Jaarverslag
2007
spaarbank
81ste boekjaar Verslagen en balans, voorgelegd aan de Algemene Vergadering van de Aandeelhouders op 28 maart 2008.
Sint-Michielsplein 16 · 9000 Gent Tel. 09 267 32 11 · Fax 09 267 33 96 E-mail:
[email protected] Website: www.vdk.be
2
VDK spaarbank 2007 Inhoud
6 Verslag van de Raad van Bestuur
14 Verslag van de Commissaris
20 Sociaal-maatschappelijk engagement
28 Balans
28 Posten buitenbalanstelling
30 Resultatenrekening
31 Verwerking resultaten
36 Bespreking van de balans
38 Bespreking van de resultatenrekening
39 Bespreking van de posten buitenbalanstelling
43 Toelichting
58 Sociale balans
66 Bijlagen
VDK spaarbank 2007 Bestuursorganen
Raad van bestuur
3
Directiecomite
VOOR ZIT TER
Paul Matthys
VOOR ZIT TER
Johan De Schamphelaere, Directeur-generaal
GEDELEGEERD BESTUURDER
Johan De Schamphelaere
LEDEN
LEDEN
Emmanuel Van Daele Louis Vervloet Johan De Roo Antoine Lammertyn Ronald Roesbeke Marc Buysse Francine Swiggers Anita Dewispelaere Josse Borremans Marc De Clercq Dirk Uyttenhove Rein De Tremerie Bart Vandendriessche Marc De Winne Philippe Bockstael Marc Lauwers
Antoine Lammertyn, Directeur Ronald Roesbeke, Directeur Marc De Winne, Directeur Philippe Bockstael, Directeur
SECRE TARIS
Eric Piette, Adviseur
EREVOOR ZIT TER
Frans Verheeke
EREBESTUURDERS
Jan Steyaert Walter Claeys Alfons Coppieters Clement Pauwels Roland Messiaen Adrien Moentjens Paul Van Beveren Hugo De Somviele Jacques Jouret Guido De Wilde Jan Bevernaege
intern auditor
Tania Rombaut
commissaris
Ernst & Young Bedrijfsrevisoren BCVBA Marc Van Steenvoort
VDK spaarbank 2007
VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR EN VAN DE COMMISSARIS
5
6
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
verslag van de raad van bestuur
I. A lgemeen f inancieel - economisc h k ader
Afgelopen jaar was voor de internationale conjunctuur een jaar met twee tegengestelde bewegingen. In het eerste halfjaar overheerste de aandacht voor de inflatierisico’s. De inflatoire druk nam immers wereldwijd toe, als gevolg van de aanhoudend hoge economische groei in de meeste regio’s, de forse stijging van de energie- en grondstoffenprijzen en de toenemende krapte op de arbeidsmarkten. In de Verenigde Staten handhaafde de Federal Reserve haar beleidsrente op het hoge niveau van 5,25 procent, terwijl in Europa zowel de Europese Centrale Bank als de Bank of England hun basisrente verhoogden, respectievelijk met 0,5 procent tot 4 procent en met 0,75 procent tot 5,75 procent. Vanaf de zomer leidde de Amerikaanse hypotheekcrisis tot een ommekeer. Wat begon als een probleem op de markt van de Amerikaanse rommelhypotheken (sub-prime) escaleerde tot een algemene mondiale krediet-, liquiditeits- en vertrouwenscrisis op de financiële markten, waardoor de globale economische activiteit dreigde te worden besmet. De beduchtheid voor een scherpe groeivertraging zette de Federal Reserve ertoe aan om eind 2007 haar monetair beleid gevoelig te versoepelen, hierin gevolgd door de Britse Centrale Bank, terwijl in continentaal Europa en Japan verdere geplande renteverhogingen werden geschrapt. Ondanks hogergenoemde ontwikkelingen, die naar het einde van het jaar steeds meer op het vertrouwen van gezinnen en ondernemers gingen wegen, bleef in Europa de economische groei vrij behoorlijk, met een groei van 2,6 procent op jaarbasis. De groei van de Belgische economie lag volledig in lijn met de Europese, en bedroeg 2,7 procent op jaarbasis, tegenover een groei van 2,9 procent het jaar voordien. Onder meer de hausse van de olie- en voedselprijzen zorgden ook in ons land voor een spectaculaire versnelling van de inflatie tijdens de laatste maanden van het jaar, waarbij de stijging van de prijsindex op enkele maanden tijd verdubbelde tot meer dan 3 procent. In tegenstelling tot de voorgaande jaren kon in 2007 geen evenwicht worden gerealiseerd inzake overheids financiën. De begroting werd immers afgesloten met een tekort ten belope van 0,3 procent van het bruto binnenlands product. De geschetste economische en financiële ontwikkelingen hadden ingrijpende gevolgen voor de rente-evolutie. Het door de ECB gevoerde monetaire beleid, maar vooral de oplopende creditspreads tengevolge van de kredietcrisis deden de driemaands euriborrente in de loop van dit verslagjaar oplopen van 3,7 procent naar 4,8 procent, waardoor gedurende de tweede helft van het jaar de rentecurve van vlak naar invers evolueerde. De Amerikaanse dollar zakte verder weg, waardoor de euro afgelopen jaar andermaal met 12 procent in waarde steeg ten opzichte van de dollar. Voormelde kredietcrisis was nefast voor de aandelenbeurzen, en in het bijzonder voor de aandelen van financiële ondernemingen. Gezien deze laatste categorie sterk vertegenwoordigd is op de Belgische aandelenmarkt, presteerde deze zwakker dan in de omringende landen. De Bel-20, als belangrijkste beursindex, ging voor het eerst sedert 2002 op jaarbasis achteruit, en sloot 2007 af met een verlies van bijna 6 procent.
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
II. A ctiviteiten V D K s p aarban k
2.1. Aangetrokken spaarmiddelen Met betrekking tot het balanssparen realiseerden wij een historisch hoge productie: de ingezamelde spaarfondsen groeiden aan met 130,5 miljoen euro of 6,9 procent, waarbij de vooropgestelde doelstellingen ruimschoots werden overtroffen. Bovendien overschreed het totaal spaartegoed de kaap van 2 miljard euro, en bedroeg per 31 december 2,023 miljard euro. De evolutie in de rentestructuur bracht met zich dat binnen de bancaire sector de inlagen van de direct opvraagbare spaartegoeden onder druk kwamen te liggen ten voordele van de termijnrekeningen met een korte looptijd. Mede dankzij een scherpe prijszetting en een tijdelijke intensieve promotionele campagne op onze Rentespaar rekeningen slaagden wij erin de inlagen op onze spaarrekeningen relatief goed te handhaven. De uitstaande volumes gingen slechts licht achteruit met 1,8 procent, om op balansdatum 1,023 miljard euro te bedragen. Deze productgroep blijft evenwel de belangrijkste categorie binnen het balanssparen, met 50,6 procent van de totaal ingezamelde spaarfondsen. Onze termijnrekeningen leverden zowel in absolute als in relatieve termen de grootste bijdrage tot onze productie spaarfondsen. Vooral de deposito’s op ten hoogste één jaar kenden een zeer sterke aangroei, waarbij de inlagen meer dan verdubbelden, namelijk van 65,4 miljoen euro naar 146,2 miljoen euro. Het globaal uitstaand volume van de termijnrekeningen bedroeg op balansdatum 179 miljoen euro, hetzij 8,86 procent van het totaal spaartegoed. Onze kasbonportfolio kende ook dit verslagjaar een toename van de uitstaande volumes. Deze aangroei werd gerealiseerd bij de kortere looptijden en de kasbons met looptijd vijf jaar. Globaal bedroegen onze spaarbon inlagen per einde boekjaar 688,7 miljoen euro tegenover 640,5 miljoen euro het jaar voordien, waarbij hun aandeel in het totale balanssparen licht toenam tot 34,1 procent. De evolutie in de rentetarieven en de samenstelling van de spaarfondsen had voor gevolg dat de relatieve rente kost van onze aangetrokken spaarmiddelen over het afgelopen jaar steeg van 2,37 procent naar 2,66 procent. De groei van onze girorekeningen kon ook dit verslagjaar worden bestendigd, met een toename van zowel de uitstaande tegoeden als van het aantal rekeningen. De totale inlagen stegen met 9,9 procent of 11,2 miljoen euro, en beliepen per 31 december 124,4 miljoen euro. Het aantal rekeningen dikte aan met 9,8 procent tot 56.627 eenheden; gemiddeld bedroeg het uitstaand saldo per rekening op balansdatum 2.198 euro. Naast voormelde goede resultaten met betrekking tot het balanssparen realiseerden wij ook op het vlak van de buitenbalansproducten een uitgesproken activiteitsgroei. Het totale verkoopvolume steeg met 12 procent tot 69 miljoen euro. Een belangrijk deel hiervan kwam op rekening van onze tak-21 producten, waarop onze klanten, mede dankzij de commercialisering van het nieuwe productgamma onder de naam VDK Quality Life, intekenden voor een totaal bedrag van 23,7 miljoen euro. Daarnaast noteerden wij een stevige groei bij de diverse overige productcategorieën zoals obligaties, beleggingsfondsen, gestructureerde producten en pensioen sparen. Het totaal transactievolume (aan- en verkopen) buitenbalans steeg met bijna 18 procent tot 111,7 miljoen euro voor 27.829 transacties.
7
8
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
2.2. Herbeleggingen 2 . 2 .1. E f f e c t e n p o r t e f e u i l l e
Bij het uitstippelen van onze beleggingsstrategie richtten wij ons gedurende dit verslagjaar voornamelijk op beleggingen in de private sector, terwijl onze kredietverlening aan overheidsinstellingen verder afnam. Eén en ander resulteerde binnen onze effectenportefeuille in een gevoelige uitbreiding van de corporate bonds, die in de balans zijn opgenomen in de rubriek obligaties van andere emittenten. Deze post nam afgelopen jaar toe met 121,2 miljoen euro of 7,6 procent, en bedroeg per eind december 1,720 miljard euro, hetzij bijna 84 procent van de totale obligatieportefeuille. Het grootste deel van deze aangroei kwam op rekening van de deelrubriek overige leningen, die vooral obligatieleningen aan bedrijven omvat: het uitstaand saldo steeg met 72,2 miljoen euro of 11,1 procent, tot 724,1 miljoen euro. Een aanzienlijk gedeelte werd tevens belegd in obligaties van kredietinstellingen; deze subcategorie evolueerde van 623,2 miljoen euro naar 660,7 miljoen euro. Verder noteerden we nog een groei van onze beleggingen in effectiseringsoperaties met 5,5 procent en van onze portefeuille commercial paper met 2,35 procent, waardoor deze posten op balansdatum respectievelijk 172 miljoen euro en 159,7 miljoen euro bedroegen. Onze portefeuille vastgoedcertificaten en bevaks ten slotte, liep terug van 4,7 miljoen euro naar 3,6 miljoen euro. De groei van onze corporate bondportfolio ging zoals hiervoor vermeld gedeeltelijk ten koste van onze beleggingen in overheidsobligaties. Deze categorie, die in de balans is ondergebracht in de rubriek leningen aan publiekrechtelijke emittenten, daalde met 18,9 miljoen euro of 5,3 procent, en bedroeg op balansdatum 335,5 miljoen euro. Globaal steeg de obligatieportefeuille, als totaal van bovenvermelde rubrieken, met 102,3 miljoen euro of 5,2 procent, tot 2,055 miljard euro. De duration van de globale obligatieportefeuille bedroeg op balansdatum 2,54 jaar, tegenover 2,34 jaar per eind 2006. De aandelen die wij uit beleggingsoverwegingen aanhouden zijn in de balans vermeld in de rubriek aandelen en andere niet-vastrentende effecten. Deze categorie steeg in de loop van het verslagjaar met 7,3 procent, namelijk van 28,4 miljoen euro naar 30,4 miljoen euro. Per eind 2007 was 27 miljoen euro of 88,8 procent van onze aandelenportefeuille op de beurs genoteerd. De beurswaarde ervan bedroeg op dat ogenblik 43,3 miljoen euro. 2.2.2. Kredietverlening
De verdere afkoeling op de hypotheekmarkt als gevolg van de gestegen vastgoedprijzen en de hogere rente, samen met de ongemeen scherpe concurrentie hadden voor gevolg dat onze productie woonkredieten enigszins terugviel in vergelijking met de vorige jaren. Exclusief herfinancieringen verstrekten wij afgelopen jaar nieuwe kredieten voor een totaal bedrag van 52 miljoen euro, tegenover een productievolume van 56,6 miljoen euro het jaar voordien. Inclusief herfinancieringen bedroeg onze totale jaarproductie 53,6 miljoen euro. Het totaal uitstaand saldo van de portefeuille woonkredieten steeg in de loop van het verslagjaar met 30,6 miljoen euro hetzij met 11,4 procent, en bedroeg op balansdatum 300 miljoen euro. Met betrekking tot de consumentenkredieten stelden wij nieuwe leningen ter beschikking voor een totaal bedrag van 9 miljoen euro, tegenover 9,3 miljoen euro in 2006. Het globaal uitstaand saldo van onze portfolio leningen op afbetaling bleef daarbij min of meer stabiel op 15,7 miljoen euro. Onze kredietverlening onder niet-gematerialiseerde vorm aan bedrijven betreft vooral investeringskredieten. Deze post vertoont traditioneel een meer volatiel verloop; het totaal uitstaand obligo bedroeg op balansdatum 58,9 miljoen euro.
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
Naast voormelde kredietverlening, als onderdeel van onze core business, werd in de loop van dit verslagjaar onze kredietportfolio gediversifieerd met de uitbouw van een tweetal aanvullende kredietactiviteiten. Een eerste activiteit betreft de kredietverstrekking aan microfinancieringsinstellingen. De ontplooiing van deze activiteit gebeurt in samenwerking met Incofin cvso. Een tweede diversificatie betreft de deelname aan syndicated loans. Het totaal uitstaand saldo van beide kredietcategorieën samen bedroeg per 31 december 43,4 miljoen euro. Ten slotte vermelden wij dat zich geen noemenswaardige problemen hebben voorgedaan inzake de inning van de verschuldigde bedragen uit onze directe kredietverlening en dat per saldo geen additionele waardeverminderingen of specifieke voorzieningen op kredietrisico’s dienden te worden geboekt in het afgelopen boekjaar. 2.3. Organisatie 2 . 3.1. A u t o m a t i s e r i n g
De voortdurend toenemende complexiteit van de bancaire activiteit en de snel evoluerende technologische omgeving vereisen op een permanente basis investeringen in IT-infrastructuur. In de loop van dit verslagjaar startten wij met de voorbereiding van een project ter vernieuwing van onze IT-architectuur, dat concrete vorm zal krijgen met de ingebruikname van een nieuw informaticaplatform functionerend volgens de modernste technologische concepten (blade servers en virtualisatietechnologie). Tevens gingen wij over tot een upgrade van ons telecommunicatienetwerk naar ons kantorennet, waarvan de uitvoering inmiddels is voltooid. Daarnaast deden wij andermaal aanzienlijke investeringen met het oog op de verdere uitbouw van de diverse toepassingen met betrekking tot het electronisch bankieren binnen onze bank. In dit verband vermelden wij de verdere uitbreiding van ons Self’oMatic-netwerk, de toevoeging van nieuwe functionaliteiten aan onze webbankingapplicatie Online@vdk, en de ingebruikname van het protocol Online To Bank betreffende de realtime autorisatie van betaalkaarttransacties die buiten ons privatief netwerk worden uitgevoerd. De aanhoudende inspanningen die wij hebben geleverd om onze diverse applicaties in het domein van het electronisch bankieren te optimaliseren, resulteerden afgelopen jaar andermaal in een verdere groei van de gebruiksintensiteit door de cliënteel. 2.3.2. Regelgeving
De niet aflatende vloed aan regelgeving waarmee de financiële sector reeds verscheidene jaren wordt geconfronteerd vergde ook dit verslagjaar onze bijzondere aandacht. We denken hierbij ondermeer aan de aanpassingen die wij op het vlak van organisatie en informatica hebben doorgevoerd met het oog op de inwerkingtreding van MiFID, Sepa en de nieuwe wetgeving rond dematerialisering van effecten. Mede dankzij een nauwgezette opvolging en het respecteren van een strikte timing slaagden we er in om voor elk van deze projecten de betreffende verordeningen naadloos en binnen het toegemeten tijdsbestek in het beleid van onze bank te integreren. Tevens vermelden we nog dat de Raad van Bestuur in het kader van de wijzigende wetgeving rond dematerialisering van effecten in de vergadering op 20 december een aanpassing van de statuten van onze vennootschap goedkeurde, teneinde deze statuten te conformeren aan de nieuwe reglementering terzake. Reeds in voorgaande jaarverslagen meldden wij u dat wij naast onze officiële boekhoudkundige rapportering volgens Belgian GAAP-normen, louter voor interne doeleinden ook een boekhoudkundige rapportering volgens IFRS-normen (International Financial Reporting Standards) opstellen, niettegenstaande er op dit vlak geen enkele formele verplichting voor onze onderneming bestaat. In dit kader hebben wij in een intern rapport een geauditeerde balans en resultatenrekening volgens IFRS-normen over het boekjaar 2006 opgemaakt, en aan de Raad van Bestuur toegelicht in de vergadering van 27 september. In verband met de eigen vermogensreglementering voltooiden wij met succes onze werkzaamheden met betrekking tot de periodieke rapporteringsverplichtingen in het kader van Basel II, welke sedert begin dit werkjaar voor onze bank van toepassing zijn. In het verlengde daarvan werd tevens een project opgestart dat uiterlijk begin
9
10
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
2009 zal resulteren in de implementatie van de reglementering rond ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). 2.3.3. Personeel
De aanhoudende interne groei van onze onderneming leidde dit verslagjaar opnieuw tot een verdere uitbreiding van onze personeelsbezetting. Het aantal medewerkers bij onze bank steeg per saldo naar 269, waarbij de nieuwe medewerkers zowel in commerciële als in administratieve functies werden tewerkgesteld. Ook voor het lopende werkjaar voorzien wij een verdere groei van ons personeelseffectief. De sociale overlegorganen, zijnde de Ondernemingsraad en het Comité voor Preventie en Bescherming op het Werk, leverden een wezenlijke bijdrage in de uitbouw van de kwalitatieve aspecten van het werk en het onderhouden van de sociale relaties binnen onze onderneming. Mede dankzij hun inbreng verliepen de werkzaamheden in een constructieve sfeer. 2.4. Risicobeheersing Voorzichtigheid in de risico-acceptatiepolitiek, samen met de permanente risico-opvolging en controle zijn keyfactoren in de succesvolle uitoefening van het bancaire metier. VDK spaarbank beschikt over de nodige interne beleidslijnen, organisatiestructuur, procedures en beleidsinstrumenten om adequaat de geïdentificeerde risico’s te monitoren. Als voornaamste risico’s vermelden wij het kredietrisico, het markt- en renterisico, het liquiditeitsrisico en het operationeel risico. a. Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet in staat blijkt haar contractuele verplichting tot terugbetaling van het krediet na te komen. Strategisch blijft de kredietverlening van VDK spaarbank hoofdzakelijk gericht op de retailmarkt (particulieren en zelfstandigen), aansluitend bij het profiel van de bank en haar doelpubliek. De commerciële kredietverlening aan bedrijven (corporate) en de kredietverstrekking aan microfinancieringsinstellingen zijn tot op heden beperkt. Gezien de ruime spreiding van de kredietportfolio, de acceptatie- en monitoringpolitiek en de aard en de kwaliteit van de zekerheden, is het aantal schadegevallen binnen de kredietportefeuille in onze bank historisch zeer laag. Voor de kredieten met een “onzeker” en “dubieus” verloop worden de nodige waardeverminderingen geboekt. Over het verlopen boekjaar dienden per saldo geen afschrijvingen op de kredietportefeuille te worden geboekt. Met betrekking tot het kredietrisico op onze beleggingsportfolio werden de limieten inzake het “counterparty risk” op investeringen in corporate bonds vastgelegd in een beleidsnota, waarin het maximale kredietbedrag per emittent wordt bepaald voornamelijk in functie van zijn kredietwaardigheid (op basis van externe financiële analyse en rating). De opvolging van de risico’s met betrekking tot onze portefeuille corporate bonds gebeurt op een pro-actieve manier, waarbij op elke ratingwijziging snel wordt ingespeeld en het risico op een adequate manier wordt opgevolgd. Vermelden wij ten slotte dat, conform de door de Raad van Bestuur goedgekeurde criteria, tevens een intern zekerheidsfonds met betrekking tot de corporate bond portfolio werd aangelegd. Ondermeer omwille van het verhoogde latente risico op de portefeuille ten gevolge van de recente kredietcrisis, werd in het afgelopen boekjaar het bedrag van het intern zekerheidsfonds met 1 miljoen euro verhoogd tot 3,55 miljoen euro. Er dienden geen afschrijvingen op de portefeuille te worden geboekt.
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
b. Markt- en renterisico Het marktrisico heeft betrekking op koersfluctuaties (waardewijzigingen) in de financiële instrumenten van actief- en passiefposten als gevolg van prijsfluctuaties en van de volatiliteit van de financiële markten waarin de bank actief is. Het belangrijkste marktrisico voor VDK spaarbank is het renterisico, dat wordt gedefinieerd als het risico van een lager renteresultaat en van een potentiële daling van de nettowaarde van de bank als gevolg van wijzigingen in de rentecurve. Het renterisico binnen VDK wordt gemeten en opgevolgd via een intern beleidsondersteunend bedrijfsbeheerssysteem, dat onder meer gebruik maakt van statische en dynamische gap- en durationmodellen. De bank voert een voorzichtig beleid met betrekking tot het renterisico, waarbij interne (Raad van Bestuur) en externe (CBFA) opgelegde limieten zorgvuldig worden gerespecteerd. Het toezicht op en de opvolging van het renterisico behoort tot de opdracht en de verantwoordelijkheid van het ALCO (Asset & Liability Committee). Naast hogervermeld renterisico vermelden we tevens het marktrisico op onze eigen aandelenportfolio. Gezien de spreiding en de defensieve aard van onze portefeuille, kan dit risico als beperkt worden beschouwd. c. Liquiditeitsrisico Het beleid inzake liquiditeitsrisico is erop gericht om steeds te kunnen voldoen aan de betalingsverplichtingen van de bank en aan de opvragingen door de cliënteel. Het liquiditeitsrisico wordt bewaakt in het kader van het dagelijkse thesaurie- en liquiditeitsbeheer en planning, rekening houdend met de interne limieten zoals bepaald door het ALCO. Gezien onder meer de ruime en gespreide klantendepositobasis, de beperkte interbancaire financiering, de liquiditeits-/ beleenbaarheidsgraad van onze activa in portefeuille en de strikte monitoring, kan het liquiditeitsrisico in VDK als beperkt worden beschouwd. d. Operationeel risico Het operationeel risico omvat het risico van verliezen als gevolg van tekortschietende en/of falende interne procedures en systemen, mensen en technologie, of van externe gebeurtenissen. In navolging van de wettelijke bepalingen terzake, en van de aanbevelingen zoals geformuleerd in de CBFAcirculaire inzake de “gezonde beheerspraktijken met betrekking tot de bedrijfscontinuïteit van financiële instellingen” wordt door VDK de grootste aandacht besteed aan de uitwerking en de implementatie van een operationeel risicobeleid, met inbegrip van een bedrijfscontinuïteitsbeleid en een Disaster Recovery Plan. 2.5. Sociaal-maatschappelijk engagement Naast haar primaire financieel-economische taak meet VDK zich ook een belangrijke sociaal-maatschappelijke rol toe. Solidariteit met sociaal zwakkeren, fundamenteel respect voor mens en milieu, ethisch verantwoord en duurzaam ondernemen, het zijn waarden die expliciet in onze mission statement zijn opgenomen. In dit verslagjaar werd dit opnieuw in een aantal tastbare initiatieven en projecten geconcretiseerd. We vermelden in dit verband onder meer de structurele ondersteuning en samenwerking met Incofin, Wereldsolidariteit, Trias en Hefboom, en onze participaties in het Impulse Microfinance Investment Fund, in De Kromme Boom, in De Schoring en in De Punt. In de loop van het verslagjaar werd ook gestart met de opbouw van een portefeuille met kredieten aan microfinancieringsinstellingen. Voor meer details verwijzen we naar de rubriek “Sociaal-maatschappelijk engagement” op pagina 20 tot en met 23 van dit jaarverslag. 2.6. Corporate Governance De Raad van Bestuur vergaderde afgelopen jaar zesmaal over de thema’s die in dit jaarverslag worden toegelicht. Het Auditcomité vergaderde viermaal. Als voornaamste behandelde onderwerpen vermelden we de jaarrekening en de trimestriële resultatenrekeningen, interne controle, compliance, renterisico, kredietrisico, bedrijfscontinuï-
11
12
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
teitsbeleid en rapportering volgens IFRS-normen. Het Auditcomité bracht hierover verslag uit aan de Raad van Bestuur in de vergaderingen van 24 mei, 27 september en 29 november. Het Strategisch Comité vergaderde zesmaal en rapporteerde hierover in zijn jaarverslag aan de Raad van Bestuur in de vergadering van 24 januari 2008. Het Benoemings- en Vergoedingscomité, dat onder meer beraadslaagt met betrekking tot de statutaire benoemingen in het kader van het organogram en de vergoedingen aan de leden van het Directiecomité en aan de diverse comités binnen de Raad van Bestuur, formuleerde haar voorstellen dienaangaande in de vergaderingen van 25 januari en 28 februari van dit verslagjaar; deze voorstellen werden door de Raad goedgekeurd. Tot slot delen wij mede dat de informatie die wij in het kader van de regelgeving betreffende externe functies van bankleiders en bestuurders dienen te verstrekken consulteerbaar is op onze website www.vdk.be.
III. R esultaten
De vlakke tot inverse rentecurve en de aanhoudende druk op de rentemarge hadden een lichte daling van het renteresultaat met 0,4 miljoen euro of 1 procent voor gevolg, dit ondanks de sterke volumestijging van onze binnenbalansactiviteiten. De commissie- en diverse bedrijfsopbrengsten namen toe met 0,2 miljoen euro hetzij met 2,6 procent. Verder werden minder beleggingsopbrengsten uit onze effectenportefeuille gerealiseerd, waardoor de niet-rente resultaten uit kapitalen daalden met 1 miljoen euro. Als resultante van voormelde evoluties liep het bankproduct in vergelijking met het vorige boekjaar licht terug met 1,2 miljoen euro of met 2,2 procent, tot 56,7 miljoen euro. De totale bedrijfskosten (inclusief afschrijvingen) stegen met 2,7 procent tot 35,1 miljoen euro tegenover 34,2 miljoen euro in het jaar voordien. Hierbij namen de personeelskosten toe tot 17,7 miljoen euro (+ 0,6 miljoen euro of + 3,6 procent); de afschrijvingen stegen met 4,5 procent tot 2,9 miljoen euro, terwijl de overige administratieve kosten en bedrijfskosten evolueerden van 14,3 miljoen euro naar 14,5 miljoen euro (+ 0,2 miljoen euro of + 1,4 procent). De cost-income ratio steeg hierbij van 59 procent naar 61,9 procent. Het brutobedrijfsresultaat vóór belastingen en waardecorrecties bedroeg 21,6 miljoen euro, tegenover 23,8 miljoen euro in 2006. Het resultaat van het boekjaar werd bijkomend gunstig beïnvloed door een positief saldo inzake waardecorrecties met betrekking tot de normale bedrijfsactiviteiten ten bedrage van 9,6 miljoen euro, tegenover 1,5 miljoen euro het jaar voordien. Deze post omvat voornamelijk een terugname uit het fonds voor algemene bankrisico’s (9,8 miljoen euro). Na waardecorrecties en uitzonderlijke resultaten ten slotte, evolueerde het resultaat vóór belastingen van 25,8 miljoen euro naar 31,1 miljoen euro. Onze belastingbijdrage daalde van 3,9 miljoen euro naar 3 miljoen euro (na verrekening van uitgestelde belastingen). Na terugname van belastingvrije reserves bedroeg het te bestemmen nettoresultaat van het boekjaar 28,15 miljoen euro, tegenover 21,96 miljoen euro het jaar voordien, hetzij een stijging met 28,2 procent. Hierbij wensen wij alle medewerkers oprecht te bedanken voor hun belangrijke bijdrage in de realisatie van het bovenvermelde resultaat.
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Raad van Bestuur
Gezien het resultaat van dit boekjaar stelt de Raad van Bestuur voor een dividend aan haar aandeelhouders uit te keren van 105,00 euro netto per maatschappelijk aandeel. Verder wordt het grootste gedeelte van de winst bij onze eigen middelen gevoegd, onder de vorm van toewijzing aan de reserves. Als U deze balans goedkeurt, stellen wij U voor het te bestemmen winstsaldo van 35.092.260,28 euro als volgt aan te wenden: 1. De nodige som voor te behouden om na inhouding van de roerende voorheffing 105,00 euro netto per maatschappelijk aandeel uit te betalen, hetzij 6.902.000,00 euro 2. De beschikbare reserve van 162.000.000,00 euro naar 183.000.000,00 euro te brengen, door dotatie van 21.000.000,00 euro 3. Het resterend saldo, 7.190.260,28 euro, over te dragen naar volgend boekjaar. Na de voorgestelde winstverdeling bedraagt het eigen vermogen (in enge zin), zoals uitgedrukt in de balans, per balansdatum 231,2 miljoen euro tegenover 210 miljoen euro per eind 2006, een stijging met 10,1 procent. Inclusief het fonds voor algemene bankrisico’s, ten bedrage van 10 miljoen euro, evolueert het totale eigen vermogen (in ruime zin) tot 241,2 miljoen euro tegenover 229,9 miljoen euro, een stijging met 4,9 procent. De solvabiliteitsratio na winstverdeling bedraagt 15,3 procent. Het rendement na winstverdeling bedraagt 12,8 procent op het eigen vermogen in enge zin, respectievelijk 12 procent op het eigen vermogen in ruime zin. Indien U akkoord gaat met deze winstverdeling, zal vanaf dinsdag 1 april eerstkomend coupon nr. 30 van onze aandelen tegen 105,00 euro netto uitwisselbaar zijn aan onze loketten.
I V. S tatutaire benoemingen en in f ormatie
De bestuursmandaten van mevrouw Anita Dewispelaere en de heren Josse Borremans en Marc De Clercq zijn vervallen. De heer Borremans neemt ontslag uit de Raad van Bestuur en het Auditcomité. Wij wensen uitdrukkelijk de heer Borremans te bedanken voor de inzet en de verantwoordelijkheid waarmee hij zijn taak van bestuurder en van voorzitter van het Auditcomité heeft uitgeoefend. Onder zijn voorzitterschap is het Auditcomité uitgegroeid tot een volwaardige pijler van de Corporate Governance-implementatie binnen onze bank. Mevrouw Dewispelaere en de heer De Clercq zijn herkiesbaar. Wij stellen u derhalve voor hun mandaten te hernieuwen voor de statutaire periode van zes jaar. Aan de Commissaris en de met hem gerelateerde vennootschappen werden gedurende het boekjaar 2007 bijzondere opdrachten toevertrouwd waarvoor een honorarium van 36.702,93 euro (inclusief B.T.W.) werd aangerekend.
28 februari 2008
13
14
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Commissaris
verslag van de commissaris over het boekjaar van VDK spaarbank nv afgesloten op 31 december 2007, gericht tot de Algemene Vergadering van aandeelhouders van 28 maart 2008.
Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij U verslag uit in het kader van ons mandaat van Commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over de jaarrekening evenals de vereiste bijkomende vermeldingen. Verklaring zonder voorbehoud over de jaarrekening Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening over het boekjaar afgesloten op 31 december 2007, opgesteld overeenkomstig het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal van € 2.659.562.066,85 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van € 28.152.366,26. Ver ant wo ordelijk heid v an de R aad v an Be st uur vo or het opst ellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening
Het opstellen van de jaarrekening valt onder de verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur. Deze verantwoordelijkheid omvat: het opzetten, implementeren en in stand houden van een interne controle met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of het maken van fouten bevat; het kiezen en toepassen van geschikte waarderingsregels; en het maken van boekhoudkundige schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Ver ant wo ordelijk heid v an de Commiss ar is
Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle uitgevoerd overeenkomstig de wettelijke bepalingen en volgens de in België geldende controlenormen, zoals uitgevaardigd door het Instituut van de Bedrijfsrevisoren. Deze controle normen vereisen dat onze controle zo wordt georganiseerd en uitgevoerd dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Overeenkomstig deze controlenormen hebben wij controlewerkzaamheden uitgevoerd ter verkrijging van controle-informatie over de in de jaarrekening opgenomen bedragen en toelichtingen. De keuze van deze controlewerkzaamheden hangt af van onze beoordeling alsook van onze inschatting van het risico dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of het maken van fouten. Bij het maken van onze risico-inschatting houden wij rekening met de bestaande interne controle van de vennootschap met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening teneinde in de gegeven omstandigheden de gepaste werkzaamheden te bepalen, maar niet om een oordeel te geven over de effectiviteit van de interne controle van de vennootschap. Wij hebben tevens de gegrondheid van de waarderingsregels, de redelijkheid van de betekenisvolle boekhoudkundige schattingen gemaakt door de vennootschap, alsook de voorstelling van de jaarrekening, als geheel beoordeeld. Ten slotte hebben wij van de Raad van Bestuur en van de verantwoordelijken van de vennootschap de voor onze controlewerkzaamheden vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie een redelijke basis vormt voor het uitbrengen van ons oordeel.
VDK spaarbank 2007 Verslag van de Commissaris
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening afgesloten op 31 december 2007 een getrouw beeld van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten van de vennootschap, overeenkomstig het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Bijkomende vermeldingen Het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, alsook het naleven door de vennootschap van het Wetboek van vennootschappen en van de statuten, vallen onder de verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur. Het is onze verantwoordelijkheid om in ons verslag de volgende bijkomende vermeldingen op te nemen die niet van aard zijn om de draagwijdte van onze verklaring over de jaarrekening te wijzigen: Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen en stemt overeen met de jaarrekening. Wij kunnen ons echter niet uitspreken over de beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee de vennootschap wordt geconfronteerd, alsook van haar positie, haar voorzienbare evolutie of de aanmerkelijke invloed van bepaalde feiten op haar toekomstige ontwikkeling. Wij kunnen evenwel bevestigen dat de verstrekte gegevens geen onmiskenbare inconsistenties vertonen met de informatie waarover wij beschikken in het kader van ons mandaat. Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. Wij dienen U geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen zijn gedaan of genomen. De verwerking van het resultaat die aan de Algemene Vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen.
Brussel, 28 februari 2008 Ernst & Young Bedrijfsrevisoren BCVBA Commissaris vertegenwoordigd door
Marc Van Steenvoort Vennoot
15
WONDELGEM
Heel wat wandel-, fiets- en autoroutes kiezen de
Hoeve Lootens als start- of rustplaats. Eén van de bekendste tochten is “De Gentse Buitenband”.
Botestraat 1 T 9032 Wondelgem
VDK spaarbank 2007
sociaal-maatschappelijk engagement
19
20
VDK spaarbank 2007 Sociaal-maatschappelijk engagement
sociaal-maatschappelijk engagement
Naast haar primaire financieel-economische taak, wil VDK – haar mission statement indachtig – ook een sociaalmaatschappelijke rol vertolken. Deze oprechte sociale bekommernis is reeds van bij de stichting van VDK in 1926 één van de pijlers in de bancaire dienstverlening. Dit uit zich in solidariteit voor sociaal zwakkeren, fundamenteel respect voor mens en milieu, ethisch verantwoord en duurzaam ondernemen. In het boekjaar 2007 werd dit onder meer in volgende initiatieven en projecten geconcretiseerd: 1. Wereldspaarrekening De Wereldspaarrekening is een ethische spaarformule ontwikkeld voor cliënten die bewust kiezen voor een duurzame bestemming van hun spaargeld. VDK werkt daarvoor samen met drie partners, die elk op hun specifieke manier actief zijn in het Zuiden: Trias, Wereldsolidariteit en Incofin. Elk van deze partners ontvangt van VDK op structurele wijze een commissie, berekend op basis van de globale spaarinlage op deze spaarrekening. De spaarfondsen op de Wereldspaarrekening worden door VDK volgens duidelijk beschreven duurzame criteria herbelegd, waarop door het onafhankelijk bureau Forum Ethibel wordt toegezien (zie certificeringsverklaring op pagina 22). Eind 2007 telde VDK 465 Wereldspaarrekeningen, samen goed voor 5.098.399,48 euro. 2. Solidariteitsspaarrekening In samenwerking met de vzw Hefboom, een onafhankelijke onderneming die het solidair ondernemen in Vlaanderen en Brussel ondersteunt, biedt VDK nog een andere ethische spaarformule aan: de Solidariteitsspaarrekening. Hefboom genereert op basis van de totale spaarinlage op deze spaarrekening recurrente commissieinkomsten, door VDK uitbetaald. Ook hier wordt de herbelegging volgens specifieke duurzame criteria door Forum Ethibel gecertificeerd (zie pagina 23). Eind 2007 waren er 193 Solidariteitsspaarrekeningen met een gezamenlijk saldo van 2.101.018,60 euro. 3. Wereldsolidariteit De ngo Wereldsolidariteit kan rekenen op structurele ondersteuning door VDK, onder meer via de organisatie van de traditionele Spaartombola. Concreet worden de VDK-fondsen door Wereldsolidariteit aangewend binnen het Parésoc-programma in zeven West-Afrikaanse landen (Bénin, Togo, Burkina Faso, Mali, Ivoorkust, Guinée en Senegal). Overal ter wereld werken mensen keihard voor een beter leven voor zichzelf en hun gezin. Maar in het Zuiden worden die inspanningen heel wat minder beloond dan hier bij ons. Hieraan wil Wereldsolidariteit structureel iets veranderen, met duurzame oplossingen. Door de mensen in het Zuiden alle kansen te geven om zich te organiseren, zodat ze voor hun rechten kunnen opkomen. 4. Incofin VDK stond in 1992 mee aan de wieg van de investeringscoöperatieve Incofin. Incofin cvso investeert in microfinancieringsinstellingen in ontwikkelingslanden, vooral in Afrika en Latijns-Amerika. Deze instellingen verschaffen met de investeringsmiddelen van Incofin microkredieten aan kleine ondernemers, van enkele tientallen tot een paar honderd euro per krediet. Dankzij dergelijke kredieten kunnen ondernemende mensen, die niet terechtkunnen bij de traditionele banken ter plaatse, toch hun zaak uitbouwen en zo de vicieuze cirkel van armoede doorbreken. Incofin draagt op die manier bij tot duurzame sociaal-economische zelf-ontwikkeling in het Zuiden.
VDK spaarbank 2007 Sociaal-maatschappelijk engagement
5. Trias Ook Trias kan rekenen op structurele steun van VDK. Trias is een Vlaamse ontwikkelingsorganisatie die in Latijns-Amerika, Azië en Afrika kleine ondernemers en familiale landbouwers helpt bij het opzetten van hun eigen bedrijfje. Dit gebeurt onder meer door vormingsprogramma’s en microkredieten, opgezet samen met de partnerorganisaties van Trias. De financiële bijdrage die VDK verleent, wordt door Trias concreet gebruikt voor ondersteuning van Cre$ol, een microfinancieringsproject voor kleinschalige familiale landbouwers in het zuiden van Brazilië. 6. Impulse Microfinance Investment Fund VDK participeert in Impulse Microfinance Investment Fund. Dit fonds, in 2005 door VDK spaarbank samen met KBC, Volksvermogen, de Boerenbond en Incofin opgericht, investeert in derdewereldlanden in middelgrote, rendabele en goed gemanagede instellingen, gespecialiseerd in microkredieten. Een microkrediet bedraagt vaak niet meer dan enkele tientallen euro’s en kan een krachtige hefboom zijn om uit de armoede te ontsnappen. 7. vzw De Kromme Boom Door te participeren in de aandeelhoudersstructuur van de cvso De Vrienden van De Kromme Boom ondersteunt VDK de werking van vzw De Kromme Boom. Deze vzw is al meer dan 2 decennia actief als thuishaven voor mensen met een geestelijke en/of materiële nood die aan de rand van de maatschappij trachten te overleven. 8. cvba De Schoring / vzw Levanto VDK stond samen met P&V, Volksvermogen en Arco aan de wieg van cvba De Schoring. Via het financieringsvehikel De Schoring biedt de Antwerpse vzw Levanto kansen aan tewerkstellingsprojecten voor kansarmen. 9. cvba De Punt VDK participeert in De Punt. Dit is een erkend incubatiecentrum voor de sociale economie met een dubbele doelstelling: enerzijds bedrijfsadvies verlenen aan starters en nieuwe initiatieven in de sociale economie, anderzijds een sociaal-economisch bedrijvencentrum in Gent exploiteren. De Punt richt zich specifiek tot bedrijven die werkgelegenheid creëren voor mensen met verminderde kansen op de arbeidsmarkt: 45-plussers, langdurig werkzoekenden, personen met een handicap, allochtonen, ... 10. Microkredieten Sinds 2007 werd binnen VDK gestart met de opbouw van een eigen kredietportefeuille in microfinancieringsinstellingen gevestigd in Midden- en Zuid-Amerika, Afrika, Centraal-Azië en Oost-Europa. Deze activiteit wordt uitgeoefend in nauwe samenwerking met Incofin cvso. 11. Diverse initiatieven Als regionale bank wil VDK ook via lokale sponsoring en mecenaat uiting geven aan haar sociaal-maatschappelijke bekommernis. Ook in 2007 engageerde VDK zich in een aantal relatief kleinschalige maar waardevolle projecten en initiatieven die solidariteit met kansarmen en sociaal zwakkeren hoog in het vaandel dragen. Sociale wijkrestaurants in het Gentse, Tele-Onthaal, Pedagogisch Centrum Wagenschot, Plan België en diverse vzw’s in de welzijnssector konden, al dan niet structureel, op VDK-fondsen rekenen.
21
22
VDK spaarbank 2007 Sociaal-maatschappelijk engagement
23
VDK spaarbank 2007 Sociaal-maatschappelijk engagement
K
sint- a m a n dsb erg - west v el d
In deze gerestaureerde hoeve, de voormalige “Schuurmanshoeve” (1662), worden jongeren in
stappen, door de gelijknamige vzw,
begeleid tot reïntegratie in de maatschappij.
Heiveldstraat 291 9040 Sint-Amandsberg
VDK spaarbank 2007
BALANS p o s t e n b u i t e nbalans t e ll i n g r e su ltat en r e k en in g
27
28
VDK spaarbank 2007 Balans en posten buitenbalanstelling
balans p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 0 7
ACTIEF 2007
I.
Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten
III. Vorderingen op kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) IV. Vorderingen op cliënten V.
Obligaties en andere vastrentende effecten A. Van publiekrechtelijke emittenten B. Van andere emittenten
VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten VII. Financiële vaste activa B. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemings- verhouding bestaat C. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa IX. Materiële vaste activa XI. Overige activa XII. Overlopende rekeningen TOTAAL
2006
14.504.727,86
15.475.019,87
62.957.744,32 21.792.392,16 41.165.352,16
99.438.042,12 76.435.106,67 23.002.935,45
427.525.695,43
353.988.199,56
2.055.455.097,17 335.468.016,52 1.719.987.080,65
1.953.168.559,14 354.398.556,58 1.598.770.002,56
30.422.914,93
28.364.397,68
1.695.899,18 285.394,02
1.410.408,18 285.394,02
1.410.505,16
1.125.014,16
530.685,25
481.090,35
24.232.282,02
26.001.574,77
609.399,88
1.181.131,57
41.627.620,81
39.517.443,27
2.659.562.066,85 2.519.025.866,51
posten buitenbalanstelling
2007
I.
Eventuele passiva
5.515.949,62
7.837.859,83
C. Overige borgtochten
5.515.949,62
7.837.859,83
II.
Verplichtingen met een potentieel kredietrisico
37.513.344,56
38.136.745,00
C. Beschikbare marge op betekende kredietlijnen
37.513.344,56
38.136.745,00
III. Aan de kredietinstelling toevertrouwde waarden
313.906.562,39
243.100.102,36
313.906.562,39
243.100.102,36
356.935.856,57
289.074.707,19
B. Open bewaring en gelijkgestelde
TOTAAL
2006
VDK spaarbank 2007 Balans
PAssIEF I.
Schulden aan kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar C. Overige schulden op termijn of met opzegging
II.
Schulden aan cliënten A. Spaargelden / spaardeposito’s B. Andere schulden 1) Onmiddellijk opvraagbaar 2) Op termijn of met opzegging
III. In schuldbewijzen belichaamde schulden A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop B. Overige schuldbewijzen
2007 338.027.744,68 1.797.228,19 336.230.516,49
2006 343.728.201,85 1.811.833,19 341.916.368,66
1.349.642.312,67 1.266.414.910,41 987.809.396,54 1.042.083.847,44 361.832.916,13 224.331.062,97 179.672.741,36 129.446.269,81 182.160.174,77 94.884.793,16 686.700.265,80 685.278.497,17 1.421.768,63
637.954.177,08 627.307.328,69 10.646.848,39
IV. Overige schulden
15.842.841,35
16.103.505,39
V.
27.467.416,12
24.234.419,82
659.414,79 206.925,66 452.489,13 30.070,94
657.726,69 224.735,93 432.990,76 74.168,92
10.000.000,00
19.831.481,98
25.000.000,00 25.000.000,00
25.000.000,00 25.000.000,00
199.001.740,22 2.500.000,00 39.662,96 39.662,96 13.462.077,26 183.000.000,00
178.087.380,35 2.500.000,00 39.662,96 39.662,96 13.547.717,39 162.000.000,00
Overlopende rekeningen
VI. A. Voorzieningen voor risico’s en kosten 1) Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 3) Overige risico’s en kosten B. Uitgestelde belastingen VII. Fonds voor algemene bankrisico’s EIGEN VERMOGEN IX. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal XII. Reserves A. Wettelijke reserve B. Onbeschikbare reserve 2) Andere C. Belastingvrije reserve D. Beschikbare reserve XIII. Overgedragen winst TOTAAL
7.190.260,28
6.939.894,02
2.659.562.066,85 2.519.025.866,51
29
30
VDK spaarbank 2007 Resultatenrekening
r e su ltat en r e k en in g pe r 31 dec e m b e r 2 0 07
2007
2006
I.
Renteopbrengsten en soortgelijke opbrengsten waaronder: uit vastrentende effecten
108.151.939,43 88.868.394,15
96.023.742,64 80.055.649,68
II.
Rentekosten en soortgelijke kosten
-65.733.314,07
-53.180.786,07
III.
Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten D. Andere aandelen van de financiële vaste activa
2.813.112,87 2.733.531,87 79.581,00
2.298.915,67 2.228.911,31 70.004,36
IV.
Ontvangen provisies
4.680.175,71
4.579.388,40
V.
Betaalde provisies
-4.784.033,60
-4.530.185,94
VI.
Resultaten uit financiële transacties A. Wisselbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten
5.446.092,23 165.589,32 5.280.502,91
6.938.594,92 359.887,61 6.578.707,31
VII.
Algemene administratieve kosten A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen B. Overige administratieve kosten
-26.440.087,20 -17.729.525,79 -8.710.561,41
-25.980.668,80 -17.121.977,13 -8.858.691,67
-2.880.176,26
-2.755.948,64
971.156,65
1.079.195,28
-1.247.313,37
323.652,02
451.950,81
748.118,45
-453.638,91
-641.432,49
VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa IX.
Terugneming van waardeverminderingen (waardeverminderingen) op vorderingen en terugneming van voorzieningen (voorzieningen) voor de posten buitenbalanstelling “I. Eventuele passiva” en “II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico”
X.
Terugneming van waardeverminderingen (waardeverminderingen) op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten
XI.
Besteding en terugneming van voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in de posten buitenbalanstelling “I. Eventuele passiva” en “II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico”
XII.
Voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in de posten buitenbalanstelling “I. Eventuele passiva” en “II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico”
XIII. Onttrekking aan het fonds voor algemene bankrisico’s
9.831.481,98
0,00
XIV.
Overige bedrijfsopbrengsten
1.352.534,95
1.298.184,70
XV.
Overige bedrijfskosten
-1.011.413,03
-914.949,49
XVI. Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen
31.148.468,19
25.285.820,65
XVII. Uitzonderlijke opbrengsten A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten
21.165,77 0,00
522.369,97 35.892,66
0,00
0,00
21.165,77 0,00
450.793,87 35.683,44
-54.695,74 -3.355,94 -50.855,80 -484,00
0,00 0,00 0,00 0,00
31.114.938,22
25.808.190,62
0,00 44.097,98
0,00 44.097,98
-3.092.310,07 -3.099.230,34 6.920,27
-3.981.566,62 -3.981.566,62 0,00
28.066.726,13
21.870.721,98
0,00 85.640,13
0,00 85.640,13
28.152.366,26
21.956.362,11
XVIII. Uitzonderlijke kosten A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten XIX. Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belastingen XIXbis. A. Overboeking naar uitgestelde belastingen B. Onttrekking aan uitgestelde belastingen XX.
Belastingen op het resultaat A. Belastingen B. Regulariseringen van belastingen en terugneming van belasting- voorzieningen
XXI. Winst (Verlies) van het boekjaar XXII. Overboeking naar de belastingvrije reserves Onttrekking aan de belastingvrije reserves XXIII. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) van het boekjaar
VDK spaarbank 2007 Verwerking resultaten
verwerking resultaten
2007
2006
A.
Te bestemmen winstsaldo 1. Te bestemmen winst van het boekjaar 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar
35.092.260,28 28.152.366,26 6.939.894,02
28.341.894,02 21.956.362,11 6.385.531,91
C.
Toevoeging aan het eigen vermogen 3. Aan de overige reserves
21.000.000,00 21.000.000,00
14.500.000,00 14.500.000,00
D.
Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst
7.190.260,28 7.190.260,28
6.939.894,02 6.939.894,02
F.
Uit te keren winst 1. Vergoeding van het kapitaal
6.902.000,00 6.902.000,00
6.902.000,00 6.902.000,00
31
OOSTWINKEL
De vlasindustrie rond Kortrijk zorgde ervoor dat de Leie zwaar vervuild werd, vooral door het roten van het vlas in deze rivier. Om dit vervuilde water niet door Gent te laten stromen werd tussen 1846 en 1860 een verbinding gegraven tussen de Leie en de Noordzee. Het “Afleidings kanaal van de Leie” is beter bekend onder de naam
Oostwinkeldorp 11 9931 Oostwinkel
Het Schipdonkkanaal.
VDK spaarbank 2007
BESPREKING VAN DE BALANS
BESPREKING VAN DE R E SU LTAT EN R E K EN IN G
BESPREKING VAN DE POSTEN BUITENBALANSTELLING
35
36
VDK spaarbank 2007 Bespreking van de balans
bespreking van de balans per 3 1 de c e m ber 2 0 0 7
ACTIEF I.
Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten Deze rubriek omvat de kasvoorraad, de tegenwaarde in euro van de voorraad vreemde munten en de tegoeden op postchequerekeningen
III. Vorderingen op kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) IV. Vorderingen op cliënten Deze rubriek omvat de niet-gematerialiseerde schuldvorderingen op gezinnen, bedrijven en overheden V.
Obligaties en andere vastrentende effecten A. Van publiekrechtelijke emittenten B. Van andere emittenten
EUR 14.504.727,86
62.957.744,32 21.792.392,16 41.165.352,16 427.525.695,43
2.055.455.097,17 335.468.016,52 1.719.987.080,65
VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten Omvat de aandelenportefeuille die uit beleggingsoverwegingen wordt aangehouden
30.422.914,93
VII. Financiële vaste activa B. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren
1.695.899,18 285.394,02 1.410.505,16
VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa IX. Materiële vaste activa Deze rubriek omvat voornamelijk gebouwen en gronden, materieel en meubilair XI. Overige activa XII. Overlopende rekeningen Het betreft hoofdzakelijk pro rata intresten op herbeleggingen ten bate van 2007 TOTAAL
530.685,25 24.232.282,02 609.399,88 41.627.620,81 2.659.562.066,85
VDK spaarbank 2007 Bespreking van de balans
passIEF
EUR
I.
Schulden aan kredietinstellingen
338.027.744,68
A. Onmiddellijk opvraagbaar C. Overige schulden op termijn of met opzegging
1.797.228,19 336.230.516,49
II.
Schulden aan cliënten A. Spaargelden / spaardeposito’s Hierin zijn de uitstaande tegoeden op de gereglementeerde spaarrekeningen vervat B. Andere schulden Omvat voornamelijk de tegoeden op giro- en zichtrekeningen, de beleggingen door cliënten op termijnrekeningen, en de uit te betalen vergoedingen en commissielonen
III. In schuldbewijzen belichaamde schulden A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop Het betreft het totaal bedrag van de in omloop zijnde spaarbons B. Overige schuldbewijzen Omvat de uitstaande bedragen op de rekeningen één en drie jaar
1.349.642.312,67 987.809.396,54 361.832.916,13
686.700.265,80 685.278.497,17 1.421.768,63
IV. Overige schulden Hierin zijn naast de te betalen facturen, ondermeer de te betalen R.S.Z., bedrijfsvoorheffing, roerende voorheffing en B.T.W. opgenomen, alsook een provisie voor vakantiegeld en andere vergoedingen ten laste van 2007
15.842.841,35
V.
27.467.416,12
Overlopende rekeningen Deze rubriek bevat in hoofdzaak de pro rata intresten op de spaarfondsen ten laste van 2007
VI. A. Voorzieningen voor risico’s en kosten B. Uitgestelde belastingen
659.414,79 30.070,94
VII. Fonds voor algemene bankrisico’s Het betreft een voorziening voor algemene latente bancaire risico’s
10.000.000,00
IX. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal
25.000.000,00 25.000.000,00
XII. Reserves A. Wettelijke reserve B. Onbeschikbare reserve C. Belastingvrije reserve D. Beschikbare reserve XIII. Overgedragen winst TOTAAL
199.001.740,22 2.500.000,00 39.662,96 13.462.077,26 183.000.000,00 7.190.260,28 2.659.562.066,85
37
38
VDK spaarbank 2007 Bespreking van de resultatenrekening
bespreking van de resultatenrekening per 3 1 de c e m ber 2 0 0 7
EUR 108.151.939,43 88.868.394,15
I.
Renteopbrengsten en soortgelijke opbrengsten waaronder: uit vastrentende effecten Deze post omvat de renteopbrengsten uit herbeleggingen
II.
Rentekosten en soortgelijke kosten Deze post bevat de rentekosten op alle spaarproducten ten laste van 2007, en de rentekosten op de schulden bij andere kredietinstellingen
III.
Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten D. Andere aandelen van de financiële vaste activa
2.813.112,87 2.733.531,87 79.581,00
IV.
Ontvangen provisies Omvat voornamelijk commissies uit buitenbalansverrichtingen, uit betalingsverkeer en andere bancaire diensten
4.680.175,71
V.
Betaalde provisies Omvat voornamelijk commissies en vergoedingen aan zelfstandige agenten en aan derden
VI.
Resultaten uit financiële transacties A. Wisselbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten
VII.
Algemene administratieve kosten A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen B. Overige administratieve kosten Het betreft beheerskosten en kosten publiciteit
VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa
- 65.733.314,07
- 4.784.033,60 5.446.092,23 165.589,32 5.280.502,91 - 26.440.087,20 - 17.729.525,79 - 8.710.561,41 - 2.880.176,26 971.156,65
IX.
Terugneming van waardeverminderingen op vorderingen en terugneming van voorzieningen voor de posten buitenbalanstelling “I. Eventuele passiva” en “II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico”
X.
Terugneming van waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten
XI.
Besteding en terugneming van voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in de posten buitenbalanstelling “I. Eventuele passiva” en “II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico”
XII.
Voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in de posten buitenbalanstelling “I. Eventuele passiva” en “II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico”
- 453.638,91
XIII
Onttrekking aan het fonds voor algemene bankrisico’s
9.831.481,98
XIV.
Overige bedrijfsopbrengsten Deze post bevat opbrengsten van diverse aard
1.352.534,95
XV.
Overige bedrijfskosten Omvat de betaalde taksen en voorheffingen
XVI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen XVII. Uitzonderlijke opbrengsten D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa XVIII. Uitzonderlijke kosten A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten XIX. Winst van het boekjaar vóór belastingen XIXbis. A. Overboeking naar uitgestelde belastingen
B. Onttrekking aan uitgestelde belastingen
XX.
Belastingen op het resultaat A. Belastingen Deze post omvat reeds betaalde en nog verschuldigde belastingen B. Regularisatie van belastingen en terugneming van belastingvoorzieningen
XXI. Winst van het boekjaar XXII. Overboeking naar de belastingvrije reserves Onttrekking aan de belastingvrije reserves XXIII. Te bestemmen winst van het boekjaar
- 1.247.313,37 451.950,81
- 1.011.413,03 31.148.468,19 21.165,77 21.165,77 - 54.695,74 - 3.355,94 - 50.855,80 - 484,00 31.114.938,22 0,00 44.097,98 - 3.092.310,07 - 3.099.230,34 6.920,27 28.066.726,13 0,00 85.640,13 28.152.366,26
VDK spaarbank 2007 Bespreking van de posten buitenbalanstelling
bespreking van de posten buitenbalanstelling per 3 1 de c e m ber 2 0 0 7
I.
Eventuele passiva C. Overige borgtochten Deze post omvat het totaal bedrag aan waarborgkredieten
II.
Verplichtingen met een potentieel kredietrisico C. Beschikbare marge op betekende kredietlijnen Deze rubriek omvat het totaal van de niet opgenomen bedragen op de directe kredietverlening en Creditexport
EUR 5.515.949,62 5.515.949,62 37.513.344,56 37.513.344,56
III. Aan de kredietinstelling toevertrouwde waarden B. Open bewaring en gelijkgestelde
313.906.562,39 313.906.562,39
TOTAAL
356.935.856,57
39
E R T V E L D E - c e n tr u m
De
Stenenmolen met bijhorende rosmolen (1798) maalt nog op de oude, traditionele
manier. Een rosmolen maalt wanneer het windstil is en wordt aangedreven door een paard. De combinatie van een windmolen en rosmolen is
Eeklostraat 12 9940 Ertvelde
uniek in Vlaanderen.
42
VDK spaarbank 2007
toelichting
VDK spaarbank 2007 Toelichting
toelichting
I. Staat van de vorderingen op kredietinstellingen ( a c t i e f p o s t III . )
B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) op kredietinstellingen (actiefpost III.B.) 2. Uitsplitsing van deze vorderingen naar hun resterende looptijd
2007 tot drie maanden meer dan drie maanden tot één jaar meer dan één jaar tot vijf jaar meer dan vijf jaar
25.624.343,41 11.112.024,34 4.428.984,41 0,00
II . Staat van de vorderingen op cliEnten ( a c t i e f p o s t IV . )
1. Vorderingen op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
2007
2006
87.500,00
87.500,00
4. Uitsplitsing naar resterende looptijd
2007 tot drie maanden meer dan drie maanden tot één jaar meer dan één jaar tot vijf jaar meer dan vijf jaar met onbepaalde looptijd
6.915.991,76 22.346.622,01 109.445.434,33 245.563.615,89 43.254.031,44
5. Uitsplitsing van de vorderingen naar hun aard
2007 vorderingen uit leasing leningen tegen forfaitair lastenpercentage hypotheekleningen andere leningen op termijn van meer dan één jaar overige vorderingen
255.255,97 15.854.721,41 300.192.597,51 64.312.623,12 46.910.497,42
6. Geografische uitsplitsing van de vorderingen
2007 vorderingen op België vorderingen op het buitenland
403.853.752,49 23.671.942,94
43
44
VDK spaarbank 2007 Toelichting
III . Staat van de obligaties en andere vastrentende effecten ( a c t i e f p o s t V.)
2. Achtergestelde vorderingen
2007 obligaties en effecten die achtergestelde vorderingen vertegenwoordigen
51.009.587,65
2006 47.558.455,81
3. Geografische uitsplitsing van
België publiekrechtelijke emittenten (actiefpost V.A.) andere emittenten (actiefpost V.B.)
buitenland
301.460.432,85 34.007.583,67 190.861.149,94 1.529.125.930,71
4. Noteringen en looptijden
boekwaarde
marktwaarde
genoteerde effecten niet-genoteerde effecten
305.853.356,43 1.749.601.740,74
303.740.576,92
resterende looptijd tot één jaar resterende looptijd van meer dan één jaar
457.121.080,37 1.598.334.016,80
2007
5. Uitsplitsing in handels- en beleggingsportefeuille
2007 handelsportefeuille beleggingsportefeuille
0,00 2.055.455.097,17 7. Voor de beleggingsportefeuille
2007 het positieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde groter is dan hun boekwaarde het negatieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde kleiner is dan hun boekwaarde
8.870.730,01 14.656.340,86
8. Gedetailleerde opgave van de boekwaarde van de beleggingsportefeuille
2007 a)
aanschaffingswaarde eind voorgaand boekjaar mutaties huidig boekjaar - aanschaffingen - buitengebruikstellingen (-) aanpassingen met toepassing van art. 35 ter, §4 en 5 (+/-) per einde huidig boekjaar
c)
waardeverminderingen eind voorgaand boekjaar mutaties huidig boekjaar - geboekt - teruggenomen want overtollig (-) - afgeboekt (-) per einde huidig boekjaar
d) boekwaarde per einde van het boekjaar (a – c)
1.955.827.536,92 610.379.570,80 - 501.357.047,92 - 5.747.918,66 2.059.102.141,14 2.658.977,71 1.010.476,26 - 22.410,00 0,00 3.647.043,97 2.055.455.097,17
VDK spaarbank 2007 Toelichting
IV. Staat van de aandelen en an de r e ni e t-va s t r en t en de e ffec t en ( a c t i e f p o s t VI . )
1. Geografische uitsplitsing van de emittenten van effecten
2007 Belgische emittenten buitenlandse emittenten
20.006.629,40 10.416.285,53 2. Noteringen
genoteerde effecten niet-genoteerde effecten
boekwaarde
marktwaarde
27.013.375,46 3.409.539,47
43.266.858,14
3. Uitsplitsing naargelang de aandelen en effecten behoren tot de
2007 handelsportefeuille beleggingsportefeuille
0,00 30.422.914,93
5. Gedetailleerde opgave van de boekwaarde van de beleggingsportefeuille
2007 a)
aanschaffingswaarde eind voorgaand boekjaar mutaties huidig boekjaar - aanschaffingen - buitengebruikstellingen (-) per einde huidig boekjaar
c)
waardeverminderingen eind voorgaand boekjaar mutaties huidig boekjaar - geboekt - teruggenomen want overtollig (-) - afgeboekt (-) per einde huidig boekjaar
30.511.244,04 13.940.330,00 - 10.619.509,95 33.832.064,09 2.146.846,36 1.385.465,30 - 123.162,50 0,00 3.409.149,16
d) boekwaarde per einde van het boekjaar (a – c)
30.422.914,93
V. Staat van de financiele vaste activa ( a c t i e f p o s t VII . )
A.1. Uitsplitsing van de actiefposten VII. A., B. en C.
andere ondernemingen
2007 a) economische sector van de volgende posten B. deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren
285.394,02 1.410.505,16 genoteerd
b) notering B. deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren
0,00 0,00
2006 285.394,02 1.125.014,16 niet genoteerd 285.394,02 1.410.505,16
45
46
VDK spaarbank 2007 Toelichting
A.2. Gedetailleerde opgave van de boekwaarde per einde van het boekjaar van de actiefposten VII. A., B. en C.
deelnemingsverhouding (VII.B.) a)
aanschaffingswaarde eind voorgaand boekjaar 409.340,28 mutaties huidig boekjaar - aanschaffingen 0,00 - buitengebruikstellingen (-) 0,00 - overboekingen van een post naar een andere (+/-) 0,00 per einde huidig boekjaar 409.340,28
c)
waardeverminderingen eind voorgaand boekjaar 123.946,26 mutaties huidig boekjaar - geboekt 0,00 - teruggenomen want overtollig (-) 0,00 - verworven van derden 0,00 - afgeboekt (-) 0,00 - overgeboekt van een post naar een andere 0,00 per einde huidig boekjaar 123.946,26
d) nettoboekwaarde per einde van het boekjaar
andere (VII.C.) 1.127.119,02 285.491,00 0,00 0,00 1.412.610,02 2.104,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.104,86
285.394,02
1.410.505,16
VI . L i j s t v a n d e o n d e r n e m i n g e n w a a r i n VDK e e n d e e l n e m i n g b e z i t
Hier worden de ondernemingen vermeld waarin VDK een deelneming bezit in de zin van het Koninklijk besluit van 23.09.1992, alsook de andere ondernemingen waarin de kredietinstelling maatschappelijke rechten bezit ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal. Naam, zetel, Maatschappelijke rechten B.T.W.-nummer of nationaal identificatienummer rechtstreeks soort aantal % 1. Bedrijvencentrum regio Meetjesland nv Industrielaan 9 A 9990 Maldegem B.T.W. BE 0452.586.063
Gegevens over het laatste boekjaar waarvoor de jaarrekening beschikbaar is
via jaar- munt dochter rekening % op
eigen vermogen
nettoresultaat
gewoon
20
17,24
0
31.12.2006 EUR
594.096,50
- 15.291,58
2. Bedrijvencentrum De Punt gewoon Kerkstraat 108 9050 Gentbrugge B.T.W. BE 0434.319.379
440
21,75
0
31.12.2006 EUR 1.508.239,02
+ 51.316,34
3. De Schoring cvba gewoon 150 12,30 0 Franklin Rooseveltplaats 12 2060 Antwerpen B.T.W. BE 0881.883.418
31.12.2006 EUR
4. BBOF II Intermediate 4 BV (*) gewoon 18.000 Zuidplein 76 NL 1077 XV Amsterdam Nederland BV nr. 1296357
31.12.2006 EUR 11.702.434,00 - 405.602,00
25,00
0
5. BBOF III Intermediate 1 BV (*) gewoon 17.280 24,00 0 Zuidplein 76 NL 1077 XV Amsterdam Nederland BV nr. 1442803
Opgericht 02.07.2007
-
305.966,67
-
+ 966,67
-
(*) De maatschappelijke rechten die worden aangehouden in BBOF II Intermediate 4BV en BBOF III Intermediate 1BV, worden niet beschouwd als deelneming. De rechten hebben geenszins tot doel om, door het scheppen van een duurzame en specifieke band, een invloed uit te oefenen op de oriëntatie van het beleid van deze onderneming.
VDK spaarbank 2007 Toelichting
VII . Staat van de oprichtingskosten en immateriele vaste activa ( a c t i e f p o s t VIII . )
B. Immateriële vaste activa
overige
a)
aanschaffingswaarde eind voorgaand boekjaar mutaties huidig boekjaar - aanschaffingen - buitengebruikstellingen (-) per einde huidig boekjaar
b)
afschrijvingen per einde vorig boekjaar mutaties tijdens boekjaar - geboekt - afgeboekt (-) per einde huidig boekjaar
155.658,14 0,00 531.620,55
d) nettoboekwaarde (a – b)
530.685,25
857.052,76 205.253,04 0,00 1.062.305,80 375.962,41
VIII . Staat van de materiele vaste activa (ac t iefp ost IX.)
terreinen gebouwen
installaties machines uitrusting
a)
aanschaffingswaarde eind voorgaand boekjaar 50.093.253,74 4.658.473,38 mutaties huidig boekjaar - aanschaffingen 575.088,62 388.826,78 - buitengebruikstellingen (-) - 263.546,81 - 89.964,49 per einde huidig boekjaar 50.404.795,55 4.957.335,67
c)
afschrijvingen per einde vorig boekjaar 26.141.814,33 3.326.246,62 mutaties tijdens boekjaar - geboekt 1.841.652,02 697.344,79 - afgeboekt (-) - 33.691,46 - 89.964,49 per einde huidig boekjaar 27.949.774,89 3.933.626,92
d) nettoboekwaarde (a – c)
22.455.020,66
1.023.708,75
meubilair rollend materieel 2.115.790,19 224.521,71 - 195.483,15 2.144.828,75 1.397.882,04 188.877,25 - 195.483,15 1.391.276,14 753.552,61
IX. Overige activa (ac t iefp ost X I.)
De belangrijkste post onder deze rubriek betreft een gebouw bestemd om te verkopen (115.699,98 euro) en een vordering op de directe belastingen (324.874,70 euro).
X. Overlopende rekeningen ( a c t i e f p o s t X II . )
2007 1. over te dragen kosten 2. verworven opbrengsten
74.421,30 41.553.199,51
47
48
VDK spaarbank 2007 Toelichting
XI. Staat van de schulden aan kredietinstellingen ( p a ss i e f p o s t I . )
B. Voor de schulden die niet onmiddellijk opeisbaar zijn, uitsplitsing naar hun resterende looptijd (passiefposten I.B. en C.)
2007 tot drie maanden meer dan drie maanden tot één jaar meer dan één jaar tot vijf jaar
336.220.872,51 9.643,98 0,00
X II . S t a a t v a n d e s c h u l d e n a a n c l i E n t e n ( p a ss i e f p o s t II . )
1. Schulden aan andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
2007
2006
122.676,78
157.655,66
2. Geografische uitsplitsing van de schulden
2007 aan België aan het buitenland
1.344.900.106,18 4.742.206,49 3. Uitsplitsing naar resterende looptijd
2007 onmiddellijk opeisbaar tot drie maanden meer dan drie maanden tot één jaar meer dan één jaar tot vijf jaar meer dan vijf jaar met onbepaalde looptijd
216.834.126,10 108.643.601,68 21.633.047,87 13.516.824,65 169.752,45 988.844.959,92
X III . Staat van de in schuldbewijzen belichaamde schulden ( p a ss i e f p o s t III . )
2. Uitsplitsing naar resterende looptijd
2007 tot drie maanden meer dan drie maanden tot één jaar meer dan één jaar tot vijf jaar meer dan vijf jaar
36.510.509,34 100.822.731,51 536.161.110,68 13.205.914,27
X IV. Staat van de overige schulden ( p a ss i e f p o s t IV . )
2. Belastingen
2007 a) te betalen belastingen b) geschatte belastingschulden
2.407.409,75 0,00 3. Overige schulden
2007 bezoldigingen en sociale lasten te betalen facturen dividenden overige
4.476.699,52 1.805.403,51 7.104.935,76 48.392,81
VDK spaarbank 2007 Toelichting
X V. Overlopende rekeningen ( p a ss i e f p o s t V . )
2007 1. toe te rekenen kosten 2. over te dragen opbrengsten
27.466.845,96 570,16
X VI . Voorzieningen voor overige risico’s en kosten ( p a ss i e f p o s t VI . A . 3 . )
2007 overige risico’s en kosten
452.489,13
X VIII . Staat met betrekking tot het kapitaal
A. Maatschappelijk kapitaal bedragen 1.
geplaatst kapitaal (passiefpost IX.A.) eind voorgaand boekjaar 25.000.000,00 mutaties huidig boekjaar 0,00 per einde huidig boekjaar 25.000.000,00
aantal aandelen (1) //////////////////////// 0 ////////////////////////
2. samenstelling kapitaal 2.1. soorten aandelen gewone 25.000.000,00 2.2. aandelen op naam of aan toonder aandelen aan toonder //////////////////////// aandelen op naam ////////////////////////
49.300 49.299 1
(1) werkelijke aantallen
XIX. Uitsplitsing balans euro – vreemde munten
totaal actief totaal passief
in euro
in vreemde munten (tegenwaarde euro)
2.642.000.323,19 2.655.994.776,07
17.561.743,66 3.567.290,78
XXI. Staat van de gewaarborgde schulden en verplichtingen
Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa. a) als waarborg voor schulden en verplichtingen van de kredietinstelling
panden op andere activa (1) 1. 2.
Passiefposten cessie-retrocessie Posten buitenbalanstelling voorschottenlijnen
(1) boekwaarde
321.210.913,65 25.000.000,00
49
50
VDK spaarbank 2007 Toelichting
X X III . G e g e v e n s m e t b e t r e k k i n g t o t h e t b e d r i j f s r e su l t a a t ( p o s t e n I . t o t X V . v a n d e r e su l t a t e n r e k e n i n g )
A.1. Staat van de werknemers opgenomen in het personeelsregister
2007 a) aantal op de afsluitingsdatum ingeschreven personen b) gemiddeld aantal ingeschreven personen in voltijds equivalent c) aantal gepresteerde uren
2006
269 250,20 384.576,60
267 250 379.619,00
A.1Bis. Uitzendkrachten en werknemers die ter beschikking zijn gesteld van de onderneming
2007 a) b) c) d)
aantal op de afsluitingsdatum ingeschreven personen gemiddeld aantal ingeschreven personen in voltijds equivalent aantal gepresteerde uren hieraan verbonden personeelskosten
2006
0 0 53,50 1.373,97
0 0 277,30 5.916,00
A.2. Personeelskosten a) b) c) d) e)
bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen patronale bijdragen voor sociale verzekeringen patronale premies voor bovenwettelijke verzekeringen andere personeelskosten pensioenen
2007
2006
13.012.418,84 3.665.539,00 816.529,56 216.078,34 18.960,05
12.458.733,97 3.538.938,60 798.392,39 300.151,62 25.760,55
A.3. Voorzieningen voor pensioenen
2007 toevoegingen (+) bestedingen en terugnemingen (-)
2006
1.149,78 - 18.960,05
208.441,73 - 25.760,55
B.1. Overige bedrijfsopbrengsten (post XIV. van de resultatenrekening)
2007 ontvangen huur diverse commissielonen gerecupereerde kosten
374.803,73 770.005,34 195.206,80
2006 357.326,86 767.954,50 168.720,17
B.2. Overige bedrijfskosten (post XV. van de resultatenrekening) belastingen en taksen diverse overige bedrijfskosten
2007
2006
956.875,86 54.537,17
910.445,26 4.504,23
D. Uitsplitsing van de bedrijfsopbrengsten volgens hun oorsprong
2007 I. renteopbrengsten en soortgelijke opbrengsten 108.151.939,43 III. opbrengsten uit niet-vastrentende effecten - aandelen en andere niet-vastrentende effecten 2.733.531,87 - andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren 79.581,00 IV. ontvangen provisies 4.680.175,71 VI. winst uit financiële transacties - uit het wisselbedrijf 165.589,32 - uit de realisatie van beleggingseffecten 5.280.502,91 XIV. overige bedrijfsopbrengsten 1.352.534,95
2006 96.023.742,64 2.228.911,31 70.004,36 4.579.388,40 359.887,61 6.578.707,31 1.298.184,70
VDK spaarbank 2007 Toelichting
X X IV. O p g a v e v a n d e bu i t e n b a l a n s v e r r i c h t i n g e n o p t e r m i j n o p e f f e c t e n , d e v i e z e n e n a n d e r e f i n a n c i e l e i n s t r u m e n t e n , d i e geen verplichtingen met zich brengen met een potentieel r e d i e t r i s i c o i n d e z i n v a n p o s t i i . v a n d e bu i t e n b a l a n s t e l l i n g k
Soorten verrichtingen
bedrag op de afsluitingsdatum van de rekeningen (1)
2. Op deviezen
2007 Valuta- en renteswaps
2006
13.246.382,72
0,00
(1) Bedragen die moeten worden geleverd
X X VI . B e l a s t i n g e n o p h e t r e su l t a a t
A. Uitsplitsing van post XX.A. van de resultatenrekening 1. b e l a s t i n g e n o p h e t r e s u l t a a t v a n h e t b o e k j a a r
2007 a. verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen
3.099.230,34
B. Belangrijkste verschillen tussen de winst vóór belastingen zoals deze blijkt uit de jaarrekening en de geraamde belastbare winst
2007 voorzieningen, waardeverminderingen, meerwaarden verworpen uitgaven DBI notionele intrest
- 14.259.153,38 145.987,50 - 75.601,95 - 7.885.452,36
X X VII . Andere taksen en belastingen ten laste van derden
A. Belasting over de toegevoegde waarde, egalisatiebelasting en speciale taks in rekening gebracht tijdens het boekjaar 1. aan de onderneming (aftrekbaar) 2. door de onderneming
2007
2006
43.641,51 240.797,73
17.147,26 270.773,67
B. Ingehouden bedragen ten laste van derden
2007 1. bedrijfsvoorheffing 2. roerende voorheffing
4.218.297,08 4.469.351,11
2006 4.055.327,42 3.634.647,70
XXIX. Financiele relaties
De vergoeding aan bestuurders, ten laste gelegd van de resultatenrekening, bedraagt 45.530,00 euro.
51
52
VDK spaarbank 2007 Toelichting
XXX. Waarderingsregels
1. Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten Kasgelden in euro worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. Kasvoorraden in vreemde valuta worden gewaardeerd tegen de koers einde maand. Het saldo van de positieve en negatieve verschillen uit de omrekening wordt opgenomen in de resultatenrekening. De andere tegoeden zijn in de balans opgenomen ten belope van de gelden die ter beschikking zijn gesteld. 2. Vorderingen op kredietinstellingen Vorderingen op kredietinstellingen staan in de balans ten belope van de ter beschikking gestelde gelden, na aftrek van eventuele waardeverminderingen. De vorderingen en de waarden die voor onze rekening zijn verworven, door een met het beheer belaste krediet instelling, worden opgenomen zoals de soortgelijke vorderingen en waarden die we rechtstreeks bezitten. Cessie-retrocessies worden in onze rekeningen opgenomen als een lening vanwege de contantkoper aan de contant verkoper. De eigendomsoverdracht wordt geboekt als een zakelijke zekerheid en het verschil tussen de contantprijs en de terugkoopprijs op termijn wordt verwerkt als leningrente. 3. Kredieten bij de oorsprong verleend door de instelling Vorderingen uit voorschotten of gelddeposito’s, voor zover ze niet behoren tot de effectenportefeuille, worden in de balans opgenomen ten belope van de ter beschikking gestelde gelden, eventueel verminderd met de terugbetalingen en/of waardeverminderingen en, voor de onzekere en dubieuze vorderingen, vermeerderd met de vervallen maar nog niet betaalde intresten en kosten. Het verschil tussen de oorspronkelijk ter beschikking gestelde gelden en de nominale waarde wordt pro rata temporis verwerkt als een renteresultaat. Voor onzekere en dubieuze vorderingen worden intresten en kosten echter niet pro rata temporis in resultaat genomen. De reeds gelopen maar nog niet aangerekende renteopbrengsten worden geboekt onder de overlopende rekeningen van het actief, ook hier met uitzondering van deze op onzekere en dubieuze vorderingen. De overige vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Elke vordering wordt individueel gewaardeerd. Indien blijkt dat de tegenpartij moeilijkheden ondervindt, of zal ondervinden, om haar verplichtingen na te komen en er onvoldoende waarborgen blijken te zijn, wordt de vordering beschouwd als een risico met onzeker verloop of dubieus karakter. Rekening houdend met de toestand van de debiteur en de waarde van de ontvangen waarborgen worden de nodige waardeverminderingen aangelegd. Definitief oninbare vorderingen worden afgeboekt door besteding van de aangelegde waardevermindering. 4. Overige debiteuren Vorderingen die geen voorschotten vertegenwoordigen staan in de balans tegen hun nominale waarde, na aftrek van eventuele waardeverminderingen. 5. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde. Transactiekosten worden ten laste van de resultatenrekening van het boekjaar genomen. Waardeverminderingen worden toegepast in geval van duurzame minderwaarde of waardeverlies, wat blijkt uit de positie, rendabiliteit en vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelnemingen of de aandelen worden gehouden. 6. Beleggingsportefeuille De beleggingsportefeuille bevat de vastrentende en niet-vastrentende effecten, die niet behoren tot de financiële vaste activa. Transactiekosten worden ten laste van de resultatenrekening van het boekjaar genomen. De vastrentende effecten worden gewaardeerd op grond van hun actuarieel rendement, berekend bij de aankoop, met inachtneming van hun terugbetalingswaarde op vervaldag. Het verschil tussen de aanschaffingswaarde en de terugbetalingswaarde wordt pro rata temporis voor de resterende looptijd van de effecten in resultaat genomen als bestanddeel van de renteopbrengst van deze effecten. De inresultaatneming van dit verschil geschiedt op geactualiseerde basis, uitgaande van het reële rendementspercentage bij aankoop. In de balans worden ze opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde, vermeerderd of verminderd met het gedeelte van het bedoelde verschil dat in resultaat wordt genomen. De positieve verschillen verkregen door toepassing van bovenstaande waardering, die betrekking hebben op de periode voor de inwerkingtreding van het “Koninklijk besluit op de jaarrekening van de kredietinstellingen” van 23 september 1992, werden opgenomen in de overlopende rekeningen, en dit tot op de vervaldag of de realisatie van het betrokken effect. De minder- en meerwaarden uit de verkoop van vastrentende beleggingseffecten in het kader van arbitrageverrichtingen, kunnen gespreid in het resultaat worden genomen, samen met de toekomstige opbrengsten uit de arbitrage. Een specifieke waardevermindering wordt geboekt, wanneer blijkt dat de tegenpartij moeilijkheden ondervindt om aan haar verplichtingen te voldoen en dit voor het gedeelte waarvoor geen met objectieve gegevens gestaafde inningszekerheid bestaat. Niet-vastrentende genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde of hun realisatiewaarde op balansdatum indien lager. Voor niet-genoteerde effecten worden waardeverminderingen toegepast in geval van duurzame minderwaarde of waardeverlies, vastgesteld op basis van de financiële positie, de rendabiliteit en de vooruitzichten van de desbetreffende vennootschap.
VDK spaarbank 2007 Toelichting
7. Tradingportefeuille Afgeleide instrumenten worden verwerkt als tradingproducten. Hun opname in de balans alsook hun periodieke waardering gebeurt aan marktwaarde met een onmiddellijke impact op de resultatenrekening. Wanneer ten gevolge van het gebruik van deze afgeleide instrumenten, effecten worden opgenomen in de trading portefeuille of daaruit verwijderd, gebeurt dit aan de uitoefenprijs. Effecten die deel uitmaken van de tradingportefeuille worden periodiek gewaardeerd aan marktwaarde, waarbij alle waarderingsverschillen onmiddellijk in het resultaat worden opgenomen. Overboekingen tussen trading- en beleggingsportefeuille gebeuren aan marktprijs. 8. Edele metalen Goud in verhandelbare vorm wordt gewaardeerd op basis van de middenkoers. Het saldo van de positieve en negatieve verschillen uit de omrekening, staat in de resultatenrekening. 9. Inventariscorrecties Bij vaststelling dat een tegenpartij moeilijkheden ondervindt om haar verplichtingen na te komen, of dat zulke moeilijkheden zich zullen voordoen, of een tegenpartij betwist haar verplichting in hoofdsom, worden er, volgens de regels vastgelegd door de Raad van Bestuur, inventariscorrecties toegepast. 10. Overlopende rekeningen Alle kosten en opbrengsten die betrekking hebben op dit boekjaar, ongeacht wanneer deze kosten worden betaald of deze opbrengsten worden geïnd, zijn dit boekjaar in resultaat genomen. 11. Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De aanschaffingswaarde bestaat uit de aankoopprijs en de bijhorende kosten. De materiële vaste activa worden afgeschreven over hun verwachte economische levensduur, gaande van 3 tot 33 jaar, en dit volgens de lineaire methode, tenzij op basis van het effectieve gebruik de degressieve methode meer aangewezen is. De afschrijvingen worden pro rata temporis in de kosten opgenomen. Op gronden wordt niet afgeschreven. Bij verkoop van materiële vaste activa worden de gerealiseerde winsten of verliezen onmiddellijk in het resultaat opgenomen. Bij verwijdering van de balans wordt het nog resterend af te schrijven bedrag onmiddellijk in de kosten opgenomen. 12. Immateriële vaste activa Tot de immateriële vaste activa behoren de standaardsoftware en de door een derde partij ontwikkelde maatsoftware, voor zover het géén systeemsoftware betreft; deze wordt immers opgenomen onder de materiële vaste activa. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De aanschaffingswaarde bestaat uit de aankoopprijs en de bijhorende kosten. De immateriële vaste activa worden volgens de lineaire methode afgeschreven over 5 jaar. Deze afschrijving wordt pro rata temporis in de kosten opgenomen. Intern ontwikkelde software wordt onmiddellijk in de kosten opgenomen. 13. Voorziening voor algemene risico’s / Intern zekerheidsfonds De Raad van Bestuur legt de regels vast waarop het fonds voor algemene risico’s wordt aangelegd teneinde de solva biliteit van de spaarbank te beschermen uit hoofde van de latente risico’s verbonden aan de uitoefening van de bancaire activiteit. Dit fonds zowel als de nettobeweging staan afzonderlijk vermeld in de jaarrekening in de specifiek daartoe bestemde posten. De Raad van Bestuur heeft eveneens regels vastgelegd die voorzien in een voorzorgfonds dat specifiek betrekking heeft op eventuele toekomstige risico’s m.b.t. de corporate bond portfolio. Dit fonds wordt in de balans opgenomen via toerekening als waardevermindering aan de actiefpost obligaties van andere emittenten. Dit fonds wordt aangelegd boven de waardeverminderingen verbonden aan specifieke risico’s. 14. Schulden aan kredietinstellingen / cliënten / overige Schulden die al dan niet zijn belichaamd in verhandelbare effecten of waardepapieren en voortvloeien uit gelddeposito’s, zijn in de balans opgenomen ten belope van de gelden die ter beschikking zijn gesteld. Het eventuele verschil tussen de nominale waarde van de schulden en het oorspronkelijk ter beschikking gestelde bedrag is verwerkt als rentekost. 15. Financiële instrumenten De termijnverrichtingen op deviezen of rente worden tegen de nominale waarde van de notionele bedragen of tegen de nominale waarde van de effectief te ontvangen en te leveren hoofdsommen in de posten buitenbalanstelling opgenomen. Wanneer het dekkingsverrichtingen betreft, verloopt de verwerking van de winsten en verliezen in het resultaat symmetrisch met de toerekening van de kosten en opbrengsten van de ingedekte bestanddelen. 16. Vorderingen, schulden, rechten en verplichtingen in vreemde valuta Monetaire bestanddelen in vreemde valuta worden omgerekend in euro op basis van hun koers op het einde van de maand. De verschillen worden in resultaat genomen.
53
sint- a m a n dsb erg - centrum
Dit grafmonument van toondichter Franz De Vos is slechts één van de 131 beschermde grafstenen van het
Campo Santo.
Heel wat bekende kunstenaars en verdienstelijke personen kregen hier hun laatste rustplaats. De Sint-Amanduskapel dateert van 1720.
Antwerpsesteenweg 358 9040 Sint-Amandsberg
VDK spaarbank 2007
s o c i a l e B ALA N S
57
58
VDK spaarbank 2007 Sociale balans
sociale balans Nummer Paritair Comité: 308
I. S T AA T V A N D E T E W E R K G ES T EL D E P E R SO N E N
A. Werknemers ingeschreven in het personeelsregister 1. T i j d e n s h e t b o e k j a a r e n h e t v o r i g e b o e k j a a r
1. Voltijds 2. Deeltijds
2007 Gemiddeld aantal werknemers Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten (in duizenden) Voordelen bovenop het loon (in duizenden)
2007
213,9 52,7 330.117,7 54.458,9 15.184 2.366 /////////////////////// ///////////////////////
3. Totaal (T) of 4. Totaal (T) of totaal in voltijdse totaal in voltijdse equivalenten equivalenten (VTE) (VTE) 2007 250,2 (VTE) 384.576,6 (T) 17.550 (T) 15,0 (T)
2006 250,2 (VTE) 379.619,2 (T) 16.886 (T) 13,0 (T)
2. Op de afsluitingsdatum van het boekjaar
1. Voltijds 2. Deeltijds a. b. c. d.
Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd Overeenkomst voor een bepaalde tijd Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst Volgens het geslacht Mannen Vrouwen Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel Bedienden Arbeiders Andere
3. Totaal in voltijdse equivalenten
214
55
252,4
213 1 0 0
55 0 0 0
251,4 1,0 0,0 0,0
145 69
1 54
145,8 106,6
5 209 0 0
0 55 0 0
5,0 247,4 0,0 0,0
B. Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Tijdens het boekjaar
1. Uitzend- krachten Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de onderneming (in duizenden)
0,0 53,5 1,4
2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen 0 0 0
VDK spaarbank 2007 Sociale balans
II . T A B EL V A N H E T P E R SO N EELS V E R LOO P T I J D E N S H E T B OE K J AA R
A. Ingetreden 1. Voltijds 2. Deeltijds a. Aantal werknemers tijdens het boekjaar ingeschreven in het personeelsregister b. Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd Overeenkomst voor een bepaalde tijd Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst c. Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen - lager onderwijs - secundair onderwijs - hoger niet-universitair onderwijs - universitair onderwijs Vrouwen - lager onderwijs - secundair onderwijs - hoger niet-universitair onderwijs - universitair onderwijs
3. Totaal in voltijdse equivalenten
31
0
31,0
19 12 0 0
0 0 0 0
19,0 12,0 0,0 0,0
0 5 5 4
0 0 0 0
0,0 5,0 5,0 4,0
0 9 4 4
0 0 0 0
0,0 9,0 4,0 4,0
B. Uitgetreden 1. Voltijds 2. Deeltijds a. Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop de overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam b. Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd Overeenkomst voor een bepaalde tijd Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst c. Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen - lager onderwijs - secundair onderwijs - hoger niet-universitair onderwijs - universitair onderwijs Vrouwen - lager onderwijs - secundair onderwijs - hoger niet-universitair onderwijs - universitair onderwijs d. Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen Brugpensioen Afdanking Andere reden waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming
3. Totaal in voltijdse equivalenten
26
3
27,8
14 12 0 0
3 0 0 0
15,8 12,0 0,0 0,0
0 4 7 5
0 0 0 0
0,0 4,0 7,0 5,0
0 9 0 1
1 1 1 0
0,5 9,8 0,5 1,0
2 0 4 20 0
0 1 1 1 0
2,0 0,5 4,8 20,5 0,0
59
60
VDK spaarbank 2007 Sociale balans
III . S T AA T O V E R H E T G E B R U I K V A N D E M AA T R E G ELE N T E N G U N S T E V A N D E W E R K G ELE G E N H EI D T I J D E N S H E T B OE K J AA R
Maatregelen ten gunste van de werkgelegenheid 1. M a a t r e g e l e n m e t e e n f i n a n c i e e l v o o r d e e l*
Aantal betrokken werknemers
1. Aantal 2. In voltijdse equivalenten 1.1. Voordeelbanenplan (ter aanmoediging van de indienstneming van werkzoekenden die tot risicogroepen behoren) 1.2. Conventioneel halftijds brugpensioen 1.3. Volledige loopbaanonderbreking 1.4. Vermindering van arbeidsprestaties (deeltijdse loopbaanonderbreking) 1.5. Sociale maribel 1.6. Structurele vermindering van de sociale zekerheids- bijdragen 1.7. Doorstromingsprogramma’s 1.8. Dienstenbanen 1.9. Overeenkomst werk - opleiding 1.10. Leerovereenkomst 1.11. Startbaanovereenkomst
3. Financieel voordeel (in duizenden)
0
0,0
0,0
0 0 0
0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 0,0
0 285
0,0 267,7
0,0 495,0
0 0 0 0 32
0,0 0,0 0,0 0,0 31,8
0,0 0,0 0,0 0,0 8,0
* Financieel voordeel voor de werkgever met betrekking tot de titularis of diens plaatsvervanger.
2. Andere maatregelen
Aantal betrokken werknemers
1. Aantal 2.1. Stage der jongeren 2.2. Opeenvolgende arbeidsovereenkomsten voor een bepaalde tijd 2.3. Conventioneel brugpensioen 2.4. Vermindering van de persoonlijke bijdragen van sociale zekerheid aan werknemers met lage lonen
0 0 1 60
2. In voltijdse equivalenten 0,0 0,0 1,0 58,0
Aantal werknemers betrokken bij één of meerdere maatregelen ten gunste van de werkgelegenheid
Aantal betrokken werknemers
1. Aantal - totaal voor het boekjaar - totaal voor het vorige boekjaar
285 281
2. In voltijdse equivalenten 267,7 264,5
VDK spaarbank 2007 Sociale balans
I V. I N LIC H T I N G E N O V E R D E O P LEI D I N G E N V OO R D E W E R K N E M E R S T I J D E N S H E T B OE K J AA R
Totaal van de opleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever
Mannen
Vrouwen
1. Aantal betrokken werknemers 2. Aantal gevolgde opleidingsuren 3. Kosten voor de onderneming (in duizenden)
151 3.551 315
110 2.532 224
V. I N LIC H T I N G E N O V E R D E AC T I V I T EI T E N V A N V O R M I N G, B E G ELEI D I N G O F M E N T O R SC H A P D OO R D E W E R K N E M E R S G E G E V E N I N T OE P ASSI N G V A N D E W E T V A N 5 SE P T E M B E R 2 0 0 1 T O T D E V E R B E T E R I N G V A N D E W E R K G ELE G E N H EI D S G R AA D VAN DE WERKNEMERS
Activiteiten van vorming, begeleiding of mentorschap
Mannen
Vrouwen
1. Aantal werknemers welke deze activiteiten uitoefenen 2. Aantal uren besteed aan deze activiteiten 3. Aantal werknemers welke deze activiteiten volgden
0 0 0
0 0 0
61
merelbeke
Het
Liedermeerspark vormt een groene bufferzone
tussen een industriegebied van Gent en de dichtbewoonde wijken van Merelbeke-Flora.
Hundelgemsesteenweg 688 9820 Merelbeke
VDK spaarbank 2007
bijlagen
65
66
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
Evolutie van het personeel Jaar
Administratief
Commercieel
Totaal
1998
121
107
228
1999
123
105
228
2000
124
110
234
2001
128
116
244
2002
127
120
247
2003
127
119
246
2004
129
130
259
2005
136
129
265
2006
132
135
267
2007
133
136
269
280 270 260 250 240 230 220 210 200 1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE VAN DE SPAARMIDDELEN Jaar
Bedrag in EUR
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
1998
1.158.793.764,29
+
52.491.831,02
+ 4,74
1999
1.209.579.758,53
+
50.785.994,24
+ 4,38
2000
1.246.887.649,38
+
37.307.890,85
+ 3,08
2001
1.348.673.036,79
+ 101.785.387,41
+ 8,16
2002
1.465.890.126,15
+ 117.217.089,36
+ 8,69
2003
1.577.588.525,69
+ 111.698.399,54
+ 7,62
2004
1.663.872.373,54
+
86.283.847,85
+ 5,47
2005
1.781.344.209,05
+ 117.471.835,51
+ 7,06
2006
1.892.094.760,52
+ 110.750.551,47
+ 6,22
2007
2.022.555.787,06
+ 130.461.026,54
+ 6,90
+ 916.253.853,79
+ 82,82
mln EUR 2150,00 2000,00 1850,00 1700,00 1550,00 1400,00 1250,00 1100,00 950,00 800,00 650,00
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
67
68
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
VERDELING VAN DE SPAARMIDDELEN NAAR DE AARD VAN DE REKENING Aard van de deposito’s
2006
2007
Bedragen in EUR
in %
Bedragen in EUR
in %
Spaarrekeningen zonder termijn
1.042.083.847,44
55,08
1.023.264.823,30
50,59
19.899.912,72
1,05
36.285.004,46
1,79
Spaarfondsen 1 jaar Spaarfondsen 2 jaar
7.390.241,69
0,39
12.640.291,78
0,62
Spaarfondsen 3 jaar
136.938.893,25
7,24
135.352.527,62
6,69
Spaarfondsen 5 jaar
414.411.319,56
21,90
446.020.894,04
22,05
Spaarfondsen 7 jaar
61.815.292,13
3,27
58.413.626,20
2,89
Termijnrekeningen
90.983.283,09
4,81
178.995.957,20
8,85
Rekeningen giro en zicht Totaal
118.571.970,64
6,27
131.582.662,46
6,51
1.892.094.760,52
100,00
2.022.555.787,06
100,00
samenstelling VAN DE SPAARMIDDELEN 2006 termijnrekeningen 4,8% spaarfondsen 7 jaar 3,3%
rekeningen giro en zicht 6,3% spaarrekeningen zonder termijn 55,1%
spaarfondsen 5 jaar 21,9%
spaarfondsen 3 jaar 7,2%
spaarfondsen 2 jaar 0,4%
spaarfondsen 1 jaar 1,1%
2007 termijnrekeningen 8,8% spaarfondsen 7 jaar 2,9%
rekeningen giro en zicht 6,5% spaarrekeningen zonder termijn 50,6%
spaarfondsen 5 jaar 22,1%
spaarfondsen 3 jaar 6,7%
spaarfondsen 2 jaar 0,6%
spaarfondsen 1 jaar 1,8%
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
AANGROEI VAN DE SPAARMIDDELEN PER SOORT REKENING Aard van de deposito’s
2006
Bedrag in EUR
in %
Spaarrekeningen zonder termijn
+
68.045.071,43
Spaarfondsen 1 jaar
+
5.987.435,14
+
+ 43,04
6,99
Spaarfondsen 2 jaar
-
2.348.993,53
- 24,12
Spaarfondsen 3 jaar
-
5.426.039,27
-
3,81
Spaarfondsen 5 jaar
+
33.512.531,72
+
8,80 3,77
Spaarfondsen 7 jaar
-
2.424.376,98
-
Termijnrekeningen
+
8.718.419,95
+ 10,60
Rekeningen giro en zicht
+
4.686.503,01
+
4,12
Totaal
+
110.750.551,47
+
6,22
Aard van de deposito’s
2007
Bedrag in EUR
in %
Spaarrekeningen zonder termijn
-
18.819.024,14
-
Spaarfondsen 1 jaar
+
16.385.091,74
+ 82,34
Spaarfondsen 2 jaar
+
5.250.050,09
+ 71,04
Spaarfondsen 3 jaar
-
1.586.365,63
-
Spaarfondsen 5 jaar
+ 31.609.574,48
+ 7,63
Spaarfondsen 7 jaar
-
- 5,50
3.401.665,93
1,81
1,16
Termijnrekeningen
+ 88.012.674,11
+ 96,73
Rekeningen giro en zicht
+ 13.010.691,82
+ 10,97
Totaal
+ 130.461.026,54
+ 6,90
69
IEPER
De officiële naam van wat in de volksmond de
Menenpoort wordt genoemd,
is “Menin Gate Memorial to the Missing”. Bijna 55.000 namen van vermiste Britse militairen uit de Eerste Wereldoorlog zijn aangebracht op de binnenpanelen. Het gebouw werd ingehuldigd op 24 juli 1927.
Maarschalk Haiglaan 25 8900 Ieper
72
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE SPAARREKENINGEN ZONDER TERMIJN Jaar
Bedrag in EUR
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
1998
572.614.370,61
+
25.546.105,67
+ 4,67
1999
607.347.114,77
+ 34.732.744,16
+ 6,07
2000
569.075.479,56
-
-
38.271.635,21
6,30
2001
642.085.259,88
+ 73.009.780,32
+ 12,83
2002
725.260.724,27
+
83.175.464,39
+ 12,95
2003
847.041.033,26
+ 121.780.308,99
+ 16,79
2004
882.877.737,22
+ 35.836.703,96
+ 4,23
2005
974.038.776,01
+
91.161.038,79
+ 10,33
2006
1.042.083.847,44
+
68.045.071,43
+ 6,99
2007
1.023.264.823,30
- 18.819.024,14
- 1,81
+ 476.196.558,36
+ 87,05
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE KASBONS EN TERMIJNREKENINGEN Jaar
Bedrag in EUR
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
1998
540.016.012,41
+ 23.992.055,24
+ 4,65
1999
551.614.051,10
+
11.598.038,69
+ 2,15
2000
622.602.920,59
+ 70.988.869,49
+ 12,87
2001
637.941.108,50
+
15.338.187,91
+ 2,46
2002
661.685.408,06
+ 23.744.299,56
+ 3,72
2003
643.990.188,92
-
17.695.219,14
-
2004
676.951.808,63
+
32.961.619,71
+ 5,12
2,67
2005
693.419.965,41
+
16.468.156,78
+ 2,43
2006
731.438.942,44
+
38.018.977,03
+ 5,48
2007
867.708.301,30
+ 136.269.358,86
+ 18,63
+ 351.684.344,13
+ 68,15
73
74
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE GIRO- EN ZICHTREKENINGEN Jaar
Bedrag in EUR
1998
45.721.971,94
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
+
2.535.575,94
+ 5,87
1999
50.612.449,88
+
4.890.477,94
+ 10,70
2000
55.209.248,23
+
4.596.798,35
+ 9,08
2001
68.646.668,41
+
13.437.420,18
+ 24,34
2002
78.943.993,82
+
10.297.325,41
+ 15,00
2003
86.557.303,51
+
7.613.309,69
+ 9,64
2004
104.042.827,69
+
17.485.524,18
+ 20,20
2005
113.885.467,63
+
9.842.639,94
+ 9,46
2006
118.571.970,64
+
4.686.503,01
+ 4,12
2007
131.582.662,46
+ 13.010.691,82
+ 10,97
+ 88.396.266,46
+ 204,69
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
evolutie globale kredietverlening: uitstaande bedragen Jaar
Bedrag in EUR
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
1998
178.554.801,81
+ 13.942.818,45
+ 8,47
1999
192.211.032,92
+
13.656.231,11
+ 7,65
2000
207.620.088,04
+ 15.409.055,12
+ 8,02
2001
221.938.711,82
+ 14.318.623,78
+ 6,90
2002
232.098.653,21
+
+ 4,58
2003
249.905.930,04
+
17.807.276,83
+ 7,67
2004
278.105.276,49
+
28.199.346,45
+ 11,28
10.159.941,39
2005
317.132.733,24
+
39.027.456,75
+ 14,03
2006
355.146.440,82
+
38.013.707,58
+ 11,99
2007
431.647.631,19
+ 76.501.190,37
+ 21,54
+ 267.035.647,83
+ 162,22
mln EUR 450,00 400,00 350,00 300,00 250,00 200,00
150,00 100,00
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
75
76
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE VAN DE UITSTAANDE WOONKREDIETEN Jaar
Bedrag in EUR
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
1998
104.436.552,62
+
6.119.204,21
+
1999
115.591.394,67
+
11.154.842,05
2000
126.590.598,92
+ 10.999.204,25
+
6,22
+ 10,68 9,52
2001
140.507.193,77
+ 13.916.594,85
+ 10,99
2002
154.566.501,25
+
14.059.307,48
+ 10,01
2003
173.505.146,03
+ 18.938.644,78
+ 12,25
2004
200.737.067,53
+
27.231.921,50
+ 15,70
2005
236.074.054,31
+ 35.336.986,78
+ 17,60
2006
269.416.936,81
+ 33.342.882,50
+ 14,12
2007
300.088.317,83
+ 30.671.381,02
+ 11,38
+ 201.770.969,42
+ 205,22
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE VAN DE UITSTAANDE LENINGEN OP AFBETALING Jaar
Bedrag in EUR
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
1998
8.149.823,05
+
1.349.396,23
+ 19,84
1999
8.491.547,23
+
341.724,18
+ 4,19
2000
9.529.144,74
+
1.037.597,51
+ 12,22
2001
10.443.977,33
+
914.832,59
+ 9,60
2002
11.253.297,71
+
809.320,38
+ 7,75
2003
11.255.191,08
+
1.893,37
+ 0,02
2004
13.559.114,28
+
2.303.923,20
+ 20,47
2005
14.605.417,97
+
1.046.303,69
+ 7,72
2006
15.582.808,37
+
977.390,40
+ 6,69
2007
15.688.496,63
+
105.688,26
+ 0,68
+
8.888.069,81
+ 130,70
77
78
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
ICB’S - TAK21 - TAK23
2004 in EUR
2005 in EUR
2006 in EUR
2007 in EUR
Marktwaarde ICB’s - Pensioenfondsen 23.462.915,09 28.723.203,38 34.027.920,82 36.962.585,90 - Click-/fixfondsen 19.299.695,58 17.407.589,90 10.831.674,97 3.657.273,56 - Andere (structuren, fondsen) 35.717.738,22 43.212.478,71 46.752.936,13 59.698.829,26 Marktwaarde tak23
12.192.105,42
13.386.983,82
12.748.008,91
9.598.988,90
Tak21
69.702.334,79
109.525.757,58
133.596.797,94
159.873.401,68
Totaal
160.374.789,10
212.256.013,39
237.957.338,77
269.791.079,30
mln EUR 300,00
240,00
180,00
120,00
60,00
0,00 2004 Pensioenfondsen Click-/fixfondsen Andere (structuren, fondsen) Tak23 Tak21
2005
2006
2007
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE BEDRIJFSKOSTEN Jaar
Bedrag in EUR
Wijziging in %
2003
28.348.688,23
+ 1,20
2004
30.699.060,02
+ 8,29
2005
32.856.434,90
+ 7,03
2006
34.181.752,87
+ 4,03
2007
35.115.710,09
+ 2,73
mln EUR 50,00 45,00 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 2003
2004
2005
2006
2007
79
80
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE TE BESTEMMEN WINST VAN HET BOEKJAAR Jaar
Bedrag in EUR
Absolute aangroei in EUR
Aangroei in %
1998
7.061.928,54
+
1.373.724,73
+ 24,15
1999
8.566.540,55
+
1.504.612,01
+ 21,31
2000
9.577.599,70
+
1.011.059,15
+ 11,80
2001
11.183.861,49
+
1.606.261,79
+ 16,77
2002
76.027.838,34
+ 64.843.976,85
+ 579,80
2003
15.040.432,52
-
60.987.405,82
- 80,22
2004
17.276.818,40
+
2.236.385,88
+ 14,87
2005
20.156.524,78
+
2.879.706,38
+ 16,67
2006
21.956.362,11
+
1.799.837,33
+
2007
28.152.366,26
+
6.196.004,15
+ 28,22
+ 22.464.162,45
+ 394,93
8,93
mln EUR 90,00 70,00 50,00 30,00
24,00
18,00
12,00
6,00
0,00 1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
EVOLUTIE EIGEN VERMOGEN (in enge zin) Jaar Bedrag Absolute aangroei Aangroei in EUR in EUR in %
Risicogewogen solvabiliteitsratio in %
2003
169.227.529,95
+
9.781.601,52
+ 6,13
17,87
2004
180.917.015,02
+ 11.689.485,07
+ 6,91
15,53
2005
195.058.552,39
+ 14.141.537,37
+ 7,82
15,30
2006
210.027.274,37
+ 14.968.721,98
+ 7,67
16,36
2007
231.192.000,50
+ 21.164.726,13
+ 10,08
15,25
+ 71.746.072,07
+ 45,00
mln EUR 240,00 220,00 200,00 180,00 160,00 140,00 120,00 100,00 2003
2004
2005
2006
2007
81
82
VDK spaarbank 2007 Bijlagen
KERNCIJFERS VDK SPAARBANK
2006 Bedrag in EUR
2007 Bedrag in EUR
Verschil in %
Balans Vorderingen op cliënten
353.988.199,56
427.525.695,43
+ 20,77
Effecten en waardepapier
1.981.532.956,82
2.085.878.012,10
+ 5,27
Financiële vaste activa
1.410.408,18
1.695.899,18
+ 20,24
Materiële vaste activa
26.001.574,77
24.232.282,02
- 6,80
1.892.094.760,52
2.022.555.787,06
+ 6,90
210.027.274,37
231.192.000,50
+ 10,08
Cliëntendeposito’s en schuldbewijzen Eigen vermogen in enge zin Fonds voor algemene bankrisico’s Eigen vermogen in ruime zin Balanstotaal
19.831.481,98
10.000.000,00
- 49,58
229.858.756,35
241.192.000,50
+ 4,93
2.519.025.866,51
2.659.562.066,85
+ 5,58
Resultatenrekening Renteresultaat Niet-renteresultaat uit kapitalen Totaal resultaat uit kapitalen Provisies en andere bedrijfsopbrengsten
42.842.956,57
42.418.625,36
- 0,99
9.237.510,59
8.259.205,10
- 10,59
52.080.467,16
50.677.830,46
- 2,69
5.877.573,10
6.032.710,66
+ 2,64
Bankproduct
57.958.040,26
56.710.541,12
- 2,15
Bedrijfskosten
34.181.752,87
35.115.710,09
+ 2,73
Brutobedrijfsresultaat
23.776.287,39
21.594.831,03
- 9,17
1.509.533,26
9.553.637,16
+ 532,89
25.285.820,65
31.148.468,19
+ 23,19
Waardecorrecties Nettobedrijfsresultaat Uitzonderlijk resultaat Belastingen Resultaat van het boekjaar Belastingvrije reserves Te bestemmen resultaat
522.369,97
- 33.529,97
- 106,42
3.937.468,64
3.048.212,09
- 22,58
21.870.721,98
28.066.726,13
+ 28,33
85.640,13
85.640,13
+ 0,00
21.956.362,11
28.152.366,26
+ 28,22
Ratio’s Rendement eigen vermogen (enge zin)
10,84%
12,76%
Risicogewogen solvabiliteitsratio
16,36%
15,25%
Fotografie: Color Studio Vormgeving: Roland Roose Totaalrealisatie en druk: www.colorstudio.be 09 225 37 38
