraag van gemeenten naar de huishoudelijk hulp (HH1)

Het doorvoeren van de afbouwregeling heeft geleid tot enkele rechtzaken, die door een aantal werknemers(organisaties) tegen Vérian Care & Clean B.V. zijn gestart. Ofschoon Vérian Care & Clean B.V. deze rechtszaken in eerste aanleg heeft verloren, heeft zij (spoed)appèl daartegen ingesteld. Op 8 december 2015 volgt de mondelinge behandeling in dit hoger beroep. Als gevolg van de rechtszaken heeft Vérian Care & Clean B.V. de maatregel van de afbouwregeling (nog) niet kunnen doorvoeren. Daardoor is de door Vérian Care & Clean B.V. geprognosticeerde kostenbesparing van € 1,8 miljoen op jaarbasis in 2015 niet gerealiseerd. Het bedrag van € 1,8 miljoen wordt voor circa 1/3 gerealiseerd in de gemeente Apeldoorn, 1/3 in de gemeente Nijmegen en omliggende gemeenten, en 1/3 in de overige gemeenten.

9.2 Liquiditeit 2015 In 2015 daalt de liquiditeit van Vérian. Het grootste deel van de verwachte daling wordt veroorzaakt door het verlies over 2015. De daling wordt versterkt doordat de vergoeding voor de geleverde zorg door verzekeraars achteraf wordt betaald, in plaats van door middel van voorschotfinanciering. Tevens is de schuldenpositie van Vérian verlaagd. Vooral het afrekenen van tegoeden van medewerkers die de organisatie hebben verlaten (vakantiegeld, eindejaarsuitkering), zijn hiervan de oorzaak. De current ratio zal in 2015 verslechteren van 1,15 naar 0,82 zo is de verwachting. 2016 Voor 2016 is een liquiditeitsprognose samengesteld op basis van inschattingen. Zonder aanvullende maatregelen zal de liquiditeitspositie na uitbetaling van het vakantiegeld negatief worden. Er is onzekerheid over het volume en tarief dat voor de diverse zorgproducten (verpleging en verzorging) in 2016 begroot kan worden. Het gaat hier om de uitkomsten die zullen volgen uit het zorginkoopproces, dat loopt t/m oktober 2015.Voorzichtigheidshalve wordt uitgegaan van een krimp in omzet van 9%. Daarnaast is een daling van de kosten van 17% als aanname in de prognose meegenomen. Deze daling is gebaseerd op de omzetdaling, de productiviteitsstijging en de kostenbesparingen. Een krimp in personeelskosten wordt grotendeels gevonden in de flexibele schil die er is De contracten met medewerkers spelen hierin een belangrijke rol. Medewerkers die de organisatie gedwongen moeten verlaten, omdat er geen werk meer is, maken mogelijk aanspraak op de transitievergoeding. In de liquiditeitsprognose is met een transitievergoeding rekening gehouden. Echter wordt daarbij verondersteld dat deze gespreid betaald zal kunnen worden. Immers betaling ineens leidt tot onaanvaardbare gevolgen voor de bedrijfsvoering. Per saldo is de verwachting dat het negatieve resultaat 2016 wordt gecompenseerd door de liquiditeitsbevorderende, hierna te noemen, maatregelen. Met andere woorden ook voor eind 2016 wordt een current ratio van 0,82 verwacht.


28

9.3 Gedane acties en genomen maatregelen 9.3.1 Verlaging personeelskosten BackOffice en ondersteunende afdelingen In 2014 is Vérian gestart met organisatieveranderingen, die in 2015 zijn voortgezet als reactie op de noodzaak om te komen tot forse bezuinigingen. Verlaging van BackOffice kosten is daarbij een belangrijke doelstelling. Bij het opmaken van deze jaarrekening kan worden vastgesteld dat Vérian op schema ligt met de geplande organisatieveranderingen. Ten opzichte van 1 januari 2014 zijn de personele backofficekosten met 40% afgenomen. Daarmee is al een forse structurele besparing van € 3 miljoen per jaar gerealiseerd. Het gaat hierbij om 67 FTE, met nog een uitloop in de resterende maanden van 2015 van 6 FTE. Uiteindelijk zal de reductie in de BackOffice en ondersteunende afdelingen binnen zowel Zorg&Welzijn als Care&Clean 73 FTE bedragen. Een structurele besparing op jaarbasis van € 3,3 miljoen zal dan zijn gerealiseerd. 9.3.2 Ondernomen acties bij Care&Clean BV • Ontslag van medewerkers In 2014 zijn in de BackOffice van Care&Clean BV medewerkers ontslagen. Het gaat hierbij met name om planners en administratief ondersteuners. De besparing die hieruit volgde maakt onderdeel uit van de hiervoor genoemde structurele besparing van € 3 miljoen. Het betreft € 0,7 miljoen euro.

• Omzetting functie naar FWG 10 Zoals hiervoor al genoemd, heeft Vérian geprobeerd door overleg met medewerkers en bonden en een rechtszaak te komen tot een bij het werk passende FWG indeling. Hierin is Vérian niet geslaagd, waardoor personeelskosten van direct personeel op jaarbasis € 1,8 miljoen euro hoger zijn dan wanneer de omzetting geslaagd zou zijn. In december 2015 volgt hierin het Hoger Beroep. • Code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning Naast een juridische route om de kostenkant te beheersen probeert Vérian, gezamenlijk met andere zorgaanbieders, gemeenten, vakbond CNV en landelijke overheid, tot alternatieve oplossingen te komen, vooral ook tot betere tariefafspraken. Op 31 augustus 2015 is door aanbieders, gemeenten en CNV Zorg & Welzijn de “code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning” ondertekend. Daarin staan fatsoenlijke arbeidsvoorwaarden en daaraan gerelateerde tarieven centraal bij de inkoop van huishoudelijke hulp. De partijen willen voorkomen dat medewerkers en mensen die zorg nodig hebben de dupe worden van teveel nadruk op een zo laag mogelijke prijs. Op verzoek van staatssecretaris Van Rijn (VWS) heeft de Transitiecommissie Sociaal Domein in de persoon van Doekle Terpstra de afgelopen maanden met de betrokken partijen om tafel gezeten om tot deze code te komen. Vérian zal gemeenten waar zij WMO-zorg levert in september en oktober 2015 confronteren met deze code. Gemeenten hebben de keuze de code te volgen of te negeren. Zie hiervoor de toelichting hierna. 9.4 Mogelijke acties en maatregelen 9.4.1 Code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning. In de resterende maanden van 2015 zal duidelijk worden welke gemeenten zich bij de Code aansluiten en deze zullen gaan toepassen. In september en oktober 2015 inventariseert Vérian bij de diverse gemeenten waarin zij zorgt verleent, het standpunt ten aanzien van de code. Het gaat met de uitvoering van de code mede om het beperken van de hiervoor genoemde € 1,8 miljoen, waarvan 1/3 uit de gemeente Apeldoorn volgt, 1/3 uit de gemeenten Nijmegen en omliggende gemeenten en 1/3 uit de overige gemeenten. Indien duidelijk wordt dat gemeenten de Code niet zullen gaan hanteren, zal Vérian in overleg met deze gemeenten trachten, het lopende contract voortijdig te beëindigen om zo de kosten te minimaliseren. In overleg met gemeenten zal dan met inachtneming van de opzegtermijn van maximaal een half jaar worden onderzocht hoe beëindiging mogelijk is. Hierbij zal er naar worden gestreefd de zorg zo goed mogelijk te laten continueren en waar mogelijk zoveel mogelijk werkgelegenheid te behouden. Vooral het standpunt van de gemeente Nijmegen en omliggende gemeenten en dat van de gemeente Apeldoorn is van wezenlijk belang. Het WMO contract in Nijmegen loopt tot 1 juni 2016. Nijmegen heeft de code ondertekend. Dit betekent dat er met ingang van het nieuwe contract per 1 juni 2016 een financieel gunstiger beeld ontstaat voor de uren die


29

geleverd worden binnen deze gemeente. Op welke wijze invulling aan de code wordt gegeven is nog niet bekend. Bij afscheid nemen daalt het verlies met minimaal € 0,4 miljoen van de extra kosten van € 1,8 miljoen, Vérian heeft de keus: stoppen of doorgaan. Vérian vertrouwt erop dat continuering van zorg in Nijmegen tegen tarieven zoals in de code zijn bepaald ertoe zullen leiden dat deze gemeente gaat bijdragen aan een positieve ontwikkeling van het resultaat van Vérian Care&Clean BV. 9.4.2 Verlagen BackOffice kosten In 2015 heeft Stichting Vérian in aanvulling op de genoemde besparingen in paragraaf 1.3.1 extra besparingen binnen de back office doorgevoerd. Voor 2015 geldt een aanvullende doelstelling van € 0,8 miljoen euro. Deze doelstelling bestaat uit besparingen binnen ICT (€ 0,3 miljoen) F&C en P&O (€ 0,2 miljoen) facilitaire kosten (€ 0,2 miljoen) en algemene bestuurskosten (€ 0,1 miljoen euro). Na het derde kwartaal 2015 kan worden geconcludeerd dat de besparingen conform planning verlopen. In 2016 zal een structurele besparing binnen de BackOffice kosten van € 0,6 miljoen moeten worden gerealiseerd, zo is de planning. Het gaat dan om de hiervoor genoemde onderdelen. Structureel zal een jaarlijkse besparing van € 1,4 miljoen euro na 2016 zijn gerealiseerd. 9.4.3 Verlagen verzuim percentage Naast de organisatieveranderingen, wordt in 2015 ook veel aandacht besteed aan het terugdringen van het verzuimpercentage. Met hulp van re-integratie specialisten en ondersteuning van een externe partij wordt er gewerkt aan verlaging van het verzuimpercentage en daarmee aan een stijging van de productiviteit. Een verlaging van 1% verzuim en daarmee en stijging van 1% arbeidsproductiviteit betekent een resultaatsverbetering van ca € 0,5 miljoen. 9.4.4 Verkoop Panden Vérian heeft nog enkele panden in eigendom die niet noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering. Verkoop van deze panden leidt direct tot verbetering van de liquiditeitspositie. Er rusten geen leningen o/g op deze panden. Het gaat concreet om 7 panden. De verwachting is dat extra liquiditeit realiseerbaar is, zowel in de tijd (2015-2016) als vanuit de woz-waarde van de panden. Deze bedraagt namelijk € 2,6. Ook zal het leiden tot een positief boekresultaat aangezien de boekwaarde van de panden laag is. 9.4.5 Verkoop deelneming Naviva Stichting Vérian wil haar aandelen in Naviva verkopen.. De verkoopwaarde zal naar verwachting hoger liggen dan de boekwaarde. Er rusten geen leningen o/g op deze aandelen, zodat de opbrengst geheel bijdraagt aan de liquiditeitsverbetering. 9.4.6 Verpanden van openstaande vorderingen Tot slot kan worden gedacht aan het verpanden van openstaande vorderingen. Hier wordt een verwacht positief liquiditeitseffect van ca € 1,0 miljoen geschat. 9.4.7 Productontwikkeling Naast bovengenoemde acties, wil Vérian proactief nieuwe markten betreden. Het gaat hierbij om bijvoorbeeld E-health, en ook om het leveren van zorg in appartementen voor ouderen. Deze initiatieven zullen niet direct bijdragen in een resultaatomslag op korte termijn, maar kunnen in de toekomst uitgroeien tot belangrijke mogelijkheden voor het in continuïteit leveren van zorg. 9.4.8 Overstand van € 1,0 miljoen bij bank Vanaf september 2015 is het Vérian door haar bank toegestaan gedurende een korte periode van 7 dagen een overstand van € 1,0 miljoen te hebben.


30

9.5 Waarschijnlijkheid van acties en maatregelen (inclusief en vooral de afhankelijkheid van andere partijen/mate van onzekerheid) In deze paragraaf zal worden beschreven met welke onzekerheden Vérian te maken heeft en wat de slagingskans van de hiervoor genoemde acties en maatregelen is. Ad 9.5.1 Code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning. Onzekerheid • Gemeenten zijn niet verplicht de code te tekenen. • In september en oktober 2015 vindt een inventarisatieronde bij gemeente plaats. Waarschijnlijkheid • De gemeente Nijmegen heeft de code getekend (=33% van de kostenpost van € 1,8 miljoen euro). • Daar waar de code niet getekend wordt, zal Vérian binnen de opzegtermijn van 6 maanden stoppen met het leveren van huishoudelijke zorg. Eventueel te betalen transitievergoeding is in de liquiditeitsprognose meegenomen en zal gespreid in de tijd worden voldaan. Ad 9.5.2 Verlagen BackOffice kosten Onzekerheid • De besparing die voor 2015 gepland stond, ligt op schema (€ 0,8 miljoen). De besparing voor 2016 wordt realistisch geacht, maar zal nog moeten worden gerealiseerd (€ 0,6 miljoen). Waarschijnlijkheid • De structurele besparing van € 1,4 miljoen euro die zich voort zet na 2016, bestaande uit 2 delen, namelijk € 0,8 miljoen in 2015 en € 0,6 miljoen in 2016 lijkt realistisch. Ad 9.5.3 Verlagen verzuim percentage Onzekerheid • Het hoger beroep bij Vérian Care&Clean B.V. kan tot een verhoogd verzuimpercentage leiden door de onrust die dit beroep veroorzaakt bij medewerkers • Griepperioden zijn er jaarlijks. De duur ervan is niet vooraf voorspelbaar. Waarschijnlijkheid • Een verlaging van het verzuim ten opzichte van 2015 lijkt aannemelijk. Immers in 2015 is Vérian met externe ondersteuning van koers veranderd wat betreft de verzuimaanpak. De eerste tekenen van verbetering zijn in september 2015 zichtbaar. Ad 9.5.4 Verkoop Panden Onzekerheid • De woz-waarde van de panden die Vérian wil verkopen bedraagt ca € 2,6 miljoen. Er is onzekerheid of er op korte termijn kopers gevonden kunnen worden. Tevens is er onzekerheid over de te realiseren verkoopopbrengst. Waarschijnlijkheid • In de liquiditeitsprognose voor 2016 is rekening gehouden met een opbrengst uit de verkoop. Deze is over het jaar gespreid meegenomen in de prognose. Het betreft een voorzichtige inschatting, waarbij rekening is gehouden met de onzekerheden die er bestaan Ad 9.5.5 Verkoop deelneming Naviva Onzekerheid • De jaarrekening van Naviva over 2014 is nog niet vastgesteld. • Hierdoor is er onzekerheid over de juiste waarde van de aandelen. • Er zal een koper gevonden moeten worden voor de te verkopen aandelen. Waarschijnlijkheid • In de liquiditeitsprognose voor 2016 is rekening gehouden met een opbrengst uit deze verkoop. Deze is in het laatste kwartaal van 2016 meegenomen. Deze waarde is voorzichtig ingeschat. De timing van de verkoop is op dit moment niet in te schatten.


31

Ad 9.5.6 Verpanden van openstaande vorderingen Onzekerheid • Onzekerheid bestaat er over de mogelijkheid openstaande vorderingen te verpanden. Medewerking van banken of financieringsinstellingen is hierbij noodzakelijk. Waarschijnlijkheid • Het lijkt aannemelijk te veronderstellen dat een percentage van 50% van de continue debiteurenstand verpand zou kunnen worden. Het gaat dan om ca € 2,0 miljoen. • In de liquiditeitsprognose is met verpanding van openstaande vorderingen geen rekening gehouden. Ad 9.5.7 Productontwikkeling Onzekerheid • Onzeker is het of het Vérian zal lukken de E-Health markten te veroveren. Onzeker is het of het Vérian zal lukken daadwerkelijke zorg in appartementencomplexen te gaan leveren. Waarschijnlijkheid • Stichting Vérian heeft een goede positie om tot deze nieuwe markten toe te treden. Contacten met externe partijen zijn er. Ad 9.5.8 Overstand van € 1,0 miljoen bij bank Onzekerheid • Tot eind 2015 is een overstand van € 1,0 miljoen gedurende 7 dagen toegestaan. Daarna zal er opnieuw afgestemd moeten worden met de bank. Waarschijnlijkheid • De overstand is door de bank toegekend voor de resterende maanden van 2015.

9.6 Samenvattend Vérian ziet mogelijkheden het negatieve resultaat zodanig te beïnvloeden vanuit de ingezette veranderingstrajecten, bezuiniging door organisatieveranderingen, vermindering ziekteverzuim, productiviteitsverbetering en ontwikkelingen in de markt (code verantwoordelijk marktgedrag) dat de continuïteit van het bedrijf geborgd kan worden. Indien gemeenten niet overgaan tot het betalen van tarieven conform de code, zal Vérian contracten opzeggen en afscheid nemen van medewerkers. Hierdoor wordt een verliespost van € 1,8 miljoen teruggebracht. Met mogelijk te betalen transitievergoedingen is door Vérian in de liquiditeitsprognose rekening gehouden. Deze zal indien nodig gespreid worden betaald. Tot eind 2015 beschikt Stichting Vérian met voldoende mate van zekerheid over voldoende liquide middelen. In 2016 laat de liquiditeitsprognose tot en met periode 5 bij een voorzichtig geschat resultaat exclusief aanvullende maatregelen nog een positief saldo zien. Aanvullend neemt Vérian maatregelen haar liquiditeitspositie te verbeteren door verkoop van panden en een verkoop van haar deelneming Naviva, alsmede verpanding van openstaande vorderingen. Gezien bovenstaande verwachting inclusief de genoemde onzekerheden en waarschijnlijkheden is duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening niet onmogelijk en daarom is de jaarrekening opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling.


32

Gebruikte afkortingen ACC AO/IC AWBZ

Achterban contact commissie Kaderregeling Administratieve Organisatie en Interne Controle Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten

BTN

Branchebelang Thuiszorg Nederland

C&C CAO CJG CR

Vérian Care & Clean Collectieve arbeidsovereenkomst Centrum voor Jeugd en Gezin Cliëntenraad

FTE

Fulltime eenheid

HKZ HV

Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling Zorgsector Huishoudelijke verzorging

ILT

Inkoop, Logistiek en Technische Dienst

JGZ JMZ

Jeugdgezondheidszorg Jeugd & Maatschappelijke Zorg

MSVT MT MW Marap

Medisch Specialistische Verpleegkundige handelingen Thuis Managementteam Maatschappelijk Werk Periodieke rapportage van Vérian

NVDZ NVTZ

Vereniging van bestuurders in de gezondheidszorg Vereniging van toezichthouders in de gezondheidszorg

OR

Ondernemingsraad

Pgb P&O

Persoonsgebonden budget Personeel & Organisatie

RVB RvT

Raad van Bestuur Raad van Toezicht

SZW

Sociale Zaken & Werkgelegenheid

TB

Thuisbegeleiding

V&V V&VN VVAR

Verpleging & Verzorging Verpleegkundigen & Verzorgenden Nederland Verpleegkundige Verzorgende Adviesraad

WMCZ Wmo WNT Wpg

Wet Medezeggenschap Cliëntenraad Zorginstellingen Wet Maatschappelijke Ondersteuning Wet Normering Topfunctionarissen Wet publieke gezondheidszorg

Z&W ZOT

Zorg & Welzijn Zelforganiserende Teams


33

STICHTING VE RIAN JAARREKENING 2014

Stichting Vérian Jaarrekening 2014

INHOUDSOPGAVE 10.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 .......................... 3 10.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014 ................................ 4 10.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2014 ................................. 5 10.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ............. 6 10.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS .............................. 16 10.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA .................................. 24 10.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014 .......................... 25 10.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING .. 26 10.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ................................ 35 10.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 ......................... 36 10.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING ........................................................................ 37 10.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS .................................... 38 10.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA ................................ 46 10.1.15 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014 ........................ 46 10.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING ........ 47 10.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ...................................................... 55 10.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming ....................................................... 55 10.2.3 Resultaatbestemming .................................................................................... 55 10.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum ................................................................... 55 10.2.5 Nevenvestigingen .......................................................................................... 55 10.2.6 Controleverklaring.......................................................................................... 55

1


10.1 Jaarrekening Stichting Vé rian 2014

2


10.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

1.972.056 887.445 2.859.501

2.362.711 565.119 2.927.830

3 4 5

5.059.480 9.287.359 14.346.838

557.768 6.245.375 10.645.902 17.449.045

17.206.339

20.376.875

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

31-dec-14 €

31-dec-13 €

91 2.405.357 233.202 716.8821.921.768

91 4.504.901 114.171 470.7984.148.365

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

2.758.924

3.166.476

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8

32.387

32.387

3 9

507.008 11.986.252

13.029.647

17.206.339

20.376.875

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

3


10.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

12

34.901.354

37.888.476

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

13

30.105.885

29.627.189

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

14

6.022.949

5.947.471

Overige bedrijfsopbrengsten

15

3.479.237

3.443.774

74.509.425

76.906.911

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

16

69.965.606

71.616.038

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

17

505.902

486.825

Overige bedrijfskosten

18

6.652.107

8.877.043

77.123.615

80.979.906

Som der bedrijfslasten

2.614.190-

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

19

2.533.959-

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Vermogen WMO Bestemmingsreserve Maatschappelijk Werk Bestemmingsreserve JGZ Wettelijke reserve deelneming Overig collectief vermogen

80.231

20

307.362

4.072.995154.400 3.918.595-

2.226.597-

3.918.595-

2014 €

2013 €

540.915 2.947.8235.376 56.768 307.362 189.1972.226.598-

362.972 3.430.05019.917 284.826586.6103.918.597-

4


10.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2014 €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - vermogensmutatie mbt terugvorderingen

2.614.190-

505.902 407.552-

4.072.995-

486.812 251.295 98.351

738.107

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen

1.170.932

83.633 157.572-

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

1.064.777 1.043.395-

557.602 316.740

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

1.192.314

800.403

1.323.526-

2.534.485-

80.231 -

154.400 80.231

154.400

1.243.295-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.380.085-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

115.249-

649.723291.398

-

69.315115.249-

427.640-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

1.358.544-

10.645.902 9.287.359

2.807.725-

13.453.626 10.645.902

5


10.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 10.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Vérian is groepshoofd van de onder "consolidatie" genoemde groepsonderdelen en feitelijk en statutair gevestigd te Apeldoorn op het adres Jean Monnetpark 1. De activiteiten van Stichting Vérian bestaan voornamelijk uit huishoudelijke ondersteuning, verpleging en verzorging en jeugdgezondheidszorg. Daarnaast levert Stichting Vérian diensten en producten op het gebied van voedingsvoorlichting en dieetadvisering. De meeste van deze activiteiten zijn publiek gefinancierd. Delen van de activiteiten worden privaat gefinancierd. Dit betreffen: aanvullende thuiszorg, zorgalarmering en zorgopvolging, bemiddeling en cursussen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. De bedragen zijn opgenomen in hele euro's tenzij anders vermeld. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de onderneming. Gezien de financiële situatie van de onderneming is haar voortbestaan onzeker. Het resultaat en het eigen vermogen van met name dochteronderneming Care & Clean B.V. zijn niet goed. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening is echter niet onmogelijk.

Hieronder wordt beschreven waardoor de onzekerheid betreffende de continuïteit van Vérian is ontstaan. De mate van liquiditeit wordt toegelicht evenals de liquiditeitsprognose voor 2015 en 2016. Er zijn diverse acties uitgevoerd en maatregelen getroffen. Deze worden toegelicht. Daarnaast zijn acties en maatregelen in gang gezet of is er het voornemen deze te gaan uitvoeren. Ook deze worden beschreven en uitgewerkt. Vooral de realisatie van deze acties is bepalend voor de continuïteit van de organisatie. Er is sprake van afhankelijkheid van derden. Dit brengt risico’s met zich mee. Daarom zal ook de onzekerheid die hieruit volgt worden toegelicht. Tot slot volgt een samenvattende conclusie.

1.1 Situatieschets Boekjaar 2014 wordt afgesloten met een geconsolideerd verlies van € 2,2 miljoen (2013: € 3,9 miljoen nadelig). Het geconsolideerde eigen vermogen komt per 31 december 2014 uit op een bedrag van € 1,9 miljoen. In 2015 zal het resultaat ook niet positief zijn. Hierdoor zal het eigen vermogen in 2016 omslaan in een negatief eigen vermogen, een waarschuwing voor de continuïteit. De financiële situatie van Stichting Vérian wordt in belangrijke mate bepaald door de financiële situatie van haar (100%) dochteronderneming, Vérian Care & Clean B.V. Het resultaat en het eigen vermogen van Vérian Care & Clean B.V. zijn niet goed. Voor Vérian Care & Clean B.V. is het resultaat in 2014 € 2,9 miljoen nadelig (2013: € 3,4 miljoen nadelig). Het eigen vermogen voor Vérian Care & Clean B.V. komt na verwerking van dit resultaat uit op € 6,8 miljoen negatief. Indien deze verliesgevende situatie van Vérian Care & Clean B.V. zal aanhouden, zal Stichting Vérian niet langer in staat zijn om deze verliezen te dragen.. Afgezien dat reeds in 2014 en 2015 acties en maatregelen zijn genomen, zullen in 2015 en 2016 aanvullende acties en maatregelen worden genomen, met als doel het tij te keren en de continuïteit van Stichting Vérian te waarborgen.

6


Het verlies van Vérian Care & Clean is een gevolg van het volgende. Met de per 1 januari 2015 in werking getreden (nieuwe) Wmo en overheidsbezuinigingen is de vraag van gemeenten naar de inhoud van het werk (nagenoeg geheel) verschoven van Huishoudelijke Hulp 2 (HH2) naar Huishoudelijke Hulp 1 (HH1). De wijziging van de Wmo heeft gemaakt dat gemeenten aan de zorgcliënten nauwelijks nog HH2-indicaties afgeven, hetgeen tot gevolg heeft dat er niet of nauwelijks nog HH2-uren worden ingekocht. Daarnaast worden door gemeenten minder HH1-uren ingekocht of worden deze overgezet naar een algemene voorziening. Daarboven komt dat de door de gemeenten te vergoeden tarieven voor HH1 lager liggen dan bij HH2. Kortom: de gemeenten nemen steeds minder HH2 af en datgene dat zij nog afnemen, is vervangen door de eenvoudigere en goedkopere HH1.Het HH1werk is ingedeeld in de functie-indeling FWG-10 (FWG: Functie Waardering Gezondheidszorg) met het daarbij behorende salaris. Het HH2-werk is ingedeeld in FWG-15 (of hoger). De HH2medewerkers vallen in een hogere loonschaal dan de HH1-medewerkers. Vanuit het verleden is het personeelbestand van Vérian Care & Clean B.V. opgebouwd op basis van de situatie dat veel meer HH2-werk werd afgenomen, Doordat de gemeenten minder HH2-uren zijn gaan afnemen, is Vérian Care & Clean B.V. genoodzaakt de relatief duurdere / te dure HH2-medewerkers in te zetten voor de goedkopere HH1 werkzaamheden. Hoewel de medewerkers nagenoeg slechts HH1 verrichten en de gemeenten op basis van deze HH1 vergoeden, ontvangen daarentegen veel medewerkers (op basis van het arbeidsverleden) een salaris op basis van FWG 15 (of hoger). Daardoor liggen de door gemeenten te vergoeden tarieven voor de HH1 onder de kostprijs. Het gevolg is een mismatch tussen het salaris dat veel medewerkers ontvangen in vergelijking tot het werk dat zij verrichten en de tarieven die de gemeenten vergoeden. Om op de bezuinigingen te anticiperen en het tij te keren heeft Vérian Care & Clean B.V. verschillende maatregelen genomen: Reorganisatie met ontslag van medewerkers. Het doorvoeren van kostenbesparingen op de overhead/back office. De inschakeling van een re-integratiespecialist, teneinde het ziekteverzuim verder te laten dalen en de productiviteit te laten stijgen. Voortdurend overleg met de plaatselijke bestuurders (gemeenten) en landelijke bestuurders (ministeries van VWS en EZ) voor compensatieregelingen, die aan de mismatch tegemoet komen. Daarnaast heeft er veelvuldig overleg plaatsgevonden met vakbonden en de Transitiecommissie Sociaal Domein. Het doorvoeren van een afbouwregeling, teneinde het salaris van de medewerkers van Vérian Care & Clean B.V. met de daarbij behorende functie in overeenstemming te brengen met de veranderende vraag van gemeenten naar de huishoudelijk hulp (HH1) Het doorvoeren van de afbouwregeling heeft geleid tot enkele rechtzaken, die door een aantal werknemers(organisaties) tegen Vérian Care & Clean B.V. zijn gestart. Ofschoon Vérian Care & Clean B.V. deze rechtszaken in eerste aanleg heeft verloren, heeft zij (spoed)appèl daartegen ingesteld. Op 8 december 2015 volgt de mondelinge behandeling in dit hoger beroep. Als gevolg van de rechtszaken heeft Vérian Care & Clean B.V. de maatregel van de afbouwregeling (nog) niet kunnen doorvoeren. Daardoor is de door Vérian Care & Clean B.V. geprognosticeerde kostenbesparing van € 1,8 miljoen op jaarbasis in 2015 niet gerealiseerd. Het bedrag van € 1,8 miljoen wordt voor circa 1/3 gerealiseerd in de gemeente Apeldoorn, 1/3 in de gemeente Nijmegen en omliggende gemeenten, en 1/3 in de overige gemeenten.

7


1.2 Liquiditeit 2015 In 2015 daalt de liquiditeit van Vérian. Het grootste deel van de verwachte daling wordt veroorzaakt door het verlies over 2015. De daling wordt versterkt doordat de vergoeding voor de geleverde zorg door verzekeraars achteraf wordt betaald, in plaats van door middel van voorschotfinanciering. Tevens is de schuldenpositie van Vérian verlaagd. Vooral het afrekenen van tegoeden van medewerkers die de organisatie hebben verlaten (vakantiegeld, eindejaarsuitkering), zijn hiervan de oorzaak. De current ratio zal in 2015 verslechteren van 1,15 naar 0,82 zo is de verwachting. 2016 Voor 2016 is een liquiditeitsprognose samengesteld op basis van inschattingen. Zonder aanvullende maatregelen zal de liquiditeitspositie na uitbetaling van het vakantiegeld negatief worden. Er is onzekerheid over het volume en tarief dat voor de diverse zorgproducten (verpleging en verzorging) in 2016 begroot kan worden. Het gaat hier om de uitkomsten die zullen volgen uit het zorginkoopproces, dat loopt t/m oktober 2015.Voorzichtigheidshalve wordt uitgegaan van een krimp in omzet van 9%. Daarnaast is een daling van de kosten van 17% als aanname in de prognose meegenomen. Deze daling is gebaseerd op de omzetdaling, de productiviteitsstijging en de kostenbesparingen. Een krimp in personeelskosten wordt grotendeels gevonden in de flexibele schil die er is De contracten met medewerkers spelen hierin een belangrijke rol. Medewerkers die de organisatie gedwongen moeten verlaten, omdat er geen werk meer is, maken mogelijk aanspraak op de transitievergoeding.In de liquiditeitsprognose is met een transitievergoeding rekening gehouden. Echter wordt daarbij verondersteld dat deze gespreid betaald zal kunnen worden. Immers betaling ineens leidt tot onaanvaardbare gevolgen voor de bedrijfsvoering. Per saldo is de verwachting dat het negatieve resultaat 2016 wordt gecompenseerd door de liquiditeitsbevorderende, hierna te noemen, maatregelen. Met andere woorden ook voor eind 2016 wordt een current ratio van 0,82 verwacht. 1.3 Gedane acties en genomen maatregelen 1.3.1 Verlaging personeelskosten BackOffice en ondersteunende afdelingen In 2014 is Vérian gestart met organisatieveranderingen, die in 2015 zijn voortgezet als reactie op de noodzaak om te komen tot forse bezuinigingen. Verlaging van BackOffice kosten is daarbij een belangrijke doelstelling. Bij het opmaken van deze jaarrekening kan worden vastgesteld dat Vérian op schema ligt met de geplande organisatieveranderingen. Ten opzichte van 1 januari 2014 zijn de personele backofficekosten met 40% afgenomen. Daarmee is al een forse structurele besparing van € 3 miljoen per jaar gerealiseerd. Het gaat hierbij om 67 FTE, met nog een uitloop in de resterende maanden van 2015 van 6 FTE. Uiteindelijk zal de reductie in de BackOffice en ondersteunende afdelingen binnen zowel Zorg&Welzijn als Care&Clean 73 FTE bedragen. Een structurele besparing op jaarbasis van € 3,3 miljoen zal dan zijn gerealiseerd. 1.3.2 Ondernomen acties bij Care&Clean BV • Ontslag van medewerkers In 2014 zijn in de BackOffice van Care&Clean BV medewerkers ontslagen. Het gaat hierbij met name om planners en administratief ondersteuners. De besparing die hieruit volgde maakt onderdeel uit van de hiervoor genoemde structurele besparing van € 3 miljoen. Het betreft € 0,7 miljoen euro. • Omzetting functie naar FWG 10 Zoals hiervoor al genoemd, heeft Vérian geprobeerd door overleg met medewerkers en bonden en een rechtszaak te komen tot een bij het werk passende FWG indeling. Hierin is Vérian niet geslaagd, waardoor personeelskosten van direct personeel op jaarbasis € 1,8 miljoen euro hoger zijn dan wanneer de omzetting geslaagd zou zijn. In december 2015 volgt hierin het Hoger Beroep.

8


• Code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning Naast een juridische route om de kostenkant te beheersen probeert Vérian, gezamenlijk met andere zorgaanbieders, gemeenten, vakbond CNV en landelijke overheid, tot alternatieve oplossingen te komen, vooral ook tot betere tariefafspraken. Op 31 augustus 2015 is door aanbieders, gemeenten en CNV Zorg & Welzijn de “code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning” ondertekend. Daarin staan fatsoenlijke arbeidsvoorwaarden en daaraan gerelateerde tarieven centraal bij de inkoop van huishoudelijke hulp. De partijen willen voorkomen dat medewerkers en mensen die zorg nodig hebben de dupe worden van teveel nadruk op een zo laag mogelijke prijs.Op verzoek van staatssecretaris Van Rijn (VWS) heeft de Transitiecommissie Sociaal Domein in de persoon van Doekle Terpstra de afgelopen maanden met de betrokken partijen om tafel gezeten om tot deze code te komen.Vérian zal gemeenten waar zij WMO-zorg levert in september en oktober 2015 confronteren met deze code. Gemeenten hebben de keuze de code te volgen of te negeren. Zie hiervoor de toelichting hierna. 1.4 Mogelijke acties en maatregelen 1.4.1 Code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning. In de resterende maanden van 2015 zal duidelijk worden welke gemeenten zich bij de Code aansluiten en deze zullen gaan toepassen. In september en oktober 2015 inventariseert Vérian bij de diverse gemeenten waarin zij zorgt verleent, het standpunt ten aanzien van de code. Het gaat met de uitvoering van de code mede om het beperken van de hiervoor genoemde € 1,8 miljoen, waarvan 1/3 uit de gemeente Apeldoorn volgt, 1/3 uit de gemeenten Nijmegen en omliggende gemeenten en 1/3 uit de overige gemeenten. Indien duidelijk wordt dat gemeenten de Code niet zullen gaan hanteren, zal Vérian in overleg met deze gemeenten trachten, het lopende contract voortijdig te beëindigen om zo de kosten te minimaliseren. In overleg met gemeenten zal dan met inachtneming van de opzegtermijn van maximaal een half jaar worden onderzocht hoe beëindiging mogelijk is. Hierbij zal er naar worden gestreefd de zorg zo goed mogelijk te laten continueren en waar mogelijk zoveel mogelijk werkgelegenheid te behouden. Vooral het standpunt van de gemeente Nijmegen en omliggende gemeenten en dat van de gemeente Apeldoorn is van wezenlijk belang. Het WMO contract in Nijmegen loopt tot 1 juni 2016. Nijmegen heeft de code ondertekend. Dit betekent dat er met ingang van het nieuwe contract per 1 juni 2016 een financieel gunstiger beeld ontstaat voor de uren die geleverd worden binnen deze gemeente. Op welke wijze invulling aan de code wordt gegeven is nog niet bekend. Bij afscheid nemen daalt het verlies met minimaal € 0,4 miljoen van de extra kosten van € 1,8 miljoen, Vérian heeft de keus: stoppen of doorgaan. Vérian vertrouwt erop dat continuering van zorg in Nijmegen tegen tarieven zoals in de code zijn bepaald ertoe zullen leiden dat deze gemeente gaat bijdragen aan een positieve ontwikkeling van het resultaat van Vérian Care&Clean BV. 1.4.2 Verlagen BackOffice kosten In 2015 heeft Stichting Vérian in aanvulling op de genoemde besparingen in paragraaf 1.3.1 extra besparingen binnen de back office doorgevoerd. Voor 2015 geldt een aanvullende doelstelling van € 0,8 miljoen euro. Deze doelstelling bestaat uit besparingen binnen ICT (€ 0,3 miljoen) F&C en P&O (€ 0,2 miljoen) facilitaire kosten (€ 0,2 miljoen) en algemene bestuurskosten (€ 0,1 miljoen euro). Na het derde kwartaal 2015 kan worden geconcludeerd dat de besparingen conform planning verlopen. In 2016 zal een structurele besparing binnen de BackOffice kosten van € 0,6 miljoen moeten worden gerealiseerd, zo is de planning. Het gaat dan om de hiervoor genoemde onderdelen. Structureel zal een jaarlijkse besparing van € 1,4 miljoen euro na 2016 zijn gerealiseerd. 1.4.3 Verlagen verzuim percentage Naast de organisatieveranderingen, wordt in 2015 ook veel aandacht besteed aan het terugdringen van het verzuimpercentage. Met hulp van re-integratie specialisten en ondersteuning van een externe partij wordt er gewerkt aan verlaging van het verzuimpercentage en daarmee aan een stijging van de productiviteit. Een verlaging van 1% verzuim en daarmee en stijging van 1% arbeidsproductiviteit betekent een resultaatsverbetering van ca € 0,5 miljoen.

9


1.4.4 Verkoop Panden Vérian heeft nog enkele panden in eigendom die niet noodzakelijk zijn voor de bedrijfsvoering. Verkoop van deze panden leidt direct tot verbetering van de liquiditeitspositie. Er rusten geen leningen o/g op deze panden. Het gaat concreet om 7 panden. De verwachting is dat extra liquiditeit realiseerbaar is, zowel in de tijd (2015-2016) als vanuit de woz-waarde van de panden. Deze bedraagt namelijk € 2,6. Ook zal het leiden tot een positief boekresultaat aangezien de boekwaarde van de panden laag is. 1.4.5 Verkoop deelneming Naviva Stichting Vérian wil haar aandelen in Naviva verkopen.. De verkoopwaarde zal naar verwachting hoger liggen dan de boekwaarde. Er rusten geen leningen o/g op deze aandelen, zodat de opbrengst geheel bijdraagt aan de liquiditeitsverbetering. 1.4.6 Verpanden van openstaande vorderingen Tot slot kan worden gedacht aan het verpanden van openstaande vorderingen. Hier wordt een verwacht positief liquiditeitseffect van ca € 1,0 miljoen geschat. 1.4.7 Productontwikkeling Naast bovengenoemde acties, wil Vérian proactief nieuwe markten betreden. Het gaat hierbij om bijvoorbeeld E-health, en ook om het leveren van zorg in appartementen voor ouderen. Deze initiatieven zullen niet direct bijdragen in een resultaatomslag op korte termijn, maar kunnen in de toekomst uitgroeien tot belangrijke mogelijkheden voor het in continuïteit leveren van zorg. 1.4.8 Overstand van € 1,0 miljoen bij bank Vanaf september 2015 is het Vérian door haar bank toegestaan gedurende een korte periode van 7 dagen een overstand van € 1,0 miljoen te hebben. 1.5 Waarschijnlijkheid van acties en maatregelen (inclusief en vooral de afhankelijkheid van andere partijen/mate van onzekerheid) In deze paragraaf zal worden beschreven met welke onzekerheden Vérian te maken heeft en wat de slagingskans van de hiervoor genoemde acties en maatregelen is. Ad 1.4.1 Code verantwoordelijk marktgedrag thuisondersteuning. Onzekerheid • Gemeenten zijn niet verplicht de code te tekenen. • In september en oktober 2015 vindt een inventarisatieronde bij gemeente plaats. Waarschijnlijkheid • De gemeente Nijmegen heeft de code getekend (=33% van de kostenpost van € 1,8 miljoen euro). • Daar waar de code niet getekend wordt, zal Vérian binnen de opzegtermijn van 6 maanden stoppen met het leveren van huishoudelijke zorg. Eventueel te betalen transitievergoeding is in de liquiditeitsprognose meegenomen en zal gespreid in de tijd worden voldaan. Ad 1.4.2 Verlagen BackOffice kosten Onzekerheid • De besparing die voor 2015 gepland stond, ligt op schema (€ 0,8 miljoen). De besparing voor 2016 wordt realistisch geacht, maar zal nog moeten worden gerealiseerd (€ 0,6 miljoen). Waarschijnlijkheid • De structurele besparing van € 1,4 miljoen euro die zich voort zet na 2016, bestaande uit 2 delen, namelijk € 0,8 miljoen in 2015 en € 0,6 miljoen in 2016 lijkt realistisch.

10


Ad 1.4.3 Verlagen verzuim percentage Onzekerheid • Het hoger beroep bij Vérian Care&Clean B.V. kan tot een verhoogd verzuimpercentage leiden door de onrust die dit beroep veroorzaakt bij medewerkers • Griepperioden zijn er jaarlijks. De duur ervan is niet vooraf voorspelbaar. Waarschijnlijkheid Een verlaging van het verzuim ten opzichte van 2015 lijkt aannemelijk. Immers in 2015 is Vérian met externe ondersteuning van koers veranderd wat betreft de verzuimaanpak. De eerste tekenen van verbetering zijn in september 2015 zichtbaar. Ad 1.4.4 Verkoop Panden Onzekerheid • De woz-waarde van de panden die Vérian wil verkopen bedraagt ca € 2,6 miljoen. Er is onzekerheid of er op korte termijn kopers gevonden kunnen worden. Tevens is er onzekerheid over de te realiseren verkoopopbrengst. Waarschijnlijkheid • In de liquiditeitsprognose voor 2016 is rekening gehouden met een opbrengst uit de verkoop. Deze is over het jaar gespreid meegenomen in de prognose. Het betreft een voorzichtige inschatting, waarbij rekening is gehouden met de onzekerheden die er bestaan Ad 1.4.5 Verkoop deelneming Naviva Onzekerheid • De jaarrekening van Naviva over 2014 is nog niet vastgesteld. • Hierdoor is er onzekerheid over de juiste waarde van de aandelen. • Er zal een koper gevonden moeten worden voor de te verkopen aandelen. Waarschijnlijkheid • In de liquiditeitsprognose voor 2016 is rekening gehouden met een opbrengst uit deze verkoop. Deze is in het laatste kwartaal van 2016 meegenomen. Deze waarde is voorzichtig ingeschat. De timing van de verkoop is op dit moment niet in te schatten. Ad 1.4.6 Verpanden van openstaande vorderingen Onzekerheid • Onzekerheid bestaat er over de mogelijkheid openstaande vorderingen te verpanden. Medewerking van banken of financieringsinstellingen is hierbij noodzakelijk. Waarschijnlijkheid • Het lijkt aannemelijk te veronderstellen dat een percentage van 50% van de continue debiteurenstand verpand zou kunnen worden. Het gaat dan om ca € 2,0 miljoen. • In de liquiditeitsprognose is met verpanding van openstaande vorderingen geen rekening gehouden. Ad 1.4.7 Productontwikkeling Onzekerheid • Onzeker is het of het Vérian zal lukken de E-Health markten te veroveren. Onzeker is het of het Vérian zal lukken daadwerkelijke zorg in appartementencomplexen te gaan leveren. Waarschijnlijkheid • Stichting Vérian heeft een goede positie om tot deze nieuwe markten toe te treden. Contacten met externe partijen zijn er. Ad 1.4.8 Overstand van € 1,0 miljoen bij bank Onzekerheid • Tot eind 2015 is een overstand van € 1,0 miljoen gedurende 7 dagen toegestaan. Daarna zal er opnieuw afgestemd moeten worden met de bank. Waarschijnlijkheid • De overstand is door de bank toegekend voor de resterende maanden van 2015.

11


1.6 Samenvattend Vérian ziet mogelijkheden het negatieve resultaat zodanig te beïnvloeden vanuit de ingezette veranderingstrajecten, bezuiniging door organisatieveranderingen, vermindering ziekteverzuim, productiviteitsverbetering en ontwikkelingen in de markt (code verantwoordelijk marktgedrag) dat de continuïteit van het bedrijf geborgd kan worden. Indien gemeenten niet overgaan tot het betalen van tarieven conform de code, zal Vérian contracten opzeggen en afscheid nemen van medewerkers. Hierdoor wordt een verliespost van € 1,8 miljoen teruggebracht. Met mogelijk te betalen transitievergoedingen is door Vérian in de liquiditeitsprognose rekening gehouden. Deze zal indien nodig gespreid worden betaald. Tot eind 2015 beschikt Stichting Vérian met voldoende mate van zekerheid over voldoende liquide middelen. In 2016 laat de liquiditeitsprognose tot en met periode 5 bij een voorzichtig geschat resultaat exclusief aanvullende maatregelen nog een positief saldo zien. Aanvullend neemt Vérian maatregelen haar liquiditeitspositie te verbeteren door verkoop van panden en een verkoop van haar deelneming Naviva, alsmede verpanding van openstaande vorderingen. Gezien bovenstaande verwachting inclusief de genoemde onzekerheden en waarschijnlijkheden is duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening niet onmogelijk en daarom is de jaarrekening opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking grondslagen met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van Stichting Vérian en van groepsmaatschappijen waarin Stichting Vérian direct of indirect meer dan de helft van het stemgerechtigde kapitaal houdt of waarin Stichting Vérian op grond van aanvullende regelingen beschikt over de beslissende zeggenschap ter zake van het bestuur en het financiële beleid, en derhalve ‘control’ heeft over de entiteit. De activa, passiva, resultaten en kasstromen van deze groepsmaatschappijen zijn in de consolidatie betrokken volgens de integrale consolidatiemethode op basis van uniforme waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen. De geconsolideerde groepsmaatschappijen zijn: • • • • • •

Stichting Bestuur Vérian (bestuurstichting) Stichting Vérian Nijmegen e.o. (bestuurstichting) Vérian Care & Clean B.V. (huishoudelijke ondersteuning) Vérian Holding B.V. (beheervennootschap) Vérian Zorgcentrale B.V. (personenalarmering) Vérian Diensten Thuis B.V. (huishoudelijke ondersteuning)

Onderlinge vorderingen en schulden alsmede onderlinge transacties binnen de groep en nietgerealiseerde resultaten binnen de groep worden bij de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening geëlimineerd. Verbonden rechtspersonen Stichting Vérian heeft een belang van 22% in de deelneming Naviva Kraamzorg B.V. (te Deventer) welke wordt geclassificeerd als deelneming met invloed van betekenis. De hoofdactiviteit van Naviva is het leveren van kraamzorg. Dit belang wordt niet geconsolideerd, waardering vindt plaats tegen nettovermogenswaarde. Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelneming worden aangemerkt als verbonden partijen. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

12


10.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd en tevens een voorziening deelnemingstekort opgenomen. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 %. • Verbouwingen : 5 %. • Machines en installaties : 12,5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-33 %. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. Stichting Vérian heeft ultimo 2013 geen financiële leaseovereenkomsten. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden.

Financiële instrumenten Stichting Vérian maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt - en/of kredietrisco's. Deze financiële instrumenten kunnen onder andere omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen,

13


leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Stichting Vérian handelt niet in deze financiële instrumenten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instelling verschuldigde betalingen blijven eventueel daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van desbetreffende instrumenten. De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde ervan en wijkt niet materieel af van de boekwaarde. Afgeleide financiële instrumenten (derivaten) Stichting Vérian maakt geen gebruik van in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Per soort debiteur is daarvan op basis van ouderdom en incassostatus een inschatting gemaakt. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Langlopende schulden De post langlopende schulden betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De eerste opname geschiedt tegen reële waarde. Kortlopende schulden en overlopende passiva De post kortlopende schulden omvat schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar. Schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 10.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Budget aanvaardbare kosten Het budget aanvaardbare kosten wordt bepaald aan de hand van de beleidsregel aanvaardbare kosten opgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit aangevuld met intern berekende aanpassingen uit hoofde van na-calculeerbare posten. Het verschil tussen de ontvangen bedragen en het vastgestelde budget is in de balans opgenomen als ‘Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort (financieringsverschil)’. 14


Overige opbrengsten De overige opbrengsten worden verantwoord op transactiebasis. De subsidieopbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarin deze gerealiseerd zijn. De baten uit overige dienstverlening worden toegerekend aan het jaar waarin de dienst is verricht. Lasten De bedrijfslasten worden verantwoord op de grondslag van historische uitgaafprijs en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Vérian heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Vérian. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Vérian betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Vérian heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Vérian heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Ultimo 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Vanaf 2015 wordt de dekkingsgraad anders berekend. Op basis van de nieuwe berekening is de dekkingsgraad 108%. Het pensioenfonds voldoet daarmee wel aan de minimale dekkingsgraad. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. 10.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten AWBZ, WMO en overig. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van het aandeel in de totale bedrijfsopbrengsten. 10.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 10.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

15


10.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen

737.602 76.428 1.158.026

798.668 91.358 1.472.685

Totaal materiële vaste activa

1.972.056

2.362.711

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

2.362.710 115.249 505.902 -

2.491.209 649.725 486.825 291.398

Boekwaarde per 31 december

1.972.056

2.362.711

Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 10.1.6. Van alle panden is in de laatste twee jaren middels taxatie vastgesteld dat de reële waarde van de materiële vaste activa de boekwaarde ver overstijgt. Stichting Vérian en haar groepsmaatschappijen bezitten geen WTZi-meldingsplichtige vaste activa, WMG-gefinancierde vaste activa en Kleinschalige Woonvoorzieningen.

16


2. Financiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen Overige vorderingen Leningen aan personeel

811.180 9.320 66.945

503.818 9.320 51.981

Totaal financiële vaste activa

887.445

565.119

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde deelnemingen per 1 januari 2014

€ 503.818

Bij: resultaat deelneming

307.362

Boekwaarde per 31 december 2014

811.180

Boekwaarde leningen aan personeel per 1 januari 2014

51.981

Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen

156.325 141.362-


66.944

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen

Resultaat 2014 €

€

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Naviva Kraamzorg B.V.

Kraamzorgverlening

23.760

22%

3.685.832

1.122.000

Toelichting De deelneming in Naviva (22% belang) wordt gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. De mutatie betreft het resultaat 2014 van Naviva. De leningen aan personeel hebben betrekking op het fietsplan en de bedrijfssportregeling.

17


3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging 31-dec-14 €


31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

-

557.768

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

-

557.768

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

507.008

-

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

507.008

-

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari

431.247

126.521

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

473.234473.234-

141.17610.305151.481-

440.058-

440.058141.176483.5391.064.773-

41.987-

24.959-

440.058-

507.004-

b b b

b b b

a a a

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Achmea VGZ Menzis

557.768 440.058-

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

18


31-dec-14 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: Overige correcties (productmix) Bij: Overige correcties (onplanbare zorg) Totaal financieringsverschil

507.004 507.0042014 €

31-dec-13 € 557.768 557.768 2013 €

35.095.495 35.745.326209.773

37.545.674 37.662.905 243.752

440.058-

126.521

Toelichting Het financieringsverschil betreft een schuld, derhalve is geen voorziening getroffen (2013: €141.000)

4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

4.263.303 365.791 430.386

5.053.277 530.813 661.285

Totaal overige vorderingen

5.059.480

6.245.375

Toelichting De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de overige vorderingen is gebracht, bedraagt € 60.320 (2013: € 223.000).

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

9.287.143 216 -

10.645.618 284 -

Totaal liquide middelen

9.287.359

10.645.902

Toelichting De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

19


6. Eigen vermogen Het groepsvermogen bestaat uit de componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

91 2.405.357 233.202 -716.882

91 4.504.901 114.171 -470.798

Totaal groepsvermogen

1.921.768

4.148.365

Toelichting In 2014 is de classificatie van de eigen vermogensposten aangepast. De nieuwe termen sluiten aan bij BW 2 titel 9. Het collectief gefinancierd gebonden eigen vermogen is over gegaan in een bestemmingsreserve die nog steeds slechts aan de specifieke zorgactiviteiten kan worden besteed. Wel is besloten dat de inzake de AWBZ opgebouwde 'reserve aanvaardbare kosten' (RAK) ook ingezet kan worden voor de zorg en ondersteuning op grond van de Wmo, de Jeugdwet en voor frictiekosten als gevolg van de transitie. In de volgende tabellen is het verloop van het eigen vermogen weergegeven. Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

91

0

0

91

Totaal kapitaal

91

0

0

91

Saldo per 1-jan-2014 €




Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Wettelijke reserve deelneming

4.346.234419.687

-2.947.823 307.362

0 0

-7.294.056 727.049

Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten

8.431.448

540.916

0

8.972.364

4.504.901

-2.099.544

0

2.405.357





Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Reserve maatschappelijk werk Reserve JGZ

53.643 60.528

Totaal bestemmingsfondsen

114.171

62.144

56.887

233.202





Algemene reserves: Overig vermogen

470.798-

189.197-

56.887-

-716.882

Totaal algemene en overige reserves

-470.798

-189.197

-56.887

-716.882

5.376 56.768

56.887

59.019 174.183

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

20


Toelichting De overige mutatie heeft betrekking op resultaten van CJG welke in voorgaande jaren onterecht in de vrije reserve zijn geboekt. Deze resultaten zijn gebonden en derhalve gecorrigeerd naar het bestemmingsfonds JGZ.

7. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie/ vrijval €

Onttrekking

Uitgestelde beloningen Voorziening arbeidsongeschiktheid Reorganisatievoorziening Voorziening PLB Voorziening groot onderhoud

534.004 520.773 163.479 1.472.972 475.247

38.689606.756 12.642-

59.810 469.583 110.083 323.502 -

435.506 657.946 53.396 1.149.471 462.606

Totaal voorzieningen

3.166.476

555.425

962.977

2.758.924


€


Toelichting in welk e mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.303.421 1.455.505 759.154

Toelichting De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid betreft een reservering voor personeelskosten voor het eerstkomende jaar met betrekking tot medewerkers die naar verwachting niet terugkeren in het arbeidsproces. De reorganisatievoorziening dient ter dekking van de nog te verwachten kosten met betrekking tot de integratie van Axxicom medewerkers. De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAObepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meer jaren onderhoudsplan.

21


8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige langlopende schulden

32.387

32.387

Totaal langlopende schulden

32.387

32.387


2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

32.387 -

32.387 -

Stand per 31 december

32.387

32.387

-

-

32.387

32.387

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welk e mate de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

32.387 32.387

Toelichting De resterende langlopende schuld betreft een renteloze lening van de Hervormde Stichting Ziekenverpleging Loenen i.v.m. het pand Bruisbeek te Loenen. Zie ook toelichting 10.1.7.

22


9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden en overlopende passiva

1.353.123 2.579.902 1.133.428 447.358 1.813.970 3.666.048 992.423

2.813.105 2.520.389 482.511 629.291 1.913.029 3.960.018 711.304

11.986.252

13.029.647

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting Stichting Vérian heeft een krediet faciliteit bij de Rabobank te Apeldoorn van € 1.900.000. Deze is ingeperkt tot een bedrag van € 1.806.731 in verband met vijf afgegeven bankgaranties. In 2014 heeft Vérian geen gebruik gemaakt van deze faciliteit. Bij de Rabobank is de waarde van de afgegeven bankgaranties voor huurverplichtingen € 48.941. Bij de ABN AMRO is de waarde van de afgegeven bankgaranties voor huurverplichtingen € 6.000. Bij de ING is de waarde van de afgegeven bankgaranties voor huurverplichtingen € 38.328

10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De specificatie is als volgt:

Leasecontracten (verplichting) Huurcontracten (verplichting) Totaal niet in de balans opgenomen verplichtingen

Kortlopend deel (< 1 jr.), Langlopend deel (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

31-12-2014 €

31-12-2013 €

403.389 831.566

378.331 944.964

1.234.955

1.323.295 31-dec-14 604.660 630.296 38.291

Toelichting De daling van de niet uit de balans blijkende verplichtingen komt met name doordat de backoffice in 2014 verhuisd is naar één centraal pand.

23


10.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op m ateriële vaste activa

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare m ateriële activa

Totaal

€

€

€

Bedrijfsgebouw en en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsm iddelen, technische en adm inistratie ve uitrusting

€

€

€

890.712

129.293

2.286.903

-

-

92.045-

37.935-

814.218-

-

-

3.306.907 944.198-

798.666

91.359

1.472.685

-

-

2.362.710

1.256

12.432

101.561

-

-

115.249

62.320-

27.362-

416.220-

-

-

505.902-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.388.464

-

-

3.422.156

61.064-

14.930-

314.659-

390.653-

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

154.365-

65.297-

1.230.438-

-

-

1.450.100-


737.602

76.428

1.158.026

-

-

1.972.056

-4,1%

-17,9%

-26,6%

Afschrijvingspercentage

891.967

141.725

24


10.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014 Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Hervormde Stichting Ziekenhuisverpleging Loenen Wit-Geel Loenen / Eerbeek Totaal

Werkelijke rente

Restschuld 31-12-2014

%

€

11-okt-05

32.246

n.v.t.

onderhands

0,00%

11-okt-05

141 32.387

n.v.t.

onderhands

0,00%

Gestelde zekerheid

1e appartement32.246 recht

141 geen 32.387

Toelichting Over de leningen wordt geen rente betaald en er wordt niet op afgelost. De restschuld is derhalve gelijk aan de hoofdsom.

25


10.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 10.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ

2014 €

2013 €


34.901.476

38.048.813


-

481.867


-

-


-

1.062.291

34.901.476

39.592.972

29.790.913

35.077.024

310.297

294.435

-

-

4.218.891

4.009.853


34.320.101

39.381.311

BEDRIJFSRESULTAAT

581.376

211.661


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten Overige baten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

13.852 54.312-

48.348 102.963

540.915

362.972

-

-

540.915

362.972

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

2014 €

2013 €

540.915

362.972

540.915

362.972 26


SEGMENT WMO

2014 €

2013 €


-

-


28.681.264

28.450.551


28.681.264

28.450.551

30.530.317

29.455.488

74.539

70.873

-

-

1.089.350

2.380.650

31.694.206

31.907.011

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten Overige lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

3.012.94258.351 31.847 2.922.745-

3.456.46093.674 67.264 3.430.050-

2.922.745-

3.430.050-

2014 €

2013 €

2.922.745-

3.430.050-

2.922.745-

3.430.050-


Toevoeging/(onttrekking): Vermogen WMO

27


SEGMENT OVERIG

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

335.757

435.613


6.009.860

5.947.471


5.081.426

3.048.830

11.427.043

9.431.914

9.644.376

7.083.528

121.068

121.518

-

-

1.810.895

3.087.345

11.576.339

10.292.391


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

BEDRIJFSRESULTAAT

149.297-

860.476-

Financiële baten en lasten Overige lasten

315.391 10.863-

12.378 3.422

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

155.231

851.519-

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

155.231

851.519-


Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Maatschappelijk Werk Bestemmingsreserve JGZ Overig niet collectief vermogen

2014 €

2013 €

5.376 56.768 93.087

19.917 284.826586.610-

155.231

851.519-

28


10.1.8.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat per segment (enkelvoudig):

SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Overig

Resultaat resultatenrekening

2014 €

2013 €

540.916 2.922.745155.231

362.973 3.430.050851.491-

2.226.597-

3.918.568-

2.226.597-

3.918.568-

10.1.8.3 BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Beschikbaarheidsbijdragen Correctie productmixcorrectie 2012

34.691.581 209.773 -

37.545.903 243.752 98.821

Totaal

34.901.354

37.888.476


12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties Zorgprestaties clienten Zorgprestaties dieetadvisering

214.660 452.630 28.864.858 152.692 421.045

292.158 602.335 28.297.083 48.413 387.200

Totaal

30.105.885

29.627.189

29


13. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies Jeugdgezondheidszorg Subsidies Algemeen Maatschappelijk Werk Andere subsidies

4.920.114 828.045 274.789

4.817.293 890.107 240.072

Totaal

6.022.949

5.947.471

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengst verhuur onroerend goed Uitleen personeel Verhuur en verkoop zorgartikelen Overige opbrengsten uit bedrijfsactiviteiten Overige baten

331.816 264.591 53.194 2.629.995 199.642

360.315 175.854 577.106 2.297.846 32.653

Totaal

3.479.237

3.443.774

Toelichting De overige opbrengsten uit bedrijfsactiviteiten betreft omzet personenalarmering en omzet MSVT. De omzet MSVT is in 2015 gestegen. De overige baten hebben met name betrekking op voorgaande jaren.

10.1.8.3 LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

2014 €

2013 €

49.901.373 8.202.413 3.847.651 2.647.854 64.599.291

50.136.364 7.437.479 3.782.053 3.331.940 64.687.835

5.366.316

6.928.204

69.965.606

71.616.039

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ WMO Overig Gemiddeld aantal personeelsleden (fte)

496 753 156

516 689 170

1.405

1.375

30


Toelichting Personeel niet in loondienst bestaat uit personeel bij onder aanneming, uitzendkrachten en interim krachten.

16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

505.902-

486.825-

Totaal afschrijvingen

505.902-

486.825-


Toelichting Zie toelichting 10.1.6 voor een uitsplitsing van de afschrijving. Bij Stichting Vérian is geen sprake van een vergoeding na-calculeerbare afschrijvingen.

17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Algemene kosten Locatiegebonden kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige lasten

4.714.974 429.392 28.342 255.489 1.362.951 378.365239.324

5.795.241 551.603 14.537 307.468 1.736.373 336.788 135.034

Totaal overige bedrijfskosten

6.652.107

8.877.044

Toelichting De overige bedrijfskosten zijn gedaald door de ingezette bezuinigingsacties. Overige lasten hebben met name betrekking op voorgaande jaren. De vrijval van de voorzieningen heeft met name betrekking op de daling van personeel gerelateerde voorzieningen, zie ook de toelichting op de balanspost voorzieningen.

18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Rentelasten

80.231 -

154.400 -

Totaal financiële baten en lasten

80.231

154.400

Toelichting De rentebaten dalen door de lage rentestand en doordat de post liquide middelen is afgenomen .

31


19. Resultaat deelneming 2014 €


Resultaat Naviva Totaal resultaat deelnemingen

2013 €

307.362 307.362

-

Toelichting Het resultaat op de deelneming Naviva is inclusief €60.423 resultaat 2013.

20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de Raad van Bestuur is opgenomen in paragraaf 21 bij de verantwoording in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT). De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Mevrouw Nieuwboer

De heer Nijmeijer

Mevrouw vd Tas

De heer Noordt

3-1-2011

3-1-2011

3-1-2011

19-5-2011

nee

ja

nee

nee

-

11.075

5.880

9.229

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

11.075

5.880

9.229

-

32


Naam

De heer Dijkstra

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

De heer Bosch

Mevrouw van der Klis

19-5-2011

6-10-2011

21-5-2013

nee

nee

nee

9.229

9.229

7.383

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9.229

9.229

7.383

Toelichting De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht valt binnen de wettelijke kaders van WNT. Voor een toelichting op de nevenfuncties verwijzen wij naar hoofdstuk 7 van het jaarverslag 2014.

21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt 1 2 3 4

Functionaris (functienaam) Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? In dienst tot (datum) Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Bruto-inkomen (incl salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste 5 toeslagen 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloningen 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto onkostenvergoedingen 10 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) van het dienstverband 11 Uitkeringen in verband met beëindiging

K.L. Stoter 01-05-2008 onbepaald 100% 160.412 160.412 nvt 18.423 -

12 Totaal bezoldiging 2014 in het kader van de WNT 12 Totaal bezoldiging 2013 in het kader van de WNT

178.835 178.934

13 Totaal beloning 2014 inclusief sociale lasten 14 Totaal beloning 2013 inclusief sociale lasten

187.535 187.643

33


Toelichting Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingevoerd. Dit betekent dat (top) functionarissen gebonden zijn aan een bezoldigingsmaximum en daarnaast is bijgaande toelichting in de jaarrekening verplicht. Vérian is op basis van vaste criteria ingedeeld in klasse F. Het bezoldigingsmaximum van klasse F is €170.578. De bestaande afspraak op 1 januari 2013 overschrijdt het bezoldigingsmaximum van klasse F. De bestuurder valt onder een overgangsregeling van 4 jaren welke loopt tot ultimo 2016, waarna de overschrijding in 3 jaar moet worden afgebouwd. Op 1 januari 2016 zal WNT in werking treden waarmee de maxima verder zullen dalen. De bestaande afbouwregeling blijft van kracht.

22. Honoraria accountant


1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

2014 €

2013 €

136.730 65.989 19.481 -

111.564 48.803 15.965 -

222.200

176.331

Toelichting De stijging heeft met name te maken met extra kosten met betrekking tot de afwikkeling van het jaarwerk van Care & Clean .

23. Transacties met verbonden partijen

Toelichting Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 20.

34


10.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

1.887.968 872.437 2.760.405

2.254.808 535.491 2.790.298

3 4 5

5.737.064 8.624.264 14.361.328

557.768 7.970.279 7.322.472 15.850.520

17.121.733

18.640.818

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

31-dec-14 €

31-dec-13 €

91 2.628.516 233.202 940.0411.921.768

91 4.998.161 114.171 964.0574.148.366

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

6.995.923

6.049.144

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8

32.387

32.387

3 9

507.008 7.664.647

8.410.922

17.121.733

18.640.818

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

35


10.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €


11

34.896.201

37.888.275


12

1.093.938

1.243.694


13

6.022.949

5.904.556


14

2.186.810

1.539.033

44.199.898

46.575.559


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

37.717.906

40.494.638


16

394.727

356.410


17

5.435.128

5.896.752


43.547.761

46.747.801

BEDRIJFSRESULTAAT

652.137

172.242-

31.827

56.835

683.963

115.407-

Financiële baten en lasten

18

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelnemingen RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Vermogen WMO Wettelijke reserve deelneming Bestemmingsreserve Maatschappelijk Werk Bestemmingsreserve JGZ Overig niet collectief vermogen

19

2.910.561-

3.803.161-

2.226.597-

3.918.568-

2014 €

2013 €

540.916 3.010.7212.910.5615.376 56.768 3.091.624 2.226.597-

362.973 359 3.430.40819.917 284.826586.5833.918.56836


10.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 10.1.12.1 Algemeen De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde waarderingsgrondslagen. Zie paragraaf 10.1.4.

37


10.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen

737.602 26.956 1.123.409

794.630 29.852 1.430.326

Totaal materiële vaste activa

1.887.967

2.254.807

Het verloop van de MVA in het verslagjaar is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

2.254.808 110.288 477.128 -

2.129.255 566.762 441.209 -

Boekwaarde per 31 december

1.887.968

2.254.808

Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 10.1.14. Stichting Vérian en haar groepsmaatschappijen bezitten geen WTZi-meldingsplichtige vaste activa, WMG-gefinancierde vaste activa en Kleinschalige Woonvoorzieningen.

2. Financiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Overige vorderingen Leningen aan personeel

811.180 9.320 51.938

503.818 9.320 22.353

Totaal financiële vaste activa

872.437

535.491


Toelichting Toelichting deelnemingen zie hieronder. De leningen aan personeel hebben betrekking op het fietsplan en de bedrijfssportregeling. Voor verloopoverzichten per post verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

38


Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Vérian Holding BV Het houden van en besturen van deelnemingen

Verschaft kapitaal

Eigen Kapitaalbe- vermogen lang (in %) (incl. res 2014) €

Resultaat 2014 €

18.000

100%

631.795-

290.657-

Vérian Care & Clean BV

Het uitvoeren van huishoudelijke ondersteuning

18.000

100%

6.798.106-

2.947.823-

Naviva Kraamzorg BV

Het uitvoeren van Kraamzorgverlening

23.760

22%

3.685.832

1.122.000

Toelichting Het eigen vermogen van Vérian Holding B.V. en van Vérian Care & Clean B.V. is negatief. Voor deze deelnemingen is een voorziening deelnemingstekort opgenomen. De waarde van de overige deelneming bestaat volledig uit het 22% belang in Naviva.

3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

-

557.768

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

-

557.768

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

507.008

-

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

507.008

-

39


Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot: 2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari

431.247

126.521

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

473.234473.234-

141.17610.305151.481-

440.058-

440.058141.176483.5391.064.773-

41.987-

24.959-

440.058-

507.004-

b b b

b b b

a a a

557.768 440.058-

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Achmea VGZ Menzis a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-14 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten (productmixcorrectie) Bij: overige ontvangsten (onplanbare zorg) Totaal financieringsverschil

507.008 507.008-

2014 € 35.095.495 35.745.326 209.773 440.058-

31-dec-13 € 557.768 557.768

2013 € 37.545.674 37.662.905 243.752 126.521

Toelichting Het financieringsverschil betreft een schuld, derhalve is geen voorziening getroffen (2013: €141.000)

40


4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen

4.128.192 1.110.408 157.246 341.219

3.682.879 3.440.736 381.244 465.420

Totaal overige vorderingen

5.737.064

7.970.279

Toelichting De voorziening die in aftrek op de overige vorderingen is gebracht, bedraagt € 50.105 (2013: € 196.000) . Op de vordering op groepsmaatschappijen is de vordering op Care & Clean gesaldeerd met de voorziening deelnemingstekort.

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

8.624.048 216

7.322.189 283

Totaal liquide middelen

8.624.264

7.322.472

Toelichting De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

41


6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

91 2.628.516 233.202 -940.041 1.921.768

91 4.998.161 114.171 -964.057 4.148.366

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €




Kapitaal

91

0

0

91

Totaal kapitaal

91

0

0

91





Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Wettelijke reserve deelnemingen

-149.716 -3.010.721

0 -2.910.561

0 0

-149.716 -5.921.282

Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten

8.158.598

540.916

0

8.699.514

Totaal bestemmingsreserves

4.998.161

-2.616.123

0

2.628.516





53.643 60.528

5.376 56.768

0 56.887

59.019 174.183

114.171

62.144

56.887

233.202





Algemene reserves: Algemene reserve

-964.057

80.903

-56.887

-940.041

Totaal algemene en overige reserves

-964.057

139.548

-56.887

-940.041


Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Reserve Maatschappelijk Werk Reserve JGZ Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting De overige mutatie heeft betrekking op resultaten van CJG welke in voorgaande jaren onterecht in de vrije reserve zijn geboekt. Deze resultaten zijn gebonden en derhalve gecorrigeerd naar het bestemmingsfonds JGZ.

42


Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014:

De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

1.921.768

683.963

Care & Clean BV Vérian Zorgcentrale BV (Vérian Holding B.V.) Vérian Diensten Thuis BV (Vérian Holding B.V.) Naviva Eliminatie groepsverhoudingen

6.802.340329.477246.137nvt 7.377.953

2.947.823280.37910.278 307.362 -

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

1.921.768

2.226.597-

Toelichting Het enkelvoudige resultaat is exclusief resultaat deelnemingen (toelichting 24). Onder deelnemingen is het belang van Stichting Vérian in Vérian Holding B.V. beschreven. Vérian Holding is houdstermaatschappij van Vérian Zorgcentrale B.V. en Vérian Diensten Thuis B.V. en heeft zelf geen resultaat.

7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie/ vrijval €

Onttrekking €


Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening Deelnemingstekort Voorziening arbeidsongeschiktheid Reorganisatievoorziening Voorziening persoonlijk levenfase budget Groot onderhoud

339.042 4.178.028 218.383 55.026 783.418 475.247

21.2623.217.923 173.411 12.642-

19.9372.017.930180.78855.026136.970-

297.844 5.378.020 211.006 646.448 462.606

Totaal voorzieningen

6.049.144

3.357.430

2.410.650-

6.995.923

Toelichting in welke mate de voorziening als langlopend beschouwd kan worden: 31-dec-2014 Voorziening deelnemingstekort (looptijd nvt) Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.378.020 615.571 1.002.331 531.436

Toelichting De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid betreft een reservering voor personeelskosten voor het eerstkomende jaar met betrekking tot medewerkers die naar verwachting niet terugkeren in het arbeidsproces. De reorganisatievoorziening dient ter dekking van de nog te verwachten kosten met betrekking tot de integratie van Axxicom medewerkers.

43


De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAObepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meer jaren onderhoudsplan. De voorziening vermogenstekort deelnemingen wordt gevormd voor deelnemingen met een negatief eigen vermogen. De voorziening van Care & Clean is gesaldeerd met de vordering op groepsmaatschappijen die Stichting Vérian op Care & Clean heeft.

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige langlopende schulden

32.387

32.387

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

32.387

32.387


2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Mutaties

32.387 -

32.387 -

Stand per 31 december

32.387

32.387

-

-

32.387

32.387

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welk e mate de langlopende schulden langlopend zijn: Kortlopend deel (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

32.387 32.387

Toelichting De resterende langlopende schuld betreft een renteloze lening van de Hervormde Stichting Ziekenverpleging Loenen i.v.m. het pand Bruisbeek te Loenen. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar toelichting 10.1.15.

44


9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan subsidiënten Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

661.525 1.076.865 1.876.274 616.377 230.645 1.018.730 2.184.231

614.535 2.117.036 1.738.164 269.880 353.801 1.055.042 2.262.464

Totaal overige kortlopende schulden

7.664.647

8.410.922

Toelichting Stichting Vérian heeft een krediet faciliteit bij de Rabobank te Apeldoorn van € 1.900.000. Deze is ingeperkt tot een bedrag van € 1.806.731 in verband met vijf afgegeven bankgaranties. In 2014 heeft Vérian geen gebruik gemaakt van deze faciliteit. Bij de Rabobank is de waarde van de afgegeven bankgaranties voor huurverplichtingen € 48.941. Bij de ABN AMRO is de waarde van de afgegeven bankgaranties voor huurverplichtingen € 6.000. Bij de ING is de waarde van de afgegeven bankgaranties voor huurverplichtingen € 38.328

10. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De specificatie is als volgt:

Leasecontracten (verplichting) Huurcontracten (verplichting) Totaal niet in de balans opgenomen verplichtingen

Kortlopend deel (< 1 jr.), Langlopend deel (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

31-dec-14 €

31-dec-13 €

385.946 831.566

358.132 944.964

1.217.512

1.303.096 31-dec-14 604.660 612.855 38.291

45


10.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouw en en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en adm inistratiev e uitrusting

€

€

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

880.271 85.642-

52.898 23.046-

2.224.821 794.495-

Boekwaarde per 1 januari 2013

794.630

29.852

1.430.326

Materiële vaste bedrijfs-activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal

€

€

€

-

-

-

-

3.157.990 903.1832.254.807

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

1.256 -58.283

7.471 -10.367

101.561 -408.477

-

-

110.288 477.128-

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

57.028-

2.896-

306.916-

-

-

366.840-

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

881.527 143.925-

60.369 33.413-

2.326.382 1.202.972-

-

-

3.268.278 1.380.311-


737.602

26.956

1.123.409

-

-

1.887.967

-4,0%

-15,2%

-30,0%

Afschrijvingspercentage

10.1.15 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014 Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

%

€ Hervormde Stichting Ziekenhuisverpleging Loenen Wit-Geel Loenen / Eerbeek Totaal

Werkelijke rente

11-okt-05

32.246

n.v.t.

onderhands

0,00%

11-okt-05

141 32.387

n.v.t.

onderhands

0,00%

Restschuld 31-12-2013

Gestelde zekerheid

€ 1e appartement32.246 recht

141 geen 32.387

Toelichting Over de leningen wordt geen rente betaald en er wordt niet op afgelost. De restschuld is derhalve gelijk aan de hoofdsom.

46


10.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 10.1.16.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ

2014 €

2013 €


34.901.476

38.048.584


-

481.867


-

1.062.291

34.901.476

39.592.743

29.790.913

35.076.799

310.296

294.432

4.218.891

4.009.821


34.320.100

39.381.052

BEDRIJFSRESULTAAT

581.377

211.691


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten Resultaat deelneming Overige baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

13.852 54.312-

48.347 28102.964

540.916

362.973

-

-

540.916

362.973


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

2014 €

2013 €

540.916

362.973

540.916

362.973

47


SEGMENT WMO

2014 €

2013 €


-

108.027


-

108.027

Personeelskosten

-

97.993


-

752


-

9.057


-

107.801

BEDRIJFSRESULTAAT

-

225

BEDRIJFSLASTEN:

Financiële baten Resultaat deelneming

2.922.745-

133 3.430.408-


2.922.745-

3.430.050-


-

-

2.922.745-

3.430.050-

2014 €

2013 €

-2.922.745

-3.430.050

-2.922.745

-3.430.050


Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO

48


SEGMENT Overig

2014 €

2013 €


-

394.642


6.009.860

5.904.556


3.243.290

474.535


9.253.150

6.773.734

7.898.227

5.319.847

82.266

61.226


1.118.521

1.879.811


9.099.014

7.260.884

BEDRIJFSRESULTAAT

154.136

Financiële baten en lasten

296.273

Resultaat deelneming

295.178-

372.724-


155.231

851.491-

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


155.231

487.1508.383

851.491-


Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Maatschappelijk werk Bestemmingsreserve JGZ Overig niet collectief vermogen

2014 €

2013 €

5.376 56.768 93.087

19.917 -284.826 -586.582

155.231

-851.491

49


10.1.16.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

Resultaat per segment (enkelvoudig):

SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Overig

Resultaat resultatenrekening

2014 €

2013 €

540.916 2.922.745155.231

362.973 3.430.050851.491-

2.226.597-

3.918.568-

2.226.597-

3.918.568-

10.1.16.3 BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Beschikbaarheidsbijdragen Correctie productmixcorrectie 2012

34.686.428 209.773 -

37.545.702 243.752 98.821

Totaal

34.896.201

37.888.275

12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en uit aanvullende verzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal

2014 €

2013 €

214.655 2.335

259.158 7.442

361.970 93.932 421.045

485.895 103.999 387.200

1.093.938

1.243.694

50


13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) 2014 €


2013 €

Subsidies JGZ/MW Overige subsidies

5.748.159 274.789

5.707.400 197.157

Totaal

6.022.949

5.904.556

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 2014 €


2013 €

Opbrengst verhuur o/g Uitleen van personeel Overige opbrengsten uit bedrijfsactiviteiten Overige baten

331.816 244.801 1.531.415 78.779

276.379 171.626 1.088.822 2.207

Totaal

2.186.810

1.539.033

Toelichting De overige opbrengsten uit bedrijfsactiviteiten betreft omzet MSVT.

15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

25.812.821 4.092.364 2.223.450 1.807.488

27.280.951 3.853.106 2.237.187 2.284.856

Subtotaal

33.936.122

35.656.100

3.781.783

4.838.539

37.717.906

40.494.638

Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

Toelichting Personeel niet in loondienst bestaat uit personeel bij onderaanneming, uitzendkrachten en interimkrachten.

51


16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

394.727

356.410

Totaal afschrijvingen

394.727

356.410

Toelichting De afschrijvingslasten worden doorbelast. De afschrijvingslast hier is lager dan het bedrag in de MVA staat 10.1.14.

17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Algemene kosten Locatiegebonden kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Overige lasten

3.717.818 351.002 15.849 212.663 1.128.989 118.219127.025

3.691.633 430.314 8.246 249.101 1.374.208 141.833 1.417

Totaal overige bedrijfskosten

5.435.128

5.896.752

Toelichting De bedrijfskosten zijn gedaald door de in 2014 geïnitieerde bezuinigingsacties. De verhuizing van de backoffice naar 1 centraal pand is zichtbaar in de daling van de huurkosten. Door afbouw van het personeelsbestand zijn de PLB en jubileumvoorziening gedaald, hierdoor is een vrijval gerealiseerd. De overige lasten bestaan met name uit een oninbare vordering ketenzorg dementie 2013 en hogere accountantskosten 2013.

18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Rentelasten

31.827 -

56.835 -

Totaal financiële baten en lasten

31.827

56.835

52


19. Resultaat deelnemingen 2014 €

2013 €

Resultaat Vérian Care & Clean B.V. Resultaat Vérian Holding B.V. Resultaat Naviva

2.947.823270.100307.362

3.447.402355.759-

Totaal resultaat deelnemingen

2.910.561-

3.803.161-


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W .G. K.L. Stoter Raad van Bestuur

W .G. H. Dijkstra W aarnemend Voorzitter Raad van Toezicht

W .G. G. Nijmeijer Vice Voorzitter Raad van Toezicht

W .G. J. Collette Lid Raad van Toezicht

W .G. J. Bosch Lid Raad van Toezicht

W .G. W . de Gooyer Lid Raad van Toezicht

53


10.2 Overige gegevens

54


10.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Vérian heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 29-09-2015. De raad van toezicht van de Stichting Vérian heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 29-09-2015.

10.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 7, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van het bestuur en onderhevig is van beslissingen die het bestuur van Stichting Vérian hiertoe in het jaarverslag opneemt.

10.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 10.1.2.

10.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn gebeurtenissen na balansdatum met belangrijke financiële gevolgen bij het opstellen van de jaarrekening. Deze zijn toegelicht in paragraaf 10.1.4.1.

10.2.5 Nevenvestigingen Stichting Vérian heeft geen nevenvestigingen.

10.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

55


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Vérian

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Vérian te Apeldoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 Zorginstellingen. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Vérian per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Vérian als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

56


Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Wij vestigen de aandacht op het onderdeel “continuiteitsveronderstelling” op pagina 6 in de toelichting op de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de vennootschap een netto verlies van € 2.227.000. over 2014 heeft geleden en dat per 31 december 2014 het eigen vermogen € 1.922.000 positief bedraagt. Deze condities, samen met andere omstandigheden zoals uiteengezet in het onderdeel continuiteitsveronderstelling duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de vennootschap. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Arnhem, 30 september 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. J.J. van Bennekom RA

57

Jaarverslag zorginstellingen 2014 Stichting Vérian

Recommend Documents