JAARVERSLAG 2010
gemeenschappelijke regeling Zeeland Seaports Schelpenpad 2 4531 PD Terneuzen Telefoon: 0115-647400
INHOUD JAARREKENING 2010 GR ZEELAND SEAPORTS
1
Directieverslag/bestuursverslag 1.1 Inleiding 1.2 Haven in cijfers 1.3 Haven in cijfers in beeld 1.4 Toelichting op de ontwikkeling in het havengebied 1.5 Organisatie en bedrijfsvoering
2 2 3 5 7
2
2.1 Inleiding 2.2 Toelichting effecten samenwerkingen
9 10
3
3.1 Programmaverantwoording 3.2 Toelichting concernresultaat 2010
12 13
4
Financieel beleid 4.1 Heffingen 4.2 Weerstandsvermogen 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen 4.4 Financiering 4.5 Bedrijfsvoering 4.6 Verbonden partijen 4.7 Grondbeleid 4.8 Rechtmatigheid
15 15 19 19 20 20 21 21
Jaarrekening 2010 5
Grondslagen waardering en resultaatbepaling
24
6
(Geconsolideerde) Balans per 31 december 2010
26
7
(Geconsolideerde) Winst- en verliesrekening 2010
27
8
Jaarrekening business-unit Terneuzen 2010 8.1 Balans per 31 december 2010 8.2 Winst- en verliesrekening 2010 8.3 Toelichting op de balans per 31 december 2010 8.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2010 8.5 Bijlagen
29 30 31 41 53
Jaarrekening business-unit Vlissingen 2010 9.1 Balans per 31 december 2010 9.2 Winst- en verliesrekening 2010 9.3 Toelichting op de balans per 31 december 2010 9.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2010 9.5 Bijlagen
57 58 59 69 80
9
10 Controleverklaring
84
1. DIRECTIEVERSLAG/BESTUURSVERSLAG 1.1 Inleiding
In 2009 werd als gevolg van de wereldwijde crisis een overslag gerealiseerd die 13% lager lag dan het jaar daarvoor. Voor 2010 werd eind 2009 de verwachting uitgesproken dat ongeveer dezelfde overslag zou kunnen worden gerealiseerd als in 2009. Gelukkig was eind 2009 al een voorzichtig herstel merkbaar in de Zeeuwse havens. Dit herstel zette zich in 2010 in volle hevigheid door, wat uiteindelijk aan het eind van het jaar resulteerde in een overslag dat met 33,0 miljoen ton bijna op hetzelfde niveau uitkwam als in het recordjaar 2008. Het krachtige herstel van de overslag kende ook zijn weerslag in de financiële resultaten van Zeeland Seaports. In 2010 werd een omzet gerealiseerd van 50 miljoen euro bij een negatief resultaat van 9,6 miljoen euro. Er werd 41 ha grond uitgegeven.
1.2 Haven in cijfers Zeeoverslag Aan het eind van 2009 waren de verwachtingen rond de ontwikkeling van de overslag in de Zeeuwse havens voorzichtig. Weliswaar trok de overslag in het laatste kwartaal van 2009 iets aan maar overall was het een slecht jaar. Wereldwijd werd er van uitgegaan dat het herstel van de economie nog jaren zou duren en dit zou hoe dan ook zijn weerslag hebben op de ontwikkeling van de wereldwijde overslag. Echter, al in het eerste kwartaal van 2010 zette het herstel zich onverwacht snel in. Dit herstel heeft zich uiteindelijk gedurende het hele jaar doorgezet met als resultaat dat de zeeoverslag eind 2010 met 33,0 miljoen ton nagenoeg weer op hetzelfde niveau uitkwam als in 2008 (33,3 miljoen ton). Dit betekende een groei van 15% ten opzichte van 2009.
De tabellen in paragraaf 1.3 geven de verhouding weer tussen de diverse verschijningsvormen. Uiteraard blijven droge bulk en natte bulk de belangrijkste producten in onze overslag met beide een aandeel van 36% in het totaal. Traditiegetrouw is Zeeland Seaports een importhaven. Van de 33,0 miljoen ton zeeoverslag betrof 24,9 miljoen ton ingevoerde goederen. Een aandeel in het totaal van ongeveer 75%. Binnenvaart De ontwikkeling van de binnenvaart loopt de laatste jaren min of meer parallel aan de zeeoverslag. Als gevolg van de toekomstige Seine-Nord verbinding is een extra impuls te verwachten. Uiteindelijk kwam de index uit op +13%. Gronduitgifte In 2010 is in totaal 41 hectare aan grond uitgegeven. Resultaat De omzet heeft zich positief ontwikkeld en kwam uit op ruim 50 miljoen euro. Dit was een recordomzet voor Zeeland Seaports. In de exploitatie van de havengelden werd meer omgezet door het krachtige herstel van de ladingstromen en ook de inkomsten uit het grondbedrijf waren hoger dan verwacht. Dit laatste was het gevolg van de opbrengst van grondverkopen die ooit in optie waren gegeven. Uit deze laatste jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Zeeland Seaports blijkt dat in 2010 een omzet werd gerealiseerd van 50 miljoen euro. Het resultaat kwam uit op -9,5 miljoen euro. Dit negatieve resultaat werd veroorzaakt doordat de voorbereidingskosten die de afgelopen jaren gemaakt zijn voor de ontwikkeling van de Westerschelde Container Terminal (WCT) deels zijn afgewaardeerd. Vanaf 2000 zijn de voorbereidingskosten met betrekking tot de realisatie van de WCT geactiveerd. In 2010 is de exclusiviteit van de vorige contractpartner PSA beëindigd. Op basis van algemene verslaggevingregels is als gevolg hiervan besloten 19 miljoen euro van de voorbereidingskosten af te waarderen. Zonder deze bijzondere last zou het resultaat van Zeeland Seaports op 9,5 miljoen euro zijn uitgekomen. Zeeland Seaports benadrukt dat er volop vertrouwen bestaat in de realisatie van de WCT. Zeker nu in het nieuwe collegeprogramma van Gedeputeerde Staten van Zeeland zo nadrukkelijk de WCT als speerpunt van de ontwikkeling van de Zeeuwse haven wordt omarmd. Zeeland Seaports heeft een marktconsultatie uitgevoerd om te toetsen of er interesse in de markt is. Hieruit is gebleken dat bij veel partijen belangstelling bestaat om de terminal mede te ontwikkelen. Zeeland Seaports beraadt zich op een concreet verzoek aan de Provincie om de procedure voor de planologische inpassing van de WCT weer op te starten. De overige kosten van Zeeland Seaports hebben zich min of meer in overeenstemming met de verwachtingen ontwikkeld.
2
Zeeland Seaports
1.3 Haven in cijfers in beeld Tabel 1. Zeeoverslag naar verschijningsvorm Aanvoer
Afvoer
Totaal
Verschil
verschijningsvorm
2009
2010
2009
2010
2009
2010
%
Droge bulk
7.620
9.076
2.933
2.778
10.554
11.854
12%
Natte bulk
8.244
8.979
2.703
2.934
10.947
11.913
9%
58
107
101
117
159
224
41%
Containers Roll-on/roll-off (Overig) stukgoed Totaal / Total
658
745
810
879
1.468
1.624
11%
4.584
5.961
1.087
1.391
5.671
7.352
30%
21.165
24.867
7.635
28.799
32.968
15%
8.101
Tabel 2. Zeeoverslag naar productgroep Aanvoer
Afvoer
Totaal
Verschil
Goederensoort
2009
2010
2009
2010
2009
2010
%
Landbouwproducten
3.474
4.581
783
971
4.257
5.552
30%
Andere voedingsproducten
169
144
127
112
296
256
-14%
Vaste brandstoffen
3.323
3.488
601
471
3.924
3.959
1%
Aardolie en aardolieproducten
6.972
7.284
1.284
1.348
8.256
8.633
5%
450
939
27
51
477
990
108%
Ertsen, metaalafval e.d. Metalen en halffabricaten Ruwe mineralen e.d. Meststoffen
867
1.220
130
163
996
1.383
39%
1.837
1.571
109
123
1.946
1.694
-13%
742
1.327
2.125
2.114
2.867
3.441
20%
Chemische producten
1.951
2.821
1.374
1.477
3.324
4.298
29%
Overige goederen
1.381
1.492
1.075
1.271
2.456
2.763
12%
21.165
24.867
7.635
8.101
28.799
32.968
15%
2009
2010
2009
2010
2009
2010
%
Terneuzen
3.549
650
5.097
8.832
8.645
9.482
10%
Vlissingen
3.494
1.388
12.364
16.857
15.858
18.245
15%
Totaal ZSP
7.043
2.038
17.461
25.689
24.503
27.727
13%
Totaal / Total
Binnenvaart - 2010 t.o.v. 2009
Tabel 3. Overslag Binnenvaart (x 1.000 ton) Haven
Aanvoer
Afvoer
3
Totaal
Verschil
Zeeland Seaports
Grafiek 1 Zeeoverslag
Grafiek 2 Aantal zeeschepen
Tabel 4. Ontwikkeling Omzet en resultaat van Zeeland Seaports inclusief deelnemingen
Jaar
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Omzet
40
45
76
25
33
29
32
41
39
2010 50
Resultaat
5,4
6,3
7,8
6,2
6,6
7,7
12,6
8,4
11,4
-9,6
(bedragen zijn x 1 miljoen euro)
4
Zeeland Seaports
1.4 Toelichting op de ontwikkelingen in het havengebied
Begin 2009 is het Strategisch Masterplan vastgesteld in het bestuur van Zeeland Seaports. Wellicht zijn de doelstellingen van dit plan voor wat betreft de termijn ingehaald door de economische crisis. Bepaalde vastgelegde doelstellingen worden wellicht later dan voorzien gerealiseerd. Dit laat onverlet dat onze plannen om tot de realisatie van deze doelen te komen zonder meer doorgang zullen vinden. In het strategisch masterplan zijn voor de jaren 2009 tot 2020 de volgende doelstellingen geformuleerd: groei zeeoverslag tot 50 miljoen ton; groei binnenvaart overslag tot 40 miljoen ton. Voor het realiseren van deze doelstellingen is gekozen voor een aantal speerpunten: inzetten op logistieke ontwikkeling o.a. via containeroverslag in Vlissingen-Oost; inzetten op ontwikkeling van duurzame industrieclusters in Terneuzen.
Ook in het jaar 2010 is, ondanks dat de wereldwijde crisis ook nog voelbaar was in de haven, zowel bij de bedrijven als bij Zeeland Seaports, veel geïnvesteerd in mensen, geld en middelen om de in het masterplan vermelde doelstellingen te kunnen behalen. In 2010 is er vanuit het masterplan gewerkt aan een aantal projecten, onder andere: het masterplan spoor, tbv realisatie van de verbinding van de Zeeuwse lijn met het goederenspoor in Antwerpen; het havennatuurplan; inventarisatie van de in de haven aanwezige flora en fauna; ontwikkelingsplan Buitenhaven Vlissingen/Zeeland Cruiseport; walstroom, voor binnenvaart en zeevaart; visie binnenvaartvoorzieningen; met de komst van de Seine Nord verbinding in 2015 in de gevolgen hiervan. In zowel Terneuzen en Vlissingen is op diverse fronten gewerkt aan de havens. Onderstaand een overzicht.
TERNEUZEN
Valuepark Terneuzen In 2010 is verder gewerkt aan de realisatie van Maintenance Valuepark. Op dit park gaan bedrijven, aannemers, kennisinstellingen en faciliterende dienstverleners een intensieve samenwerking aan waardoor deze plek moet uitgroeien tot dé hotspot voor hoogwaardig onderhoud. Als vestigingslocatie is een terrein voorbestemd ten Oosten van Dow. Zeeland Seaports heeft als partner van Valuepark Terneuzen 2010 de onderhandelingen gevoerd voor de verwerving van de benodigde grond. Daarnaast is vanuit de organisatie van Zeeland Seaports mankracht ingezet op een aantal deelprojecten. Nadat in 2009 de gesprekken tussen Oiltanking en Zeeland Seaports kwamen stil te liggen over de definitieve aanleg van de fase 2 steiger Mosselbanken, is in 2010 de draad weer opgepakt.
Axelse Vlakte Voor wat betreft Biopark Terneuzen zijn ook in 2010 onderhandelingen gevoerd met diverse commerciële partijen. Eind 2010 resulteerde dit in de bekendmaking van de komst van Mammoet naar de Axelse Vlakte. Aan de Autrichehaven gaat het bedrijf in totaal 300 meter kade, en het daarachter liggende terrein van 8 hectare in gebruik nemen. Het terrein zal worden ingericht als multi purpose terminal. In de eerste periode t zal het terrein door Mammoet worden gebruikt voor de bouw van 3 megakranen. In 2010 is op het terrein van Heros een biomassacentrale van 10Mw gebouwd door Lijnco Green Energy. Daarnaast lopen er nog nog diverse andere trajecten voor de realisatie van andere biomassacentrales op de Axelse Vlakte zoals Energy@Work en Express Energy. Ondertussen is in 2010 een vervolg gemaakt met de baggerwerkzaamheden in de Autrichehaven. Die zullen in het eerste kwartaal van 2011 worden afgerond waarmee de haven geschikt zal zijn voor schepen met ene diepgang tot 12,5 meter. Er is verder gewerkt aan de 2 fase van de Groene Knoop. Dit is een natuurgebied dat wordt aangelegd tussen fase 1 en 2 van het glastuinbouwgebied als natuurcompensatie voor de kassen. Voor wat betreft de 2de fase van de glastuinbouw zijn als voorbereiding de werkzaamheden opgestart voor het doortrekken van de WarmCO2 leidingen naar de toekomstige 2de fase. Multi Utility Provider Het mulit utility provider project Ondergronds Verbonden is een project dat Zeeland Seaports uitvoerd in het kader van PATCH, Ports Adapting to Change. Afgelopen jaar zijn er vooral gesprekken gevoerd met bedrijven die mogelijk zouden kunnen fungeren als utility providers en/of als gebruikers. De reacties zijn overwegend positief over de diverse mogelijkheden van levering van producten via een ondergronds leidingnetwerk in de Kanaalzone. MER verdubbeling Tractaatweg. Zeeland Seaports was, samen met de Gemeente Terneuzen, ook in 2010 nauw betrokken bij de variantenstudie van de provincie Zeeland in het kader van de MER Tractaatweg. Ingezet werd op een zo optimaal mogelijke ontsluiting van het glastuinbouw- en industriegebied Axelse Vlakte. Hiervoor werden diverse detailstudies geinitieerd en in de procedure ingebracht.
VLISSINGEN Windenergie Zeeland Seaports hanteert een windmolenbeleid bij het vestigen en plaatsen van windmolens in het havengebied. Op diverse locaties hebben partijen aangegeven windmolens te willen plaatsen. Deze aanvragen zijn afgelopen jaar getoetst aan ons beleid. Voor wat betreft het project Railwind, windturbines boven het spoor van de Sloelijn in Vlissingen-Oost, wordt nog gewacht op de uitkomsten van een onderzoek dat door Prorail wordt uitgevoerd naar de mogelijke risico’s van het plaatsen van molens boven het spoor. C-Gen
5
Zeeland Seaports
Begin 2010 is door ZSP een start gemaakt met de benodigde werkzaamheden voor de komst van de waterstofelectriciteitscentrale die C-Gen wil bouwen in Vlissingen-Oost. Door ZSP is in 2010 een functioneel programma van eisen opgesteld voor de aanleg van de nodige infrastructurele voorzieningen. Verbrugge Container Terminal In de voorbereidingen voor de komst van de VCT is door zowel Verbrugge als Zeeland Seaports in 2010 gewerkt aan het vergunningentraject. Ook is er een voorlopig ontwerp ontwikkeld dat als input gaat dienen voor de businesscase.
Westerschelde Container Terminal
In 2010 is door Zeeland Seaports een eigen projectleider aangesteld voor het WCT project. In het tweede kwartaal van het jaar kon in principe de nieuwe MER worden aangeboden aan de Provincie met het verzoek de procedure voor de inpassing van de WCT in het IOP van de Provincie op te starten. Door het beëindigen van het contract met beoogd exploitant PSA Antwerp, heeft Zeeland Seaports van de Provincie tot eind 2010 de tijd gekregen de markt te verkennen en nieuwe partijen te interesseren voor de exploitatie van de terminal. Dit heeft weliswaar veel interesse vanuit de markt opgeleverd. De tijd was echter te beperkt om te kunnen leiden tot concrete afspraken met nieuwe partijen. Zeeland Seaports heeft de Provincie dan ook gevraagd de procedure voor de inpassing pas op te starten als een definitief contract met een exploitant is ondertekend. Ook heeft een afwaardering van de voorbereidingskosten plaatsgevonden.
Scaldiahaven In 2010 is de aanleg van de Scaldiahaven afgerond. De haven is vervolgens tijdens een feestelijke bijeenkomst op de Verbrugge Scaldia Terminal, geopend door Hare Majesteit Koningin Beatrix. Verbrugge is na een periode van terughoudenheid in 2010 weer verder gegaan met de uitbreiding van de opslagcapactiteit voor cellulose op de VST. Scaldia Terminal Operator, de joint venture van SeaInvest en Zuidnatie die de Scaldia Terminal gaat exploiteren heeft het plan om hun deel van de haven volledig in te richten voor de overslag van containers gaandeweg het jaar als gevolg van de crisis losgelaten. De terminal van STO zal nu als multi purpose terminal worden ingezet.
OVET In 2010 is een overeenkomst getekend tussen OVET en Zeeland Seaports waarin is vastgelegd dat Zeeland Seaports de diepzeekade van OVET in de Kaloothaven zal gaan verlengen. OVET heeft hiervoor, en voor de uitbreiding van haar overslagcapaciteit in Vlissingen-Oost 5 hectare grond in erfpacht genomen. OVET heeft aangegeven behoefte te hebben aan een grotere diepgang voor haar klanten. Daarom is in 2010 ook een project gestart om de mogelijkheden te onderzoeken die er zijn om toegankelijkheid van Vlissingen-Oost ook mogelijk te maken voor schepen met een diepgang tot 17,50 meter.
Kade Sealake De firma Sealake heeft in 2010 een eigen kade gebouwd in de Westhofhaven. Conform het protocol “Zelfbouwen” heeft Zeeland Seaports hierbij het kader vastgesteld en toezicht gehouden.
Sloesteigers Door de uitbreiding van tankopslagfaciliteiten is het project Sloesteigers van start gegaan om de steigervoorzieningen in de Sloehaven te kunnen optimaliseren.
BOW Terminal Ten behoeve van de komst van een nieuwe terminal operator voor de overslag van stukgoed en projectlading, BOW, in de Westhofhaven, zijn door ZSP gesprekken gevoerd met BOW over de bruikbaarheid van de huidige kade aan de Westhofhaven. Vooralsnog voldoet de kade voor de activiteiten die BOW vanaf medio 2010 is gaan uitvoeren. Havennatuurplan De inventarisatie en monitoring van diverse soorten flora en fauna voor 2009/2010 in Vlissingen-Oost (en de Kanaalzone) zijn afgerond. Grontmij heeft hiervoor een eindrapportage aangeleverd. Voor de lepelaars op het voormalig FMT terrein aan de Quarleshaven is een locatieonderzoek uitgevoerd. Drie locaties zijn geschikt te maken als lepelaar broedplaats: de Sloekreek, het Sloebos en Inlaag 2005. Vergunning baggerwerkzaamheden In december 2009 is een aanvraag voor een vergunning in het kader van de Natuurbeschermingswet ingediend. De definitieve natuurtoets gaat uit van baggerwerkzaamheden in de Sloehaven die gedurende het hele jaar kunnen plaatsvinden. Het verspreiden van slib uit realisatiewerken heeft effect op de natuur en wordt gemitigeerd. Verspreiden blijft mogelijk van 16 september t/m 19 maart voor 1,3 miljoen m3 per jaar. Door het Vlaamse gewest is een zienswijze ingediend tegen de vergunning. Door de Provincie Zeeland is een gesprek hierover georganiseerd. Tijdens dit gesprek is naar voren gekomen dat de inhoudelijke bezwaren zich voornamelijk richten op die zaken die binnen de Waterwet moeten worden geregeld. Een gezamenlijke vervolgafspraak hierover is gepland op 21 februari 2011
Beheer en onderhoud In 2010 zijn diverse bagger- en ploegwerkzaamheden uitgevoerd, zijn er wegen geasfalteerd en zijn kades gerepareerd en gereconstrueerd. Er zijn uitgebreide rioolinspecties verricht en aanpassingen aan het HWA (hemelwaterafvoer) en DWA (droogweer afvoer) rioolstelsel uitgevoerd ten einde de eventuele lozingen op oppervlaktewater tot een minimum te beperken. In Vlissingen zijn kadeinspecties onder water uitgevoerd. De resultaten hiervan leidden tot uitgebreidere inspecties, diverse reparaties en uitgebreide plannen voor het aanbrengen van kathodische bescherming. Doel is de verwachte levensduur van de stalen damwanden mogelijk te maken. De mogelijkheden zijn verkend om innoverende materialen toe te passen zoals zich-zelf-herstellend-asfalt en multi-vezel-beton-plaat als verharding. Door de GIS (Geografisch Informatie Systeem)-medewerker is een nieuw viewersysteem bedrijfsbreed geintroduceerd. Als gevolg van twee winters met veel sneeuw is er meer dan gemiddelde inspanning geleverd door de gladheidsbestrijding waarbij we gehinderd werden door de schaarste aan stooizout. Daarnaast zijn er ook diverse werkzaamheden uitgevoerd op de Mariahoeve waar in het woonhuis een nieuwe vergaderruimte op de eerste verdieping is gerealiseerd. Tot slot is in ons kantoor op het Schelpenpad door herinrichting van een aantal verdiepingen meer praktische ruimte geschapen voor het groeiende personeelsbestand van Zeeland Seaports.
6
Zeeland Seaports
1.5 Organisatie en bedrijfsvoering Verzelfstandiging In 2010 is de verzelfstandiging van Zeeland Seaports per 1 januari 2011 voorbereid. In het najaar hebben alle participanten ingestemd met de verzelfstandiging. Tevens is overeenstemming bereikt met de vakbond en de OR over het volgen van de CAO van het Havenbedrijf Rotterdam. In het kader van de verzelfstandiging, maar ook vanwege de in het masterplan opgestelde ambities is er in 2010 door het personeel van ZSP deelgenomen aan een zogenoemd cultuurtraject. Hierin stonden onderwerpen als samenwerken, visie en missie en kernwaarden centraal. Er is een nieuwe positionering gekozen voor ZSP. Aan de hand van de resulaten van een in 2009 uitgevoerd marktonderzoek is bepaald welke sterke punten van Zeeland Seaports, als haven en als havenautoriteit, voor partijen aanleiding zijn om voor onze haven te kiezen als logistieke partner, of als vestigingsplaats. Een en ander heeft geresulteerd in de positionering “the dedicated port”. Deze positionering is intern doorvertaald naar een aantal kernwaarden: betrokken, resultaatgericht, samen, respect, toegewijd. Ook is door de medewerkers van Zeeland Seaports meegewerkt aan de totstandkoming van een nieuwe visie en missie, zoals eerder beschreven in het voorwoord van dit jaarverslag. Inrichting Raad van Commissarissen Ten behoeve van de nieuwe NV Zeeland Seaports is in 2010 een wervings- en selectieprocedure opgestart voor de vorming van een Raad van Commissarissen. Eind 2010 konden 4 van de 5 vacatures worden ingevuld door mevrouw Ineke Dézentje-Hamming en de heren Henk Akse, Antoine Dellaert en Gerard van Harten. De Raad van Commissarissen beschikt over een combinatie van kennis en ervaring op het gebied van havens, industrie en politiek. In 2011 zal de Raad worden gecompleteerd met een 5de persoon. Management Team In 2010 kon de procedure worden afgerond voor een nieuwe havenmeester. Met de benoeming van Manon Baartmans is het Management Team per 1 januari 2011 weer voltallig. Voor de continuïteit van de directie is het Hoofd Public Affairs en Algemene Zaken aangesteld als plaatsvervangend directeur. Personeel Vanuit het strategisch masterplan is besloten om de inzet van externen daar waar mogelijk af te bouwen. Dit heeft geresulteerd in het uitbreiden van het aantal fte met 4 personen. Per 31 december 2010 bestaat het personeelsbestand uit 75. Afdeling DIR PAZ FCI I&R HD CZ Totaal
In
Uit 0 3 1 1 0 0 5
Totaal 0 0 0 1 0 0 1
1 19 13 19 19 4 75
Commerciële activiteiten In 2010 krabbelde de wereldeconomie weer voorzichtig overeind. Dit betekende nog niet dat dit leidde tot een grote hoeveelheid investeringen van nieuwe bedrijven in ons havengebied. Toch konden diverse commerciële trajecten succesvol worden afgerond in 2010 zoals de uitbreiding van OVET in Vlissingen Oost en de komst van Mammoet met een multipurpose terminal naar de Autrichehaven. BOW startte in de Westhofhaven een nieuwe terminal voor vooral offshore ladingen. De focus zal in de eerste plaats gericht zijn op offshore windmill projecten.
Havendienst 2010 De havendienst van Zeeland Seaports is verantwoordelijk voor een veilige en effiënte scheepvaartafwikkeling in haar beheersgebied. Daarnaast draagt ze ook de zorg voor de algemene veiligheid binnen het havengebied. Na de crisis in 2009 is het aantal scheepsbewegingen zowel in de binnevaart als zeevaart weer terug op het niveau van 2008. Desondanks hebben zich in de haven juist minder incidenten voorgedaan. Deze hebben niet tot ernstige gevolgen geleid en zijn op adequate wijze door de havendienst afgehandeld. Er zijn diverse schepen die ons havengebied voor het eerst hebben aangedaan. Deze schepen zijn op gepaste wijze door de havenmeester ontvangen. Samen met RWS en Havenbedrijf Gent is in 2010 een plan uitgewerkt om de sluisplanning te optimaliseren. Door de havendienst is in het kader van de gebiedsontwikkeling Buitenhaven sterk aangedrongen op uitbreiding van de wachtplaatscapaciteit voor de binnenvaart. Deze capaciteit moet ook bijdragen aan een oplossing voor de ligplaatsproblematiek in Vlissingen-Oost. Door de Europeese Commissie is in februari 2010 een Port Security-inspectie uitgevoerd. Onder meer naar aanleiding van deze inspectie is in het najaar door een team van experts een Port Security Risk Assessment uitgevoerd. Het resultaat van dit assessment is goedgekeurd door de burgemeesters van Vlissingen, Terneuzen en Borsele en heeft inmiddels de instemming van de Minister van Infrastructuur en Milieu. Ook is er voor diverse bedrijven een ISPS certificeringstraject ingezet. Om adequaat toezicht op de naleving van de Havenbeveiligingswet te kunnen uitoefenen is door de toezichthouders van de havendienst een opleiding gevolgd. Sinds 1 januari 2010 is de Van Gansewinkel Groep verantwoordelijk voor de inzameling van scheepsafval. Dit is de uitkomst van de aanbesteding die door Zeeland Seaports was uitgeschreven. De overeenkomst geldt voor de komende drie jaar met een optie tot verlenging. Inzameling van scheepsafval vindt plaats overeenkomstig het vernieuwde Havenafvalbeheersplan 2010 van Zeeland Seaports. Overeenkomstig de landelijke trend laat ook 2010 een toename zien van het aantal schepen dat scheepsafval afgeeft. Per schip wordt echter minder ingezameld. De binnenvaartmodule van PortXcs is geïmplementeerd en draait momenteel naar tevredenheid. Op het gebied van de verkeersbegeleiding is in 2010 een project gestart om de prestaties van de huidige apparatuur te beoordelen.
7
Zeeland Seaports
Eind 2010 is er veel (media) aandacht geweest rond het arbeidsconflict bij de Vlissingse Bootliedenwacht in Vlissingen. Het standpunt van de havendienst rond dit conflict hield in dat veiligheid van het scheepvaartverkeer in ons havengebied niet in het geding mocht komen. In 2010 is de wervings- en selectieprocedure afgerond voor een nieuwe havenmeester. Deze zal januari 2011 de werkzaamheden van de interim havenmeester gaan overnemen. In het kader van de verzelfstandiging is door de havendienst gewerkt aan een nieuwe havenbeheersverordening, reglement en overige relevante documenten. Deze is eind 2010 vastgesteld. Binnen een verzelfstandigd Zeeland Seaports zal de havenmeester, op grond van de bijzondere overeenkomst met het bevoegd gezag haar functie als havenautoriteit kunnen blijven uitoefenen.
Public Affairs en Promotie In 2010 is een geïntegreerd communicatieplan geschreven. In dit plan is vastgelegd hoe communicatie een bijdrage kan leveren aan het halen van de doelstellingen van het Strategisch Masterplan 2009-2020. In het plan zijn drie speerpunten opgenomen: interne communicatie, marketingcommunicatie en corporate communicatie. In 2010 zijn er op al deze drie terreinen de nodige inspanningen verricht. In de eerste plaats is er een nieuwe huisstijl met nieuw logo geïntroduceerd naar aanleiding van de nieuw gekozen positionering Driven by dedication. Er is hierbij gekozen voor een gefaseerde uitrol van de nieuwe huisstijl, te beginnen bij nieuw huisstijldrukwerk (briefpapier, enveloppen e.d.) en de belettering van de in 2010 nieuw aangeschafte bedrijfswagens. Het nieuwe logo van Zeeland Seaports kent de kleuren van de Nederlandse vlag. Dit draagt bij aan de geografische herkenbaarheid van onze haven. De website van Zeeland Seaports zal een steeds belangrijkere rol gaan spelen, zowel op het vlak van corporate als van marketing communicatie. Daarom is in 2010 ook een nieuwe site ontwikkeld in de nieuwe huisstijl. De site kent verschilende “landingspagina’s” in de taal van het land van uit waar men de site benadert. In 2011 zal een nieuw intranet volgen.
Marketingcommunicatie speelt een ondersteunende rol bij de acquisitietaak van de afdeling commerciële zaken van Zeeland Seaports. Ook draagt Zeeland Seaports zorg voor de algemene wereldwijde promotie van de haven. In het kader hiervan is actief bijgedragen aan de deelname van Zeeland Seaports aan diverse handelsbeurzen, conferenties en delegaties wereldwijd. Ook werd een bijeenkomst georganiseerd waarbij internationale rederijen kennis konden maken met de Zeeuwse havens. Zeeland Seaports krijgt gedurende het jaar diverse voor de haven relevante personen en delegaties op bezoek. Hoogtepunt was in 2010 het bezoek van Koningin Beatrix die de openingshandeling verrichtte van de Scaldiahaven. De samen met de Zeeland Port Promotion Council georganiseerde Open Havendag in Vlissingen-Oost kon weer rekenen op grote belangstelling van het publiek. Met ruim 10.000 bezoekers bewees het evenement zijn bestaansrecht. De activiteiten in de haven hebben ontegenzeglijk effect op haar naaste omgeving. Het in 2009 ingezet omgevingsmanagement werd dan ook in 2010 verder voortgezet. Binnen projecten bestaat steeds meer aandacht voor het op structurele wijze betrekken van de omgeving. Daarnaast toonde Zeeland Seaports haar betrokkenheid met de omgeving door het (financieel) ondersteunen van diverse Zeeuwse evenementen en activiteiten. Ook is Zeeland Seaports in 2010 deelnemer geworden van onder andere het Zeeuws Offshore Windmill Consortium, de Projectgroep Bio Energie Ketensamenwerking, ECO 3 Provincie Zeeland en Windmolen Maintenance Consortium. Voor wat betreft de interne communicatie is ondersteuning verleend aan het eerder beschreven cultuurtraject. In 2010 is gestart met het personeelsblad Thuishaven.
8
Zeeland Seaports
2.1 INLEIDING Begin 1998 werd de nieuwe gemeenschappelijke regeling tot instandhouding van de publieke rechtspersoon Zeeland Seaports definitief van kracht nadat bij wet van 29 januari 1998 (Staatsblad nr.91) de toenmalige Havenschappen Vlissingen en Terneuzen door de deelnemers werden opgeheven. De bestuurlijke en organisatorische fusie van de twee Zeeuwse havenschappen in Zeeland Seaports is met de ondertekening van de nieuwe gemeenschappelijke regeling een feit geworden. De bedrijfsvoering van Zeeland Seaports is sinds die datum volledig geïntegreerd. Alleen voor wat betreft de financiële neerslag daarvan is Zeeland Seaports onderverdeeld in twee business-units, Terneuzen en Vlissingen, met elk een aparte rekening en begroting. De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. In de jaarrekening 2010 zijn de balansen en resultatenrekeningen van beide business-units afzonderlijk en geconsolideerd opgenomen. De begrotingscijfers in de toelichting op de resultatenrekening hebben betrekking op de begroting 2010 1e wijziging. In de jaarrekening zijn ook vergelijkende cijfers 2009 opgenomen. Echter deze bevatten niet de activiteiten van de voormalige deelneming ESM. De deelneming was slechts als "resultaat deelneming" in de resultatenrekening van Zeeland Seaports opgenomen. In 2010 maken de activiteiten van ESM integraal deel uit van de resultatenrekening en de balans. Zodoende zijn de cijfers 2009 als vergelijkingskolom van beperkte waarde. Sinds 1998 zijn, in plaats van Boek2 BW, de door het ministerie van Binnenlandse Zaken opgestelde Comptabiliteitsvoorschriften 1995 van toepassing op de verslaglegging van de financiële boekhouding in de jaarrekening. Per 1 januari 2004 zijn de Comptabiliteitsvoorschriften vervangen door het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Vanaf 2005 dienen ook Gemeenschappelijke Regelingen volledig te voldoen aan het BBV. De beide business-units zijn in de programmarekening als afzonderlijke programma's verantwoord. De activiteiten van Zeeland Seaports betreffen o.m. het op bedrijfsmatige wijze beheren, onderhouden, exploiteren en promoten van de zeehaven- en industriegebieden van Vlissingen, Borsele en Terneuzen. De belangrijkste inkomstenbronnen voor Zeeland Seaports zijn: Publiekrechtelijk: a. haven-, kade- en boeiengelden b. precariorechten Privaatrechtelijk: c. grondverkopen, erfpachtcanons en huren d. landbouwopbrengsten, optie-vergoedingen e.d.
In het AB van 17 februari 2010 is definitief besloten dat Zeeland Seaports verzelfstandigd zal worden, d.w.z. het omvormen van de organisatie naar een naamloze vennootschap in plaats van een Gemeenschappelijke regeling. Eind 2010 hebben de participanten van de GR Zeeland Seaports ieder afzonderlijk de verzelfstanging inclusief de geldende voorwaarden definitief goedgekeurd waarna het AB op 8 december 2010 dit besluit heeft bekrachtigd. Zeeland Seaports NV zal dan op 1 januari 2011 van kracht worden. De Gemeenschappelijke regeling zal nog wel geruimte tijd in stand blijven en optreden als Aandeelhoudersvergadering voor de NV en als financierings- cq garantie vehicle. Op termijn zal de Gemeenschappelijke regeling verdwijnen en zal Zeeland Seaports als een volledig zelfstandige overheids-NV gaan opereren. Tevens is besloten om per 1 januari 2011 de beide business units Terneuzen en Vlissingen samen te voegen. Per 26-06-2002 is tevens een samenwerkingsovereenkomst getekend tussen Dow-Benelux en Zeeland Seaports met het doel, de ontwikkeling en exploitatie van bedrijventerreinen rond Terneuzen ten behoeve van chemie- en chemie gerelateerde activiteiten. Hiertoe heeft Zeeland Seaports de terreinen in complex Logistiek centrum Braakmanhaven (BU Terneuzen) ingebracht. Zie een verdere toelichting onder hoofdstuk 2.2. Op 1 november 2009 heeft Zeeland Seaports de aandelen van Havenbedrijf Rotterdam in ESM overgenomen voor € 15 mln. Zodoende heeft Zeeland Seaports per die datum een 100% belang verkregen in ESM. In het AB d.d. 9 december 2009 is vervolgens besloten ESM op te heffen per 31 december 2009 en Zeeland Seaports heeft alle activa, passiva en overige verplichtingen per 1 januari 2010 overgenomen. In 2007 is een samenwerkingsverband aangegaan tussen Zeeland Seaports, Volker Wessels en Yara Sluiskil met als doel het stimuleren van werkgelegenheid, welvaart en duurzaamheid in de regio door de ontwikkeling van glastuinbouw te ondersteunen met het verstrekken van warmte en CO2. Op 7 februari 2008 zijn de aktes ten behoeve van de officiële oprichting van WarmCo2 C.V. gepasseerd. Voor een verdere toelichting zie hoofdstuk 2.2. De balans geeft de grootte en samenstelling weer van het vermogen in actief- en passiefposten voor verwerking van het exploitatieresultaat. Zowel de balans als de verlies- en winstrekening worden in beknopte vorm in het afzonderlijke publieke jaarverslag gepubliceerd. In dit Jaarverslag zal de gang van zaken in de organisatie (inclusief Deelnemingen) en het gerealiseerde beleid ten opzichte van het bij de begroting vastgestelde beleid aan de orde komen. Naast een terugblik op de beleidsmatige ontwikkelingen in het verslagjaar 2010 zal in het jaarverslag aandacht besteed worden aan de in de toekomst te verwachten investeringen in infrastructurele voorzieningen, strategische visie, financiering en personeelsbeleid.
9
Zeeland Seaports
2.2 TOELICHTING EFFECTEN SAMENWERKINGEN 2.2.1 Opheffing ESM Op 1 november 2009 heeft Zeeland Seaports de aandelen van Havenbedrijf Rotterdam in ESM overgenomen voor € 15 mln. Vanaf die datum heeft Zeeland Seaports een 100% belang in ESM. Zodoende is tevens besloten in het AB d.d. 9 december 2009 ESM op te heffen per 31 december 2009 en neemt Zeeland Seaports alle activa, passiva en overige verplichtingen over van ESM met ingang van 1 januari 2010.
2.2.2 Effecten oprichting Valuepark Terneuzen Valuepark is opgericht met het doel, de ontwikkeling en exploitatie van bedrijventerreinen rond Terneuzen ten behoeve van chemie- en chemie gerelateerde activiteiten. Hiertoe zijn de volgende documenten getekend: - Overeenkomst tussen Valuepark Terneuzen Beheer B.V. en Valuepark Terneuzen C.V. per 26-06-2002 - Oprichtingsakte Valuepark Terneuzen Beheer B.V. per 07-05-2003 - Oprichtingsakte Valuepark Terneuzen C.V. per 07-05-2003 - Oprichtingsakte Zeeland Seaports Beheer B.V. per 07-05-2003 Zeeland Seaports en Dow Benelux hebben gezamenlijk Valuepark Terneuzen Beheer B.V. opgericht en hebben beiden 50% van het geplaatste aandelenkapitaal. Vervolgens is Valuepark Terneuzen C.V. opgericht, waarin de B.V. de enige beherende vennoot is. Zeeland Seaports Beheer B.V. en Terneuzen Partnership Services B.V. zijn de commanditaire vennoten van deze C.V. Zeeland Seaports heeft een 100% belang in Zeeland Seaports Beheer B.V.
Verwerving van gronden door Valuepark Terneuzen C.V.
Op basis van artikel 3 van de oprichtingsakte van Valuepark Terneuzen C.V., zijn door Zeeland Seaports ingebracht: alle terreinen inzake complex Logistiek Centrum Braakmanhaven. De juridische levering van deze terreinen, in eigendom bij Zeeland Seaports, heeft eind 2005 plaatsgevonden.
Financiering Valuepark Financiering Valuepark Terneuzen C.V. Valuepark Terneuzen Beheer B.V. heeft op oprichtingsdatum een bedrag van € 40.000 ingebracht. Zeeland Seaports Beheer B.V. en Terneuzen Partnership Services B.V. hebben ieder een bedrag ter grootte van € 5.450.000 ingebracht als eigen vermogen in de vennootschap. Op oprichtingsdatum is door beiden een bedrag ter grootte van € 5.000 gestort en in 2006 zijn er aandelen uitgegeven en hebben beide partners ieder € 5.445.000 gestort.
Financiering Valuepark Terneuzen Beheer B.V. Het maatschappelijk kapitaal van de B.V. bedraagt € 300.000. Het is verdeeld in 300 aandelen van € 1.000 elk. In 2003 zijn door Zeeland Seaports en Dow Chemical Benelux B.V., beiden 30 aandelen à € 1.000 verworven.
Onderlinge dienstverlening Valuepark Terneuzen/Zeeland Seaports Op basis van de samenwerkingsovereenkomst (artikel 4 en 6) draagt Zeeland Seaports zorg voor het financiële beheer en de inning van havengelden ten behoeve van Valuepark Beheer B.V. en Valuepark C.V. De door Zeeland Seaports geïnde bedragen worden volledig doorbetaald aan de C.V. In 2006 is een serviceovereenkomst Valuepark Terneuzen- Zeeland Seaports getekend. In deze overeenkomst wordt beschreven welke diensten tegen welke tarieven door Zeeland Seaports aan Valuepark Terneuzen worden geleverd en berekend.
10
Zeeland Seaports
2.2.3 Effecten oprichting WarmCO2 In 2007 is een samenwerkingsverband aangegaan tussen Zeeland Seaports, Visser & Smit Hanab en Yara Sluiskil met als doel het stimuleren van werkgelegenheid, welvaart en duurzaamheid in de regio door de ontwikkeling van glastuinbouw te ondersteunen met het verstrekken van warmte en CO2. De stortingsplicht ten behoeve van WarmCO2 CV door WarmCO2 Beheer B.V. en Zeeland Seaports Beheer B.V. ad € 2 mln is voldaan. Zeeland Seaports heeft in 2009 haar aandeel in WarmCO2 Beheer BV vergroot tot 80% door overname van de aandelen van Volker Stevin Netwerken BV. Uit fiscale en financiële overwegingen heeft Zeeland Seaports Beheer BV haar aandeel in WarmCO2 CV overgedragen aan Blakowi Groene Kracht BV. Hiervoor is een winstbewijs verkregen in Blakowi Groene Kracht BV. Daarnaast is het aandeel van Participatiemaatschappij VWS B.V. overgedragen aan WarmCO 2 Invest B.V. en is ook hier een winstbewijs aan Zeeland Seaports bheer uitgegeven. In 2009 is definitieve bankfinanciering op naam van WarmCO2 gerealiseerd, waarbij Zeeland Seaports garant zal staan voor maximaal € 65 mln ten behoeve van de financiering van WarmCO 2 gedurende de looptijd van het project. Voor deze garantstelling zal Zeeland Seaports een beschikbaarheidsvergoeding ontvangen ter grootte van een opslagpercentage van de vreemd vermogenpositie.
Onderlinge dienstverlening WarmCO2/Zeeland Seaports Op basis van een overeenkomst financiële dienstverlening draagt Zeeland Seaports zorg voor het financiële beheer ten behoeve van WarmCO2 B.V/C.V. Onder deze diensten worden verstaan; de inkoopadministratie, verkoopadministratie, projectadministratie, begroting- en jaarrekeningcyclus en de treasury functie. Voor deze dienstverlening wordt een vast bedrag per jaar gerekend. Alle overige financiele diensten worden op basis van bestede uren tegen een vast uurtarief doorbelast.
11
Zeeland Seaports
3.1 PROGRAMMAVERANTWOORDING Een onderverdeling in programma's met per programma de te realiseren doelstellingen en de hiervoor geraamde lasten en baten is bij Zeeland Seaports niet relevant, aangezien er bij Zeeland Seaports in tegenstelling tot Provincies en Gemeenten geen sprake is van verschillende beleidsvelden waarvoor meetbare doelstellingen geformuleerd kunnen worden. Derhalve wordt de totale exploitatie (zonder verdere onderverdeling) van de Business Units Vlissingen en Terneuzen als programmaplan onderscheiden. Conform de voorschriften van de Gemeenschappelijke Regeling dienen de jaarrekeningen met toelichting van de beide units afzonderlijk te worden opgenomen.
Programma Business Unit Vlissingen Realisatie 2010 Begroting 2010 1e wijziging Totale bedrijfsopbrengsten Totale bedrijfslasten Aandeel resultaat deelnemingen Bijzondere baten en lasten Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2010
Realisatie 2009
36.063.826
33.711.000
21.695.000
25.583.947
-43.066.016
-25.510.000
-12.733.000
-14.921.667
-1.472
0
-937.000
73.241
2.793
0
0
-7.431.404
0
0
0
7.531.404
-7.000.868
8.201.000
8.025.000
10.835.521
Programma Business Unit Terneuzen Realisatie 2010 Begroting 2010 1e wijziging Totale bedrijfsopbrengsten Totale bedrijfslasten Aandeel resultaat deelnemingen Bijzondere baten en lasten Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Resultaat na bestemming
Begroting 2010
Realisatie 2009
13.973.390
12.242.000
10.106.000
13.909.534
-14.891.485
-15.466.000
-9.666.000
-10.711.947
-1.677.064
-1.739.000
-3.265.000
-2.590.973
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.595.159
-4.963.000
-2.825.000
606.615
Totaal programma's Business Unit Vlissingen en Terneuzen
Totale bedrijfsopbrengsten Totale bedrijfslasten Aandeel resultaat deelnemingen Bijzondere baten en lasten Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Resultaat na bestemming
Realisatie 2010 Begroting 2010 1e wijziging 50.037.216 45.953.000
Begroting 2010
Realisatie 2009
31.801.000
39.493.481
-57.957.501
-40.976.000
-22.399.000
-25.633.614
-1.678.536
-1.739.000
-4.202.000
-2.517.732
2.793
0
0
-7.431.404
0
0
0
7.531.404
-9.596.027
3.238.000
5.200.000
11.442.135
12
Zeeland Seaports
3.2 TOELICHTING CONCERNRESULTAAT 2010
Blijkens de in deze rekening opgenomen geconsolideerde winst- en verliesrekening is het resultaat uit normale bedrijfsvoering (bedrijfsresultaat) over 2010 uitgekomen op € 7.920.285 negatief. Het totaalresultaat waarin ook het resultaat op de deelnemingen Valuepark Terneuzen, Partners Vliegveld Zeeland BV en WarmCO2 Beheer BV alsmede de bijzondere baten en lasten zijn meegenomen is uitgekomen op € 9.596.027 negatief. Dit resultaat zal worden afgeboekt van de algemene reserve. In de gewijzigde begroting 2010 was een positief exploitatieresultaat van € 3.238.000 geraamd. Het positief resultaat over 2009 bedroeg € 11.442.000.
Hieronder zullen de belangrijkste verschillen tussen de rekening 2010 en de begroting 2010 (1e wijziging) per business-unit toegelicht worden. Business-unit Terneuzen Bedrijfsresultaat 2010 resultaat op deelneming ESM resultaat op deelneming Valuepark Terneuzen resultaat op deelneming Partners Vliegveld Zeeland BV resultaat op deelneming WarmCO2
-918.095 0 -312.952 -1.472 -1.362.640
Totaal resultaat
-2.595.159
Het verschil tussen rekening 2010 en de gewijzigde begroting 2010 (€ -4.963.000 ) ad. € 2.368.000 positief wordt veroorzaakt door de volgende posten:
Hogere omzet havenexploitatie Hogere omzet grondexploitatie Boekresultaat uitgifte gronden Saldo financiële baten en lasten Lagere afschrijvingen Lagere bedrijfslasten
426.000 830.000 0 -87.000 528.000 609.000
Resultaat op deelnemingen: Negatiever resultaat deelneming Valuepark Terneuzen Negatiever resultaat deelneming Partners Vliegveld Zeeland BV Positiever resultaat deelneming WarmCO2
-74.000 -1.000 137.000
Per saldo positieve afwijking
2.368.000
13
Zeeland Seaports
Business-unit Vlissingen Bedrijfsresultaat 2010 resultaat op deelneming ESM resultaat op deelneming Vliegveld Zeeland bijzondere baten en lasten
-7.002.190 0 -1.472 2.793
Totaal resultaat
-7.000.868
Het verschil tussen rekening 2010 en de gewijzigde begroting 2010 (€ 8.201.000) ad € -15.202.000 negatief wordt veroorzaakt door de volgende posten:
Lagere omzet havenexploitatie Hogere omzet grondexploitatie Resultaat verkoop gronden Saldo financiële baten en lasten Lagere afschrijvingen Bijzondere waardevermindering activa * Lagere bedrijfslasten
-11.000 270.000 1.842.000 470.000 219.000 -19.061.000 1.067.000
Resultaat op deelnemingen: Negatiever resultaat deelneming Vliegveld Zeeland Hogere bijzondere baten
-1.000 3.000
Per saldo negatieve afwijking
-15.202.000
*) Deze post bestaat uit een waarderingscorrectie project WCT ad € 19,1 mln. De uiteindelijke verschillen waren niet bekend op het moment van het vaststellen van de begroting 1e wijziging 2010 en zijn het gevolg van reguliere bedrijfsactiviteiten en passend binnen het vastgestelde beleid.
14
Zeeland Seaports
4. FINANCIEEL BELEID Op grond van het BBV dient zowel in de begroting als in de programmaverantwoording een aantal afzonderlijke paragrafen te worden opgenomen. In de begroting zijn met name de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. Met betrekking tot heffingen wordt in dit jaarverslag vermeld in hoeverre het geformuleerde beleid ook daadwerkelijk is gerealiseerd. In deze programmaverantwoording zijn overeenkomstig de begroting achtereenvolgens opgenomen de paragrafen: Heffingen, Weerstandvermogen, Onderhoud kapitaalgoederen, Financiering, Bedrijfsvoering, Verbonden partijen en Grondbeleid. In de laatste paragraaf wordt tenslotte ingegaan op het begrip rechtmatigheid.
4.1 Heffingen De bij Zeeland Seaports van toepassing zijnde heffingen betreffen: havengelden en precariorechten. Het beleid t.a.v. deze heffingen is geregeld in de verordeningen: Verordening Zeehavengelden, Verordening Binnenhavengelden en de Verordening Precariorechten. In 2010 zijn de volgende opbrengsten verantwoord t.o.v. de begroting: werkelijk
begroot
13.598.358
13.625.000
Opbrengst Binnenhavengeld
2.518.672
2.005.000
Opbrengst Precariorechten
1.294.649
966.000
Opbrengst Zeehavengeld
Met ingang van 1 januari 2010 zijn de havengeldtarieven als gevolg van de economische crisis niet verhoogd.
4.2 Risico's en Weerstandsvermogen Inventarisatie risico's: Het weerstandsvermogen geeft aan de mate waarin Zeeland Seaports in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit die middelen en mogelijkheden waarover Zeeland Seaports beschikt om niet begrote kosten, die onverwacht en substantieel zijn, te dekken. Voor de beoordeling van de vraag of Zeeland Seaports beschikt over een adequaat weerstandsvermogen moet een relatie gelegd worden tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de daarmee af te dekken risico's. In deze paragraaf zijn de belangrijkste kansen en risico's ten aanzien van de financiële positie van Zeeland Seaports weergegeven: Uitgifteschema bedrijfsplannen De uitgifte van terreinen in de diverse bedrijfsplannen is nog niet gecontracteerd of gegarandeerd. In de plannen is uitgegaan van de meest aannemelijke planning uitgaande van marktontwikkelingen en ervaringscijfers. In economisch slechtere tijden zullen ook de erfpachtinkomsten onder druk komen te staan. Vertragingen in de tijd en debiteurenrisico's hebben invloed op de inkomsten en de inkomende kasstroom. In het in 2010 verschenen rapport inzake de financieringsstrategie Zeeland Seaports is het effect van een halvering van de uitgiftesnelheid weergegeven. Hieruit bleek dat het effect hiervan op de totale vermogenspositie beperkt is. Het effect op individuele bedrijfsplannen kan significant zijn. Rente De lange termijn vermogenspositie is gebaseerd op een gemiddeld te betalen rentetarief over het vreemd vermogen van 5,5%. Het totale vermogensbeslag is sterk afhankelijk van deze variabele rente mede als gevolg van de lage solvabiliteit. De treasury management functie is er op gericht dit renterisico ook op middellange en lange termijn te beheersen en de rentelasten zo laag mogelijk te houden. Op het moment dat de rente dreigt uit te stijgen boven de rekenrente kunnen rentederivaten ingekocht worden zodat er een plafond op de te betalen rente wordt geplaatst. Naast het verhogen van de hedgeratio in dit geval kan het risico voor een groot deel afgewend worden. Rekening houdend met voorgaande zijn er vooral kansen te benutten.
15
Zeeland Seaports
Voorbereidingskosten WCT
Vanaf 2000 zijn de voorbereidingskosten met betrekking tot de realisatie van de WCT geactiveerd tot een bedrag van circa € 32 mln. eind 2010. Door het beeindigen van de exclusiviteit van de vorige contractpartner in 2010 is feitelijk geen sprake meer van een exploitatieopzet/begroting. Immers zonder exploitatie-overeenkomst zijn ramingen onzeker. Het WCT project is daarom feitelijk te kwalificeren als een project van: “niet in exploitatie genomen gronden”, waarvan het niet geheel zeker is dat de exploitatie wordt gerealiseerd. Zeeland Seaports gaat verder met het contracteren van een exploitant voor de WCT. In november 2010 is besloten de MER en inpassingsprocedure in gang te zetten op het moment dat contractering van een nieuwe klant aan de orde is. Een waardering in overeenstemming met het voorzichtigheidsprincipe vormt dan het uitgangspunt. In dit geval is door de commissie BBV bepaald dat vervaardigingskosten mogen worden geactiveerd tot het niveau van de marktwaarde van de grond/project. Met andere woorden de kosten van een project kunnen niet hoger worden dan de marktwaarde. Hiermee wordt bereikt dat in de toekomst te realiseren winsten volgens een globale exploitatie-opzet, welke onzeker zijn, niet in de waardering worden betrokken, maar dat de marktwaarde op dit moment bepalend is. Het waarderen van uitgaven voor de WCT tegen aanschafwaarde is niet mogelijk indien er geen zicht is op een tijdgebonden uitvoering van het project in de huidige vorm.
Bovengenoemde leidt tot afwaardering van de voorbereidingskosten tot op het niveau van marktwaarde (zie toelichting op de post materiele vaste activa BU Vlissingen). Verdiepte ligging spoorlijn Goes Uit correspondentie van Prorail is gebleken dat de problematiek ten aanzien van geluid en trillingen van de spoorlijn in Goes ook op een andere wijze oplosbaar kan zijn dan met een verdiepte ligging van de spoorlijn. In het verleden heeft Zeeland Seaports een toezegging van 20 miljoen euro gedaan als bijdrage aan de verdiepte ligging. De kans bestaat dat de bijdrage van Zeeland Seaports lager kan uitvallen wanneer alternatieve oplossingen worden gerealiseerd.
Axelse Vlakte In 2006 is de eerste uitgifte geëffectueerd. Op basis van de vooruitzichten is tevens besloten de Autrichehaven te verlengen tot een kade van 855(225+630) meter lengte. Hiermee wordt een terrein ter grootte van 30 ha via natte infrastructuur ontsloten. De kademuur is in 2008 opgeleverd en het baggerbestek zal in 2011 worden afgerond. In 2010 is 7,72 ha uitgegeven. Risico bestaat dat uitgifte van terreinen trager verloopt dan oorspronkelijk voorzien.
Quarleshaven De tendering van het terrein, groot ca. 50 ha, heeft in 2008 niet tot inschrijvingen geleid. De tenderprocedure is beëindigd en thans zijn er onderhandeling gaande met een geïnteresseerde partij voor uitgifte van een deel van het terrein. Risico bestaat dat uitgifte van het terrein trager verloopt dan oorspronkelijk voorzien.
Glastuinbouw Zowel bij de grondexploitatie als bij de exploitatie van warmte en CO2 (WarmCO2) is Zeeland Seaports betrokken. Het risico bestaat dat ten opzichte van de planning de vestiging van tuinders vertraging oploopt door de economische recessie in de glastuinbouw. Wanneer tuinders zich later vestigen, zal WarmCO2 later inkomsten genereren en de periode van aanloopverliezen langer duren. Daarnaast speelt bij de grondexploitatie ook nog een debiteurenrisico. Calamiteiten Daarnaast kunnen calamiteiten leiden tot een aanspraak op het weerstandsvermogen. Voorbeelden van calamiteiten zijn: extreme weersomstandigheden, saneren van vervuilde grond of verontreinigde baggerspecie, een aanvaring van een schip en het faillissement van een onderneming. In 2010 is aan Montesquieu Finance opdracht gegeven om de financieringsstrategie voor Zeeland Seaports te adviseren. In dit rapport is ook een gevoeligheidsanalyse gedaan op basis van bovenstaande gebeurtenissen.
De conclusie voor 2011 is dat het weerstandsvermogen (174 mln) ten opzichte van bovenstaande risico's toereikend is.
16
Zeeland Seaports
Inventarisatie weerstandscapaciteit: Zeeland Seaports heeft ultimo 2010 de volgende eigen middelen beschikbaar om niet begrote financiële risico's te kunnen dekken: 174.169.074 0 174.169.074
Algemene reserves Bestemmingsreserves Totaal
Solvabiliteit: De solvabiliteit, uitgedrukt als als kengetal, bedraagt per ultimo boekjaar 0,29 (2009: 0,30) en de solvabliteitsverhouding 1,41 (2009: 1,43). Solvabiliteit geeft de verhouding tussen het eigen- en het vreemd vermogen weer. Inventarisatie risico's: Zoals in deze inleiding is vermeld is in 2003 een tweetal samenwerkingsovereenkomsten getekend. In beide gevallen (ESM en Valuepark Terneuzen) worden gronden van Zeeland Seaports ingebracht. Per 1 november 2009 heeft Zeeland Seaports het aandeel van Havenbedrijf Rotterdam in ESM overgenomen. Per 31 december 2009 is ESM opgeheven en zijn alle activa en passiva ingebracht in Zeeland Seaports. Als gevolg van de politieke besluitvorming aangaande de WCT en het thans ontbreken van een concrete marktpartij wordt een deel van de voorbereidingskosten exclusief de kosten inzake de natuurcompensatie (aankoop gronden en inrichting compensatiegebied) afgewaardeerd (zie verder de toelichting op de winst- en verliesrekening. In 2004 is een ook gedeelte van de voorbereidingskosten afgeboekt van de balanspost "onderhanden werk" binnen ESM. Beleid omtrent weerstandscapaciteit en de risico's: In het kader van de verzelfstandiging is in 2010 onderzoek gedaan naar de ontwikkeling van de vermogenspositie van de naamloze vennootschap Zeeland Seaports. Dit onderzoek is uitgevoerd door Montesquieu Finance BV, Maastricht. In dit onderzoek is tevens gekeken naar de financierbaarheid en de financieringslasten van de GR ZSP en een verzelfstandigd ZSP in een NV vorm. Om dit onderzoek vorm te geven zijn de bedrijfsplannen geconsolideerd zodat de financiële resultaten (balans, winst & verlies en kasstroomoverzicht) op totaalniveau inzichtelijk worden. In deze notitie zijn de financiële analyses van het basisscenario en een aantal alternatieve scenario’s toegelicht. Op basis van de toekomstige ontwikkeling in de financiële positie en de financiële ratio’s kan vervolgens een inschatting gemaakt worden van de financiële risico's en het weerstandsvermogen van de deelneming ZSP NV. Bij elk van deze scenario’s wordt gekeken naar de ontwikkeling van de ratio’s en de bedrijfseconomische en financieringstechnische implicaties. De ontwikkeling van het resultaat en de EBITDA, het verloop van het eigen vermogen, de solvabiliteit (eigen vermogen/totaal vermogen) alsmede het vreemd vermogen zal grafisch weergegeven worden. In de garantie- en dienstverleningsovereenkomst tussen NV Zeeland Seaports en de GR Zeeland Seaports is overeengekomen dat de NV Zeeland Seaports vanaf 2011 bij elke jaarrekening de GR Zeeland Seaports op de hoogte zal stellen van het verloop van de financieringspositie en het bereiken van financiele zelfstandigheid. Na gereedkomen van de jaarrekening 2010 zal de financieringscurve geactualiseerd worden.
17
Zeeland Seaports
Het basisscenario waarbij rekening gehouden is met lopende en gecommitteerde projecten met een financieringsgarantie van de GR Zeeland Seaports laat het volgende beeld zien; 350000000
0,6 Eigen Vermogen
Solvabiliteit
Norm Solvabiliteit
300000000
0,5
250000000
0,4 200000000 0,3 150000000
0,2 100000000 0,1
50000000
0
2007
0
2009
2011
2013
2015
2017
2019
2021
2023
2025
2027
600000000 Boekwaarde Activa (totaal)
Totaal vreemd vermogen
500000000
400000000
300000000
200000000
100000000
0 2007
2009
2011
2013
2015
2017
2019
2021
2023
2025
2027
Het eigen vermogen ontwikkelt zich, na de eerste investeringsjaren positief. Er is voldoende eigen vermogen om mogelijke tegenvallers in de investeringen of het uitgifte programma te ondervangen en om mogelijke negatieve economische ontwikkelingen het hoofd te bieden. Hieruit blijkt tevens dat de waardering van de deelneming, zoals deze bij verkrijging is bepaald, duurzaam is en dus onveranderd blijft. Het vreemd vermogen volume piekt op ruim 480 mln. euro (inclusief leningen ten behoeve van Valuepark Terneuzen). Op basis van deze curve is de NV Zeeland Seaports een garantieplafond met de GR Zeeland Seaports overeengekomen. De nieuwe ontwikkelingen naast het basisscenario zijn niet in deze curve inbegrepen. Hiervoor geldt dat in principe marktfinanciering mogelijk moet zijn. Vooralsnog is besloten om tot en met de jaarrekening 2010 geen uitkeringen ten laste van het eigen vermogen te doen. In het kader van de verzelfstandiging is besloten een vergoeding voor het afgeven van garantie aan de NV Zeeland Seaports aan de participanten te betalen van € 26 mln. Daarnaast is besloten dat, zolang er sprake van garantie door de GR Zeeland Seaports, er geen dividend wordt uitgekeerd.
18
Zeeland Seaports
4.3 Onderhoud kapitaalgoederen De onderhoudsvoorziening is per 1 januari 2011 opgeheven en toegevoegd aan de algemene reserve. Onderhoudskosten komen jaarlijks ten laste van de winst- en verliesrekening.
4.4 Financiering In 2003 is Zeeland Seaports gestart met een herinrichting van de Treasury Management Functie (TMF). Deze TMF dient alle treasury activiteiten van Zeeland Seaports binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) te plaatsen en daarmee een verantwoord risicomanagement te creëeren. Met name de financiële transacties volgend uit de geformaliseerde samenwerkingen wijzigen in grote mate de (vreemd)vermogenspositie. Het herinrichten van de structuur om rente en financieringsstromen te optimaliseren is noodzakelijk. In de overeenkomsten is vastgelegd dat Zeeland Seaports vreemd vermogen aantrekt voor Valuepark Terneuzen. De uitwerking van bovengenoemde Treasury Management Functie heeft eind 2005 zijn beslag gekregen in een actualisatie van het Financierings- en beleggingsstatuut en een beschrijving en vastleggen van de organisatorische inrichting van de TMF (procesbeschrijvingen). De optimalisatie van het renterisicomanagement richt zich met name op de verhouding variabele cq. vaste rente, looptijden- en aflossingensmanagement en flexibiliteit. Zowel de kasgeldlimiet als de renterisiconorm blijven binnen de kaders welke door de wet FIDO zijn gesteld. - renterisiconorm zijnde < 20% in aanmerking komende voor herfinanciering - kasgeldlimiet met een rentetypische looptijd van < 1 jaar, zijnde maximaal 8,2% van het begrotingstotaal Overigens wordt een kasgeldlening met een daaronder liggende SWAP- en of CAPconstructie als rentetypische looptijd > 1 jaar gezien. In 2010 is gedurende ieder kwartaal een overschrijding van de kasgeldlimiet ontstaan. In de circulaire wijzigingsvoorstellen Wet Fido van maart 2008 geeft het ministerie BzK gemeenschappelijke regelingen de mogelijkheid een afwijkend percentage voor de kasgeldlimiet vast te stellen in overleg met het Algemeen Bestuur van de regeling. Ten gevolge van de problematiek die Zeeland Seaports ervaart als gevolg van de vaak marktgerichte exploitatie heeft Zeeland Seaports het ministerie BzK in februari 2009 verzocht van deze mogelijkheid gebruik te mogen maken. In dit verzoek is hiervoor een voorstel ingediend. Dit voorstel sluit aan bij de norm die het Algemeen Bestuur van Zeeland Seaports middels het vastgestelde financierings- en beleggingsstatuut hanteert. Op dit verzoek is echter nog geen reactie ontvangen.
Bepaling kasgeldlimiet in 2010 ( x € 1.000) Vlottende schulden Vlottende middelen Gemiddelde schuld Gemiddeld overschot
1e kw 2010 73.672 1.219 72.453 0
2e kw 2010 74.067 943 73.123 0
3e kw 2010 81.367 1.213 80.153 0
4e kw 2010 83.900 3.006 80.894 0
2.608 69.845
2.608 70.515
2.608 77.545
2.608 78.286
Begrotingstotaal: € 31.356 Vastgesteld % : 8,2% Kasgeldlimiet: Overschrijding limiet
Renterisiconorm per 31/12/2010 Samengevat is de hedgeratio per ultimo 2010 als volgt:
Saldo vaste schuld 31/12
12.900.000
Saldo kasgeld/rolloverleningen 31/12
360.900.000 +/+
Totaal portefeuille 31/12/10
373.800.000
Waarvan vastrentende leningen
12.900.000 -/-
Afgedekt middels Swaps per 31/12 Afgedekt middels Cap per 31/12
227.000.000 -/48.900.000 -/-
Rest portefeuille met variabele rente
85.000.000 77%
Hedgeratio per 31/12/2010
19
Zeeland Seaports
Volgens het treasurystatuut dient maximaal 20% van de totale portefeuille tegen een variabele rente (< 1 jaar) te zijn afgesloten. Eind 2010 is de hedgeratio 77% en ligt dus licht onder de in het treasurystatuut geldende norm. Doordat dit een geringe afwijking betreft en de nieuwe geldende norm van NV Zeeland Seaports van 60% is er niet voor gekozen om een aanvullend derivaat af te sluiten. Volgens de regels van de wet FIDO maakt Zeeland Seaports geen gebruik van de beschikbare renterisiconorm (20%) omdat alle financiering welke niet middels derivaten is afgedekt via de kasgeldlimiet wordt verantwoord. Dit is ook de reden waardoor er sprake is van een overschrijding van de kasgeldlimiet.
De specificatie van de lopende derivatentransacties per 31 december 2010: Hoofdsom
Looptijd
Coupon
Derivaat
Reële waarde ultimo boekjaar
€ 50.000.000 01/12/2004 -01/01/2025
4,2325%
SWAP
-€ 4.763.515
€ 26.000.000 07/01/2008-01/01/2012
5,0000%
CAP
€9
€ 10.000.000 01/11/2008-03/01/2011
3,9100%
SWAP
€0
€ 18.900.000 12/01/2004-01/03/2011
5,5000%
CAP
€0
€ 4.000.000 10/01/2006-10/01/2011
5,5000%
CAP
€0
€ 45.000.000 07/01/2008-04/01/2024
4,6200%
SWAP
-€ 7.505.470
€ 50.000.000 25/09/2006-01/01/2027
4,3800%
SWAP
-€ 5.577.988
€ 26.000.000 04/01/2008-01/01/2011
3,8000%
SWAP
€0
€ 46.000.000 10/01/2009-01/01/2022
3,6425%
SWAP
-€ 2.811.094
De renterisico's op kasgeldleningen en rolloverleningen worden afgedekt met de derivatentransacties. Derhalve komen de mutaties in de marktwaarde van de derivaten niet tot uitdrukking in de cijfers.
4.5 Bedrijfsvoering Eind 2005 is de Bedrijfsvoeringsnota Zeeland Seaports opgesteld en aan het Dagelijks Bestuur aangeboden. Deze nota is tot stand gekomen op grond van artikel 21 van de Financiële verordening Zeeland Seaports en bevat een beschrijving van de belangrijkste bedrijfsprocessen, een budgethoudersregeling en een mandaatregeling. Binnen Zeeland Seaports zijn interne mandateringsafspraken gemaakt op basis van het in 2005 vastgestelde directiestatuut. Voor alle afdelingshoofden en projectmanagers is een zogenoemde handtekeningenkaart gemaakt, waarin de budgetverdeling en interne mandateringsafspraken zijn vastgelegd. In 2010 zijn interne audits op een aantal processen uitgevoerd. Bevindingen en aanbevelingen zijn aan het management gerapporteerd.
4.6 Verbonden partijen
Zeeland Seaports Beheer B.V. / Valuepark Terneuzen Beheer B.V. / Valuepark Terneuzen C.V. Zie onder 2. toelichting effecten samenwerking
WarmCO 2 C.V. /WarmCO 2 Beheer B.V. Zie onder 2. toelichting effecten samenwerking Partners Vliegveld Zeeland B.V. Zie onder 2. toelichting effecten samenwerking
20
Zeeland Seaports
4.7 Grondbeleid Bij de waardering van de gronden wordt onderscheid gemaakt tussen complexen die in exploitatie zijn genomen en complexen die nog niet in exploitatie zijn genomen. De gronden van complexen, die in exploitatie genomen zijn, worden op de balans opgenomen tegen de daaraan bestede kosten, inclusief bijgeschreven rente en verminderd met de boekwaarde wegens gerealiseerde grondverkopen. Resultaten op gerealiseerde grondverkopen worden ten gunste of ten laste gebracht van de bestemmingsreserves. De boekwaarde wordt jaarlijks getoetst aan de marktwaarde. De gronden van complexen, die niet in exploitatie genomen zijn, worden op de balans opgenomen tegen de daaraan bestede kosten. Waardering vindt plaats tegen hiervoor vermelde grondslagen dan wel lagere marktwaarde. Ingeval van een gerealiseerde grondverkoop of een uitgifte in erfpacht wordt het verschil tussen de verkoopprijs en de kostprijs na resultaatbestemming ten gunste of ten laste van de ongerealiseerde reserve grondexploitatie gebracht. Ieder jaar wordt aan de hand van het GIS-systeem bepaald wat de exacte oppervlakte is van de uitgeefbare terreinen. Hermetingen kunnen leiden tot een aanpassing van de uitgeefbare oppervlakte. Deze paragraaf kan worden beschouwd als Nota Grondbeleid conform artikel 20 van de Financiële Verordening Zeeland Seaports.
4.8 Rechtmatigheid In 2003 is de Wet Gemeenschappelijke Regelingen aangepast naar aanleiding van de in 2002 in werking getreden Wet dualisering gemeente- respectievelijk provinciebestuur. De Wet dualisering heeft daarmee ook voor gemeenschappelijke regelingen gevolgen, maar deze blijven vooralsnog beperkt tot de financiële bepalingen. Dit houdt o.m. in dat ingaande 2004 het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten (BAPG) van toepassing zijn. Deze besluiten hebben betrekking op de financiële functie, met name de begroting, de jaarrekening en als nieuw element het toetsen van rechtmatigheid door de accountant. Het op orde brengen van de interne verordeningen en procedures was ultimo 2005 afgerond, zodat vanaf het jaar 2006 de financiële rechtmatigheid over het gehele jaar getoetst wordt. Het in 2005 vastgestelde normenkader is in 2010 niet gewijzigd.
Er is onvoldoende helderheid over wat op het gebied van staatsteun wel en niet geoorloofd is ten behoeve van fair competition tussen zeehavens. De Europese Commissie stelt al een aantal jaren richtsnoeren staatssteun aan zeehavens in het vooruitzicht. Om deze reden zijn activiteiten zoals vergoedingen voor havendiensten (inclusief kortingen), gronduitgiften en bijdragen, niet objectief te toetsen ten aanzien van staatsteun. Gerealiseerde uitgifteprijzen zijn marktconform, maar dit kan niet ondubbelzinnig middels taxaties of juridisch advies worden aangetoond.
21
Zeeland Seaports
JAARREKENING 2010
5. GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling is opgemaakt in overeenstemming met de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Per 1 januari 2010 heeft Zeeland Seaports alle activa, passiva en overige verplichtingen van de deelneming ESM overgenomen. De balansposities zijn per die datum samengevoegd, zodat de exploitatie met ingang van boekjaar 2010 volledig in de jaarrekening van Zeeland Seaports wordt verantwoord. Middels een stelselwijziging is zorggedragen voor een eenduidige waarderingssystematiek van balansposten met betrekking tot waardering van voorraad bouwgronden, uitgegeven erfpachtterreinen en de onderhoudsvoorziening. Met het oog op de voorgenomen verzelfstandiging in 2011 is gekozen voor een waarderingsmethodiek die zowel conform BBV als conform de verslagleggingsregels van BW2 (van toepassing voor NV Zeeland Seaports) toegepast kan worden. De effecten van de stelselwijziging zijn op basis van verslaggevingsregels verwerkt in de balans per 31 december 2009, zodat een goede vergelijking tussen de jaren 2009 en 2010 kan plaatsvinden. De volgende aanpassingen zijn opgenomen:
Terreinen in huur en erfpacht Onderhoudsvoorziening Algemene reserve Bestemmingsreserves
€ € € €
Oorspronkelijke balans per 31-12-2009 153.012.852 14.033.826153.050.66717.942.553-
Herziene balans per 31-12-2009 € 140.308.775 € € 172.322.969€ -
Verschil € 12.704.077€ 14.033.826 € 19.272.302€ 17.942.553 € -
Het effect op de resultatenrekening met betrekking tot de onderhoudsvoorziening (meer onttrekkingen dan dotaties) ad € 991.852 is niet verwerkt in de vergelijkende cijfers 2009. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Bouwrente Zeeland Seaports heeft t/m 2009 rente toegevoegd aan de voorraad gronden en aan de onderhanden werken. Rekening houdend met de verzelfstandiging en de hieraan gekoppelde wijziging van verslagleggingsregels (BW2) zal vanaf 2010 niet langer bouwrente worden toegevoegd aan de voorraad bouwgronden hetgeen ook op basis van BBV toegestaan is. Hiervoor wordt gekozen omdat voor een groot deel van de voorraad lange tijd geen kosten worden gemaakt voor het gebruiksklaar of verkoopbaar maken. In geval van onderhanden werk heeft de te activeren rente betrekking op de periode die aan het vervaardigen van het actief kan worden toegerekend. Zodoende worden de rentelasten aan de post onderhanden werk toegevoegd. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Momenteel betreft het uitsluitend geactiveerde kosten wegens afkoop van Interest Rate Swaps en de CAP premie. Zie verder de toelichting onder de respectievelijke balansposten. Materiële vaste activa Vanaf 1 januari 2010 worden de uitgegeven terreinen in erfpacht gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of duurzame lagere waarde. De waarde van deze terreinen is gecorrigeerd voor de gekapitaliseerde waarde naar de vervaardigingsprijs. De waardedaling van deze activa die als gevolg van de stelselwijziging ontstaat wordt gecorrigeerd op het eigen vermogen
23
Zeeland Seaports
De overige materiele vaste activa met economische nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte economische levensduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondkosten voor bedrijfsgebouwen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Er is geen sprake van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voor de oude investeringen (tot 1998) worden de destijds gekozen afschrijvingstermijnen in stand gehouden. De nieuwe investeringen worden afgeschreven conform de waarderingsgrondslagen zoals hierboven beschreven. De voornaamste afschrijvingstermijnen zijn als volgt; ► kademuren (oud) ► kademuren (nieuw) ► kantoorgebouw ► bedrijfsgebouw, oevervoorzieningen, meerpalen ► rioleringen, kraanbanen ► overige materiële vaste activa
66 2/3 40 40 40 25 5 tot 20
jaar jaar jaar jaar jaar jaar
In afwijking van voornoemde afschrijvingstermijnen worden investeringen hardware en software op basis van de verwachte economische levensduur in 3 jaar, de boeienligplaats in 100 jaar, de verlenging kade Sas van Gent in 17 jaar en de Zeeland Containerterminal in 25 jaar afgeschreven. Investeringen met een "concern" karakter worden aan beide Business-units elk voor 50% toegerekend. Financiële vaste activa Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Voor bijdragen aan derden wordt voldaan aan de voorwaarden die gesteld worden conform BBV.
In de Winst-en verliesrekening van Zeeland Seaports 2010 is het resultaat op de deelnemingen WarmCO 2 Beheer B.V., Partners Vliegveld Zeeland B.V.en Valuepark Terneuzen meegenomen. Zeeland Seaports deelt voor 50 % mee in het resultaat van Valuepark Terneuzen C.V., voor 80% in WarmCO2 Beheer B.V. en voor maximaal 15% in Partners Vliegveld Zeeland B.V.. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde als deze duurzaam is. Gezien de lange termijn van het mogelijk halen van positieve voordelen uit de deelnemingen is er voor gekozen de marktwaarde te stellen op de nettovermogenswaarde van de deelnemingen en vindt waardering tegen deze waarde plaats, voor zover deze niet hoger is dan de kostprijs. Gezien het toegenomen belang van inzicht in de juridische structuur van Zeeland Seaports heeft met ingang van 2008 een wijziging plaatsgevonden inzake de presentatie van de door Zeeland Seaports aan de deelnemingen ESM (t/m 2009), Valuepark Terneuzen en WarmCO2 verstrekte financiering. Deze worden in de balans tot uitdrukking gebracht. Voorraad bouwgronden Op basis van het BBV dient de voorraad gronden te worden verantwoord tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs danwel lagere marktwaarde. Kosten welke aan de uit te geven terreinen kunnen worden toegerekend en waardevermeerdering betekenen worden toegevoegd aan de waarde van de voorraad bouwgronden. Investeringen in infrastructuur met een beperkte levensduur worden onder de materiele vaste activa geactiveerd en binnen de levensduur afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald aan de hand van openstaande vorderingen in behandeling bij de deurwaarder. Algemene reserve Om de resultaten van Zeeland Seaports in de komende jaren op te vangen is er een reserve gevormd. De jaarlijkse resultaten worden als gevolg van resultaatbestemming ten gunste of ten laste van deze reserve gebracht. Voorzieningen Op basis van BBV mogen kosten van groot onderhoud niet worden geactiveerd en kunnen in het betreffende jaar direct ten laste van de exploitatie danwel ten laste van een vooraf gevormde voorziening worden gebracht. Aangezien uit het verleden is gebleken dat de kosten jaarlijks niet veel fluctueren zullen de kosten met ingang van 2010 direct ten laste van de exploitatie worden verantwoord. De stand van de onderhoudsvoorziening is toegevoegd aan de algemene reserve. In 2010 is een voorziening gevormd voor het aandeel resultaat op de deelneming WarmCO2. Het aandeel in het negatieve resultaat van WarmCO2 C.V. 2010 is in mindering gebracht op de winstbewijzen in de deelneming Zeeland Seaports beheer BV tot nihil. Voor het restant risico uit hoofde van garantstelling wordt uit voorzichtigheid een voorziening gevormd. Vaste schulden
24
Zeeland Seaports
De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen.
25
Zeeland Seaports
6. (Geconsolideerde) balans PER 31 DECEMBER 2010
Zeeland Seaports
(business-units Terneuzen en Vlissingen) 31 december 2010
(in duizenden euro’s) 31 december 2009
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
4.379
3.308
Materiële vaste activa
367.132
215.893
Financiële vaste activa
25.957
122.726
Som der vaste activa
397.467
341.928
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden bouwgronden Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa
150.251 47.259 5.590 130
TOTAAL ACTIVA
72.397 177.558 20 134 203.229
250.110
600.697
592.038
VASTE PASSIVA Eigen Vermogen Voorzieningen Langlopende schulden
174.169 1.565 248.288
Som vaste passiva
183.765 -579 175.036 424.021
358.222
VLOTTENDE PASSIVA Overige schulden Overlopende passiva
171.164 5.511
TOTAAL PASSIVA
25
230.612 3.204 176.675
233.816
600.697
592.038
Zeeland Seaports
7. (Geconsolideerde) winst- en verliesrekening 2010
Zeeland Seaports
(business-units Terneuzen en Vlissingen) (in duizenden euro’s) Rekening 2010
Begroting 2010 1e wijziging
Begroting 2010
Rekening 2009
BEDRIJFSOPBRENGSTEN A. Omzet havenbedrijf Haven-en kade-en boeiengelden Verhuur bedrijfsmiddelen Vergoeding onderhoudskosten Overige baten havenbedrijf
17.120 1.356 669 137
16.670 1.325 770 101
13.435 1.670 650 91
14.493 1.475 710 116
Totaal omzet havenbedrijf
19.282
18.866
15.846
16.794
Erfpacht en huur terreinen Verkooptransacties bouwgronden Kostprijs verkopen Overige baten grondbedrijf
24.134 5.888 -3.528 1.564
23.452 676 -157 1.146
13.815 0 0 975
14.916 4.586 -1.879 1.192
Totaal omzet grondbedrijf
28.059
25.117
14.790
18.815
2.697
1.970
1.165
3.885
50.037
45.953
31.801
39.493
Onderhoudskosten Personeelslasten Kapitaallasten Bijzondere waardevermindering activa Afdracht haven-en kadegelden Overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen Diverse exploitatiekosten
6.139 6.561 15.135 19.061 2.557 1.637 6.866
7.625 6.773 15.539 0 2.437 1.559 7.043
4.772 3.399 7.702 0 1.858 1.128 3.540
4.047 3.516 9.701 0 2.739 910 4.721
BEDRIJFSLASTEN
57.958
40.976
22.399
25.634
BEDRIJFSRESULTAAT (A+B+C-D)
-7.920
4.977
9.402
13.860
E1. Aandeel resultaat ESM E2. Aandeel resultaat Valuepark Terneuzen E3. Aandeel resultaat Partners Vliegveld Zeeland BV E4. Aandeel resultaat deelneming WarmCO2 F. Bijzondere baten en lasten
0 -313 -3 -1.363 3
0 -239 0 -1.500 0
-2.310 -762 0 0 -1.130
-979 -394 -4 -1.141 -7.431
Resultaat voor bestemming (A+B+C-D+E+F)
-9.596
3.238
5.200
3.911
G. Saldo toevoegingen/onttrekkingen reserves
0
0
0
7.531
Resultaat na bestemming (A+B+C-D+E+F+G)
-9.596
3.238
5.200
11.442
B. Omzet grondbedrijf
C. Financiële baten TOTAAL BEDRIJFSOPBRENGSTEN (A+B+C) D. BEDRIJFSLASTEN
Via resultaatbestemming:
26
Zeeland Seaports
8. Jaarrekening business-unit Terneuzen 2010
8.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 BU Terneuzen (voor resultaatbestemming)
(in euro’s) 31 december 2010
31 december 2009
A. VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
0
0
Materiële vaste activa
68.028.000
49.354.526
Financiële vaste activa
17.691.248
18.707.124
- Deelnemingen - Langlopende leningen u/g - Deposito - Bijdragen aan activa in eigendom van derden
2.150.748 5.790.500 0 9.750.000
TOTAAL VASTE ACTIVA
2.806.024 6.151.100 0 9.750.000 85.719.248
68.061.650
B. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Niet in exploitatie genomen bouwgronden - Bouwgronden in exploitatie Kortlopende vorderingen - Handelsdebiteuren - Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Bank-en girosaldi
36.473.719 3.375.641 33.098.078
21.683.711 2.496.320 19.187.391
36.708.245
41.787.065
5.419.010
3.813.425
2.046.131 29.243.104
6.056.446 31.917.194 33.738
2.644 31.094
Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA
18.064 3.570 14.494
44.547
73.918
73.260.249
63.562.758
158.979.497
131.624.409
C. VASTE PASSIVA Eigen Vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat
48.127.128 50.722.287 0 -2.595.159
Voorzieningen - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Voorziening Haven Afval Plan - Voorziening deelnemingen
0 187.811 1.021.788
Langlopende schulden - Onderhandse leningen
7.360.314
50.538.341 49.931.726 0 606.615
1.209.599
-286.320 0 -286.320
7.360.314
TOTAAL VASTE PASSIVA
8.844.176 8.844.176
56.697.041
59.096.197
D. VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden - Schulden aan kredietinstellingen - Schulden aan leveranciers - Overlopende renteschuld - Overige schulden
101.409.621 97.222.226 1.262.612 25.874 2.898.909
Overlopende passiva
71.624.894 54.348.450 14.437.498 263.065 2.575.881
872.834
903.318
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
102.282.455
72.528.212
TOTAAL PASSIVA
158.979.497
131.624.409
29
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
8.2 WINST- EN VERLIESREKENING 2010 BU TERNEUZEN Post
Rekening 2010
Begroting 2010 Begroting 2010 1e wijziging
(in euro’s) Rekening 2009
A. Omzet havenbedrijf Haven-,kade- en boeiengelden Verhuur bedrijfsmiddelen Vergoeding onderhoudskosten Overige baten havenbedrijf
5.731.365 859.183 668.627 48.247
5.245.000 830.000 770.000 36.000
4.510.000 1.125.000 650.000 26.000
5.259.192 953.555 709.769 31.063
Totaal omzet havenbedrijf
7.307.421
6.881.000
6.311.000
6.953.579
Erfpacht en huur terreinen Verkooptransacties en uitgiftes bouwgronden Kostprijs verkopen en uitgiftes bowugronden Overige baten grondbedrijf
4.114.849 50.700 -5.272 280.244
3.295.000 51.000 -5.000 270.000
2.605.000 0 0 260.000
2.705.479 4.585.632 -1.725.552 264.512
Totaal omzet grondbedrijf
4.440.521
3.611.000
2.865.000
5.830.071
2.225.448
1.750.000
930.000
1.125.884
13.973.390
12.242.000
10.106.000
13.909.534
2.089.660 2.849.598 3.526.611 2.462.941 364.715 3.597.961
2.467.000 2.957.000 3.492.000 2.357.000 321.000 3.872.000
1.955.000 1.366.000 2.477.000 1.773.000 336.000 1.759.000
1.905.258 1.455.226 2.121.499 2.286.078 261.033 2.682.852
14.891.485
15.466.000
9.666.000
10.711.946
-918.095
-3.224.000
440.000
3.197.588
E1. Aandeel resultaat deelneming ESM CV E2. Aandeel resultaat deelneming Valuepark Terneuzen E3. Aandeel resultaat deelneming Partners Vliegveld Zeeland E4. Aandeel resultaat deelneming WarmCO2 F. Bijzondere baten en lasten
0 -312.952 -1.472 -1.362.640 0
0 -239.000 0 -1.500.000 0
-1.373.000 -762.000 0 -1.130.000 0
-1.054.211 -393.989 -1.817 -1.140.956 0
Resultaat voor bestemming (A-B+C-D+E+F)
-2.595.159
-4.963.000
-2.825.000
606.615
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.595.159
-4.963.000
-2.825.000
606.615
B. Omzet grondbedrijf
C. Financiële baten
TOTAAL BEDRIJFSOPBRENGSTEN (A+B+C)
D. Bedrijfslasten Onderhoudskosten Personeelslasten Kapitaallasten Afdracht haven- en kadegelden Overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen Diverse exploitatiekosten TOTAAL BEDRIJFSLASTEN
BEDRIJFSRESULTAAT (A+B+C-D)
G. Toevoeging / onttrekking reserves: Saldo toevoegingen/onttrekkingen reserves Totaal mutaties reserves Resultaat na bestemming (A+B+C-D+E+F+G)
30
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
8.3 TOELICHTING OP DE BALANS BU TERNEUZEN PER 31 DECEMBER 2010 A. VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
68.028.000
Uitgegeven terreinen in huur en erfpacht Boekwaarde per 1 januari 2010 Complex Terneuzen-Kanaalhavens Complex Restpercelen Complex Glastuinbouw Complex Axelse Sassing Herwaardering i.v.m. stelselwijziging per 1 januari 2010 (Axelse Sassing) Herwaardering i.v.m. stelselwijziging per 1 januari 2010 (Kanaalhavens) Herziene boekwaarde per 1 januari 2010
47,83 ha 3,38 ha 26,25 ha 21,12 ha 0,00 ha 0,00 ha 98,58 ha
9.609.706 406.634 7.500.000 10.348.862 -4.572.352 -239.871 23.052.979
Mutatie in 2010 Af: correctie beëindiging erfpacht 2009 Af: beëindiging erfpacht 845 m2 (Axelse Sassing) Af: beëindiging erfpacht 3.223 m2 (Kanaalhavens) Af: beëindiging huur (Westelijke Kanaaloever) Bij: uitgifte in erfpacht 77.167 m2 (Axelse Vlakte) Bij: uitgifte in erfpacht 9.710 m2 (Restpercelen)
-0,06 ha -0,08 ha -0,32 ha -2,37 ha 7,72 ha 0,97 ha
0 -5.272 -9.878 -879.321 1.568.805 0
5,86 ha
674.334
44,71 ha 0,44 ha 4,20 ha 26,25 ha 21,12 ha 7,72 ha 104,44 ha
8.365.484 115.152 401.362 7.500.000 5.776.510 1.568.805 23.727.313
Boekwaarde per 31 december 2010 Complex Terneuzen-Kanaalhavens Complex Westelijke Kanaaloever Complex Restpercelen Complex Glastuinbouw Complex Axelse Sassing Complex Axelse Vlakte
Per 1 januari 2010 is een stelselwijziging doorgevoerd inzake de waardering van de uitgegeven terreinen. Als gevolg van de beëindiging van de deelneming ESM en de verzelfstandiging van Zeeland Seaports in 2011 waardoor andere waarderingsgrondslagen en verslagleggingsregels van toepassing zijn (BW2) worden de uitgegeven terreinen gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of duurzaam lagere waarde. Dit houdt in dat de gekapitaliseerde waarde voor uitgegeven terreinen door ZSP is gecorrigeerd.
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Het verloop van deze post was in 2010 als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2010 Af: Afschrijvingen
2.807.052 -72.212
Boekwaarde per 31 december 2010
2.734.840
Havenwerken, transportmiddelen en overige uitrusting Boekwaarde per 1 januari 2010 Bij:
23.259.656
Autrichehaven kademuur fase 2 en 3 Reconstructie boordvoorzieningen Kanaalhavens Terneuzen Automatisering Vervoermiddelen
8.716.498 670.343 591.408 72.157 10.050.406
Af:
Afschrijvingen
-1.993.343 -1.993.343
Boekwaarde per 31 december 2010
31.316.719
Zie bijlage 1 voor een specificatie van de materiële vaste activa.
31
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Werken in uitvoering Stand per 1 januari 2010 Inbreng ESM per 1 januari 2010 (project aanleg Autrichehaven)
234.839 16.028.997 16.263.836
Bij: Autrichehaven fase 2 en 3 Bij: ICT ontwikkelingen Bij: Toegangsweg Glasfabriek Sas van Gent Bij: Multi Utility Provider Bij: Fietspad Finlandweg
2.819.443 282.500 29.502 14.323 73.361
Af: Autrichehaven fase 2 (kade) Af: afgeronde ICT ontwikkelingen Af: Subsidies kenniscentrum Biobase Europe Af: Facturatiepakket (ex HKG)
-8.716.498 -282.500 -234.839 0
3.219.129
-9.233.837 Stand per 31 december 2010
10.249.128
De kademuur Autrichehaven fase 2 is in 2010 opgeleverd en geactiveerd.
Financiële vaste activa
17.691.248
Deelnemingen
2.150.748
Deelneming Zeeland Seaports Beheer B.V. Saldo per 01/01/2010
2.702.642
Aandeel in resultaat Zeeland Seaports Beheer B.V. 2010
-669.405
Correctie aandeel resultaat 2009
34.570
Saldo per 31/12/2010
2.067.807
Zeeland Seaports Beheer B.V. is een 100% deelneming van de gemeenschappelijke regeling Zeeland Seaports. Bij oprichting is een bedrag van € 18.000 gestort aan aandelenkapitaal. In 2006 heeft een uitbreiding van het aandelenkapitaal plaatsgevonden en heeft Zeeland Seaports Beheer B.V. euro 5,45 mln. gestort in het eigen vermogen van Valuepark Terneuzen C.V.. Het geplaatst en gestort aandelenkapitaal komt hiermee op totaal euro 5.463.000(=historische verkrijgingsprijs). Aan de deelneming is conform de vermogensmutatiemethode het aandeel in het resultaat van Zeeland Seaports Beheer B.V. onttrokken. De jaarrekening van Zeeland Seaports Beheer B.V. over 2010 is nog niet definitief vastgesteld.
Deelneming Valuepark Terneuzen Beheer B.V. Saldo per 01/01/2010
27.149
Aandeel in resultaat Valuepark Terneuzen Beheer B.V. 2010 Saldo per 31/12/2010
0 27.149
Valuepark Terneuzen Beheer B.V. is een 50% deelneming van de gemeenschappelijke regeling Zeeland Seaports. Bij oprichting is een bedrag van euro 30.000 gestort aan aandelenkapitaal. De jaarrekening van Valuepark Terneuzen Beheer B.V. over 2010 is nog niet definitief vastgesteld. Naast Zeeland Seaports Beheer B.V. delen in de Valuepark Terneuzen C.V. mee: Terneuzen Partnership Services B.V. (stille vennoot) en Valuepark Terneuzen Beheer B.V. (beherend vennoot). In Valuepark Terneuzen Beheer B.V. vertegenwoordigt Zeeland Seaports tevens een belang van 50%. Bij de oprichting is in Valuepark Terneuzen C.V. een bedrag van totaal euro 50.000 gestort, waarvan euro 40.000 door de beherend vennoot en euro 10.000 door de stille vennoten. In 2006 heeft een kapitaalstorting plaatsgevonden van euro 5,45 mln door elk van beide stille vennoten. Partners Vliegveld Zeeland B.V. 27.836 -1.472 26.364
Saldo per 01/01/2010 Aandeel in resultaat 2009 Saldo per 31/12/2010
In 2007 is uitvoering gegeven aan het besluit om voor maximaal 15% deel te nemen in Partners Vliegveld Zeeland B.V.. De deelname bedraagt totaal euro 75.000, waarvan 50% wordt verantwoord in business unit Terneuzen. Er is nog geen jaarrekening 2010 beschikbaar, zodat er nog geen resultaat 2010 is verwerkt.
32
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Deelneming WarmCO2 Beheer B.V. 48.397 -18.969 29.428
Saldo per 01/01/2010 Aandeel resultaat 2010 Saldo per 31/12/2010
Per 7 februari 2008 neemt Zeeland Seaports deel in WarmCO2 Beheer B.V. voor 40% van het geplaatste kapitaal. Door overname van de aandelen van Volker Stevin Netwerken BV is het aandeel van Zeeland Seaports in WarmCO2 Beheer BV thans 80%. Voor een toelichting op deze samenwerking wordt verwezen naar paragraaf 2.2. (toelichting effecten samenwerking).
Langlopende leningen U/G
5.790.500
Bijdrage in kosten containerterminal ZCT Ten gevolge van het gereedkomen van de Zeeland Containerterminal, is een bijdrage toegezegd van € 453.780. Initieel was overeengekomen dat het bedrag in 10 jaarlijkse termijnen van € 45.378 betaalbaar gesteld zou worden. In 2002 is het lineaire schema omgezet in een annuïtaire betaling van € 51.647 per jaar. Per 31-12-2010 is de vordering volledig geïnd. Tevens is aan de gebruiker een kasgeldlening beschikbaargesteld, waarvan het saldo ultimo 2009 euro 310.457 bedroeg. Dit bedrag is in 2010 in zijn geheel afgelost. Stand per 1 januari 2010 Af: aflossing 2010 Stand per 31 december 2010
360.600 -360.600 0
Kasgeldleningen U/G In verband met de aankoop van bouwland aan de Buthdijk te Axel ten behoeve van het glastuinbouwproject is een geldleningsovereenkomst aangegaan met de verkopende partij. De hoofdsom is eerst opeisbaar op 15 september 2023. Voor deze lening is door de schuldenaar rente verschuldigd vanaf 15 september 2008. Stand per 1 januari 2010 Aflossing
1.375.000 0
Stand per 31 december 2010
1.375.000
In een wijzigingsovereenkomst d.d. 15 juli 2009 is vastgelegd dat Bio Glas uitstel is verleend van betaling in de vorm van een lening, omdat een deel van de gronden conform de oorspronkelijke overeenkomst nog niet geleverd kunnen worden. Het bedrag van de lening bedraagt € 4.415.500 en hierover is 4,5% rente verschuldigd. Stand per 1 januari 2010
4.415.500
Stand per 31 december 2010
4.415.500
9.750.000
Bijdrage Kanaalkruising Sluiskil
Het Algemeen bestuur heeft goedkeuring verleend voor het verstrekken van een bijdrage ter grootte van totaal € 10.575.604 en behoeve van de bouw van de Kanaalkruising Sluiskil, welke dient bij te dragen aan een betere verkeersontsluiting in Zeeuws-Vlaanderen en daarmede ontwikkeling van economische activiteit. In 2009 is een bijdrage verstrekt van totaal € 10.500.000, waarvan € 750.000 is opgenomen in de business unit Vlissingen.
Stand per 1 januari 2010
9.750.000
Stand per 31 december 2010
9.750.000
33
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
B. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden bouwgronden
36.473.719
Boekwaarde per 1 januari 2010 Niet in exploitatie genomen gronden: Complex Axelse Vlakte II Complex Westelijke Kanaaloever In exploitatie genomen gronden: Complex Axelse Sassing Complex Glastuinbouw Complex Terneuzen Kanaalhavens Restpercelen
61,50 ha 0,00 ha 61,50 ha
2.496.320 0 2.496.320
8,21 ha 106,46 ha 9,01 ha 0,11 ha 123,79 ha
3.385.412 13.207.018 2.538.761 56.200 19.187.391
185,29 ha
21.683.711
69,02 ha 0,89 ha 0,07 ha 0,32 ha 1,33 ha 1,06 ha 0,08 ha 72,77 ha
14.032.702 1.436.912 1 9.878 351.732 527.589 5.272 16.364.086
-0,08 ha -7,72 ha -7,80 ha
-5.272 -1.568.805 -1.574.077
61,50 ha 2,37 ha 63,87 ha
2.496.320 879.321 3.375.641
8,21 ha 61,30 ha 107,35 ha 9,33 ha 0,19 ha 186,38 ha
3.385.412 12.463.897 14.643.930 2.548.639 56.200 33.098.078
250,25 ha
36.473.719
Totaal Toename voorraad in 2010 Inbreng gronden ESM per 1/1/2010 (Axelse Vlakte) Bij: kosten complex Glastuinbouw Aankoop grond Axelse Vlakte Beëindiging erfpacht (Kanaalhavens) Beëindiging huur (Westelijke Kanaaloever) Beëindiging huur (Westelijke Kanaaloever) Beëindiging erfpacht (Kanaalhavens) Afname voorraad in 2010 Verkoop grond (Restpercelen) Uitgifte in erfpacht (Axelse Vlakte)
Boekwaarde per 31 december 2010 Niet in exploitatie genomen gronden: Complex Axelse Vlakte II Complex Westelijke Kanaaloever In exploitatie genomen gronden: Complex Axelse Sassing Complex Axelse Vlakte Complex Glastuinbouw Complex Terneuzen Kanaalhavens Restpercelen
Totaal
Gerealiseerde uitgifteprijzen zijn marktconform, maar dit kan niet ondubbelzinnig middels taxaties of juridisch advies worden aangetoond. De kostprijzen voor de resterende terreinen per complex zijn gelijk aan de gemiddelde boekwaarde omdat er t.a.v. deze complexen geen kosten bouwrijpmaken meer worden verwacht in de toekomst: Gemiddelde boekwaarden (= kostprijs) per complex: 2010 2009 Complex Terneuzen-Kanaalhavens € 27,31 € 28,17 Complex Glastuinbouw € 13,64 € 12,40 Complex Axelse Vlakte € 20,30 € 20,30 Complex Westelijke Kanaaloevers € 37,10 € Complex Axelse Sassing € 41,25 € 41,25 Restpercelen € 29,58 € 50,00 In de huidige markt is de verwachting dat de kostprijzen door middel van toekomstige uitgiftes terugverdiend kan worden. De voorraad bouwgronden is gecrediteerd tegen de kostprijs van de verkochte of in erfpacht uitgegeven terreinen. De boekwinsten worden overgebracht naar de algemene reserve. Als gevolg van een stelselwijziging in 2010 wordt vanaf 1 januari geen bouwrente meer aan de voorraad bouwgronden toegevoegd (zie paragraaf grondslagen waardering en resultaatbepaling). De gewijzigde kostprijs in 2010 ten opzichte van 2009 wordt veroorzaakt enerzijds door uitgiftes grond en anderzijds door investeringen in bouwgronden (Glastuinbouw).
34
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Kortlopende vorderingen
36.708.245
41.787.065
De vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, dit onder aftrek van een voorziening voor dubieuze debiteuren. Een aantal oninbaar gebleken vorderingen is in 2010 rechtstreeks ten laste van de resultatenrekening gebracht (zie post afschrijving debiteuren). De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de stand van de uit handen gegeven vorderingen per ultimo boekjaar. De afwikkeling van de vorderingen heeft overigens een normaal verloop. De samenstelling van de vorderingen is als volgt: Handelsdebiteuren Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen
31-12-2010 5.419.010 2.046.131 29.243.104
31-12-2009 3.813.425 6.056.446 31.917.194
36.708.245
41.787.065
31-12-2010 4.609.212 900.388 -90.590
31-12-2009 2.641.157 1.239.141 -66.873
5.419.010
3.813.425
Handelsdebiteuren Debiteuren Debiteuren Havengelden Af: correctie wegens voorziening dubieuze debiteuren
De stijging van de post debiteuren is het gevolg van een btw-afrekening ultimo 2010 als gevolg van een gronduitgifte.
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Rekening-courant verhouding met ZSP BU Vlissingen Rekening-courant verhouding met ZSP Beheer BV Rekening-courant verhouding met ESM CV Rekening-courant verhouding met overige verbonden partijen
31-12-2010 382.205 1.661.926 0 2.000
31-12-2009 1.615.420 3.461.062 733.994 245.970
2.046.131
6.056.446
31-12-2010 463.591 28.500.000 0 279.513
31-12-2009 22.522 29.500.000 2.169.745 224.928
29.243.104
31.917.194
33.738
18.064
31-12-2010 2.644
31-12-2009 3.570
31.094
14.494
33.738
18.064
44.547
73.918
Overige vorderingen Te vorderen rentebaten Kasgeldlening verstrekt aan Valuepark Terneuzen Omzetbelasting Overige vorderingen
Liquide middelen
a) saldo voorschotkas b) saldi bij bankinstellingen
Overlopende Activa
31-12-2010 Diverse vooruitbetaalde bedragen
35
31-12-2009
44.547
73.918
44.547
73.918
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
C. VASTE PASSIVA Eigen Vermogen
48.127.128
50.538.341
31-12-2010 49.931.726
31-12-2009 45.777.561 438.145 46.215.706 4.744.904 -1.028.884
Algemene reserve Het verloop van deze post was in 2010 als volgt: Stand per 1/1 winstbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31/12 Overboeking van de ongerealiseerde reserve agv stelselwijziging Overige stelselwijzigingen Bij: inbreng ESM per 1 januari 2010
183.946
Bij: overboeking resultaat voorgaand boekjaar
606.615
Stand per 31 december 2010
50.722.287
49.931.726
31-12-2010 0
31-12-2009 4.406.760 338.144 4.744.904
Af: stelselwijziging per 1 januari 2010
0
-4.744.904
Stand ongerealiseerde reserve per 31 december 2010
0
0
Bestemmingsreserves Ongerealiseerde reserve grondexploitatie Stand ongerealiseerde reserve per 1/1 winstbestemming voorgaad boekjaar Stand per 31/12
Als gevolg van een stelselwijziging per 1 januari 2010 is de bestemmingsreserve opgeheven en toegevoegd aan de algemene reserve.
Nog te bestemmen resultaat De Winst- en Verliesrekening sluit met een nog te bestemmen voordelig resultaat ten bedrage van -€ 2.595.159 Geraamd was een exploitatietekort ad € -4.873.000. Het resultaat is samengesteld uit de volgende componenten: a. b. c. d.
resultaat uit normale bedrijfsvoering resultaat uit deelnemingen bijzondere baten saldo toevoegingen / onttrekkingen reserves
36
31-12-2010 -918.095 -1.677.064 0 0
31-12-2009 3.197.588 -2.590.973 0 0
-2.595.159
606.615
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Voorzieningen
1.209.599
-286.320
31-12-2010 0
31-12-2009 3.885.222 499.375 -601.258 3.783.339
Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening is uit de volgende posten opgebouwd : Stand onderhoudsvoorziening per 1/1 Dotatie Ontrekking Stand onderhoudsvoorziening 31/12 Stelselwijziging
-3.783.339
Stand onderhoudsvoorziening per 31 december 2010
0
0
Voorziening Haven Afval Plan Deze voorziening betreft in rekening gebrachte scheepsafvalkosten met betrekking tot schepen, welke de havens bezoeken en afval ingeleverd hebben. Het geheel van deze acties dient budgetneutraal te zijn. Met ingang van 1 januari 2010 is er tevens sprake van een nieuw contract met een andere afvalverwerker, hetgeen tot lagere kosten leidt. Ultimo 2010 laat de voorziening reeds een verbeterde stand ten opzichte van 2009 zien.
Stand per 1 januari Bij: toevoeging voorziening Af: onttrekkingen boekjaar Stand per 31 december
31-12-2010 -286.320 728.640 -254.509 187.811
31-12-2009 -135.438 650.160 -801.042 -286.320
31-12-2010
31-12-2009
Voorziening deelnemingen
Stand per 1 januari 2010 Aandeel resultaat WarmCo2 C.V
0 1.021.788
0 0
Stand voorziening deelnemingen per 31 december 2010
1.021.788
0
Zeeland Seaports heeft via haar deelneming Zeeland Seaports Beheer B.V., via winstbewijzen invloed van betekenis op het beleid van WarmCo2. Het aandeel in het negatieve resultaat van WarmCo2 C.V. 2010 is in mindering gebracht op de winstbewijzen in de deelneming Zeeland seaports beheer BV tot nihil. Gezien het feit dat de inkomsten van WarmCo2 tot ver in de toekomst gegenereerd worden wordt voorzichtigheidshalve een voorziening gevormd voor het restant van het aandeel in het resultaat 2010.
Langlopende schulden
7.360.314
8.844.176
31-12-2010 8.844.176 -1.483.862
31-12-2009 10.328.038 -1.483.862
7.360.314
8.844.176
Onderhandse vaste leningen Het verloop van de onderhandse leningen is als volgt: Stand per 1 januari Aflossingen boekjaar Stand per 31 december Zie bijlage 2 voor een specificatie van de leningschuld en de bijbehorende rentelast.
37
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
D. VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden
101.409.621
71.624.894
Schulden aan kredietinstellingen 31-12-2010 Kasgeldleningen Rekening-courantsaldi banken
95.500.000 1.722.226 97.222.226
31-12-2009 53.360.600 987.850 54.348.450
Als gevolg van de beëindiging van ESM is de waarde van de Axelse Vlakte, inclusief de daarbij behorende financiering overgedragen aan Zeeland Seaports. De stand van de kasgeldleningen hebben voor € 29 mln. Betrekking op leningen aangetrokken ten behoeve van de deelneming Valuepark Terneuzen. 31-12-2010
Schulden aan leveranciers
1.262.612
31-12-2009 14.437.498
De afwikkeling heeft een normaal verloop.
Overlopende renteschuld 31-12-2010 Tijdsevenredig deel van de in 2011 te betalen rente van vaste geldleningen betreffende het boekjaar 2010 Rente Roll-over leningen Rente rekening-courant december Rente kasgeldleningen inclusief SWAP rente
31-12-2009
260 605 0 25.009
16.318 0 0 246.747
25.874
263.065
31-12-2010 730.777 800.000 666.005 371.404 8.810 0 257.233 0 56.879 7.801
31-12-2009 788.323 0 0 0 31.060 600.000 381.952 715.920 41.830 16.796
2.898.909
2.575.881
872.834
903.318
Overige Schulden Door te betalen havengelden Braakmanhaven Door te betalen Biobase Europe Omzetbelasting Kosten onderhanden werken en projecten Afdracht haven- en kadegelden SAB Bijdrage ontsluiting Dow terrein Overige kortlopende schulden Afrekening Havenafvalplan Rekening-courant verhouding met Valuepark Terneuzen CV Rekening-courant verhoudingen met overige verbonden partijen
Overlopende passiva
31-12-2010 Beschikbaarheidsvergoeding WarmCO2 Vooruitontvangen huur en erfpacht
0 872.834 872.834
38
31-12-2009 42.384 860.934 903.318
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Borgstelling Valuepark C.V. Op basis van de samenwerkingsovereenkomst met DOW Benelux B.V. staat Zeeland Seaports borg voor de nakoming van de verplichtingen (50%) volgend uit de aan Valuepark C.V. verleende kredietfaciliteit. Op basis van het geactualiseerde bedrijfsplan bedraagt de maximale vreemd vermogenpositie € 65,6 mln (jaar 2022). Zeeland Seaports staat vervolgens borg voor maximaal € 32,8 mln, zijnde 50% van € 65,6 mln.
Samenwerking met Dow Benelux in Valuepark Terneuzen Zeeland Seaports en Dow Benelux hebben een samenwerkingsovereenkomst gesloten om gezamenlijke ontwikkeling van de Mosselbanken en de Braakmanpolder ter hand te nemen. De partners hebben besloten hun samenwerking te doen plaatsvinden in een speciaal voor dat doel opgerichte vennootschap; Valuepark Terneuzen. Valuepark Terneuzen heeft de Braakmanpolder van Zeeland Seaports tegen kostprijs in eigendom verworven inclusief de reeds in dit gebied gedane investeringen. De Mosselbanken blijven echter eigendom van Dow, maar Valuepark Terneuzen verwerft het recht om op de Mosselbanken terreinen aan derden in erfpacht uit te geven. In de samenwerkingsovereenkomst worden de rechten en plichten van beide partners beschreven. Zie ook de toelichting in de inleiding.
Milieumaatregelen Op verschillende locaties binnen het beheersgebied is sprake van bodemverontreiniging. Van de aard en de omvang hiervan bestaat geen volledige inventarisatie. Of en in hoeverre hieraan toekomstige financiële consequenties zijn verbonden is onder meer afhankelijk van mogelijk noodzakelijk blijkende werkzaamheden en/of milieumaatregelen, mede in relatie tot ontwikkelingen in de vigerende regelgeving.
Samenwerkingsovereenkomst WarmCO 2 /garantstelling Zeeland Seaports en Yara Sluiskil hebben een samenwerking onder de naam WarmCO2 met als doel de ontwikkeling van glastuinbouw te ondersteunen met het verstrekken van wamte en CO2. De gemeenschappelijke regeling Zeeland Seaports staat direct voor € 65 mln. garant voor de financiering van de deelneming WarmCO2. In de verzelfstandigingsovereenkomst en de garantie- en dienstverleningsovereenkomst is vastgelegd dat het primaire risico voor de financiering bij de NV Zeeland Seaports ligt en het secundaire risico bij de gemeenschappelijke regeling. De garantie is gebaseerd op de in 2009 opgestelde businesscase rekening houdend met mogelijke risico's. Echter de volloop van het glastuinbouwgebied in Terneuzen verloopt, mede als gevolg van de economische crisis die ook de tuinbouwbranche zwaar treft, teleurstellend. Uit oogpunt van voorzichtigheid is daarom een voorziening getroffen. Mocht dit scenario zich verder voortzetten en vestiging van nieuwe tuinders uitblijven dan zullen de uitgaande geldstromen als gevolg van exploitatiekosten hoger zijn dan de inkomende geldstromen. Ook in het worst case scenario zal de businesscase op de lange termijn een positief beeld laten zien, echter als gevolg van de gelimiteerde garantie zal WarmCO2 in 2011/2012 in liquiditeitsproblemen komen. Een marktfinanciering door WarmCO2 is gezien de huidige financiele situatie niet mogelijk. Zeeland Seaports zal in 2011 een beslissing nemen hoe hiermee om te gaan.
Bio Glas Terneuzen B.V. Op 21 november 2007 is een overeenkomst met Esbro B.V. aangegaan, waarin is vastgelegd dat Zeeland Seaports optreedt als trekker voor het glastuinbouwproject door verwerving van gronden en het voeren van alle benodigde planologische procedures. Bio Glas is vervolgens bereid de gronden over te nemen voor een bedrag van € 32 mln en zal het glastuinbouwproject in de markt zetten. Een gedeeltelijke overdracht van de gronden heeft in 2008 plaatsgevonden. Er is in 2010 een achtergestelde lening verstrekt ter grootte van € 5 mln.
Bijdrage Project Samenwerken & Slagkracht In het kader van het project Samenwerken & Slagkracht dat tot doel heeft maritieme incidentenbestrijding is in de AB-vergadering van 9 december 2009 een bijdrage goedgekeurd ten behoeve van de uitvoering van dit project. De bijdrage is bedoeld voor het versterken en uitbouwen van de theoretische kennis m.b.t. incidentenbestrijding, het opzetten van een opleidings- en oefenprogramma, aanschaf van voorzieningen en het bijdragen aan een positief imago.Vanaf het jaar 2011 en de daarop volgende jaren tot en met het jaar 2015 wordt een jaarlijkse bijdrage van € 250.000 verleend.
39
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Verzelfstandiging In december 2010 is de verzelfstandiging van Zeeland Seaports een feit geworden. Door ondertekening van de Verzelfstandigingsovereenkomst en de Garantie- en dienstverleningsovereenkomst zijn de volgende niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen ontstaan: - het garant staan voor vreemd vermogen (inclusief derivaten) van de NV Zeeland Seaports: omdat geld lenen zonder garantie voor de NV op dit moment vrijwel onmogelijk is en in elk geval vooralsnog veel te kostbaar is, is het noodzakelijk om de GR vooralsnog te laten bestaan als garantsteller voor de NV. Overeengekomen is een garantstelling van maximaal 500 miljoen in ruil voor een betaling van 26 miljoen euro in contanten in 2011 en het om-niet verrichten van een aantal publieke taken, met een recht van hypotheek ter zekerheid van de nakoming van deze verplichtingen. De NV verplicht zich verder de bedrijfsvoering zodanig in te richten dat op zo kort mogelijke termijn deze garanties afgebouwd worden. - de Verzelfstandigingsovereenkomst is tevens vastgelegd dat na oprichting van de NV Zeeland Seaports de Onderneming zal worden ingebracht. Dit betreft een beschrijving van alle activa en passiva van de GR (rechten en verplichtingen terzake onroerende zaken, overeenkomsten, opdrachten, personeel, deelnemingen, vergunningen, ontheffingen, toestemmingen, procedures, aanslagen, etc). Op deze beschrijving van de Onderneming zal een accountantsverklaring worden afgegeven, waarna de Onderneming bij notariële akte zal worden ingebracht. Deze jaarrekening per 31 december 2010 is een belangrijk deel van de beschrijving van activa en passiva. De jaarrekening van GR Zeeland Seaports wordt opgemaakt conform de verslaggevingsregels van BBV. De jaarrekening van NV Zeeland Seaports zal worden opgesteld conform de verslaggevingsregels van BW2 Titel 9. Dit leidt ertoe dat de waardering van de inbreng van de activa en passiva per 1 januari 2011 in NV Zeeland Seaports niet volledig aansluit bij de waardering van de activa en passiva per 31 december 2010 zoals opgenomen in de jaarrekening 2010 van GR Zeeland Seaports. Het verschil ontstaat door een lagere waardering van de financiële vaste activa. Het verschil ad € 9.750.000 wordt bij de inbreng per 1 januari 2011 ten laste van het eigen vermogen gebracht. - In de garantie en dienstverleningsovereenkomst is tevens overeengekomen dat de NV Zeeland Seaports om redenen van efficiency financieel/administratieve handelingen voor de GR uitvoeren. De NV ZSP zal ten behoeve van de GR ZSP diensten verlenen ter zake:het opmaken van de begroting/ jaarrekeningen (met goedkeurende accountantsverklaring) en andere planning en control werkzaamheden, het verzorgen van inkoop- en verkoopadministratie van GR en betalingsverkeer, het beheer van de administratie en het uitvoeren van treasury functie; De NV ZSP zal de GR ZSP geen kosten in rekening brengen voor deze dienstverlening.
40
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
8.4 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BU TERNEUZEN 2010
A. OMZET HAVENBEDRIJF Havengelden De specificatie is als volgt: Totaal 4.938.002 653.652
Zeevaart Binnenvaart Opbrengst 2010 Resultaat voorgaande boekjaren Totaal
5.591.654 8.140 5.599.794
Raming 2010
5.125.000
Opbrengst 2009
5.144.162
Overslag zeevaart in tonnen 2010 Overslag zeevaart in tonnen 2009
13.423.078 11.286.124
Stijging/Daling overgeslagen tonnen in %
18,93%
Aantal schepen zeevaart in 2010 Aantal schepen zeevaart in 2009
2.293 2.290
Stijging/Daling overgeslagen schepen in %
0,13%
De verantwoorde opbrengsten zijn inclusief lijndienst- en frequentiekortingen welke volgens de zeehavengeldverordening en overige kortingen die in mindering gebracht worden op de bruto havengeldfaktuur. De havengeldtarieven zijn in 2010 gelijk gebleven. Er wordt een toeslag van 5% op het binnenhavengeld geheven en voorts afgedragen aan een centrale instantie. Deze toeslag betreft een heffing voor kosteloze afgifte van afvalstoffen. De totale opbrengsten zijn met circa € 456.000 (9%) gestegen ten opzichte van vorig jaar. Het aantal schepen is nagenoeg gelijk gebleven; het aantal overgeslagen tonnen daarentegen is gestegen met ca. 19%.
Kade- en boeiengelden Rekening 2010 Kanaalhavens
131.571
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 120.000 115.030
De opbrengst van de kadegelden is t.o.v. 2009 met 14% gestegen.
Verhuur bedrijfsmiddelen Rekening 2010 a. Huur haven- en opslagfaciliteiten Braakmanhaven b. Huur sodabeladingslijn c. Huur Zeeland Containerterminal d. Huur infrastructuur
621.956 60.614 147.233 29.380 859.183
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 625.000 729.988 55.000 63.827 120.000 130.360 30.000 29.380 830.000
953.555
De opbrengsten onder a, b en d van deze post zijn qua omvang gelijk aan de som van de kapitaallasten van de investeringen. Per saldo derhalve een budgettair neutrale exploitatie. De onder c. vermelde opbrengsten bestaan uit een vaste en een variabele component. De variabele fee ad euro 68.339 is afhankelijk van het aantal containers dat door de exploitant van de terminal wordt overgeslagen.
41
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Vergoeding onderhoudskosten Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 668.627 770.000 709.769
Rekening 2010 Totaal
Ingevolge art. 9 van de op 11 september 1975 tussen het Havenschap Terneuzen en Dow Benelux N.V. gesloten overeenkomst, worden de onderhoudskosten met betrekking tot de Braakmanhaven gedragen door genoemd bedrijf. De vergoeding is € 100.000 lager dan geraamd. Dit betekent dat ook ook de onderhoudskosten lager uitvallen. Derhalve resulteert dit in een budgettair neutrale exploitatie.
Doorberekende nutsvoorzieningen Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 194 1.000 703
Rekening 2010 Afname stroom binnenvaartschippers
Diverse baten havenbedrijf Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 20.340 0 10.805 7.023 15.000 1.405 20.690 20.000 18.150
Rekening 2010 Vergoeding peilwerkzaamheden Diverse baten Vergoeding verwerking Haven Afval Plan
48.053
35.000
30.360
De vergoeding peilwerkzaamheden, betreft de in rekening gebrachte peilkosten voor Dow Benelux N. V. In het kader van de in 2004 vastgestelde verordening heffing havenontvangstvoorzieningen ontvangt Zeeland Seaports vanaf 2005 per scheepsbezoek een vergoeding voor de administratieve verwerking van het Haven Afval Plan (HAP).
B. OMZET GRONDBEDRIJF Erfpacht terreinen Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 4.014.623 3.225.000 2.566.920 35.066 0 0 4.049.689 3.225.000 2.566.920
Rekening 2010 Betreft de opbrengst van erfpachtcanons Resultaat voorgaande jaren (herziening canons) Totaal
De stijging van de erfpachtopbrengsten in 2010 met € 1.482.769 wordt met name veroorzaakt door nieuw uitgegeven terreinen , totaal ca. 9 ha, en indexering van diverse canons.Inbegrepen is een afkoopsom erfpacht ad euro 700.000 ten behoeve van de uitgifte aan Biobase Europe, totaal 9.710 m2. De totale oppervlakte uitgegeven in erfpacht is 101,97 ha met een boekwaarde van € 23,44 mln .
Verhuringen en verpachtingen Rekening 2010 Verhuur van terreinen Tijdelijke verhuur van terreinen Pacht Totaal
64.160 1.000 0 65.160
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 70.000 120.418 0 0 0 18.141 70.000 138.559
Verkooptransacties en uitgiftes bouwgronden Rekening 2010 Percelen complex Terneuzen Kanaalhavens/Restpercelen Uitgifte in erfpacht (Outokumpu)
50.700 0 50.700
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 51.000 41.546 0 4.544.086 51.000
4.585.632
De verkoop betreft een uitgifte van 845 m2 terrein.
42
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Kostprijs verkopen en uitgiftes bouwgronden Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging -5.272 -5.000 -36.967 0 0 -1.506.481 0 0 -182.104
Rekening 2010 Percelen complex Terneuzen Kanaalhavens/Restpercelen Kostprijs uitgifte in erfpacht (Outokumpu) Afwaardering voorraad grond restpercelen wegens lagere marktwaarde
-5.272
-5.000
-1.725.552
Overige baten grondbedrijf Precariorechten Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 264.370 265.000 264.262 0 0 0
Rekening 2010 Precario Opslaggelden
264.370
265.000
264.262
Diverse baten grondbedrijf Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 20 5.000 0 0 0 0 15.853 0 250
Rekening 2010 Diverse baten Ontvangen subsidies Landbouwopbrengsten
15.873
5.000
250
C. FINANCIËLE BATEN Rekening 2010 Rente verstrekte lening WarmCO2 Beschikbaarheidsvergoeding WarmCO2 Rente verstrekte leningen Valuepark Terneuzen Diverse rentebaten
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 0 0 36.147
818.471 1.148.526 258.451
1.000.000 500.000 250.000
346.585 455.072 288.080
2.225.448
1.750.000
1.125.884
Er zijn rentebaten ontvangen als gevolg van door Zeeland Seaports verstrekte leningen u/g. De rentebaten als gevolg van de financiering ten behoeve van Valuepark Terneuzen zijn te laag begroot doordat afrekeningen op derivatencontracten onterecht niet zijn inbegrepen (ook niet in het boekjaar 2009). Deze post is echter budgettair neutraal verwerkt omdat de rentelast op deze leningen en derivaten ook wordt verantwoord. Daarnaast wordt een vergoeding ontvangen van WarmCO 2 ten behoeve van de garantstelling door Zeeland Seaports voor de vreemd vermogenpositie van WarmCO2.
43
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
D. BEDRIJFSLASTEN Onderhoudskosten
2.089.660
Baggerwerk Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 668.627 770.000 709.773 44.076 96.000 291.852
Rekening 2010 Onderhoudsbaggerkosten m.b.t. contract Onderhoudsbaggerkosten overig
712.702
866.000
1.001.625
De baggerkosten in de Braakmanhaven ad € 668.627 worden door Dow Benelux vergoed (zie ook de post vergoeding onderhoudskosten).
Onderhoud spoorlijnen Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 44.211 61.000 53.957 82.689 130.000 620
Rekening 2010 Vergoeding aan de N.S. voor stamspoorlijn Onderhoud spoorlijnen en overwegen
126.900
191.000
54.577
De werkelijke kosten voor onderhoud spoorlijnen en overwegen zijn ca. euro 47.000 lager uitgevallen dan geraamd in de begroting.
Onderhoud wegen en terreinen (onderhoud droog) Rekening 2010 Regulier onderhoud kades Groot onderhoud kades Regulier onderhoud wegen Groot onderhoud wegen Regulier onderhoud terreinen Afvalverwijdering, onderhoud riolering en bebording Verkeersmaatregelen en gladheidsbestrijding Onderhoud terreinen
123.147 145.031 93.066 103.652 15.627 84.008 105.023 105.188 774.741
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 177.000 121.547 180.000 63.200 100.000 129.308 300.000 214.821 23.000 8.425 100.000 91.111 86.000 69.825 85.000 51.198 1.051.000
749.435
De kosten onderhoud wegen en terreinen zijn ca. euro 261.000 lager dan geraamd vanwege met name uitgesteld groot onderhoud wegen.
Onderhoud overige haveninfrastructuur (onderhoud nat) Rekening 2010 Openbare verlichting (incl havenverlichting) Onderhoud aanleginrichting/boeien- en kadebeheersysteem Beveiliging haven Overige onderhoudskosten haven
40.988 80.818 77.039 117.233 316.078
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 40.000 60.075 46.000 76 10.000 2.704 140.000 118.266 236.000
181.121
De hogere kosten onderhoud overige haveninfrastructuur ten opzichte van 2009 worden met name veroorzaakt door een aantal incidentele kosten, te weten een duikinspectie aan de Beurtvaartkade en een bijdrage aan een brandblusvoorziening.
44
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Onderhoud overige bedrijfsmiddelen Rekening 2010 Vervoermiddelen Vaartuigen Gebouwen Overige bedrijfsmiddelen
11.644 22.553 103.836 21.205 159.237
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 18.000 580 30.000 10.544 75.000 89.705 0 14.381 123.000
115.210
De kosten zijn ten opzichte van het boekjaar 2009 met ca. euro 44.000 gestegen vanwege met name hogere reparatiekosten.
Mutatie onderhoudsvoorziening Met ingang van 1 januari 2010 is er geen sprake meer van een onderhoudsvoorziening en worden de werkelijke kosten van het betreffende boekjaar als resultaat genomen.
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010
De mutatie in het onderhoudsfonds kan als volgt worden weergegeven: Bij:
Dotatie aan voorziening
0
0
499.375
Af:
Werkelijke kosten t.l.v. voorziening
0
0
-601.257
0
0
-101.882
Totaal mutatie onderhoudsvoorziening
Doorberekende Onderhoudskosten Tot en met het boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 3.3) de onderhoudskosten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing vanwege de inbreng van ESM in Zeeland Seaports. Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010 0
Doorberekende onderhoudskosten
0
Personeelslasten
-94.828
2.849.598
Salarissen Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 1.555.073 1.591.000 1.248.597 552.181 497.000 404.342
Rekening 2010 Bruto salarissen Uitzendkrachten, gratificaties, toeslagen e.d.
2.107.254
2.088.000
1.652.939
De personeelslasten van de havendienst komen voor 100% ten laste van business-unit Vlissingen. De personeelslasten van het overig personeel worden op 50/50 basis verdeeld over de business-units Vlissingen en Terneuzen. Ultimo 2010 hadden 71 FTE’ers een vast dienstverband voor Zeeland Seaports (Business unit Terneuzen en Vlissingen). De stijging van de personeelslasten ten opzichte van vorig jaar wordt veroorzaakt door een uitbreiding van het personeelsbestand, de inbreng van personeel ESM en hogere kosten ten behoeve van inhuur personeel mede als gevolg van het verzelfstandigingstraject.
45
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Sociale Lasten Pensioenlasten Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 304.866 320.000 248.855 -115.255 -131.000 -94.797
Rekening 2010 Premie afdracht A.B.P. Af: inhoudingen
189.611
189.000
154.058
ZVW Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 71.910 65.000 59.629 0 0 -88
Rekening 2010 Premie afdracht ZVW Af: inhoudingen
71.910
65.000
59.541
Overige sociale lasten Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 74.271 101.000 63.849 0 0 0 18.300 0 11.930
Rekening 2010 Premie WAO Af: inhoudingen Loonheffing spaarloon en afdrachtverminderingen
92.572
101.000
75.779
Totaal sociale lasten (a+b+c) Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 354.092 355.000 289.378
Rekening 2010 Totaal sociale lasten
Overige personeelslasten Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 121.313 114.000 96.011
Rekening 2010 Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten (o.a dienstkleding, opleidingskosten, medische keuringen, salarisadm., bedrijfsgerichte kinderopvang etc.)
353.849
480.000
116.515
475.162
594.000
212.526
De overige personeelslasten zijn ten opzichte van het boekjaar 2009 gestegen met ca. euro 262.000. Dit wordt met name veroorzaakt door kosten voor een cultuurtraject in het kader van de verzelfstandiging. De geraamde kosten voor de verzelfstandigingsbonus zijn nog niet gerealiseerd, hetgeen leidt tot een daling van de overige personeelslasten ten opzichte van de begroting.
Doorberekende Personeelslasten Tot en met het boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 2.2, 2.5, 3.2 en 5) personeelslasten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing vanwege de inbreng van ESM in Zeeland Seaports. Op basis van de samenwerkingsovereenkomst met Valuepark Terneuzen worden personeelslasten, die Zeeland Seaports gemaakt heeft, doorbelast aan Valuepark Terneuzen. Tevens zijn personeelslasten doorberekend aan WarmCO 2, waarin Zeeland Seaports voor 80% deelneemt, voor verrichte administratieve werkzaamheden. De overige doorberekende personeelslasten betreft doorbelasting aan Stichting Biopark Terneuzen voor managementwerkzaamheden. Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 0 0 -650.962 -86.911 -80.000 -48.655 -86.911 -80.000 -699.617
Rekening 2010 Doorberekende personeelslasten ESM Doorberekende personeelslasten Valuepark Terneuzen/WarmCO2/Biopark
46
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Kapitaallasten
3.526.611
Afschrijvingen Rekening 2010 Afschrijving haveninfrastructuur Afschrijving bedrijfsgebouwen Afschrijving kantoorinventaris/ computerapparatuur Afschrijving dubieuze debiteuren incl. mutatie voorziening Transportmiddelen en andere werktuigen
1.422.609 72.212 539.942 17.774 30.791
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 1.755.000 1.198.579 72.000 72.212 756.000 369.536 0 57.490 28.000 17.769
2.083.328
2.611.000
1.715.586
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage 1 “ Overzicht materiële vaste activa ”. De voorziening debiteuren wordt bepaald aan de hand van openstaande vorderingen, die uit handen zijn gegeven. De post afschrijving dubieuze debiteuren bestaat met name uit de mutatie van de voorziening dubieuze debiteuren.
Rentelasten Specificatie rentelasten per financieringsmiddel:
Vaste leningen Roll-over leningen Kasgeldleningen Rekening Courant Overige rentelasten
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 48.642 49.000 102.584 100.108 103.000 208.141 311.481 456.000 160.424 2.453 5.604 1.148.526 500.000 460.394
Subtotaal
1.611.210
1.108.000
937.147
-167.927
-227.000
-395.146
1.443.283
881.000
542.001
Rekening 2010
Af: Rentetoevoeging aan onderhanden werken
In verband met de stelselwijziging per 1 januari 2010 betreft de rentetoevoeging aan voorraad bouwgronden nog slechts de toegerekende rente aan materiële vaste activa in aanbouw. De rentelasten zijn ca. € 275.000 lager dan in het boekjaar 2009, hetgeen wordt veroorzaakt door lagere variabele rentetarieven. Dit heeft tevens geleid tot een lager gemiddeld rentetarief dan begroot. De rentelasten zijn ca.€ 503.000 hoger dan geraamd door met name hogere overige rentelasten. De post overige rentelasten betreft volledig rente op leningen van deelnemingen (zie ook rentebaten).
Gemiddelde leningschuld 867.777 7.824.850 63.960.413 119.118
Berekening gemiddeld rentepercentage Vaste geldleningen Roll-over leningen incl. IRS Kasgeldlening (incl. rente derivaat, excl. doorberekende rente) Rekening Courant Totaal
Rentebedrag
72.772.158
48.642 100.108 311.481 2.453
Gemiddeld rentepercentage 5,61% 1,28% 0,49% 2,06%
462.684
0,64%
De gemiddelde leningschuld over 2010 bedroeg ca. € 72,8 mln, waarvoor een gemiddelde rente werd betaald van 0,64%. De geraamde rente in de begroting 2010 was gebaseerd op een gemiddelde leningschuld (vreemd vermogen) van € 84,7 mln tegen een rentepercentage van 0,717%. Bij de berekening van de gemiddelde rente is de credit rente buiten beschouwing gelaten. De totale rentelasten zijn (incl. rentetoevoeging aan onderhanden werken) € 0,5 mln. hoger dan begroot.
47
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Doorberekende Kapitaallasten Tot en met boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 5) rentelasten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing vanwege inbreng ESM in Zeeland Seaports.
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010 0
Doorberekende kapitaallasten
0
Afdracht haven- en kadegelden
-136.088
2.462.941
Braakmanhaven Betreft de af te dragen havengelden m.b.t. de Braakmanhaven aan Dow Benelux N.V..
Afdracht Zeehavengelden Afdracht Binnenhavengelden
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 2.304.039 2.332.000 2.159.926 128.327 25.000 91.305
Totaal afdracht havengelden Braakmanhaven
2.432.367
Rekening 2010
2.357.000
2.251.231
Afvalstoffenheffing Sinds medio 1993 zijn de binnenhavengelden met 5% afvalstoffenheffing verhoogd. Deze heffing wordt aan de Stichting Afvalstoffen Binnenvaart afgedragen. In 2010 bedraagt deze voor Kanaalhavens en Braakmanhaven, zijnde (5/105 x opbrengst binnenhavengelden)
Afvalstoffenheffing Correctie afdracht voorgaande jaren
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 31.363 0 29.141 -789 0 5.706
Totaal afdracht afvalstoffenheffing
30.574
Rekening 2010
0
Overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen
34.847
364.715
Energieverbruik en water Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 757 0 0 88.952 75.000 73.480
Rekening 2010 Waterverbruik Energiekosten openbare verlichting kantoorgebouw etc.
89.709
75.000
73.480
Belastingen en verzekeringen Rekening 2010 Verzekeringspremies Overige belastingen Onroerende zaakbelasting Waterschapslasten
56.330 16.118 91.179 45.555 209.182
48
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 60.000 56.000 4.000 4.032 90.000 87.309 40.000 38.765 194.000
186.106
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Huur bedrijfsmiddelen Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 1.444 0 5.384 47.080 50.000 58.385 3.779 2.000 830
Rekening 2010 Huur bedrijfsunit Kosten huisvesting Kosten peilingen technische dienst
52.303
52.000
64.599
Kosten exploitatie landbouwgronden Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010 13.521
0
0
Doorberekende overige exploitatielasten bedrijfsmiddelen Tot en met 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 3.3 en 5) de overige exploitatielasten bedrijfsmiddelen die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing wegens inbreng van ESM in Zeeland Seaports.
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010 0
Doorberekende overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen
0
Diverse exploitatiekosten
-63.152
3.597.961
Bureaukosten Rekening 2010 Kantoorbenodigdheden, portikosten, bankkosten en papierkosten Communicatiekosten Abonnementen, bijdragen, lidmaatschappen Automatiseringskosten Onderhoud Z.H.I.S. Kosten salarisverwerking Accountantscontrole GBKN en vergaderkosten
94.494 63.559 93.226 337.374 163.621 4.826 29.987 17.369 804.456
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 112.000 102.544 80.000 77.229 97.000 97.838 725.000 307.239 176.000 164.379 5.000 0 40.000 17.690 15.000 18.741 1.250.000
785.660
De verwachte geraamde stijging van de automatiseringskosten met ca. € 420.000 is uitgebleven vanwege lagere kosten ten behoeve van het havenmanagementsysteem en minder inzet van externe consultancy.
Acquisitie, representatie en voorlichting Rekening 2010 Advertentiekosten/mediacampagne Promotiemateriaal/voorlichting/presentaties Beurzen en tentoonstellingen Sponsoring Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Audiovisuele middelen (website)
156.984 17.699 43.170 125.236 41.799 131.312 57.333 573.533
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 325.000 153.841 15.000 24.300 100.000 0 125.000 95.610 10.000 9.278 220.000 150.372 50.000 12.250 845.000
445.651
De advertentiekosten/mediacampagne zijn ca. € 169.000 lager dan geraamd vanwege met name lagere kosten ten behoeve van mediacampagnes.
49
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Tevens zijn de kosten voor beurzen en tentoonstellingen en de representatiekosten in totaal € 146.000 lager dan geraamd. Ten opzichte van het boekjaar 2009 zijn de kosten daarentegen met € 128.000 gestegen. Dit wordt veroorzaakt doordat de kosten, die tot en met 2009 binnen ESM verantwoord werden, vanaf het jaar 2010 ten laste van Zeeland Seaports komen.
Subsidies en bijdragen Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010 Subsidie Stichting Varenscentrum Kanaalzone Zeeuws-Vlaanderen Bijdrage Interreg. II Afschrijving bijdrage Kanaalkruising Sluiskil Bijdrage incidentenbestrijding Westerschelde Bijdrage gebiedsvisie Zeeuws-Vlaanderen Bijdrage Portaal van Vlaanderen Bijdrage kenniscentrum Binnenvaart Bijdrage project Multi Utility Provider Bijdrage Biobase Europe
42.107 0 0 100.000 150.000 50.000 20.000 50.000 800.000
42.000 0 390.000 100.000 55.000 0 0 0 100.000
51.537 12.500 0 0 0 0 0 0 800.000
1.212.107
687.000
864.037
De bijdrage Biobase Europe betreft het doorstorten van de ontvangen afkoopsom erfpacht alsmede de restbijdrage. De ontvangst is verantwoord onder de erfpachtopbrengsten. In afwijking van de begroting is niet afgeschreven op de bijdrage Kanaalkruising Sluiskil.
Advieskosten Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 686.759 775.000 645.469
Rekening 2010 Totaal advieskosten
De gemaakte kosten bestaan o.a. uit advieswerkzaamheden met betrekking tot het verzelfstandigingstraject en implementatie Human Resource Management.
Kosten nautische diensten Rekening 2010 Kosten havendienst
321.106
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 315.000 315.716
In 2006 is het contract met Rijkswaterstaat Terneuzen opengebroken en opnieuw afgesloten. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd.
Doorberekende diverse exploitatiekosten Tot en met het boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 2.2, 2.5, 5 en 6) de overige exploitatiekosten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing wegens inbreng van ESM in Zeeland Seaports. Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010 0
Doorberekende diverse exploitatiekosten
50
0
-373.681
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
E. RESULTAAT DEELNEMINGEN
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010 -1.677.064
-2.590.973
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010
Aandeel resultaat deelneming ESM
-1.739.000
0
0
-1.054.211
ESM is per 1 januari 2010 ingebracht in Zeeland Seaports.
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010
Aandeel resultaat deelneming Valuepark
-312.952
0
Rekening 2010
Zeeland Seaports Beheer B.V.
-393.989
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging
Rekening 2010
Valuepark Terneuzen Beheer B.V.
-239.000
-312.952
0
0
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging -239.000
-393.989
Blijkens de opgemaakte Winst- en verliesrekening van Valuepark Terneuzen C.V. is het (negatief) resultaat over het jaar 2010 uitgekomen op € -629.067. Het nadelig saldo over 2010 van zal worden afgeboekt van de kapitaalrekening van de vennoten naar rato van de stand van de kapitaalrekeningen aan het einde van het boekjaar tot de hoogte van de oorspronkelijke kapitaalinbreng. Het aandeel in genoemd verlies bedraagt voor Zeeland Seaports Beheer B.V. (en dus ook voor Zeeland Seaports) € -314.533. Inclusief haar eigen resultaat ad € 1.581 komt het resultaat op de deelneming Zeeland Seaports Beheer B.V. uit op € -312.952. Het resultaat deelneming Valuepark Terneuzen is geraamd op € -239.000. Het verschil ad € -74.000 wordt met name veroorzaakt door lagere erfpachtopbrengsten dan begroot. Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging -1.362.640 -1.500.000 -1.140.956
Rekening 2010
Aandeel resultaat deelneming WarmCO2
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging -18.969 -1.500.000 -30.680
Rekening 2010
WarmCO 2 Beheer B.V.
Op 7 februari 2008 is WarmCO2 Beheer B.V. opgericht. De aandeelhouders zijn Zeeland Seaports (80%) en Yara Nederland B.V. (20%). WarmCO2 Beheer B.V. is vervolgens beherend vennoot in WarmCO2 C.V. (1%). Het aandeel in het nadelig resultaat 2010 van WarmCO2 Beheer B.V. ad € -23.711 is € -18.969.
51
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
Rekening 2010 -321.883
Zeeland Seaports Beheer B.V.
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 0
-1.110.276
Blijkens de opgemaakte Winst- en verliesrekening van WarmCO2 C.V. is het (negatief) resultaat over het jaar 2010 uitgekomen op € 2.173.743. Het nadelig saldo over 2010 zal worden afgeboekt van de kapitaalrekening van de vennoten naar rato van de stand van de kapitaalrekeningen aan het einde van het boekjaar tot de hoogte van de oorspronkelijke kapitaalinbreng. Het aandeel in genoemd verlies bedraagt voor Zeeland Seaports Beheer B.V. (en dus ook voor Zeeland Seaports) € -356.453. Daarnaast is een correctie resultaat 2009 ad € 34.570 verwerkt, welke heeft plaatsgevonden na vaststelling van de jaarrekening van Zeeland Seaports. Rekening 2010 -1.021.788
WarmCo2 C.V.
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging 0
0
Zeeland Seaports heeft via haar deelneming Zeeland Seaports Beheer B.V., via winstbewijzen invloed van betekenis op het beleid van WarmCo2. Het aandeel in het negatieve resultaat van WarmCo2 C.V. 2010 is in mindering gebracht op de winstbewijzen in de deelneming Zeeland seaports beheer BV tot nihil. Gezien het feit dat de inkomsten van WarmCo2 tot ver in de toekomst gegenereerd worden wordt voorzichtigheidshalve een voorziening gevormd voor het restant van het aandeel in het resultaat 2010.
Partners Vliegveld Zeeland
Begroting 2010 Rekening 2009 1e wijziging -1.472 0 -1.817
Rekening 2010
Het aandeel in het resultaat van Partners Vliegveld Zeeland betreft het aandeel in het resultaat over 2009. De jaarrekening 2010 is nog niet gereed.
G. TOEVOEGINGEN/ONTTREKKINGEN RESERVES Voor de toelichting op de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves wordt verwezen naar de toelichting op de balanspost "Bestemmingsreserves".
OVERIGE GEGEVENS Verdeling resultaat Met betrekking tot de bestemming van het resultaat 2010 wordt voorgesteld het nadelig saldo ad -€ 2.595.159 ten laste van de algemene reserve te brengen.
52
Zeeland Seaports Business unit Terneuzen
8.5 BIJLAGE 1: OVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 2010 BU TERNEUZEN Omschrijving
Afschrijvingspercentage
Verwervingskosten Boekwaarde per per 01-01-2010 01-01-2010
Gronden Uitgegeven terreinen Infrastructurele voorzieningen Haventerreinen Kadewand Massagoedhaven Kade Zevenaarhaven Kop Zevenaarhaven Binnenvaartkade Zevenaarhaven West Kaden Zuiderkan/Massagoedh. Kade Axelse Vlakte Sodabeladingslijn Uitbreiding kade ro-ro1 Vernieuwing kade ro-ro 3 Uitbreiding kade Axelse Vlakte Verlengen kade Sas van Gent Haven-en opslagfac.Braakmanhaven Zeeland containerterminal Voorziening terrein t.b.v. Nedalco Reconstructie Zevenaarhaven Reconstructie Zijkanaal A Oil booms Watertappunt Multibeam echolood Reconstructie boordvoorzieningen kanaalhavens Aanleg onderwaterdepot Axelse Vlakte Autrichehaven fase 2 en 3
Gebouwen Grond Kantoor Kantoor Transportmiddelen Audi 01-HJX-1 Renault 73-BX-JB Renault Kangoo 74-TP-SX Volkswagen Passat 32-GBS-1 Ford Transit Connect I&R 1-VFF-72 Ford Transit Connect HD 14-KKN-2 Ford Transit Connect HD 85-LJB-8 Fort Ranger Super Cab I&R 5-VGL-52
Overige activa Installaties Nieuwbouw kantoor Kantoorinventaris Vervanging serverpark Facturatiepakket (ex HKG) ICT investeringen software ICT investeringen hardware Haven Management Systeem
Werken in uitvoering Kenniscentrum Biobase Europe ICT ontwikkelingen 2010 Autrichehaven fase 2 en 3 Toegangsweg Glasfabriek Sas van Gent Multi Utility Provider Fietspad Finlandweg
Totaal-generaal
2 1/2 2 1/2 2 1/2 2 1/2 2 1/2 2 1/2 6 2/3 2 1/2 2 1/2 2 1/2 5 7/8 3 1/3 4 4 2 1/2 2 1/2 4 4 20 2 1/2 20 2 1/2
2 1/2
20 20 20 20 20 20 20 20
10 10 33 1/3 20 33 1/3 33 1/3 20
Inbreng ESM
Vermeerderingen Verminderingen 2010 2010
1.766.210
Afschrijvingen t/m Afschrijvingen 2009 2010
Boekwaarde per 31-12-2010
27.865.202
27.865.202
5.904.099
136.426 1.393.361 3.305.757 1.028.394 1.672.199 560.894 453.780 812.038 2.413.249 1.294.822 2.309.186 448.583 15.626.532 2.586.026 1.423.204 260.231 1.316.595 82.800 15.215 122.555 653.585 492.621 0
136.426 443.412 6.382 835.428 1.442.272 259.417 260.919 106.592 1.549.320 979.236 1.616.429 184.783 7.834.452 1.559.260 1.181.260 247.219 1.250.765 76.176 13.845 91.916 645.415 492.621 0
8.716.498
38.408.052
21.213.546
9.386.841
327.764 2.888.489 3.216.253
327.764 2.479.288 2.807.052
28.063 12.190 9.640 29.568 14.739 0 0 0
22.450 3.047 4.017 19.712 14.248 0 0 0
22.576 24.829 24.752
94.200
63.474
72.157
1.046.921 297.764 128.852 261.881 11.636 10.825 1.165.440
510.089 130.192 64.433 215.123 3.077 10.825 1.048.896
18.900 86.612 69.978 415.918
2.923.319
1.982.635
591.408
234.839 0 0 0 0 0
234.839 0 0 0 0 0
282.500 2.819.443 29.502 14.323 73.361
234.839
234.839
16.028.997
3.219.129
9.233.837
0
0
10.249.128
72.741.864
54.166.747
16.028.997
15.035.745
15.137.936
18.575.117
2.065.554
68.027.999
949.948 3.299.375 192.966 229.927 301.477 192.861 705.446 863.928 315.586 692.756 263.800 7.792.080 1.026.766 241.944 13.012 65.830 6.624 1.370 30.639 8.170 0 0
34.834 82.644 25.710 41.805 14.022 11.345 54.136 60.331 32.371 57.730 26.377 520.884 103.441 56.928 6.506 32.915 3.312 609 24.511 24.719 98.524 108.956
136.426 408.578 -76.262 809.719 1.400.467 245.395 249.575 52.456 1.488.989 946.865 1.558.700 158.406 7.313.568 1.455.819 1.124.332 240.713 1.217.850 72.864 13.236 67.405 1.291.039 394.097 8.607.542
0
17.194.506
1.422.609
29.177.778
0
0 409.201 409.201
0 72.212 72.212
327.764 2.407.076 2.734.840
5.613 9.143 5.623 9.856 491 0 0 0
5.613 2.438 1.928 5.914 2.948 4.515 3.311 4.125
16.837 609 2.089 13.798 11.300 18.061 21.518 20.627
30.726
30.791
104.840
536.832 167.572 64.419 46.758 8.559 0 116.544
104.692 29.776 42.946 54.266 18.312 15.270 274.679
405.397 100.416 21.487 179.757 71.377 65.533 1.190.135
940.684
539.942
2.034.101
670.343
0
16.028.997
23.727.313
0
0
234.839 282.500 8.716.498
0 0 10.131.942 29.502 14.323 73.361
8.5 BIJLAGE 2: OVERZICHT VASTE GELDLENINGEN 2010 BU TERNEUZEN
Geldgever leningen
Oorspronkelijk
Jaar
Looptijd
Rente
Saldo 01/01/2010
Opnames 2010
Aflossing 2010
Aflossingsdatum
Saldo 31/12/2010
Vastrentende leningen: 21 BNG
408.402
1996
15
5,90%
54.453
27.227
1 dec
27.226
25 BNG
326.722
2000
11,5
5,89%
54.453
27.227
1 dec
27.226
26 NWB
4.537.802
2000
10
5,71%
453.781
453.780
2 okt
0
27 NWB
4.537.802
2000
10
5,43%
453.781
453.780
5 dec
0
9.810.728
1.016.468
0
962.014
54.452
Rollover leningen: 22 BNG
Totaal leningen:
15.882.308
1995
30 euribor + 0,250%
7.827.709
521.847
29 dec
7.305.862
15.882.308
7.827.709
0
521.847
7.305.862
25.693.036
8.844.177
0
1.483.861
7.360.314
54
9. Jaarrekening business-unit Vlissingen 2010
9.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 BU VLISSINGEN (voor resultaatbestemming) 31 december 2010
(in euro’s) 31 december 2009
A. VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen - Langlopende leningen u/g - Deposito - Bijdragen aan activa in eigendom van derden
4.378.691
3.307.781
299.103.741
166.538.426
8.265.575
104.019.077
26.364 4.750.139 0 3.489.072
12.673.104 88.360.831 0 2.985.142
TOTAAL VASTE ACTIVA
311.748.007
273.865.284
B. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Niet in exploitatie genomen bouwgronden - Bouwgronden in exploitatie
113.776.862 8.675.551 105.101.311
Kortlopende vorderingen - Handelsdebiteuren - Rekening-courantverh. met niet financiële instellingen - Overige vorderingen
9.565.002 0 1.368.111
Liquide middelen - Kassaldi - Bank-en girosaldi
0 5.556.151
50.713.690 8.484.906 42.228.784
10.933.113
135.771.187 6.865.360 4.901.459 124.004.368
5.556.151
2.354 0 2.354
Overlopende activa
85.198
60.334
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
130.351.325
186.547.565
TOTAAL ACTIVA
442.099.331
460.412.849
C. VASTE PASSIVA Eigen Vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen - Onderhoudsvoorziening - Voorziening Haven Afval Plan Langlopende schulden - Onderhandse leningen - Vooruitontvangen rentebate
126.041.946 133.042.814 0 -7.000.868
133.226.764 122.391.243 0 10.835.521
355.120 0 355.120
-292.411 0 -292.411
240.927.306 239.416.359 1.510.947
166.190.545 164.405.443 1.785.102
TOTAAL VASTE PASSIVA
367.324.372
299.124.898
D. VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden - Schulden aan kredietinstellingen - Schulden aan leveranciers - Overlopende renteschuld - Overige schulden
70.136.771 60.000.000 1.115.478 2.265.634 6.755.659
158.986.961 149.739.045 1.271.314 1.038.152 6.938.450
Overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA
57
4.638.189
2.300.989
74.774.960
161.287.950
442.099.331
460.412.849
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
9.2 WINST- EN VERLIESREKENING 2010 BU VLISSINGEN (in euro’s) Post
Rekening 2010
Begroting 2010 1e wijziging
Begroting 2010
Rekening 2009
A. Omzet havenbedrijf Haven-, kade- en boeiengelden Verhuur bedrijfsmiddelen Doorberekende nutsvoorzieningen Overige baten havenbedrijf
11.388.976 496.772 27.336 61.218
11.425.000 495.000 30.000 35.000
8.925.000 545.000 0 65.000
9.233.969 521.257 26.031 58.779
11.974.302
11.985.000
9.535.000
9.840.036
20.019.127 5.837.546 -3.522.331 1.283.750
20.157.000 625.000 -152.000 876.000
11.210.000 0 0 715.000
12.211.005 0 -153.526 927.157
23.618.091
21.506.000
11.925.000
12.984.636
471.432
220.000
235.000
2.759.275
TOTAAL BEDRIJFSOPBRENGSTEN (A+B+C)
36.063.826
33.711.000
21.695.000
25.583.947
D. BEDRIJFSLASTEN Onderhoudskosten Personeelslasten Kapitaallasten Bijzondere waardevermindering activa Afdracht haven- en kadegelden Overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen Diverse exploitatiekosten
4.049.773 3.711.315 11.608.651 19.061.114 94.410 1.272.224 3.268.528
5.158.000 3.816.000 12.047.000 0 80.000 1.238.000 3.171.000
2.817.000 2.033.000 5.225.000 0 85.000 792.000 1.781.000
2.141.585 2.061.236 7.579.553 0 452.478 648.868 2.037.947
TOTAAL BEDRIJFSLASTEN
43.066.016
25.510.000
12.733.000
14.921.667
BEDRIJFSRESULTAAT (A+B+C-D)
-7.002.190
8.201.000
8.962.000
10.662.280
0
0
-937.000
75.058
-1.472 2.793
0 0
0 0
-1.817 -7.431.404
-7.000.868
8.201.000
8.025.000
3.304.117
0
0
0
7.531.404
0
0
0
7.531.404
-7.000.868
8.201.000
8.025.000
10.835.521
Totaal omzet havenbedrijf B. Omzet grondbedrijf Erfpacht en huur terreinen Verkooptransacties en uitgiftes bouwgronden Kostprijs verkopen Overige baten grondbedrijf Totaal omzet grondbedrijf C. Financiële baten
E1. Aandeel resultaat deelneming ESM E2. Aandeel resultaat deelneming Partners Vliegveld Zeeland BV F. Bijzondere baten en lasten Resultaat voor bestemming (A-B+C-D+E+F) G. Toevoeging / onttrekking reserves: Saldo toevoegingen/onttrekkingen reserves
TOTAAL MUTATIES RESERVES RESULTAAT NA BESTEMMING (A+B+C-D+E+F+G)
58
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
9.3 TOELICHTING OP DE BALANS BU VLISSINGEN PER 31 DECEMBER 2010 A. VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
4.378.691
Boekwaarde Unwindwaarde IRS per 1 januari 2010 Inbreng boekwaarde unwindwaarde IRS vanuit ESM per 1 januari Af: Afschrijving unwindwaarde IRS 2010
3.307.781 1.717.061 -646.151
Boekwaarde per 31 december 2010
4.378.691
In het kader van de optimalisatie van het renterisicomanagement heeft Zeeland Seaports/ESM eind 2004 een tweetal derivatentransacties afgesloten. De optimalisatie van het renterisicomanagement richt zich met name op de verhouding variabele cq. vaste rente, looptijden- en aflossingsmanagement en flexibiliteit. Vanwege de gunstige rentestand is destijds de lopende Interest Rate Swap afgekocht. De negatieve marktwaarde, ook wel "unwindwaarde" genoemd, wordt afgeschreven op basis van het verschil tussen de SWAP-rente in- en exclusief financiering van deze negatieve waarde. De minimale afschrijving wordt bepaald door een lineaire afschrijving binnen de looptijd van de in 2004 afgesloten SWAP (20 jaar).
Materiële vaste activa
299.103.741
Uitgegeven terreinen in huur en erfpacht Boekwaarde per 1 januari 2010 Complex Binnen- en Buitenhavens huur en erfpacht Complex Vlissingen-Oost: erfpacht Complex Vlissingen-Oost: huur (schorren en slikken Westhavendam (+/- 24,5 ha) Af: herwaardering i.v.m. stelselwijziging per 1 januari 2010 Herziene boekwaarde per 1 januari 2010 Mutatie in 2010: Bij: inbreng terreinen in erfpacht ESM per 1 januari 2010 Bij: inbreng terreinen in verhuur ESM per 1 januari 2010 Bij: uitgifte terrein in erfpacht (Sloegebied-Zuid) Bij: hermeting terrein in erfpacht (Sloegebied-Noord) Bij: uitgifte terrein in erfpacht (Scaldia) Af: correctie oppervlakte terreinen Binnenhaven Af: beëindiging erfpacht (Sloegebied-Noord) Af: beëindiging erfpacht (Sloegebied-Zuid)
21,09 ha 305,20 ha 3,59 ha
1.453.564 121.634.977 2.059.109
0,00 ha 329,88 ha
-7.891.854 117.255.796
146,32 ha 0,32 ha 17,80 ha 0,00 ha 3,85 ha -3,33 ha -4,82 ha -7,11 ha
48.851.906 58.176 5.228.062 1.340 765.889 0 -1.958.543 -2.578.979
153,03 ha
50.367.851
Per 1 januari 2010 worden de erfpachttereinen van Zeeland Seaports gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere duurzame waarde. Voorheen werden deze terreinen gewaardeerd tegen de gekapitaliseerde waarde van toekomstige erfpachtinkomsten. De gewijzigde waardering komt overeen met de waardering die ook binnen ESM werd toegepast.
Boekwaarde per 31 december 2010 Complex Scaldia Complex Noordwesthoek Complex Buitenhaven huur Complex Sloegebied-Noord: erfpacht Complex Sloegebied-Zuid: erfpacht Complex Vlissingen-Oost: huur (schorren en slikken Westhavendam (+/- 24,5 ha)
59
28,41 ha 147,62 ha 17,76 ha 140,20 ha 145,01 ha 3,91 ha
5.785.509 37.032.756 74.045 74.144.728 48.469.324 2.117.285
482,91 ha
167.623.647
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Het verloop van deze post was in 2010 als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2010 Bij: inbreng gebouwen ESM per 1 januari 2010 Af: afschrijving 2010
3.115.675 2.346.000 -75.342
Boekwaarde per 31 december 2010
5.386.333
Havenwerken en overige uitrusting Boekwaarde per 1 januari 2010 Bij: Bij: Bij: Bij: Bij:
45.497.845
Inbreng haveninfrastructurele werken ESM per 1 januari 2010 Wachtsteigers binnenvaart Scaldia kade + infrastructuur Verlenging Monacoweg/Italiëweg Investeringen automatisering en telecommunicatie
8.298.994 1.863.030 60.710.145 99.409 591.408 71.562.986
Af: Af: Af:
Afschrijvingen Subsidie wachtsteigers binnenvaart Subsidie Scaldia kade
-3.801.908 -1.783.000 -716.000 -6.300.908
Boekwaarde per 31 december 2010
110.759.923
Als gevolg van wijziging van waarderingsgrondslagen van de voorraad bouwgronden worden vanaf 1 januari 2010 investeringen in infrastructuur en gronden met een beperkte levensduur afgeschreven. Zie bijlage 1 voor een specificatie van de materiële vaste activa
Werken in uitvoering Stand per 1 januari 2010 Bij: Inbreng ESM per 1 januari 2010 Bij: Investeringen ICT 2010 Bij: Scaldia kade + infrastructuur Bij: Investeringen WCT Bij: Aanleg kade B Kaloothaven Bij: Sloesteigers Bij: Uitgifte terrein Quarleshaven Bij: Aanpassen geluidszone Vlissingen-Oost Bij: Toegankelijkheid haven Vlissingen-Oost
669.110 82.033.667 155.550 12.744.402 1.951.442 205.013 96.874 22.752 11.876 28.421 97.249.997
Af: Af:
Af:
Afgeronde ICT-ontwikkelingen Waarderingscorrectie project WCT Overboeking WCT project naar materiele vaste activa en voorraad bouwgronden Scaldia kade + infrastructuur (deel overboeking naar waarde voorraad bouwgronden)
-155.550 -19.061.114 -1.432.251 -61.936.354 -82.585.269
Stand per 31 december 2010
15.333.838
Waardering project WCT De totale kosten m.b.t. het project WCT bedragen: Voorbereidingskosten Leges Project, fase 1 Aanpassingen infrastructuur Natuurcompensatie, gronden Natuurcompensatie, plan
11.628.588 50.062 6.923.338 1.891.377 13.474.039 825.756 34.793.160 -99.409 -1.332.842 33.360.909
Af: overboeking naar materiële vaste activa Af: overboeking naar voorraad gronden Totaal Af: waarderingscorrectie project Waardering per 31 december 2010
-19.061.114 14.299.795
60
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
In 2010 is de exclusiviteit met één terminaloperator beeindigd. Vervolgens is een marktverkenning gedaan. Eind 2010 was nog geen sprake van een nieuwe overeenkomst met een partij waardoor de exploitatie van de WCT onzekerder is geworden. Op grond van verslaggevingsregels is vervolgens besloten om een deel van de voorbereidingskosten af te waarderen. De waardering per 31 december 2010 betreft natuurcompensatie gronden (119,02 ha) en plan. Gezien de overige componenten qua projectplanning, -ontwerpen etc. ook nog waarde hebben, volstaat de waardering van de natuurgronden tegen kostprijs.
Financiële vaste activa
8.265.575
Deelnemingen
26.364
Per 1 januari 2010 is ESM volledig ingebracht in Zeeland Seaports. Daarmee komt de deelneming ESM te vervallen.
Deelneming in E.S.M. C.V. Waarde deelneming per 1 januari 2010
12.477.359
Af: inbreng ESM in Zeeland Seaports per 1 januari 2010
-12.477.359
Waarde deelneming C.V. per 31 december 2010
0
Waarde deelneming E.S.M. Beheer B.V. Waarde deelneming per 1 januari 2010 Af: inbreng ESM in Zeeland Seaports per 1 januari 2010
167.909 -167.909 0
Partners Vliegveld Zeeland B.V. 27.836 -1.472 26.364
Saldo per 01/01/2010 Aandeel in resultaat 2009 Saldo per 31/12/2010 In 2007 is uitvoering gegeven aan het besluit om voor maximaal 15% deel te nemen in Partners Vliegveld Zeeland B.V.. De deelname bedraagt totaal € 75.000, waarvan 50% wordt verantwoord in business unit Vlissingen. Er is nog geen jaarrekening 2010 beschikbaar, zodat er nog geen resultaat 2010 verwerkt is.
Langlopende leningen U/G
4.750.139
Verbeterde ontsluiting Westerscheldetunnel Verstrekte bijdrage verbeterde ontsluiting Correctie verstrekte bijdrage 2003 Indexering vordering (5%) voorgaande jaren Aflossing voorgaande jaren Saldo per 1 januari 2010
5.400.000 -120.443 1.819.506 -2.738.232 4.360.831
Indexering vordering (5%) 2010 Aflossing 2010
220.271 -513.649
Saldo per 31 december 2010
4.067.453
In verband met de aanleg van de Westerscheldetunnel heeft Zeeland Seaports in 2002 een bijdrage verstrekt van € 5.400.000. Aangezien de kosten lager zijn uitgevallen dan was geraamd op het moment dat Zeeland Seaports een voorschot toekende, is de bijdrage in 2003 met € 120.443 naar beneden bijgesteld. Het resterende bedrag ad. € 5.279.557 wordt door de NV Westerscheldetunnel terugbetaald indien het vervoersaanbod vanaf de ontsluitingsweg naar de tunnel én het totale vervoersaanbod in de tunnel, bepaalde minima overschrijden. De terugbetalingsverplichting eindigt in ieder geval in 2020. In 2010 is op basis van het vervoersaanbod de aflossing berekend op € 513.649. De cijfers inzake het vervoersaanbod geven geen aanleiding tot afwaardering van de lening. De vordering wordt volgens de overeenkomst ieder boekjaar geïndexeerd met 5% over het saldo per 31 december van het voorgaande boekjaar.
61
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Verstrekte leningen ESM
84.000.000 -84.000.000 0
Saldo verstrekkingen per 1 januari 2010 Af: inbreng ESM per 1 januari 2010 Saldo verstrekkingen per 31 december 2010
Overig In 2004 is een transactie afgesloten betreffende de verkoop van 10.165 m2 grond. De grond blijft in juridische eigendom van de verkoper en wordt in een periode van 10 jaar in eigendom verkregen door de betaling van een jaarlijkse afkoopsom (huurkoop). 276.488 -69.122
Inbreng ESM per 1 januari 2010 Af: jaarlijkse afkoopsom Stand per 31 december 2010
207.366
In 2000 heeft een transactie plaatsgevonden met betrekking tot een gedane investering ter verbetering van uit te geven terreinen. In 2003 is de eerste termijn ontvangen. De laatste betaling zal in 2011 plaatsvinden. 925.320 -450.000
Inbreng ESM per 1 januari 2010 Af: aflossing Stand per 31 december 2010
475.320
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
3.489.072
Zeeland Seaports heeft een bijdrage toegezegd van totaal € 2.407.134 als medefinanciering van de Sloelijn. Aansluitend op de uitvoeringsplanning van de derde partij zal ZSP: € 361.070 beschikbaar stellen in 2004, € 1.444.280 in 2006 en € 601.784 in 2007. In afwijking op voornoemd schema is de tweede tranche betaald in 2008 en de derde tranche in 2010. Op 6 oktober 2008 is de Sloelijn opgeleverd en in gebruik genomen. De totale bijdrage is € 2.488.807. Afschrijving zal met ingang van 2009 in 25 jaar plaatsvinden. 1.767.049 648.131 -25.925 -99.552 2.289.703
Saldo per 1 januari 2010 Bij: bijdrage laatste termijn Af: inhaalafschrijving 2009 Af: afschrijving 2010 Saldo per 31 december 2010 Betreft een bijdrage aan de bovenleiding van de Sloelijn conform besluitvorming in de DB-vergadering van 22 november 2007. Afschrijving geschiedt in 25 jaar met ingang van het boekjaar 2010.
468.093 -18.724 449.369
Saldo per 1 januari 2010 Af: afschrijving Saldo per 31 december 2010
Bijdrage Kanaalkruising Sluiskil Het Algemeen bestuur heeft goedkeuring verleend voor het verstrekken van een bijdrage ter grootte van totaal € 10,5 mln ten behoeve van de bouw van de Kanaalkruising Sluiskil, welke dient bij te dragen aan een betere verkeersontsluiting in Zeeuws-Vlaanderen en daarmede ontwikkeling van economische activiteit. In 2009 is de bijdrage betaald en € 9,75 mln van deze bijdrage is opgenomen in de business unit Terneuzen. Saldo per 1 januari 2010 Mutaties 2010
750.000 0
Stand per 31 december 2010
750.000
62
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
B. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden bouwgronden
113.776.862
Boekwaarde 1 januari 2010 Niet in exploitatie genomen gronden Complex Sloepoort In exploitatie genomen gronden Complex Buitenhaven Vlissingen Complex Noord-Westhoek Complex Sloegebied-Noord Complex Sloegebied-Zuid
Totaal
Toename voorraad in 2010 Bij: inbreng ESM per 1 januari 2010 Bij: kosten Sloepoort Bij: kosten terreinen complex Scaldia Bij: aankoop grond (Sloe-Noord) Bij: aankoop grond (Sloe-Zuid) + kosten terrein Bij: beëindiging erfpacht (Sloe-Noord) Bij: kosten terrein complex Noord-Westhoek Bij: terugname grond agv beeindiging erfpacht (Sloe-Zuid)
Afname voorraad in 2010 Af: correctie oppervlakte (Sloe-Noord) Af: uitgifte terreinen in erfpacht (Sloe-Zuid) Af: verkoop terrein (Sloe-Zuid) Af: uitgifte in erfpacht (Scaldia) Af: verkoop terrein (Sloe-Noord)
24,10 ha 24,10 ha
8.484.906 8.484.906
6,51 ha 1,77 ha 86,23 ha 92,57 ha 187,08 ha
0 177.705 19.254.042 22.797.037 42.228.784
211,18 ha
50.713.690
202,15 ha 0,00 ha 0,00 ha 3,44 ha 0,09 ha 4,82 ha 0,00 ha 7,11 ha 217,61 ha
59.677.626 190.645 1.942.208 2.275.000 1.300.579 1.958.543 2.657.212 2.578.979 72.580.792
0,00 ha -17,80 ha -0,76 ha -3,85 ha -10,98 ha -33,39 ha
-1.340 -5.228.062 -187.188 -765.889 -3.335.143 -9.517.622
24,10 ha 24,10 ha
8.675.551 8.675.551
6,51 ha 73,81 ha 35,55 ha 47,70 ha 43,01 ha 83,50 ha 81,21 ha 371,29 ha
0 15.279.117 6.452.881 33.628.740 8.328.126 20.151.102 21.261.345 105.101.311
395,39 ha
113.776.862
Boekwaarde 31 december 2010 Niet in exploitatie genomen gronden Complex Sloepoort In exploitatie genomen gronden Complex Buitenhaven Vlissingen Complex Scaldia, terreinoppervlakte Complex Scaldia, wateroppervlakte Complex Quarleshaven Complex Noord-Westhoek Complex Sloe-Noord Complex Sloe-Zuid
Totaal
Gerealiseerde uitgifteprijzen zijn marktconform, maar dit kan niet ondubbelzinnig middels taxaties of juridisch advies worden aangetoond. Als gevolg van wijziging van waarderingsgrondslagen van de voorraad bouwgronden worden vanaf 1 januari 2010 investeringen in infrastructuur en gronden met onbeperkte levensduur aan de voorraad toegevoegd. Eind 2008 is het plan Sloepoort door de Raad van State vernietigd. Dit betekent dat een nieuwe procedure tot wijziging van het bestemmingsplan zal moeten worden opgestart. Dit zal een vertraging in de realisatie van dit bedrijventerrein tot gevolg hebben. De uitgeefbare oppervlakte van complex Sloepoort is afgestemd op het inrichtingsplan. Indien de nieuwe procedure niet leidt tot een wijziging van het bestemmingsplan kan dit leiden tot een afwaardering op de huidige boekwaarde. Gemiddelde boekwaarden (= kostprijs) per complex: € € € € € €
Complex Sloepoort Complex Scaldia Complex Quarleshaven Complex Noord-Westhoek Complex Sloe-Noord Complex Sloe-Zuid
63
2010 36,00 19,87 70,50 19,36 24,13 26,17
€ € € € € €
2009 35,21 18,16 70,50 13,18 22,33 24,63
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Kortlopende vorderingen
10.933.113
135.771.187
De vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, dit onder aftrek van een voorziening voor dubieuze debiteuren. Een aantal oninbaar gebleken vorderingen is in 2010 rechtstreeks ten laste van de resultatenrekening gebracht (zie post afschrijving debiteuren). De afwikkeling van de vorderingen heeft overigens een normaal verloop. De samenstelling van de vorderingen is als volgt:
Handelsdebiteuren Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen
31-12-2010 9.565.002 0 1.368.111
31-12-2009 6.865.360 4.901.459 124.004.368
10.933.113
135.771.187
31-12-2010 8.500.137 1.117.114 -52.249
31-12-2009 4.958.675 1.935.056 -28.371
9.565.002
6.865.360
Handelsdebiteuren Debiteuren Debiteuren Havengelden Af: correctie wegens voorziening dubieuze debiteuren
De toename van de debiteuren wordt met name veroorzaakt door een vordering van omzetbelasting vanwege een terreinuitgifte.
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen 31-12-2010 0 0 0 0
31-12-2009 2.863.238 2.484 2.035.737 4.901.459
31-12-2010 149.319 0 513.649 207.263 497.880
31-12-2009 312.206 121.000.000 667.852 1.783.171 241.139
1.368.111
124.004.368
5.556.151
2.354
Rekening-courant verhouding met ESM CV Rekening-courant verhouding met Valuepark Terneuzen CV Rekening-courant verhouding overige partijen
Overige vorderingen Omzetbelasting Kasgeldleningen verstrekt aan ESM CV Te vorderen afrekening verbeterde ontsluiting Sloegebied Te vorderen subsidie Overige vorderingen
Liquide middelen
31-12-2010 a) saldo voorschotkas b) saldi bij bankinstellingen
Overlopende Activa
Vooruitgefactureerde posten
64
31-12-2009 0
0
5.556.151
2.354
5.556.151
2.354
85.198
60.334
31-12-2010 85.198
31-12-2009 60.334
85.198
60.334
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
C. VASTE PASSIVA Eigen Vermogen
126.041.946
133.226.764
31-12-2010 122.391.243 0 0
31-12-2009 99.306.369 13.197.649 2.358.633 114.862.651
-183.950 10.835.521
0 7.528.592
133.042.814
122.391.243
Algemene reserve Het verloop van deze post was als volgt: Stand per 1 januari Bij: overboeking bestemmingsreserves i.v.m. stelselwijziging per 1 januari 2010 Af: toename als gevolg van stelselwijziging per 1 januari 2010 Stand per 1 januari na stelselwijziging Af: inbreng ESM per 1 januari 2010 Bij: overboeking resultaat voorgaand boekjaar Stand per 31 december
Per 31/12/2008 wordt de gerealiseerde reserve grondexploitatie onder de algemene reserve verantwoord. De reden hiervoor is dat deze reserve welke in 2000 reeds ontstaan is uit een herwaardering van de voorraad bouwgronden geen directe aanwijsbare bestemming heeft en zodoende kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. De ongerealiseerde reserve grondexploitatie wordt als gevolg van een stelselwijziging per 1 januari 2010 aan de algemene reserve toegevoegd.
Bestemmingsreserves Ongerealiseerde reserve grondexploitatie 31-12-2010 0 0
31-12-2009 20.680.807 -13.197.649 7.483.158
Mutaties via resultaatbestemming bij vaststellen rekening: Af: Toevoeging resultaatbestemming bij vaststellen rekening Af: Ongerealiseerde resultaten i.v.m. herwaardering deelneming ESM
0 0
48.246 -7.531.404
Saldo ongerealiseerde reserve per 31 december
0
0
Stand ongerealiseerde reserve per 1 januari Af: Stelselwijziging per 1 januari 2010 Stand per 1 januari 2010 na stelselwijziging
In verband met een stelselwijziging per 1 januari 2010 is er geen sprake meer van een ongerealiseerde reserve grondexploitatie. De gronden worden thans gewaardeerd tegen kostprijs of vervaardigingsprijs.
Nog te bestemmen resultaat De Winst- en Verliesrekening sluit met een nog te bestemmen voordelig resultaat ten bedrage van -€ 7.000.868. Geraamd was een exploitatieoverschot ad. € 8.494.000. Het resultaat boekjaar is samengesteld uit de volgende componenten: a. b. c. d.
resultaat uit normale bedrijfsvoering (inclusief afwaardering WCT project) resultaat uit deelnemingen bijzondere baten en lasten saldo toevoegingen / onttrekkingen reserves
65
31-12-2010 -7.002.190 -1.472 2.793 0
31-12-2009 10.662.280 73.241 -7.431.404 7.531.404
-7.000.868
10.835.521
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
VOORZIENINGEN
355.120
-292.411
Onderhoudsvoorziening Het onderhoudsfonds is uit de volgende posten opgebouwd: 31-12-2010
31-12-2009 11.140.446 1.702.613 -2.592.572 10.250.487
Stand onderhoudsfonds per 1 januari Dotatie Ontrekking Stand onderhoudsfonds per 31/12
0
Stelselwijziging
0
-10.250.487
Stand onderhoudsfonds per 31 december
0
0
In verband met een stelselwijziging per 1 januari 2010 is er geen sprake meer van een onderhoudsvoorziening. De werkelijke onderhoudskosten worden ten laste van het resultaat van het desbetreffende jaar gebracht.
Voorziening Haven Afval Plan Deze voorziening betreft in rekening gebrachte scheepsafvalkosten met betrekking tot schepen, welke de havens bezoeken en afval ingeleverd hebben. Het geheel van deze acties dient budgetneutraal te zijn. Met ingang van 1 januari 2010 is er sprake van een nieuw contract met een andere afvalverwerker, hetgeen tot lagere kosten leidt. De voorziening geeft per ultimo 2010 reeds een verbeterde stand ten opzichte van 2009 weer.
Stand per 1 januari Bij: toevoeging voorziening Af: onttrekkingen boekjaar Stand per 31 december
31-12-2010 -292.411 993.240 -345.709 355.120
31-12-2009 -89.945 886.320 -1.088.786 -292.411
Langlopende schulden
240.927.306
166.190.545
31-12-2010 164.405.443 11.803.780 0 66.900.000 -3.692.864 239.416.359
31-12-2009 132.319.671 0 34.000.000 5.100.000 -7.014.228 164.405.443
31-12-2010 1.785.102 -274.155
31-12-2009 2.035.737 -250.635
1.510.947
1.785.102
Onderhandse vaste leningen Het verloop van de onderhandse leningen is als volgt: Stand per 1 januari Bij: inbreng ESM per 1 januari 2010 Bij: verstrekte leningen aan ESM Bij: rollover-leningen Aflossing 2010 Stand per 31 december
Zie bijlage 2 voor een specificatie van de leningschuld en de bijbehorende rentelast.
Vooruitontvangen rentebate Stand per 1 januari Af: bate boekjaar Stand per 31 december
In verband met de overname van de SWAP van WarmCO2 is de negatieve marktwaarde zoals deze bestond op 22 december 2009 uitbetaald aan Zeeland Seaports. Het verschil tussen de SWAP rente van 22 december (3,0545%) in de markt en de rente zoals vastgelegd in de SWAPtransactie (3,6425%) zal per jaar ten gunste van het resultaat gebracht worden. De SWAP is overgenomen uit kostenoverweging (besparing bankkosten).
66
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
D. VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden
70.136.771
158.986.961
31-12-2010 60.000.000 0
31-12-2009 148.500.000 1.239.045
60.000.000
149.739.045
Schulden aan kredietinstellingen Kasgeldleningen Bank- en girosaldi
Een deel van de kasgeldleningen is in 2010 afgelost en omgezet in een rolloverlening. Tevens zijn de verstrekte leningen aan deelnemingen afgenomen met € 84 mln door de inbreng van ESM in Zeeland Seaports.
Schulden aan leveranciers
31-12-2010 1.115.478
31-12-2009 1.271.314
31-12-2010 285.193 86.661 20.358 1.873.422 0
31-12-2009 33.298 281.774 35.116 687.961 3
2.265.634
1.038.152
31-12-2010 1.675.160 4.692.185 382.206 103 6.004 6.755.659
31-12-2009 648.568 4.667.705 1.615.420 0 6.757 6.938.450
4.638.189
2.300.989
31-12-2010 4.364.034 274.155
31-12-2009 2.050.354 250.635
4.638.189
2.300.989
De afwikkeling heeft een normaal verloop.
Overlopende renteschuld Vaste geldleningen Rente Roll-over leningen Rente kasgeldleningen Rente derivaten Rente rekening-courant
Overige schulden Overige overlopende schulden en verplichtingen Vooruitontvangen t.b.v. investeringen infrastructuur Rekening-courant verhouding met BU Terneuzen Rekening-courant verhouding met Valuepark Terneuzen CV Rekening-courant verhoudingen met overige verbonden partijen
Overlopende passiva
Vooruitgefactureerde erfpacht en huur Vooruitontvangen rentebate
67
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Milieumaatregelen Op verschillende locaties binnen het beheersgebied is sprake van bodemverontreiniging. Van de aard en de omvang hiervan bestaat geen volledige inventarisatie. Of en in hoeverre hieraan toekomstige financiële consequenties zijn verbonden is onder meer afhankelijk van mogelijk noodzakelijk blijkende werkzaamheden en/of milieumaatregelen, mede in relatie tot ontwikkelingen in de vigerende regelgeving.
Overeenkomsten Sloepoort / realisatie WCT Middels deze overeenkomst heeft Zeeland Seaports een vergoeding toegezegd inzake de kosten als gevolg van de overname van de exploitatie bedrijventerrein Sloepoort. De toegezegde vergoeding bedraagt totaal € 1.397.913. Per ultimo 2010 resteert een bedrag van € 664.274. Daarnaast heeft Zeeland Seaports totaal € 1.361.341 aan bijdragen toegezegd ten behoeve van een kwaliteitsimpuls voor het desbetreffende ontwikkelingsgebied.
Verdieping spoor Goes Zeeland Seaports heeft een bijdrage van maximaal € 20 mln toegezegd ten behoeve van het treffen van mitigerende maatregelen aan het spoor in Goes om overlast in directe omgeving zoveel mogelijk te beperken als gevolg van een verwachte groei van het treinverkeer door een toename van de (container)overslag in de Zeeuwse havens.De bijdrage richt zich op het leveren van een bijdrage aan de reductie van geluid en trillingen langs de Zeeuwse lijn ter hoogte van Goes. In 2010 zijn door Prorail alternatieve oplossingen onderzocht om de beperking van overlast te realiseren.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Verzelfstandiging In december 2010 is de verzelfstandiging van Zeeland Seaports een feit geworden. Door ondertekening van de Verzelfstandigingsovereenkomst en de Garantie- en dienstverleningsovereenkomst zijn de volgende niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen ontstaan: - het garant staan voor vreemd vermogen (inclusief derivaten) van de NV Zeeland Seaports: omdat geld lenen zonder garantie voor de NV op dit moment vrijwel onmogelijk is en in elk geval vooralsnog veel te kostbaar is, is het noodzakelijk om de GR vooralsnog te laten bestaan als garantsteller voor de NV. Overeengekomen is een garantstelling van maximaal 500 miljoen in ruil voor een een betaling van 26 miljoen euro in contanten in 2011 en het om-niet verrichten van een aantal publieke taken, met een recht van hypotheek ter zekerheid van de nakoming van deze verplichtingen. De NV verplicht zich verder de bedrijfsvoering zodanig in te richten dat op zo kort mogelijke termijn deze garanties afgebouwd worden. - in de Verzelfstandigingsovereenkomst is tevens vastgelegd dat na oprichting van de NV Zeeland Seaports de Onderneming zal worden ingebracht. Dit betreft een beschrijving van alle activa en passiva van de GR (rechten en verplichtingen terzake onroerende zaken, overeenkomsten, opdrachten, personeel, deelnemingen, vergunningen, ontheffingen, toestemmingen, procedures, aanslagen, etc). Op deze beschrijving van de Onderneming zal een accountantsverklaring worden afgegeven, waarna de Onderneming bij notariele akte zal worden ingebracht. Deze jaarrekening per 31 december 2010 is een belangrijk deel van de beschrijving van activa en passiva. De jaarrekening van GR Zeeland Seaports wordt opgemaakt conform de verslaggevingsregels van BBV. De jaarrekening van NV Zeeland Seaports zal worden opgesteld conform de verslaggevingsregels van BW2 Titel 9. Dit leidt ertoe dat de waardering van de inbreng van de activa en passiva per 1 januari 2011 in NV Zeeland Seaports niet volledig aansluit bij de waardering van de activa en passiva per 31 december 2010 zoals opgenomen in de jaarrekening 2010 van GR Zeeland Seaports. Het verschil ontstaat door een lagere waardering van de financiële vaste activa. Het verschil ad € 3.489.072 wordt bij de inbreng per 1 januari 2011 ten laste van het eigen vermogen gebracht. - In de garantie en dienstverleningsovereenkomst is tevens overeengekomen dat de NV Zeeland Seaports om redenen van efficiency financieel/administratieve handelingen voor de GR uitvoeren. De NV ZSP zal ten behoeve van de GR ZSP diensten verlenen ter zake:het opmaken van de begroting/ jaarrekeningen (met goedkeurende accountantsverklaring) en andere planning en control werkzaamheden, het verzorgen van inkoop- en verkoopadministratie van GR en betalingsverkeer, het beheer van de administratie en het uitvoeren van treasury functie. De NV ZSP zal de GR ZSP geen kosten in rekening brengen voor deze dienstverlening.
68
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
9.4 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BU VLISSINGEN 2010
A. OMZET HAVENBEDRIJF Havengelden De specificatie is als volgt:
Totaal 8.660.356 1.796.333
Zeevaart Binnenvaart Opbrengst 2010
10.456.689
Resultaat voorgaande boekjaren
60.547
Totaal
10.517.236
Raming 2010
10.505.000
Opbrengst 2009
8.584.628
Overslag zeevaart in tonnen 2010 Overslag zeevaart in tonnen 2009
17.176.789 13.401.393
Stijging/Daling overgeslagen tonnen in %
28%
Aantal schepen zeevaart in 2010 Aantal schepen zeevaart in 2009
3.210 2.550
Stijging/Daling aantal schepen in %
26%
De verantwoorde opbrengsten zijn inclusief lijndienst- en frequentiekortingen welke volgens de zeehavengeldverordening en overige kortingen die in mindering gebracht worden op de bruto havengeldfactuur. De havengeldtarieven zijn in 2010 gelijk gebleven. Er wordt een toeslag van 5% op het binnenhavengeld geheven en voorts afgedragen aan een centrale instantie. Deze toeslag betreft een heffing voor kosteloze afgifte van afvalstoffen. De havengeldopbrengsten zijn met ca. € 1,9 mln (22%) toegenomen ten opzichte van 2009. Dit wordt met name veroorzaakt door de inbreng van ESM, waardoor deze havengeldopbrengst nu inbegrepen is in de opbrengst van Zeeland Seaports. De totale goederenomslag is met ca. 28% gestegen tot 17 mln ton. Het aantal schepen is met ca. 26% toegenomen tot 3.210 schepen. Ook deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de inbreng van ESM.
Kade- en boeiengelden Rekening 2010 Kadegeld zeeschepen Boeiengeld
825.768 45.972 871.740
Begroting 2010 1e Rekening 2009 wijziging 920.000 620.828 28.513 920.000
649.341
De afdracht van ontvangen kadegelden aan EPZ bedroeg € 6.952 (in 2009 € 11.017) en is verantwoord onder post afdracht haven- en kadegelden.
69
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Verhuur bedrijfsmiddelen Rekening 2010 Verhuur steigers
496.772 496.772
Begroting 2010 1e Rekening 2009 wijziging 495.000 521.257 495.000
521.257
De huur van de steigers in de van Cittershaven c.q. Sloehaven is gelijk aan de met deze investering gemoeide kapitaal- cq. financieringslasten. Deze worden op grond van een daartoe strekkende overeenkomst aan de gebruiker doorberekend.
Doorberekende nutsvoorzieningen Rekening 2010 Water 17.550 m3 (401) scheepsaansluitingen
27.336
Begroting 2010 1e wijziging 30.000
Rekening 2009 26.031
De kosten van waterverbruik zijn opgenomen onder post Overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen. In 2009 werd er voor 344 scheepsaansluitingen 16.629 m3 water geleverd.
Diverse baten havenbedrijf
36.718 24.500
Begroting 2010 1e wijziging 15.000 20.000
61.218
35.000
Rekening 2010 Diverse baten Administratievergoeding Haven Afval Plan
Rekening 2009 36.749 22.030 58.779
In het kader van de in 2004 vastgestelde verordening heffing havenontvangstvoorzieningen ontvangt Zeeland Seaports vanaf 2005 per scheepsbezoek een vergoeding voor de administratieve verwerking van het Haven Afval Plan (HAP). De diverse baten hebben voor het grootste deel betrekking op de verhuur van fenders.
B. OMZET GRONDBEDRIJF Erfpacht terreinen Rekening 2010 Betreft de opbrengst van erfpachtcanons Resultaat voorgaande jaren Totaal
18.846.770 242.803 19.089.573
Begroting 2010 1e wijziging 19.072.000 19.072.000
Rekening 2009 11.234.883 1.770 11.236.653
Het resultaat erfpacht voorgaande jaren betreft met name twee in 2010 afgesloten erfpachtovereenkomsten met terugwerkende kracht naar medio 2009.
Verhuringen en verpachtingen Rekening 2010 Verhuur van terreinen Vlissingen-Oost Verhuur van terreinen Vlissingen Buitenhavencomplex Tijdelijke verhuur terreinen Vlissingen-Oost Pacht cultuurgronden, jachtpacht etc. Kraayerthaven wateroppervlakte
150.529 456.665 310.403 5.457 6.500 929.554
70
Begroting 2010 1e wijziging 335.000 750.000
1.085.000
Rekening 2009 121.066 310.452 525.382 6.102 11.350 974.352
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Verkooptransacties en uitgiftes bouwgronden Rekening 2010 Verkoop terrein, groot circa 1 ha Verkoop terrein, groot circa 11 ha
625.000 5.212.546
Totaal verkooptransacties bouwgronden
5.837.546
Begroting 2010 1e wijziging 625.000
Rekening 2009 0 0
625.000
0
In december 2010 zijn in het verleden afgesproken koopopties gelicht. Deze zijn niet in de begroting 2010 meegenomen.
Kostprijs verkopen en uitgiftes bouwgronden Rekening 2010 Kostprijs verkoop gronden
-3.522.331
Begroting 2010 1e wijziging -152.000
Rekening 2009 -153.526
De verkopen betreffen een uitwerking van een in het verleden gemaakte afspraak inzake recht van koop. De verkoopwinst bedraagt in totaal 2.315.215.
€
Overige baten grondbedrijf Precario gronden en wateren Rekening 2010 Precario
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009
1.030.279
696.000
833.024
1.030.279
696.000
833.024
De precario omzet is hoger dan geraamd als gevolg van een tijdelijk gebruik van terrein.
Landbouwomzet Rekening 2010 Omzet gewassen Subsidie
24.108 0 24.108
Begroting 2010 1e wijziging 25.000
Rekening 2009 22.034 0
25.000
22.034
De uitgaven betreffende de landbouwexploitatie zijn verantwoord onder de post "kosten exploitatie landbouwgronden". De netto-opbrengst bedroeg in 2010 -€ 9.346 (2009 :€ 6.046).
Diverse baten grondbedrijf
229.362 0
Begroting 2010 1e wijziging 150.000 5.000
229.363
155.000
Rekening 2010 Optievergoedingen Diverse opbrengsten
Rekening 2009 71.799 300 72.099
De hogere opbrengst optievergoedingen ten opzichte van de begroting komt voort uit een verstrekte optie met ingang van december 2010.
C. FINANCIËLE BATEN Rekening 2010 Rente verstrekte leningen ESM Overige rentebaten
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009
0 471.432
0 220.000
2.408.090 351.185
471.432
220.000
2.759.275
De overige rentebaten hebben met name betrekking op de verstrekte lening Westerscheldetunnel NV en de rentebate uit de overgenomen SWAP van WarmCO2.
71
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
D. BEDRIJFSLASTEN Onderhoudskosten
4.049.773
Baggerwerk
116.890 908.288
Begroting 2010 1e wijziging 100.000 1.295.000
1.025.178
1.395.000
Rekening 2010 Onderhoudsbaggerkosten m.b.t. de Buitenhaven Onderhoudsbaggerkosten Vlissingen-Oost
Rekening 2009 18.050 1.431.286 1.449.336
Onderhoud spoorlijnen
81.157 155.800 73.927
Begroting 2010 1e wijziging 86.000 189.000 0
310.884
275.000
Rekening 2010 Vergoeding aan de N.S. voor stamspoorlijn Onderhoud spoorlijnen en overwegen Afschrijving bijdrage Sloelijn
Rekening 2009 21.182 6.049 73.927 101.158
Onderhoud wegen en terreinen
-9.606 172.282 114.341 200.229 263.161 82.557 167.789
Begroting 2010 1e wijziging 41.000 590.000 570.000 329.000 271.000 0 207.000
990.754
2.008.000
Rekening 2010 Regulier onderhoud kades Groot onderhoud kades Regulier onderhoud wegen Groot onderhoud wegen Verkeersmaatregelen en gladheidsbestrijding Afvalverwijdering, onderhoud riolering en bebording Onderhoud terreinen
Rekening 2009 17.230 57.034 127.497 170.144 229.584 50.632 153.598 805.719
De kosten onderhoud wegen en terreinen zijn totaal € 1.198.000 lager dan begroot vanwege met name uitgestelde onderhoudswerkzaamheden aan kades en wegen.
Onderhoud overige haveninfrastructuur
0 126.231 1.303 63.101 932.043 98.745 14.045 166.775
Begroting 2010 1e wijziging 20.000 124.000 50.000 50.000 640.000 193.000 65.000 100.000
1.402.243
1.242.000
Rekening 2010 Buitenhaven Vlissingen Regulier onderhoudscontract natte infrastructuur Regulier onderhoud taluds en glooiingen Groot onderhoud taluds en glooiingen Onderhoud aanleginrichtingen/boeien-en kadebeheerssysteem Openbare verlichting (incl havenverlichting) Beveiliging haven Overige kosten (inclusief onderhoud loswallen)
Rekening 2009 0 117.062 4.603 120.489 695.601 85.670 64.401 93.546 1.181.372
De kosten voor onderhoud overige haveninfrastructuur zijn gestegen met ca. € 221.000. Dit wordt met name veroorzaakt door kosten voor onderhoud aanleginrichtingen in de Kaloothaven (inclusief aanbreng kathodische bescherming).
72
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Onderhoud overige bedrijfsmiddelen
40.354 81.660 142.363 56.337
Begroting 2010 1e wijziging 33.000 142.000 63.000 0
320.714
238.000
Rekening 2010 Vervoersmiddelen (auto's / vaartuigen) Regulier onderhoud bedrijfsgebouwen Groot onderhoud bedrijfsgebouwen en kantoor Overige bedrijfsmiddelen
Rekening 2009 18.094 125.583 99.968 38.311 281.956
De overschrijding op de post groot onderhoud bedrijfsgebouwen heeft betrekking op de renovatie van de "Mariahoeve" te Nieuwdorp.
Mutatie onderhoudsvoorziening Met ingang van 1 januari 2010 is er geen sprake meer van een onderhoudsvoorziening en worden de werkelijke kosten van het betreffende boekjaar als resultaat genomen. Rekening 2010
De mutatie is het onderhoudsfonds kan als volgt worden weergegeven:
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009
Bij:
Dotatie aan voorziening
0
0
1.702.613
Af:
Werkelijke kosten t.l.v. voorziening
0
0
-2.592.572
0
0
-889.959
Totaal mutatie onderhoudsvoorziening
Doorberekende onderhoudskosten Tot en met het boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 3.3) de onderhoudskosten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing vanwege de inbreng van ESM in Zeeland Seaports. Rekening 2010
Begroting 2010 1e wijziging
0
Doorberekende onderhoudskosten
Rekening 2009 0
Personeelslasten
-787.997
3.711.315
Salarissen
2.236.444 437.415
Begroting 2010 1e wijziging 2.283.000 398.000
2.673.859
2.681.000
Rekening 2010 Bruto Salarissen Uitzendkrachten
Rekening 2009 1.912.902 289.862 2.202.764
Ultimo 2010 hadden 71 FTE’ers een vast dienstverband voor Zeeland Seaports (Business unit Terneuzen en Vlissingen). De stijging van de personeelslasten ten opzichte van vorig jaar wordt veroorzaakt door een uitbreiding van het personeelsbestand, de inbreng van personeel ESM en hogere kosten ten behoeve van inhuur personeel mede als gevolg van het verzelfstandigingstraject.
73
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Sociale lasten Pensioenlasten
435.472 -163.776
Begroting 2010 1e wijziging 438.000 -179.000
271.696
259.000
Rekening 2010 Premie afdracht A.B.P. Af: inhoudingen
Rekening 2009 371.196 -140.846 230.350
ZVW
107.406 0
Begroting 2010 1e wijziging 96.000 0
107.406
96.000
Rekening 2010 Premie afdracht ZVW Af: inhoudingen
Rekening 2009 91.020 -88 90.932
Overige sociale lasten
117.451 0 26.586
Begroting 2010 1e wijziging 140.000 0 0
144.037
140.000
Rekening 2010 Premie WAO Af: inhoudingen Loonheffing spaarloon en afdrachtverminderingen
Rekening 2009 100.046 0 20.516 120.562
Totaal sociale lasten (a+b+c) Rekening 2010 Totaal sociale lasten
523.139
Begroting 2010 1e wijziging 495.000
Rekening 2009 441.844
Overige personeelslasten
156.624
Begroting 2010 1e wijziging 146.000
389.899
544.000
157.330
546.523
690.000
289.607
Rekening 2010 Reis- en verblijfkosten (personeel en bestuur) Overige personeelskosten (incl dienstkleding, opleidingskosten, wervingskosten etc.)
Rekening 2009 132.277
Doorberekende Personeelslasten Tot en met het boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 2.2, 2.5, 3.2 en 5) personeelslasten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing vanwege de inbreng van ESM in Zeeland Seaports. Op basis van de samenwerkingsovereenkomst met Valuepark Terneuzen worden personeelslasten, die Zeeland Seaports gemaakt heeft, doorbelast aan Valuepark Terneuzen.
Rekening 2010 Doorberekende personeelslasten ESM Doorberekende personeelslasten Valuepark
74
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009
0 -32.206
0 -50.000
-855.380 -17.599
-32.206
-50.000
-872.979
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Kapitaallasten
11.608.651
Afschrijvingen
3.221.490 75.342 14.332 566.086 37.491
Begroting 2010 1e wijziging 3.264.000 75.000 14.000 781.000 0
3.914.741
4.134.000
Rekening 2010 Afschrijving haveninfrastructuur Afschrijving bedrijfsgebouwen Afschrijving transportmiddelen/werktuigen Afschrijving kantoorinventaris/ automatisering Afschrijving dubieuze debiteuren incl. mutatie voorziening
Rekening 2009 1.922.966 75.342 19.257 382.608 -8.069 2.392.104
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage 1 “Overzicht materiële vaste activa”. De post afschrijving dubieuze debiteuren bestaat met name uit de mutatie van de voorziening dubieuze debiteuren.
Rentelasten Specificatie rentelasten per financieringsmiddel:
Vaste leningen Roll-over Kasgeld Rekening Courant Overige rentelasten
656.626 1.688.483 298.007 -373 383
Begroting 2010 1e wijziging 657.000 1.538.000 410.000 0 0
Subtotaal
2.643.126
2.605.000
4.117.560
646.150 7.785.097 -3.380.463
462.000 7.155.000 -2.309.000
462.437 2.100.332 -1.308.718
7.693.910
7.913.000
5.371.611
Rekening 2010
Bij: Afschrijving Unwindwaarde (oude) Interest Rate Swap Interest Rate Swap Af: Rentetoevoeging aan onderhanden werken/werken in uitvoering
Rekening 2009 281.371 1.266.742 159.135 2.222 2.408.090
In verband met de stelselwijziging per 1 januari 2010 betreft de rentetoevoeging aan voorraad bouwgronden nog slechts de toegerekende rente aan materiële vaste activa in aanbouw. De rentetoevoeging aan de voorraad bouwgronden wordt berekend over de boekwaarde per 1/1/2010. Als percentage wordt het gemiddelde rentepercentage over het boekjaar 2010 genomen, zijnde 3,72%.
Berekening gemiddeld rentepercentage Vaste geldleningen Roll-over leningen Rekening courant Kasgeldlening (incl. rente derivaat, afschrijving op agio) Totaal
Gemiddelde leningschuld 13.873.693 225.066.632 -1.144.800 60.256.164
Rentebedrag 656.626 1.688.483 -373 8.729.254
Gemiddeld rentepercentage 4,73% 0,75% 0,03% 14,49%
298.051.689
11.073.990
3,72%
De gemiddelde leningschuld over 2010 bedroeg ca. 298 mln, waarvoor een gemiddelde rente werd betaald van 3,72% (begroot was: 4,20%). De totale rentelasten (incl. rentetoevoeging aan voorraad bouwgronden) zijn € 164.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door enerzijds hogere interest SWAP en anderzijds lagere rente voor variabele leningen. In het kader van de optimalisatie van het renterisicomanagement heeft Zeeland Seaports eind 2004 een drietal derivatentransacties afgesloten. De negatieve waarde, ook wel "unwindwaarde" genoemde wordt onder de post Immateriele vaste activa verantwoord. De "unwindwaarde" wordt afgeschreven op basis van het verschil tussen de SWAP-rente in- en exclusief financiering van deze negatieve waarde. De rentelasten volgend uit de "nieuwe" Intrest Rate Swap worden bepaald door het verschil tussen de SWAP-rente en de werkelijke rente over een aangetrokken leningen met een variabele rentecoupon (roll-over- en kasgeldleningen). Ligt het SWAP percentage lager dan is er sprake van een rentebate.
75
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Doorberekende Kapitaallasten Tot en met boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 5) rentelasten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing vanwege inbreng ESM in Zeeland Seaports.
Rekening 2010
Begroting 2010 1e wijziging
0
Doorberekende kapitaallasten
Rekening 2009 0
Bijzondere waardevermindering activa
-184.162
19.061.114
Rekening 2010 Bijzondere waardevermindering project WCT
19.061.114
De waarderingscorrectie project WCT bestaat uit: Voorbereidingskosten Leges Project, fase 1 Aanpassingen infrastructuur Totaal
11.628.588 50.062 6.923.338 459.126 19.061.114
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009 0
0
In 2010 is de exclusiviteit met één terminaloperator beeindigd. Vervolgens is een marktverkenning gedaan. Eind 2010 was nog geen sprake van een nieuwe overeenkomst met een partij waardoor de exploitatie van de WCT onzekerder is geworden. Op grond van verslaggevingsregels is vervolgens besloten om een deel van de voorbereidingskosten af te waarderen. De waardering per 31 december 2010 betreft natuurcompensatie gronden en plan. Gezien het feit dat overige componenten als ontwerpen, plannen en onderzoeken ook nog waarde hebben, is de boekwaarde per 31 december 2010 behoudend ingeschat.
Afdracht haven- en kadegelden
94.410
Afdracht havengelden Rekening 2010 Afkoopsom vroegtijdige beëindiging contract BIBU havens Vlissingen
Begroting 2010 1e wijziging
0
Rekening 2009 0
370.879
Afvalstoffenheffing Sinds medio 1993 zijn de binnenhavengelden met 5% afvalstoffenheffing verhoogd. Deze heffing wordt aan de Stichting Afvalstoffen Binnenvaart afgedragen. Rekening 2010 In 2010 bedraagt deze: Correctie voorgaand jaar Totaal
87.459 0 87.459
Begroting 2010 1e wijziging 70.000 0 70.000
Rekening 2009 70.582 0 70.582
Afdracht kadegelden Rekening 2010 Doorbetaling E.P.Z.
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009
6.952
10.000
11.017
6.952
10.000
11.017
Op grond van de met de E.P.Z. gemaakte afspraken dienen de kadegelden die verband houden met de kolenoverslag aan de Kalootkade aan haar te worden doorbetaald.
76
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen
1.272.224
Energieverbruik en water
42.536
Begroting 2010 1e wijziging 50.000
138.953
115.000
111.478
181.490
165.000
150.117
Rekening 2010 Waterverbruik handelskaden Energiekosten openbare verlichting (incl. havenverlichting) / kantoorgebouw etc.
Rekening 2009 38.639
De opbrengsten van wateraansluitingen zijn verantwoord onder post "doorberekende nutsvoorzieningen".
Belastingen en verzekeringen
57.791 2.574 749.861 7.252 112.918 36.513
Begroting 2010 1e wijziging 60.000 7.000 785.000 3.000 100.000 30.000
966.909
985.000
Rekening 2010 Verzekeringspremies Motorrijtuigenbelasting Onroerende zaakbelasting Overige belastingen Waterschapslasten Verontreinigingsheffing
Rekening 2009 58.675 7.250 247.087 3.162 102.371 27.640 446.185
Huur bedrijfsmiddelen
5.570 75.990 8.810
Begroting 2010 1e wijziging 12.000 50.000 5.000
90.370
67.000
Rekening 2010 Huur vaartuigen t.b.v. haveninspectie e.d. Kosten huisvesting Kosten peilingen technische dienst
Rekening 2009 11.615 82.430 3.011 97.056
Kosten exploitatie landbouwgronden
26.794 173 6.390 98
Begroting 2010 1e wijziging 20.000 0 1.000 0
33.454
21.000
Rekening 2010 Bewerkingskosten grond door loonbedrijven Kunstmest, zaai- en pootgoed Onkruidbestrijding Vergoeding consulent en overige kosten
Rekening 2009 18.456 0 9.524 99 28.079
De opbrengsten betreffende de landbouwexploitatie zijn verantwoord onder post "Landbouwomzet".
Doorberekende overige exploitatielasten bedrijfsmiddelen Tot en met 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 3.3 en 5) de overige exploitatielasten bedrijfsmiddelen die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing wegens inbreng van ESM in Zeeland Seaports.
Rekening 2010 0
Doorberekende overige exploitatiekosten bedrijfsmiddelen
77
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009 0
-72.569
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Diverse exploitatiekosten
3.268.528
Bureaukosten
93.204 155.106 84.490 321.795 158.270 207.604 4.826 6.972 10.980
Begroting 2010 1e wijziging 112.000 201.000 97.000 725.000 176.000 245.000 5.000 40.000 15.000
1.043.248
1.616.000
Rekening 2010 Kantoorbenodigdheden, portikosten, bankkosten en papierkosten Communicatiekosten en huur telecommunicatienetwerk Abonnementen,bijdragen, lidmaatschappen algemeen Automatiseringskosten Onderhoud HMS/ZHIS Kosten coördinatiecentrum Kosten salarisverwerking Accountantscontrole GBKN en vergaderkosten
Rekening 2009 98.914 220.992 97.851 375.713 92.780 132.105 0 15.172 9.520 1.043.047
De verwachte geraamde stijging van de automatiseringskosten met ca. € 403.000 is uitgebleven vanwege lagere kosten ten behoeve van het havenmanagementsysteem en minder inzet van externe consultancy.
Acquisitie, representatie en voorlichting
43.157 206.291 26.803 141.423 41.154 385.585 73.194
Begroting 2010 1e wijziging 100.000 225.000 65.000 125.000 10.000 220.000 0
917.607
745.000
Rekening 2010 Kosten beurzen/tentoonstellingen Advertentiekosten/mediacampagne Promotiemateriaal/voorlichting/presentaties Sponsoring Reis- en verblijfkosten acquisitie Representatiekosten Audiovisuele middelen (website) en marktonderzoek
Rekening 2009 0 146.444 26.308 103.235 3.666 145.043 12.047 436.743
Ten opzichte van het boekjaar 2009 zijn de kosten met € 481.000 gestegen. Dit wordt veroorzaakt doordat de kosten, die tot en met 2009 binnen ESM verantwoord werden, vanaf het jaar 2010 ten laste van Zeeland Seaports komen. De overschrijding op de post representatiekosten is het gevolg van de eenmalige kosten voor de opening van de Scaldiahaven.
Subsidies en bijdragen Begroting 2010 1e wijziging 14.000 15.000 200.000 100.000 18.000 150.000
Rekening 2010 Subsidie Missions to Seamen Bijdrage ontsluiting Borsele Bijdrage incidentenbestrijding Westerschelde Overige subsidies
332.000
Rekening 2009 14.000 0 0 23.750
165.000
37.750
De stijging van de post subsidies en bijdragen wordt met name veroorzaakt door een incidentele bijdrage aan de gemeente Borsele ter bevordering van de verkeersveiligheid van de kern Borssele.
Advieskosten Rekening 2010 Totaal advieskosten
975.674
Begroting 2010 1e wijziging 645.000
Rekening 2009 937.459
De gemaakte kosten bestaan o.a. uit advieswerkzaamheden met betrekking tot het verzelfstandigingstraject en implementatie Human Resource Management.
78
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
Doorberekende diverse exploitatiekosten Tot en met het boekjaar 2009 zijn op basis van de dienstverleningovereenkomst met ESM (art. 2.2, 2.5, 5 en 6) de overige exploitatiekosten die Zeeland Seaports gemaakt heeft o.b.v. verdeelsleutels doorbelast aan ESM CV. Met ingang van 1 januari 2010 is dit niet meer van toepassing wegens inbreng van ESM in Zeeland Seaports.
Rekening 2010
Begroting 2010 1e wijziging
0
Doorberekende diverse exploitatiekosten
E. RESULTAAT DEELNEMINGEN
Rekening 2010
0
Aandeel resultaat deelneming ESM
-417.052
Begroting 2010 1e wijziging
-1.472
Rekening 2010
Rekening 2009
Rekening 2009 0
73.241
Begroting 2010 1e wijziging
0
Rekening 2009 0
75.058
ESM is per 1 januari 2010 ingebracht in Zeeland Seaports.
Rekening 2010 Aandeel resultaat Partners Vliegveld Zeeland B.V.
Begroting 2010 1e wijziging
-1.472
Rekening 2009 0
-1.817
Zeeland Seaports neemt voor 15% deel in Partners Vliegveld Zeeland B.V. Van het negatieve resultaat over 2009 komt € -1.472 ten laste van het resultaat van business unit Vlissingen. De jaarrekening 2010 van Partners Vliegveld Zeeland B.V. is nog niet gereed.
F. BIJZONDERE BATEN EN LASTEN Rekening 2010
Begroting 2010 1e wijziging
Rekening 2009
Kosten verkoop Binnenhaven Vlissingen
0
0
0
Afwaardering deelneming ESM
0
0
-7.531.404
2.793
0
100.000
2.793
0
-7.431.404
Boekwinst vaste activa
G. TOEVOEGINGEN/ONTTREKKINGEN RESERVES Voor de toelichting op de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves wordt verwezen naar de toelichting op de balanspost "Bestemmingsreserves".
OVERIGE GEGEVENS Verdeling resultaat Met betrekking tot de bestemming van het resultaat 2010 wordt voorgesteld het negatieve saldo ad -€ 7.000.868 ten laste te brengen van de algemene reserve.
79
Zeeland Seaports Business unit Vlissingen
8.5 BIJLAGE 1: OVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 2010 BU VLISSINGEN Omschrijving
Bedrijfsgebouwen en -terreinen: Grond kantoor Kantoor Werkplaats Akkerweg Grondkosten Akkerweg Grond + loodsen Quarleshaven
Afschrijvingspercentage
2,50% 2,50%
Uitgegeven terreinen: Erfpachtterreinen Bi / Bu-havens Erfpachtterreinen Vlissingen-Oost Erfpachtterreinen Scaldiahaven Erfpachtterreinen Noordwesthoek Erfpachtterreinen ESM Plus Verhuurde terreinen Vlissingen-Oost Verhuurde terreinen ESM Plus
Havenwerken: Sloekade Sloekade (damwand) Idem, 1e verl. Idem, 2e verl. Meerpalen z.w.-zijde Sloekade Bijleveldkade Bijleveldkade (damwand) Idem, 2e fase Idem, 3e fase Kop Bijleveldhaven Kalootkade Kalootkade Kalootkade (verlenging) Van Citterskade Verlenging dwarskade Westhofhaven 1e fase kademuren Westhofhaven
Overige havenwerken Ligplaats boeien Sloehaven Steigerproject Total Wachtsteigers binnenvaart Quarleshaven Oevervoorz. Van Cittershaven Oevervoorz. Quarleshaven Loswal Kaloothaven Loswal Kaloothaven 2 Verlenging loswal Kaloothaven Loswal Quarleshaven steiger DBM v Cittershaven Coordinatiecentrum nieuwbouw
1,50% 1,50% 1,50% 2,50%
1,50% 1,50% 2,50% 2,50%
1,50% 1,50% 2,50% 2,50%
2,50%
1,00% 5,00% 5,00% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 10,00% 10,00%
Verwervingskosten Boekwaarde per per 01-01-2010 01-01-2010
327.764 2.888.489 125.199 280.981 3.622.433
327.764 2.479.288 27.643 280.981 0 3.115.675
1.808.830 121.279.717 0 0 0 2.059.109 0 125.147.656
1.808.830 121.279.717 0 0 0 2.059.109 0 125.147.656
1.027.855 1.394.812 5.159.338 250.145 7.832.150
582.766 844.258 3.144.197 71.915 4.643.136
3.548.922 4.095.858 4.231.954 5.207.582 17.084.317
2.298.491 2.831.931 2.528.591 3.970.777 11.629.789
6.558.209 3.647.422 7.854.332 1.065.410 19.125.373
4.327.856 2.554.016 5.088.104 945.552 12.915.529
5.218.472 5.218.472
3.598.569 3.598.569
773.305 4.286.496 1.450.887 573.795 960.822 1.577.882 695.645 1.525.931 453.780 1.669.486 1.240.276
568.089 1.358.251 906.807 190.068 312.265 1.124.243 539.126 1.345.465 323.314 779.091 537.451
Inbreng ESM
Vermeerderingen 2010
2.346.000 2.346.000
5.019.620 36.839.488 6.992.796 58.176 48.910.080
Verminderingen 2010
Boekwaarde per 31-12-2010
409.201 97.556
0 72.212 3.130
506.757
0 75.342
327.764 2.407.076 24.513 280.981 2.346.000 5.386.333
0
0
5.229.402 765.889
12.429.376
5.995.291
12.429.376
0
0
1.808.830 114.079.743 5.785.509 36.839.488 6.992.796 2.059.109 58.176 167.623.651
0
445.090 550.553 2.015.141 178.230 3.189.014
15.418 20.922 77.390 6.254 119.984
567.348 823.336 3.066.807 65.661 4.523.152
0
1.250.432 1.263.928 1.703.364 1.236.805 5.454.528
53.234 61.438 105.799 130.190 350.660
2.245.257 2.770.493 2.422.792 3.840.587 11.279.129
0
0
2.230.353 1.093.406 2.766.228 119.858 6.209.845
98.373 54.711 196.358 26.635 376.078
4.229.483 2.499.305 4.891.746 918.917 12.539.451
0
0
1.619.903 1.619.903
130.462 130.462
3.468.107 3.468.107
205.216 2.928.245 544.080 383.727 648.557 453.641 156.519 180.466 130.466 890.395 702.825
7.733 273.844 72.544 14.345 24.021 39.447 17.391 38.148 11.345 166.949 124.028
560.356 1.084.407 834.263 175.723 288.244 1.084.795 521.735 1.307.317 311.969 612.142 413.423
0
0
80
Afschrijvingen t/m Afschrijvingen 2009 2010
8.5 BIJLAGE 1: OVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 2010 BU VLISSINGEN Omschrijving
Extra radarscanner Oil booms Multibeam echolood Radarscanner Westhofhaven Hekwerk Ierlandweg Wachtsteigers binnenvaart Scaldia kadeconstructie Scaldia infrastructuur Verlenging Monacoweg/Italieweg
Scaldiahaven fase I
Afschrijvingspercentage
33,33% 4,00% 20,00% 33,33% 10,00% 4,00% 2,50% 10,00% 10,00%
4,00%
Totaal havenwerken Transportmiddelen: Audi 01-HJX-1 Ford Ranger 46-BX-FG Ford Ranger 47-BX-FG Renault Kangoo 74-TP-SX Kantoorinventaris en Installaties: Kantoorinventaris Nieuwbouw Installaties Nieuwbouw Automatisering en telecommunicatie: Vervanging serverpark Facturatiepakket (ex HKG) ICT investeringen software ICT investeringen hardware Haven Management Systeem
Werken in uitvoering Aanpassen geluidszone Vlissingen-Oost ICT ontwikkelingen 2010 Westerschelde Container Terminal Scaldia Sea Invest Nieuwe kade B Ovet Sloesteigers Uitgifte terrein Quarleshaven Vergroting toegankelijkheid haven Vlissingen-Oost
Totaal-generaal
20,00% 20,00% 20,00% 20,00%
10,00% 10,00%
33,33% 20,00% 33,33% 33,33% 20,00%
Verwervingskosten Boekwaarde per per 01-01-2010 01-01-2010
Inbreng ESM
Vermeerderingen 2010
Verminderingen 2010
Afschrijvingen t/m Afschrijvingen 2009 2010
Boekwaarde per 31-12-2010
97.520 82.800 122.555 13.101 52.618 2.518.509 0 0 0
-8.115 76.176 91.916 4.367 46.041 2.432.475 0 0 0
1.863.030 60.326.774 383.372 99.409
1.783.000 716.000
18.095.408
10.627.030
62.672.585
2.499.000
13.839.036
0
8.298.994
81.194.757
43.414.053
8.298.994
28.562 18.103 15.353 9.640 71.658
22.850 4.826 4.094 4.017 35.787
297.764 1.046.921 1.344.685
130.192 510.089 640.281
0
128.853 261.881 90.072 10.825 1.165.440
64.433 215.123 68.442 10.825 1.048.896
18.900 86.612 69.978 415.918
1.657.071
1.407.719
591.408
669.111 0 0 0 0 0 0 0
669.111 0 0 0 0 0 0 0
11.876 155.550 1.951.442 12.744.402 205.013 96.874 22.752 28.421
669.111
669.111
82.033.666
15.216.330
82.585.269
0
0
15.333.838
213.707.370
174.430.282
141.588.740
84.475.614
97.513.645
30.978.095
3.877.250
299.103.742
62.672.585
0
32.841.714 49.191.952
81
105.635 6.624 30.639 8.733 6.577 86.034 0 0 0
-8.115 3.312 24.511 4.367 5.262 102.341 745.135 19.169 4.970
0 72.864 67.405 0 40.779 2.410.164 58.865.639 364.203 94.439
7.468.379
1.690.745
69.109.870
5.540.042
553.561
7.745.433
2.499.000
29.481.710
3.221.490
108.665.142
0
5.712 13.277 11.260 5.623 35.872
5.712 3.621 3.071 1.928 14.332
17.138 1.205 1.023 2.089 21.455
0
167.572 536.832 704.404
29.776 104.692 134.469
100.416 405.397 505.813
64.420 46.758 21.630 0 116.544
42.947 54.266 44.455 15.270 274.680
21.486 179.757 110.599 65.533 1.190.134
249.352
431.617
1.567.510
0
680.987 0 14.299.791 0 205.013 96.874 22.752 28.421
155.550 20.493.365 61.936.354
9.5 BIJLAGE 2: OVERZICHT VASTE GELDLENINGEN 2009 BU VLISSINGEN
Geldgever leningen
Oorspronkelijk
Stortingsdatum
Looptijd (jaren)
Looptijd (tot)
Rente
Saldo 01/01/2010
Opname 2010
Aflossing 2010
Valutadatum
Saldo 31/12/2010 Rente t/m 31/12/2010
Vastrentende leningen: 5 12 70 87 88 91
Unilever Beleggingsbank (tbv ESM) N.W.B. B.N.G. ABN/AMRO N.W.B. B.N.G. (Deme)
10.000.000 907.560 9.075.604 6.806.703 4.540.000 2.268.901 23.598.769
30-05-2007 05-11-72 01-09-89 15-12-00 06-06-01 21-12-01
7 40 20 10 10 10
2014 2012 2009 2010 2011 2011
4,54% 7,000% 7,375% 5,295% 5,190% 5,080%
N.W.B. (tbv ESM) BNG Total Steiger B.N.G. B.N.G. B.N.G. N.W.B.
33.000.000 2.886.496 4.500.000 6.500.000 25.000.000 17.600.000 36.000.000
02-07-07 01-12-94 21-12-01 21-12-01 02-01-03 02-07-07
10 20 10 10 10 10
2017 euribor - 0,015% 3mnd 2014 euribor + 0,06% 2011 euribor + 0,04% 6mnd 2011 euribor + 0,04% 6mnd 2013 euribor + 0,04% 3mnd 2017 euribor - 0,015% 3mnd
Totaal leningen:
59.598.769
10.000.000 230.588 453.781 1.361.341 1.362.000 2.268.901 15.676.611
0 51.934 453.780 680.670 454.000 0 1.640.384
15 nov 1 sep 15 dec 6 jun
10.000.000 178.654 1 680.671 908.000 2.268.901 14.036.227
454.731 15.688 22.402 70.512 57.500 115.269 736.102
74.000.000 1.369.218 1.350.000 1.950.000 25.000.000 46.700.000 150.369.218
925.371 41.419 22.444 32.419 413.168 757.294 2.192.115
164.405.445
2.928.217
Rollover leningen: 6 81 89 90 92 99
82
40.000.000 1.643.062 1.800.000 2.600.000 25.000.000 45.600.000 116.643.062
34.000.000
5.100.000 39.100.000
273.844 450.000 650.000 0 4.000.000 5.373.844
132.319.673
39.100.000
7.014.228
4 dec 2 jan 2 jan
9. 5 Bijlage 3: Overzicht beschikbare kredieten Zeeland Seaports per 31 december 2010
Project
Kredieten BU Vlissingen Besluit
ZSP10000 AB 05-12-2001 ZSP10001 MT 06-03-2007+ AB 13-02-2008 AB 30-05-2006 ZSP10005 MT 28-09-2007 + DB 05-06-2008 + MT 03-03-2009 + MT 15-09-2009 ZSP10013 AB 11-05-2005 ZSP10017 MT 23-10-2006 ZSP10007 MT 28-09-2006 ZSP10015 MT 27-05-2008 ZSP10040 MT 22-04-2008 ZSP10044 MT 13-05-2008 ZSP10045 MT 04-03-2008 ZSP10047 MT 02-09-2008 ZSP10051 MT 18-06-2008 ZSP10055 MT 06-04-2010 ZSP10058 MT 31-08-2010 ESM20001 RvC 19-06-2006 ESM20003 RvC 30-06-2005 + Rvc 2008 ESM20004 RvC 16-05-2007 ESM20009 RvC 27-09-2007 ESM20010 MT 01-10-2008 + AB 14-05-2008
Project nummer ZSP10009 ZSP10003 ZSP10004 ZSP10018 ZSP10046 ZSP10049 ZSP10050 ZSP10053 ZSP10054 ZSP10056 ESM20002
Kredieten BU Terneuzen Besluit AB 17-12-2003 MT 02-10-2006 MT 28-08-2007 DB 25-04-2007 MT 03-07-2008 DB 28-03-2007 MT 28-10-2008 + 09-06-2009 AB 09-10-2008 MT 09-03-2010 MT 06-04-2010 AB 22-12-2004 RvC 19-06-2006
Omschrijving
Bijdragen van derden € € -
Budget ZSP € 10.436.945 € 4.768.235
Uitgegeven t/m 2009 € 6.939.681 € 4.301.680
Uitgegeven 2010 € 190.645 € 80.029
Beschikbaar
Ontwikkeling en realisatie bedrijventerrein Sloepoort Wachtsteigers binnenvaart
Project kosten € 10.436.945 € 4.768.235
Bijdrage maatregelen Zeeuwse lijn Ontwikkeling en realisatie Project West. Verbrugge
€ €
20.000.000 910.000
€ €
-
€ €
20.000.000 910.000
€ €
€ €
120.406
€ 20.000.000 € 65.379
€ €
4.131
Project aanpassing geluidszone Vlissingen-Oost Haalbaarheidsstudie kade Sealake. Uitwerking convenant (herstructurering) Binnen-Buitenhaven Aanleg stamspoor Kloosterboer Uitwijk kapiteinskamer Haalbaarh.studie nieuwe kade B Ovet te Vlissingen-Oost Vergroten toegankelijkheid haven Vlissingen-Oost Toetsing baggeren Vlissingen 2008-2013 Verplaatsen wachtsteigers Westhofhaven Sloesteigers Uitgifte Lechere Ontwikkeling en realisatie fase 2 Scaldiahaven WCT
€ € € € € € € € € € € €
1.390.000 85.000 125.000 450.000 316.250 28.250.000 87.750 175.000 20.000 165.500 1.500.000 62.592.973
€ € € € € € € €
62.500 -
€ €
-
€ € € € € € € € € € € €
1.390.000 85.000 62.500 450.000 316.250 28.250.000 87.750 175.000 20.000 165.500 1.500.000 62.592.973
€ 830.688 € 53.707 € 18.192 € 435.265 € 38.092 € 16.931 € € 102.290 € 875 € € € 49.191.951
€ 22.486 € 30.042 € € € € 205.031 € 28.421 € 23.680 € 5.003 € 96.874 € 22.752 € 12.744.402
€ 536.826 € 1.251 € 44.308 € 14.735 € 278.158 € 28.028.038 € 59.329 € 49.030 € 14.122 € 68.626 € 1.477.248 € 656.620
€ € € € € € € € € € € €
59.057 7.300 8.000 308.629 21.958 14.240 236 35.500 35.274 -
Ontwikkeling en realisatie fase 2B CdMR Tendering Quarleshaven Zuid Haven Natuur Plan Overdracht gronden Binnenhaven aan gemeente Vlissingen
€ € € € €
14.638.261 510.500 350.000 145.000 1.050.000
€
-
€ € € € €
14.638.261 510.500 350.000 145.000 1.050.000
€ 10.721.069 € 461.799 € 215.506 € 38.429 € 1.050.000
€ 3.051.340 € 28.803 € € 7.144 € -
€ € € € €
865.852 19.898 134.494 99.427 -
€ € € € €
86.930 18.062 70.245 -
Totaal
€
147.966.414
€
62.500
€ 147.903.914
€ 75.140.369
€ 16.657.058
€ 56.106.487
€
677.386
Omschrijving
Bijdragen van derden € € € € € € -
Budget ZSP € 2.000.000 € 445.000 € 612.600 € 3.150.000 € 200.000 € 150.000 € 142.000
Uitgegeven t/m 2009 € € 150.047 € 484.680 € 2.330.879 € 50.955 € € 234.839
Uitgegeven 2010 € € 675€ 33.142 € 831.835 € € 29.502 € 244.325-
Beschikbaar
Ontwikkeling Westelijke kanaaloever Ontwikkeling en realisatie bedrijventerrein Ghellinckpolder Ontwikkeling Biopark Terneuzen Implementatie Haven Management Systeem (HMS) Strategische visie/masterplan Toegangsweg glasfabriek Sas van Gent Ontwikkeling kenniscentrum Bio Base Europe
Project kosten € € € € € € €
€ € € € € € €
Restant verplichtingen 2.000.000 € 295.628 € 94.778 € 12.714- € 149.045 € 120.498 € 106.855 151.486 € -
Bijdrage Biobase Europe Multy Utility Provider Fietspad Finlandweg Glastuinbouw Ontwikkeling en realisatie fase 2 en 3 Autrichehaven
€ € € € €
900.000 1.000.000 175.000 35.987.554 28.050.218
€ - € € 1.000.000 € € - € € - € € - €
900.000 175.000 35.987.554 28.050.218
€ 800.000 € € € 30.611.129 € 16.114.372
€ € 14.323 € 73.361 € 1.436.912 € 2.819.443
€ € € € €
100.000 14.323101.639 3.939.513 9.116.403
€ € € € €
542.4484.912 365.339 171.933
Totaal
€
72.812.372
€ 1.000.000
71.812.372
€ 50.776.901
€ 4.993.518
€ 16.041.953
€
106.591
2.000.000 445.000 612.600 3.150.000 200.000 150.000 142.000
€
83
724.215
€ €
3.306.619 386.526
Restant verplichtingen € € 7.824
10. Controleverklaring
