JAARVERSLAG. Stichting Koperen Kees

JAARVERSLAG

2012 Stichting Koperen Kees

2

Inhoudsopgave

Bestuurs- en directieverslag Leeswijzer Organisatieontwikkeling Bestuurszaken Financiën 2012

Pagina

5 6 6 6 6

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten 2012 Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Ondertekening jaarrekening

9 10 11 12 14 15 19

Overige gegevens Controleverklaring

21 23

Jaarverslag 2012 - Dario Fo, ondernemers in de kunst

3

4

Jaarverslag 2012 - Stichting Koperen Kees

Bestuurs- en directieverslag


5

Leeswijzer Zoals in het jaarverslag 2011 van Dario Fo in het hoofdstuk Organisatieontwikkeling is vermeld, is de stichting Koperen Kees opgericht voor uitvoering van de activiteiten waarvoor een subsidie van gemeente Westland worden ontvangen. De stichtingen Dario Fo en Koperen Kees publiceren beide een eigen jaarverslag over 2012. Centraal in het jaarverslag staan de jaarrekening 2012 en de verklaring van de onafhankelijke accountant. Daarnaast is er informatie te lezen over organisatieontwikkeling, bestuurszaken en financiën. Voor het verslagjaar 2012 is - net als in 2011 - een uitgebreid activiteitenverslag gemaakt. Dit activiteitenverslag is een gecombineerd verslag voor Dario Fo, ondernemers in de kunst en Koperen Kees. Het Activiteitenverslag 2012 is naast het Jaarverslag 2012 beschikbaar.

Organisatieontwikkeling In 2012 is veel aandacht besteed aan de voorgenomen fusie naar een Centrum voor de Kunsten Westland. Koperen Kees, Muziekschool Westland en WestlandTheater De Naald zijn de partijen in een pre-fusieproces, begeleid door bureau Frame. Gemeente Westand is hierbij de opdrachtgever. Het advies is om niet voor een fusie te kiezen, maar voor een netwerkorganisatie: Cultuurweb Westland.

Bestuurszaken Het bestuur van Stichting Koperen Kees heeft 10 maal vergaderd. Vanwege het strategisch belang van het pre-fusieproces en de invloed daarvan op de positie van zowel Koperen Kees als Dario Fo hebben de besturen van beide stichtingen in 2012 ook reglematig gezamenlijk vergaderd. De belangrijkste aandachtspunten voor het bestuur waren: • Strategische koers voor Stichting Koperen Kees. • Splitsing en beoogde fusie naar een Centrum voor de Kunsten Westland, en de daarmee samenhangende beleidszaken als personeel en organisatie, financiën en bestuurssamenstelling. • Het fusieproces en de bestuurlijke overleggen hierover met gemeente en fusiepartners.

Financiën 2012 De begroting voor 2012 heeft een tekort van € 183.208, hetgeen als acquisitiedoelstelling is opgenomen. In 2011 was een extra subsidie van gemeente Westland ontvangen voor meer leerlingen voor de theaterschool. Voor 2012 is deze subsidie onverwacht en tegen de afspraken met de gemeente in niet toegekend. De nieuwe leerlingen waren toen al wel ingeschreven. Pas voor de tweede helft van 2012 zijn wij in staat geweest het leerlingenaantal naar beneden aan te passen. Hierdoor is een fors tekort ontstaan in de exploitatie van de theaterschool. Met een grote inspanning van het team zijn extra voorstellingen gerealiseerd en bezuinigd op externe kosten voor Afstallen. Ook de bedrijfskosten waren door bezuinigingen lager dan begroot. Bij de personeelskosten is bijzonder te noemen dat de medewerkers collectief hebben afgezien van hun eindejaarsuitkering 2012. Dit is ten goede gekomen aan het bedrijfsresultaat. Per saldo is het bedrijfsresultaat positiever gerealiseerd dan begroot. Het jaar 2012 is afgesloten met een tekort van € 10.188.

6


Onderstaande grafiek geeft een verdeling van de herkomst van middelen en het bedrijfsresultaat, beide ten opzichte van de begroting.

€ 600.000 € 550.000 € 500.000 € 450.000 € 400.000 € 350.000 € 300.000 € 250.000

Grafiek: Herkomst van financiële middelen

Sponsoring en overige opbrengsten Deelnemersbijdrage projecten Deelnemersbijdrage leerlingen Recettes en projectinkomsten/ Opdrachten van derden Subsidies Midden-Delfland Donaties regionale fondsen Donaties landelijke fondsen Subsidies Rijksoverheid: Fonds voor Cultuurparticipatie Subsidie Westland, combinatiefunctie _____________________________ Resultaat

€ 200.000 € 150.000 € 100.000 € 050.000 -€ € 050.000

Begroting Begroting Realisatie realisatie inkomsten resultaat inkomsten resultaat 2012 2012 2012 2012

€ 100.000 € 150.000

Het interim-bestuur en de interim-directie van Koperen Kees vinden de hiervoor geschetste ontwikkeling zorgwekkend. Gezamenlijk zullen zij in 2013 bezien wat de consequenties zijn voor Stichting Koperen Kees en welke beleidsmaatregelen noodzakelijk zijn.


7

8


Jaarrekening


9

Balans per 31 december 2012 Activa 31-12-2012 €

€

31-12-2011 €

€

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris

9.490 ________

23.300 ________ 9.490

23.300

p.m.

p.m.

Vlottende activa Voorraden Voorraad dvd’s/boeken Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te ontvangen rente Rekening Courant Dario Fo

3.635 3.379 11.987

11.980 11.980 11.980

________

Liquide middelen

10

________ 16.001

218.330

2.856 ________ 18.857

474.100 ________ 715.740


Passiva 31-12-2012 €

€

31-12-2011 €

€

Eigen vermogen Stichtingskapitaal Continuïteitsreserve

165.000 -10.188 ________

165.000 318.640 ________ 483.640

-10.188 Kortlopende schulden en overlopende passiva Overlopende projecten Overlopende passiva

13.623 15.422

13.620 13.620 29.045 ________ 18.857


0 ________ 715.740

11

Staat van baten en lasten 2012 Begroting 2012 €

12

2012 €

2011 € 1.047.310 258.880

Subsidies, bijdragen en overige opbrengsten Opbrengst opdrachten derden, sponsoring en artikelen

519.716 10.000

562.459 10.669

Totaal opbrengsten Uitvoeringskosten projecten

529.716 578.225

573.128 1.306.200 604.992 1.277.190

Projectresultaat

-48.509

-31.864

29.010

Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten

482.699 54.400 65.600

362.671 49.781 71.023

.277.190 .277.190 .277.190

Doorbelasting aan projecten

602.699 468.000

483.475 501.809

.277.190 .277.190

Dekkingsresultaat

-134.199

18.334

18.600

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten/kosten

-183.208 0

-13.530 3.342

.277.190 .277.190

Overschot

-183.208

-10.188

56.140


Toelichting algemeen Oprichting en doel: De stichting is opgericht op 30 december 2010 en heeft ten doel: - het zonder winstoogmerk bevorderen van talenten van kinderen en jongeren in de gemeenten Westland en Midden-Delfland op het gebied van theater, dans, zang, beeldende kunst en literatuur; - het zonder winstoogmerk versterken van de persoonlijke ontwikkeling van kinderen en jongeren uit de gemeenten Westland en Midden-Delfland, alsmede het bevorderen van de sociale cohesie tussen hen en met de samenleving. Bestuur en directie bestuur ontvangen geen bezoldiging en aan hen is geen lening of garantie verstrekt. De interim-directeur is geen lid van het bestuur. Bestuursamenstelling en directie: • J.M. Molenkamp, interim-voorzitter • A.J. Peekstok, interim-secretaris • P.B. de Vogel, interim-penningmeester • W.C. Sekrève, interim-directeur Personeel Over 2012 zijn geen medewerkers in vaste dienst. Medewerkers worden ingehuurd van Stichting Dario Fo. Salariskosten, sociale lasten en overige personeelskosten worden doorbelast op basis van omzetverhouding. Realisatie tussen Stichting Koperen Kees en Stichting Dario Fo Stichting Koperen Kees is een verbonden partij van Stichting Dario Fo. Een deel van de activiteiten van Stichting Dario Fo is in 2012 afgesplitst naar Stichting Koperen Kees. Deze afsplitsing is in gang gezet omdat het voornemen bestond om na afsplitsing een fusie tot stand te brengen tussen WestlandTheater De Naald, de Muziekschool Westland en Stichting Koperen Kees. Dit fusietraject is vooralsnog gestaakt waarbij thans wordt gekeken naar alternatieven. De formele splitsing van Stichting Dario Fo naar Stichting Koperen Kees is daardoor nu niet afgerond. Vanuit goed werkgeverschap hebben besturen besloten de medewerkers vooralsnog in dienst van stichting Dario Fo te houden. Ook de bedrijfsmiddelen zijn in eigendom van Stichting Dario Fo. Er heeft nog geen splitsing van de balans plaatsgevonden. Medewerkers zijn actief voor zowel Dario Fo als Koperen Kees. De directeur van Dario Fo is tevens interim-directeur van Koperen Kees. Twee bestuursleden van Stichting Dario Fo hebben zitting in het interim-bestuur van Stichting Koperen Kees.

Grondslagen van waardering Vorderingen Debiteuren

De debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbaarheid wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een individuele beoordeling van de debiteuren. Overige vorderingen en overlopende activa

De overige vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde,


13

rekeninghoudend met mogelijke oninbaarheid.

Liquide middelen Liquide middelen

De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Overige activa en passiva

De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen van resultaatbepaling Resultaatbepaling

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De subsidies, bijdragen en overige opbrengsten, alsmede de uitvoeringskosten van de projecten hebben betrekking op de in het verslagjaar uitgevoerde projecten. Opbrengsten

De opbrengsten bestaan uit ontvangen subsidies, cursusgelden, deelnemersbijdragen, recettes, sponsoring en overige opbrengsten na aftrek van aan deze opbrengsten gerelateerde belastingen. Afschrijvingen

Niet van toepassing. Doorbelasting kosten aan Stichting Koperen Kees

Doorbelasting van de bedrijfskosten van Dario Fo aan Koperen Kees vindt plaats via rekening courant en naar rato van de gerealiseerde omzet. De projectkosten worden op basis van de separate projectadministraties voor Dario Fo en Koperen Kees doorbelast.

Grondslagen van begroting Begroting

Als vergelijkende cijfers zijn de bedragen van de begroting 2012 opgenomen. De begroting voor 2012 is op 29 februari 2012 door het bestuur vastgesteld. De activiteiten van Koperen Kees zijn per 2012 afgesplitst uit Stichting Dario Fo en werden in 2011 door laatstgenoemde stichting uitgevoerd. Voor Koperen Kees zijn er geen vergelijkende cijfers met 2011 beschikbaar.

14


Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Niet van toepassing

VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming. Kas en bank

31-12-2012 31-12-2011 € .870 2.856 476.440

€ 3.340 42.850 427.900

2.856

474.100

€ 9.490 9.490

€ 23.300 23.300

2.850

474.100

Tekort 2012

€ -10.188

€ 23.300

Stand per 31-12-2012

-10.188

23.300

Kas Betaalrekening Spaarrekening

EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Stand per 01-01-2012 Stand per 31-12-2012

Resultaat boekjaar

Het resultaat over 2012 van Stichting Koperen Kees bedraagt € 10.188 negatief. Daar 2012 het eerste boekjaar is van Stichting Koperen Kees en de Stichting met een eigen vermogen van nihil is gestart bedraagt het eigen vermogen van de Stichting Koperen Kees per 31 december 2012 eveneens € 10.188 negatief. Bij de Toelichting algemeen is reeds gemeld dat de formele afsplitsing van Stichting Koperen Kees uit Stichting Dario Fo daardoor nog niet isafgerond. Op basis van overleg tussen de besturen van beide stichtingen is overeengekomen dat bij de afronding van de splitsing eveneens een deel van de continuïteitsreserve van Stichting Dario Fo zal worden afgesplitst naar Stichting Koperen Kees. De exacte omvang hiervan is nu nog niet te bepalen. Dit deel zal voldoende zijn om het negatieve eigen vermogen per 31 december 2012 van Stichting Koperen Kees te compenseren. KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Overlopende passiva Vooruit ontvangen cursusbijdrage theaterschool Overlopende opbrengsten Afstallen

31-12-2012 31-12-2011 € € 15.422 24.670 390 13.623 ________ _______ 29.045 25.060

Vooruit ontvangen cursusbijdrage theaterschool betreft het cursusgeld voor de tweede helft van het seizoen 2012/2013. Het aantal leerlingen per 31 december 2012 bedraagt 280 (387 in 2011).


15

Toelichting op de staat van baten en lasten Een nadere specificatie van de in de staat van baten en lasten vermelde posten kan als volgt worden weergegeven. Het betreft de subsidies, bijdragen en overige opbrengsten van de in 2012 uitgevoerde projecten. Verder de opbrengst van opdrachten van derden, sponsoring en verkoop van artikelen. Subsidies, bijdragen en overige opbrengsten Ontvangen subsidies Westland Ontvangen subsidies Midden-Delfland Ontvangen subsidie Rijk (Fonds voor Cultuurparticipatie) Ontvangen subsidie landelijke fondsen Ontvangen subsidie regionale fondsen Recettes Bijdragen deelnemers en leerlingen theaterschool Totaal subsidies, bijdragen en overige opbrengsten

Opbrengsten opdrachten, sponsoring en artikelen Opbrengst opdrachten van derden Totaal ontvangen

Begroting € 251.016 24.000 78.000 30.000 35.000 40.000 61.700

2012 € 268.647 24.725 78.000 30.000 35.000 63.155 62.932

2011 € 0 0 0 0 0 0 0

519.716

562.459

.000

Begroting € 10.000

2012 € 10.699

2011 € 225.900

529.716

573.128 1.306.200

Uitvoeringskosten projecten Het betreft hier de uitvoeringskosten van de in 2012 gerealiseerde projecten. De uitvoeringskosten worden voor de externe kosten op basis van inkoopfacturen en voor de doorbelaste kosten op basis van bestede uren aan de hand van een analyse van de door medewerkers bestede tijd toegewezen. Factuurcontrole en analyse van bestede tijd worden gedaan door het hoofd financiën, de projectleider en in overleg met betrokken medewerkers. Vervolgens vindt een interne beoordeling plaats van de nacalculatie per project.

Huren theaters en locaties Programmakosten Lichttechniek Geluidstechniek Decor, kostuums, grime PR en vormgeving Fotografie/documentatie, website, audiovisuele overdracht Composities, arrangementen, teksten en uitvoeringsrechten Organisatiekosten Vervoerskosten voorstellingen Inhuur muzikanten, artiesten e.d. Inhuur regisseurs en gastdocenten Inkoop Horeca publiek Overige uitvoeringskosten Overlopende projectopbrengst Totale uitvoeringskosten extern

16

Begroting € 2.000 8.000 14.500 13.000 13.500 5.000 7.750 10.000 2.000 2.000 22.000 7.500 2.000 975 0 _______ 110.225


2012 € 862 10.579 18.328 15.603 2.773 7.224 10.081 1.182 2.082 1.698 8.464 5.984 4.428 272 13.623 _______ 103.183

2011 € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 _______ 448.790

Doorbelaste kosten

Begroting € 169.000 28.000 140.000 40.000 28.000 28.000 35.000 _______ 468.000 _______ 578.225

2012 € 194.312 36.837 131.981 36.680 34.056 32.693 35.250 _______ 501.809 _______ 604.992

2011 € 0 0 0 0 0 0 0 _______ 828.40 _______ 828.400

-49.509

-31.864

828.400

Salarissen Ontvangen ziekengelden Reservering voor niet opgenomen vakantiedagen Vrijval van reservering voor administratieve organisatie Overige kosten personeel

Begroting € 365.032 0 0 0 9.261 _______ 374.293

2012 € 314.553 -8.102 -13.992 -25.326 .766 _______ 267.899

2011 € 0 0 0 0 0 _______ 0

Sociale lasten

Begroting

2012

Overige personeelskosten en algemene kosten Projectleiders Vakdocenten Regisseurs Dirigenten PR en vormgeving Zaalhuur en leslokalen tale doorbelaste kosten Uitvoeringskosten projecten

Projectresultaat

Personeelskosten Lonen en salarissen

€ 50.765 36.674 20.967 _______ 108.406

Sociale lasten Pensioenpremie Verzuimverzekering

Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Onderhoud en overige huisvestingskosten Energiekosten

Begroting € 32.000 13.000 9.000 _______ 54.000


2011

€ € 44.497 0 32.051 0 18.224 0 _______ _______ 94.772 0

2012

2011

€ € 32.024 0 8.646 0 9.111 0 _______ _______ 49.781 0

17

Algemene kosten Automatisering Kantinekosten Kantoorbenodigdheden Heffingen, contributies en abonnementen Administratiekosten Accountantskosten Advieskosten Verzekeringen Verkoopkosten Telefoonkosten Porti- en verzendkosten Kosten inventaris Overige kosten algemeen

18

Begroting € 12.000 3.500 8.000 3.400 8.000 8.000 1.200 4.000 2.500 2.000 2.000 11.000 0 _______ 65.600


2012 € 14.243 3.564 8.842 2.230 8.323 8.982 4.496 4.373 0 1.781 1.486 9.525 3.178 _______ 71.023

2011 € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 _______ 0

Ondertekening jaarrekening De onder verantwoordelijkheid van het bestuur opgemaakte jaarrekening 2010 dient krachtens wettelijke bepalingen ondertekend te worden door de bestuurders van de stichting. Bestuur Stichting Dario Fo

Poeldijk, 5 juli 2013


19

20


Overige gegevens


21

22


Controleverklaring


23

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan het bestuur van Stichting Koperen Kees Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Koperen Kees te Poeldijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012, de staat van baten en lasten over 2012 en het kasstroomoverzicht met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuurs- en directieverslag, beide in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte inschattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Koperen Kees per 31 december 2012 en van het resultaat

24


over 2012 in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Toelichting Wij vestigen de aandacht op de op pagina 15 van de jaarrekening opgenomen toelichting op de post resultaat boekjaar. Daarin wordt vermeld dat bij afronding van de splitsing een deel van de continuïteitsreserve Stichting Dario Fo ten gunste van Stichting Koperen Kees zal worden gebracht. Dat deel zal voldoende zijn om het negatieve eigen vermogen per 31 december 2012 te compenseren. Deze toelichting doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Naaldwijk, 5 juli 2013 Flynth Audit B.V.

Origineel getekend door E.M.L. Looije MSc RA


25

26



Stichting Koperen Kees Voorstraat 88 2685 EP Poeldijk t 0174 244455 f 240684 e [email protected] www.koperenkees.nl

JAARVERSLAG. Stichting Koperen Kees

Recommend Documents