Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking VERZONDEN 23HMI Handelsweg DC Ridderkerk telefoon:

Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking

Onderwerp:

ontwerp begroting 2016, jaarrekening 2015

502439

Handelsweg 100 2988 DC Ridderkerk telefoon: 088-9743149

Aan de Dagelijkse Besturen van Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Waterschap Rivierenland Waterschap Hollandse Delta

VERZONDEN 2 3HMI12015 Ridderkerk,

Geacht bestuur. Hierbij zenden wij u de ontwerp begroting 2016 en de vastgestelde jaarrekening 2 0 1 5 * ) . Wij zijn voornemens deze ontwerp begroting 2016 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur voor te leggen. Alvorens wij hiertoe overgaan, vernemen wij graag uw reactie op de ontwerp begroting 2016. Uw reactie wordt samen met het voorstel tot vaststelling van de begroting aan het Algemeen Bestuur voorgelegd. De behandeling van de begroting vindt plaats in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 22 juni 2015. Uw reactie op de ontwerp begroting ontvangen wij gaarne uiterlijk 5 juni 2015. Tevens verzoeken wij u, overeenkomstig hetgeen is bepaald in de Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009, de ontwerp begroting voor een ieder ter inzage te leggen. Wij verzoeken u in uw programmabegroting rekening te houden met de in de ontwerp begroting en jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling genoemde cijfers. Hoogachtend, Namens het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking.

J.G.M. Schouffoer MPA voorzitter

mr. M. Dijkgraaf :retaris

^ Onder voorbehoud van de accountantsverklaring. Deze wordt nagezonden.

Ontwerp - Begroting 2016

Gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 2009

Opgesteld door Datum Versie

Waterschap Hollandse Delta februari 2015 1.0

Ontwerp-begroting 2016 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009

februari 2015


februari 2015

Inhoud 1.

Inleiding

4

1.1.

Algemeen

4

1.2.

Doelstelling

4

1.3.

Bestuurlijke ontwikkeling

4

1.4.

Leeswijzer

5

Programmaplan

5

2. 2.1.

Wat willen we bereiken?

5

2.2.

Wat gaan we daarvoor doen?

6

2.3.

Wat gaat het kosten?

7

3.

Paragrafen

8

3.1.

Weerstandsvermogen

8

3.2.

Financiering

9

3.3.

Verbonden partijen

9

4.

Exploitatiebegroting en geprognosticeerde balans

10

4.1.

Waarderingsgrondslagen

10

4.2.

Exploitatiebegroting

10

4.3.

Toelichting op de exploitatiebegroting

11

4.4.

Geprognosticeerde balans

12

4.5.

Toelichting op de geprognosticeerde balans

12

Bijlage 1: Gegarandeerde geldleningen HVC

13


1.

februari 2015

Inleiding

1.1. Algemeen De verwerking van slib is een activiteit waaraan vanuit maatschappelijk oogpunt steeds meer eisen worden gesteld, onder andere op het gebied van duurzaamheid en kosteneffectiviteit. Om ook op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH N V . 1

Op 1 januari 2010 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 1 3 % . Dit belang is in september 2011 overgedragen aan de in 2010 opgerichte Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 (GR Slibverwerking). 2

Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 2011 is het belang per januari 2014 circa 1 2 % in NV HVC. Het waterschapsbelang is verankerd in het strategisch plan, de statuten en de ballotageovereenkomst en staat daarin op een gelijk niveau met de andere aandeelhoudersbelangen (gemeenten) in NV HVC. 1.2. Doelstelling De GR Slibverwerking heeft tot doel de behartiging en coördinatie van de belangen van de deelnemende waterschappen met betrekking tot de bewerking en verwerking van slib en residuen en de gezamenlijke ontwikkelingen in de afvalwaterketen. De kerntaak van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van het aandeelhouderschap in de NV HVC en het afstemmen van de activiteiten die met of door NV HVC ten behoeve van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende waterschappen worden uitgevoerd. Hiertoe oefent de GR een actief aandeelhouderschap uit, om namens de deelnemende waterschappen een nauwe betrokkenheid bij ontwikkelingen en innovatie in afval- en slibverwerking te borgen. Zeggenschap binnen de NV HVC is niet alleen direct gebonden aan het percentage van het aandeelhouderschap in NV HVC, maar vooral aan de manier waarop het aandeelhouderschap wordt ingevuld. Vanuit de GR wordt geparticipeerd in de Raad van Commissarissen van NV HVC en maken vertegenwoordigers van de waterschappen deel uit van het bestuurlijk Innovatieplatform en het ambtelijk Kennisplatform van NV HVC. Afvalverwerking en biomassaverwerking (waaronder het zuiveringsslib valt) hebben steeds meer raakvlakken. De uitvoering van de activiteiten vergt nagenoeg dezelfde disciplines. Door deelname in de NV HVC hebben de waterschappen toegang tot kansen ten aanzien van de inzet van technologische en organisatorische innovaties als gevolg van de investeringen die HVC doet op het gebied van afvalstoffenverwerking en energieopwekking. Met de deelname in de NV HVC beogen de waterschappen eveneens invulling te geven aan de duurzaamheidsvraag waar zij mee geconfronteerd worden ten aanzien van slibverwerking. 1.3. Bestuurlijke ontwikkeling Vanaf de oprichting van de GR Slibverwerking tot eind 2013 heeft HVC het secretariaat van de GR ingevuld. Deze ondersteuning was kwalitatief op orde. Het Algemeen Bestuur van de GR werd op tijd bediend van stukken. Voor de planning en control cyclus werden de ontwerpbegroting, begroting en jaarrekening naar behoren ingediend. Naast de planning en control cyclus is de voorbereiding van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders een belangrijk item voor de GR. Vanuit het bestuur is aangegeven dat hier de schoen wringt. HVC heeft bij deze voorbereiding twee petten op, namelijk die van de GR en die van HVC. De belangen van deze twee lopen niet altijd parallel. Het bestuur heeft hierop in 2013 de wens geuit het secretariaat te bemannen vanuit de waterschappen zelf. 1 2

DRSH Zuiveringsslib NV De deelnemende waterschappen bezitten gezamenlijk 397 aandelen in de NV HVC.


februari 2015

Invulling Secretariaat Eind 2013 heeft waterschap Hollandse Delta zich bereid verklaard deze invulling op zich te nemen. Dit waterschap levert capaciteit om het secretariaat adequaat te bemannen. De invulling van het secretariaat bestaat uit de volgende werkzaamheden: Invulling rol secretaris inclusief ondersteuning Planning & Control-cyclus Financieel beheer Het formaliseren van de wijzigingen rondom het secretariaat vereiste een wijziging in de Gemeenschappelijke Regeling. In de oorspronkelijke Gemeenschappelijke Regeling was neergelegd dat HVC verantwoordelijk was voor de invulling van het secretariaat. Deze bepaling is zodanig gewijzigd, dat het Algemeen Bestuur de secretaris benoemd. Voorts is op het punt van de bevoegdheid wie verantwoordelijk is voor de GR de regeling aangescherpt. Het college van dijkgraaf en heemraden van de deelnemende waterschappen zijn bevoegd de gemeenschappelijke regeling in te stellen en te wijzigen. Wel geeft de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) aan, dat de Verenigde Vergadering toestemming dient te verlenen. 1.4. Leeswijzer Hoofdstuk 2 van voorliggende begroting zal in gaan op het programmaplan. In dit hoofdstuk zal antwoord gegeven worden op de vragen: "Wat willen we bereiken?", "Wat gaan we daarvoor doen?", "Wat gaat het kosten?". De verplichte paragrafen komen aan de orde in hoofdstuk 3. De grondslagen voor de waardering van activa en passiva, balans, toelichting op de balans evenals een overzicht van de lasten en baten inclusief toelichting zijn opgenomen in hoofdstuk 4. 2.

Programmaplan

2.1. Wat willen we bereiken? De algemene doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling zijn gedefinieerd in de artikel 3 en 4 van de gemeenschappelijke regeling. Artikel 3 Belangen Het Openbaar Lichaam behartigt de belangen van de Waterschappen op het terrein v a n : (i) het transporteren of doen transporteren van zuiveringsslib naar verwerkingsinstallaties, stortplaatsen of andere eindbestemmingen; (ii) het gecontroleerd storten of verwerken of doen storten of doen verwerken van zuiveringsslib in verbrandingsinstallaties of op andere wij z e ; (iii) het afvoeren en storten of doen afvoeren en doen storten van asresten of andere restproducten van de verwerking van zuiveringsslib, voor zover geen nuttig gebruik daarvan mogelijk is; (iv) het afzetten of doen afzetten van zuiveringsslib en/of restproducten van de verwerking daarvan voor nuttig gebruik; en (v) het produceren van duurzame energie en de interne afzet daarvan. Artikel 4 - Taken en bevoegdheden Ten behoeve van de behartiging van de in artikel 3 genoemde belangen, is het Openbaar lichaam belast met en bevoegd tot: a het verwerven, houden, beheren en vervreemden voor de Waterschappen van aandelen in het kapitaal van H V C ; I b het toetreden tot een ballotageovereenkomst, waaronder in elk geval de Ballotageovereenkomst B, met HVC; c het garant staan voor de verplichtingen van HVC krachtens door HVC gesloten overeenkomsten van geldlening, conform het bepaalde in artikel 7 van de Ballotageovereenkomst B; d het actief invulling geven aan het aandeelhouderschap in HVC door ketenontwikkelingen, onderling en met HVC te bespreken, die in brede zin verband houden met slibverwerking en duurzaamheid; e het, op basis van hoeveelheden tonnages door HVC verwerkt zuiveringsslib, factureren aan de Waterschappen;


februari 2015

f het benoemen van een commissaris in de raad van commissarissen van HVC namens de Waterschappen. g het actief uitoefenen van de stemrechten verbonden aan de aandelen die het Openbaar lichaam in HVC houdt; h het goed uitvoering en inhoud geven aan ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid; i het bewaken en proactief invullen van de afspraken en normen op het gebied van corporate governance, zoals onder meer vastgelegd in de Nederlandse corporate governance code. Daarnaast beoogt het orgaan (dit om de regeling van de rechtspersoon te onderscheiden) in 2016: Een door het Algemeen Bestuur vastgestelde jaarrekening 2015 op te leveren; Een door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting 2017 op te leveren; Uitvoering te geven aan de door het Dagelijks - en Algemeen Bestuur genomen besluiten.

2.2. Wat gaan we daarvoor doen? Het orgaan wil de belangen van de deelnemende waterschappen zo goed mogelijk behartigen en haar taken zo goed mogelijk uitvoeren. Belangen De belangenbehartiging wordt voorbereid in de Ambtelijke Ondersteuning Groep, waarin medewerkers van de deelnemende waterschappen en HVC zitting hebben. Zij bereiden de adviezen aan het bestuur voor. Onderwerpen, die het afgelopen jaar zijn behandeld zijn onder meer het rapport van een aantal gemeentelijke rekenkamercommissies over het functioneren van HVC (en de deelnemers) en de mogelijkheid van het nuttig toepassen van de resten van het zuiveringsslib na verbranding. Ad i: Met de overdracht van de verbrandingsinstallatie aan HVC is de kwaliteit van de bedrijfsvoering gewaarborgd. Ad ii: Er zijn goede afspraken met HVC gemaakt over het transport van het zuiveringsslib naar de installatie Ad iii: HVC heeft aan het orgaan verzocht of het een constante aanvoer van zuiveringsslib kan garanderen, opdat de asresten gebruikt kunnen worden voor de terugwinning van fosfaat. Het huidige as wordt overeenkomstig de daarop betrekking hebbende regelgeving gestort. Ad iv: Zie ad iii Ad v: Na een aanbesteding wordt duurzame energie van een andere leverancier afgenomen. Taken Ad a t/m c:De taken o n d e r l tot en met c zijn uitgevoerd. U kunt deze onderwerpen terug vinden in de programmabegroting en jaarrekening van de deelnemende waterschappen. Ad d: Met een gedegen voorbereiding door de ambtelijke ondersteuningsgroep en behandeling hiervan in het dagelijks en algemeen bestuur van het orgaan kan een adequate invulling gegeven worden aan het aandeelhouderschap. Dit betreft zowel de inhoudelijke invulling daarvan als het verwerven van draagvlak onder de deelnemers. Ad e: Met de overdracht van de bevoegdheden van het secretariaat van HVC kan het orgaan thans invulling geven aan de facturatie van geleverde tonnen slib aan de deelnemende waterschappen. Overigens voert HVC deze betalingen in mandaat uit. Echter, de bevoegdheid is nu op de juiste plaats neergelegd. Ad f: de GR heeft de bevoegdheid een commissaris in de Raad van Commissarissen te benoemen. Recent is de heer J , H , Oosters, dijkgraaf van het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard herbenoemd. Ad g : zie onder sub e.


februari 2015

Ad h: duurzaamheid; dit onderwerp is voortdurend onder de aandacht. De komende periode zullen de duurzame verwerking van bermmaaisel en het opwekken van duurzame energie onder de aandacht komen. Ad i: aan het onderwerp governance is als eerste invulling gegeven door zelf het secretariaat te gaan verzorgen. De wijze van functioneren van het dagelijks en algemeen bestuur zal in 2015 onderwerp van gesprek zijn. Eén van de eerste stappen, die is genomen is om een duidelijk onderscheid te maken tussen het dagelijks en algemeen bestuur.

Hiertoe zullen in 2016 de stukken ten behoeve van de ambtelijke ondersteuningsgroep, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur worden voorbereid. De door het Dagelijks - en Algemeen Bestuur genomen besluiten zullen worden uitgevoerd. Tot deze stukken behoren in ieder geval de jaarrekening 2015 en de begroting 2017. Tevens zal ingezet worden op het uitvoeren van de acties ten aanzien v a n : De terugwinning van fosfaat uit de as van de slibverbranding door HVC; Vergroten van de duurzaamheid door inzet van bermmaaisel en duurzame energie te benutten; De tariefstructuur.

2.3. Wat gaat het kosten? Kosten gemeenschappelijke regeling De gemeenschappelijke regeling staat garant voor de uitstaande geldleningen ten behoeve van slibverwerkingsactiviteiten die NV HVC heeft bij de Nederlandse Waterschapsbank. Door deze garantstelling kan NV HVC tegen lagere rentetarieven leningen aantrekken. Het voordeel wat NV HVC hierdoor realiseert, wordt voor een deel, zijnde 1% van de gegarandeerde som aan leningen, uitgekeerd aan de garantstellers. De uitbetaling van deze provisie vindt plaats via de gemeenschappelijke regeling. Dit betekent dat HVC de provisie betaalt aan de gemeenschappelijke regeling. Met de overdracht van het secretariaat van de GR naar waterschap Hollandse Delta, zorgt waterschap Hollandse Delta voor de betaling van de provisie vanuit de GR naar de deelnemende waterschappen. De lasten voor het secretariaat worden met ingang van 1 januari 2014 via de gemeenschappelijke regeling in rekening worden gebracht. De lasten voor het secretariaat bestaan uit: De uren voor het voeren van het secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën), deze uren worden doorbelast op basis van de tarieven werken voor derden die door de Verenigde Vergadering van WSHD worden vastgesteld voor 2016; Notuleren vergaderingen G R ; Accountantscontrole. De lasten voor onderzoeken rechtstreeks gelieerd aan de bedrijfsvoering HVC zullen direct voor rekening van HVC komen. Deze lasten worden dan met de waterschappen verrekend via het tarief per ton verwerkt slib. Eventuele onderzoeken van belang voor of gewenst door de waterschappen zullen de waterschappen zelfstandig oppakken. Facturatie vindt direct dan plaats door het waterschap wat aangewezen is als 'trekker' van dat onderzoek. De lasten voor het secretariaat worden gezamenlijk gedragen door de deelnemende waterschappen. De kosten worden gelijkelijk verdeeld, dit betekent dat ieder van de waterschappen 2 0 % van de kosten zal dragen. De verplichtingen voor de lasten inzake het secretariaat zullen worden aangegaan door waterschap Hollandse Delta. Deze lasten zullen dan inclusief onderbouwing door WSHD worden doorbelast aan de gemeenschappelijke regeling. Vanuit de gemeenschappelijke regeling vindt daarna de verdeling en doorbelasting naar de deelnemende waterschappen plaats.


februari 2015

Kosten slibverwerking De kosten voor de waterschappen ten aanzien van de slibverwerking door HVC worden bepaald door: de door de waterschappen aan te leveren hoeveelheid slib het tarief per ton slib wat wordt vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van HVC. De waterschappen verwachten voor de komende jaren de volgende hoeveelheid slib af te zetten:

Hoogheemraadschap van Delfland

Slibafzet in tonnen 2016 2017 81.373 81.190

2018 81.190

Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard

97.470

96.680

96.170

28.567

28.750

28.932

Waterschap Hollandse Delta

80.252

80.767

80.767

Waterschap Rivierenland Totaal

21.876

21.876

19.197

309.538

309.263

306.256

Vanuit HVC is aangegeven dat de tarieven worden geïndexeerd bij een gelijkblijvende hoeveelheid slib aangeleverd door de aandeelhouders. Indien er wijzigingen komen in de aangeleverde hoeveelheden zal dit consequenties hebben voor het slibverwerkingstarief per ton slib. Het tarief over 2015 is EUR 81,64 (excl. 2 1 % BTW). 3.

Paragrafen

Vanuit het Waterschapsbesluit zijn de volgende paragrafen verplicht: Ontwikkelingen sinds het vorig begrotingsjaar Uitgangspunten en normen Incidentele baten en lasten Kostentoerekening Onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen Waterschapsbelastingen Weerstandsvermogen Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering EMU-saldo De relevante paragrafen zijn hieronder opgenomen. De overige paragrafen zijn niet van toepassing. 3.1. Weerstandsvermogen Financiële risico's Vanaf de toetreding tot de gemeenschappelijke regeling staan de waterschappen garant voor de financiering van de activiteiten die HVC ten behoeve van de waterschappen uitvoert. In het nieuwe B-plus aandeelhouderschap waartoe in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 4 juli 2013 is besloten, heeft de garantstelling ook betrekking op de financiering van investeringen ter verduurzaming van de activiteiten die ten behoeve van de waterschappen worden uitgevoerd. Zo wordt een deel van de financiering c.q. de daarvoor benodigde garantstelling van de bioenergiecentrale ('BEC') aan de waterschappen toegerekend. Dit aangezien de BEC groene elektriciteit levert voor de bedrijfsvoering van de slibverbrandingsinstallatie (SVI). Een verdere aanpassing c.q. uitbreiding van de garantstelling zal plaatsvinden afhankelijk van besluitvorming over (financiering van) nieuwe investeringen ten behoeve van de waterschappen.


februari 2015

Het continueren van het aandeelhouderschap B betekent een voortzetting van het bestaande principe van lasten- en batendeling. De aandeelhouders B staan volledig garant voor de Slibverbrandingsinstallatie. Voor de Bio Energie Centrale is de garantstelling naar rato van de aandelenverhouding tussen aandeelhouder A en B, zijnde 1 2 % . Daarnaast staan de waterschappen garant voor een maximaal rekening-courant krediet van € 10 miljoen. Totaal staat de GR garant voor € 57,51 miljoen op 1 januari 2016 (€ 42,11 miljoen uitstaande geldleningen + € 5,4 miljoen BEC + € 10 miljoen rekening courant). De waterschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de activiteiten. De aansprakelijkheid per waterschap is daardoor € 57,51 miljoen op 1 januari 2016. Het bedrag van de garantstelling daalt jaarlijks door afschrijvingen. 3.2. Financiering De aandeelhoudende waterschappen hebben hun gezamenlijk belang in NV HVC overgedragen aan de GR Slibverwerking. Het eigendom per waterschap wordt bepaald aan de hand van het aantal aandelen. Het eigendom wat de GR Slibverwerking heeft, wordt derhalve gefinancierd door de afzonderlijke waterschappen. 3.3. Verbonden partijen Om op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen ten aanzien van de verwerking van slib te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH NV. Op 1 januari 2010 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 1 3 % . Dit belang is in september 2011 overgedragen aan de in 2010 opgerichte Gemeenschappelijk Regeling Slibverwerking 2009 (GR Slibverwerking). Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 2011 is het belang per januari 2014 circa 1 2 % in NV HVC. Op 4 juli 2013 is in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders besloten verder te gaan in het nieuwe B-plus aandeelhouderschap (zie paragraaf 3.1). Financiële kerncijfers (x € 1.000): GR Slibverwerking 2009 - Eigen vermogen - Vreemd vermogen - Jaarresultaat

31-12-2013

31-12-2012

0 18 0

0 18 0

N.V. HVC 68.145 cijfers nnb - Eigen vermogen cijfers nnb 982 - V r e e m d vermogen cijfers nnb -1.974 - Jaarresultaat Het jaarresultaat 2012 is het genormaliseerde resultaat na belasting.


4.

februari 2015

Exploitatiebegroting en geprognosticeerde balans

4.1. Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De exploitatiebegroting 2016 is opgesteld conform de voorschriften van de Regeling beleidsvoorbereiding en verantwoording waterschappen (RBVW). Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde en afgerond op bedragen van € 1. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa De participatie in het aandelenkapitaal van NV HVC (kapitaalverstrekking aan een deelneming in de zin van het Waterschapsbesluit ) is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Wanneer de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs dan zal afwaardering plaatsvinden. Tot en met het opstellen van voorliggende begroting heeft een dergelijke afwaardering niet plaatsgevonden. 3

Waarderingsgrondslagen resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Winsten worden slechts in acht genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de rekening bekend zijn. De exploitatiebegroting voor 2016 sluit met een resultaat van nihil.

4.2.

Exploitatiebegroting Begroting 2015

Begroting 2016

Exploitatiebegroting (* €1) Baten Garantstellingsprovisie HVC Vergoeding kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Totaal

baten

Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen Kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Totaal lasten Resultaat

421.090 35.000 456.090

454.605 33.960 48S.565

421.090 35.000 456.090

454.605 33.960 488.565

-

-

De toelichting op de verdeling van de garantstellingsprovisie en de basis voor deze provisie wordt gegeven in paragraaf 4 . 3 . In deze paragraaf is eveneens de specificatie van de lasten voor het secretariaat opgenomen.

3

Krachtens artikel 4.1 Waterschapsbesluit is er sprake van een deelneming als de GR participeert in het aandelenkapitaal van een NV of een BV.

10


4.3.

februari 2015

Toelichting op de exploitatiebegroting Begroting 2016

Toelichting op de exploitatiebegroting (* C l ) Baten Garantstellingsprovisie HVC Deze provisie bedraagt 1% van het gegarandeerde leningbedrag van: - per 1 januari 2016: € 42.109.000 - per 1 januari 2015: € 45.460.500 Vergoeding lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Hoogheemraadschap van Delfland (20%) - Hoogheemraadschap van Rijnland (20%) - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (20%) - Waterschap Hollandse Delta (20%) - Waterschap Rivierenland (20%) Totaal baten

Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen De deelnemende waterschappen ontvangen van de NV HVC een garantstellingsprovisie van 1% van het gegarandeerde leningbedrag. Conform artikel 22 van de statuten wordt de garantstellingsprovisie verdeeld naar rato van het aantal aandelen: - Hoogheemraadschap van Delfland (95 aandelen) - Hoogheemraadschap van Rijnland (123 aandelen) - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (40 aandelen) - Waterschap Hollandse Delta (111 aandelen) -Waterschap Rivierenland (28 aandelen) - Totaal: 397 aandelen Lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Inzet uren secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën) - Notuleren vergaderingen GR - Accountantscontrole Totale lasten

Resultaat

11

Begroting 2015

421.090

454.605

7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 35.000

6.792 6.792 6.792 6.792 6.792 33.960

456.090

488.565

100.765 130.464

108.785 140.847 45.804

42.427 117.735 29.699 421.090

127.106 32.063 454.605

28.000 1.700 5.300 35.000

27.460 1.500 5.000 33.960

456.090

488.565

-

-


4.4.

februari 2015

Geprognosticeerde balans

OMSCHRIJVING (* C l )

31 december 2 0 1 6

31 december 2 0 1 5

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vlottende passiva - Kortlopende schulden TOTAAL P A S S I V A

Bovenstaande balans geeft het bedrag weer van het bezit van de waterschappen in HVC. De verdeling over de verschillende waterschappen wordt toegelicht in paragraaf 4 . 5 .

4.5.

Toelichting op de geprognosticeerde balans

OMSCHRIJVING (* C l )

31 december 2 0 1 6

31 december 2 0 1 5

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

18.044

ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen Op 28 september 2011 hebben de deelnemende waterschappen hun aandelen a € 45,45 per aandeel overgedragen aan de gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 2009. De aandelenverhouding is als volgt: - Hoogheemraadschap van Delfland (95 aandelen) - Hoogheemraadschap van Rijnland (123 aandelen) - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (40 aandelen) -Waterschap Hollandse Delta (111 aandelen) -Waterschap Rivierenland (28 aandelen) - Totaal: 3 9 7 aandelen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vlottende passiva - Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

12

februari 2015


Bijlage 1: Gegarandeerde geldleningen HVC

LENINGEN met art. 9 B.O.

IV-V N.W.B. (drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12

VI N.W.B. (drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12

VII N.W.B. (drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12

17.000.000

17.000.000

17.000.000

17.000.000

17.000.000

0 17,000 000

0 17,000,000

0 17,000 000

17.000.000

622,200 364.797

622.200 364.797

622.200 364.797

622,200 0

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000,000

0 5.000.000

0 5.000.000

0 5.000.000

0 5.000.000

0 5.000.000

5.000.000

0.51506849

249.500 128.510

249.500 128.510

249.500 128.510

249.500 128.510

249.500 128.510

249.500 0

33.515.000

30.163.500

26.812.000

23.460.500

20.109.000

16.757 500

13.406.000

10.054.500

6.703,000

3,351.500

3.351.500 26.812.000

3.351.500 23.460.500

3.351.500 20.109.000

3.351.500 16.757.500

3.351.500 13.406.000

3.351.500 10.054.500

3.351.500 6.703.000

3.351.500 3.351.500

3.351.500 0

1.033.100 769.872

918.311 673.638

803.522 577.404

688.733 479,855

573,944 384,936

459.156 288,702

344,367 192,468

229,578 95,971

114.789 0

45.460.600

42.109.000 0 20.351.500

0 3.351.500

0 8.351.500

0 3.351,500

0 3.351.500

0 3.351.500

1.560.433 608.365

823.444 513.445

708,656 288.702

344.367 192.468

229.578 95.971

114.789 0

3,660% 0,58630137

5.000.000

4.990%

3,425% 0.83835616

STAND PRIMO STORTING AFLOSSING STAND ULTIMO

VERV. RENTE RENTE 31-12

0 3.351.500

0 3.351.500

0 3.351.500

48.812.000

•15.460.600

42.10
1,790,011 1.166,944

1.675.222 1.070.710

1.904.800 1,263.178

RENTE T,L,V,

13

Jaarstukken 2014

Gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 2009

Opgesteld door Datum Versie

: Waterschap Hollandse Delta : januari 2015 : 2.0

Jaarrekening 2014 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009

Inhoud 1.

Inleiding

3

1.1.

Algemeen

3

1.2.

Doelstelling

3

1.3.


3

1.4.

Leeswijzer

4

2.

Programmaverantwoording

5

2.1.

Wat wilden we bereiken?

5

2.2.

Wat hebben we daarvoor gedaan?

5

2.3.

Wat heeft het gekost?

6

3.

Paragrafen

7

3.1.

Weerstandsvermogen

7

3.2.

Financiering

7

3.3.

Verbonden partijen

8

4.

Exploitatierekening en balans per 31 december 2014

9

4.1.

Waarderingsgrondslagen

9

4.2.

Exploitatierekening

9

4.3.

Toelichting op de exploitatierekening

10

4.4.

Balans per 31 december 2014

11

4.5.

Toelichting op de balans per 31 december 2014

12

Bijlage 1: Overzicht leningen HVC

13


1. 1.1.

Inleiding Algemeen

De verwerking van slib is een activiteit waaraan vanuit maatschappelijk oogpunt steeds meer eisen worden gesteld, onder andere op het gebied van duurzaamheid en kosteneffectiviteit. Om ook op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH N V . 1

Op 1 januari 2010 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 1 3 % . Dit belang is in september 2011 overgedragen aan de in 2010 opgerichte Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 (GR Slibverwerking). 2

Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 2011 is het belang per januari 2014 circa 1 2 % in NV HVC. Het waterschapsbelang is verankerd in het strategisch plan, de statuten en de ballotageovereenkomst en staat daarin op een gelijk niveau met de andere aandeelhoudersbelangen (gemeenten) in NV HVC. 1.2.

Doelstelling

De GR Slibverwerking heeft tot doel de behartiging en coördinatie van de belangen van de deelnemende waterschappen met betrekking tot de bewerking en verwerking van slib en residuen en de gezamenlijke ontwikkelingen in de afvalwaterketen. De kerntaak van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van het aandeelhouderschap in de NV HVC en het afstemmen van de activiteiten die met of door NV HVC ten behoeve van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende waterschappen worden uitgevoerd. Hiertoe oefent de GR een actief aandeelhouderschap uit, om namens de deelnemende waterschappen een nauwe betrokkenheid bij ontwikkelingen en innovatie in afval- en slibverwerking te borgen. Zeggenschap binnen de NV HVC is niet alleen direct gebonden aan het percentage van het aandeelhouderschap in NV HVC, maar vooral aan de manier waarop het aandeelhouderschap wordt ingevuld. Vanuit de GR wordt geparticipeerd in de Raad van Commissarissen van NV HVC en maken vertegenwoordigers van de waterschappen deel uit van het bestuurlijk Innovatieplatform en het ambtelijk Kennisplatform van NV HVC. Afvalverwerking en biomassaverwerking (waaronder het zuiveringsslib valt) hebben steeds meer raakvlakken. De uitvoering van de activiteiten vergt nagenoeg dezelfde disciplines. Door deelname in de NV HVC hebben de waterschappen toegang tot kansen ten aanzien van de inzet van technologische en organisatorische innovaties als gevolg van de investeringen die HVC doet op het gebied van afvalstoffenverwerking en energieopwekking. Met de deelname in de NV HVC beogen de waterschappen eveneens invulling te geven aan de duurzaamheidsvraag waar zij mee geconfronteerd worden ten aanzien van slibverwerking. 1.3.


Vanaf de oprichting van de GR Slibverwerking tot eind 2013 heeft HVC het secretariaat van de GR ingevuld. Deze ondersteuning was kwalitatief op orde. Het Algemeen Bestuur van de GR werd op tijd bediend van stukken. Voor de planning en control cyclus werden de ontwerpbegroting, begroting en jaarrekening naar behoren ingediend. Naast de planning en control cyclus is de voorbereiding van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders een belangrijk item voor de GR. Vanuit het bestuur is aangegeven dat hier de schoen wringt. HVC heeft bij deze voorbereiding 1 2

DRSH Zuiveringsslib NV De deelnemende waterschappen bezitten gezamenlijk 397 aandelen in de NV HVC.


twee petten op, namelijk die van de GR en die van HVC. De belangen van deze twee lopen niet altijd parallel. Het bestuur heeft hierop in 2013 de wens geuit het secretariaat te bemannen vanuit de waterschappen zelf. Invulling Secretariaat Eind 2013 heeft waterschap Hollandse Delta zich bereid verklaard deze invulling op zich te nemen. Dit waterschap levert capaciteit om het secretariaat adequaat te bemannen. De invulling van het secretariaat bestaat uit de volgende werkzaamheden: Invulling rol secretaris inclusief ondersteuning Planning & Control-cyclus Financieel beheer Het formaliseren van de wijzigingen rondom het secretariaat vereiste een wijziging in de Gemeenschappelijke Regeling. In de oorspronkelijke Gemeenschappelijke Regeling was neergelegd dat HVC verantwoordelijk was voor de invulling van het secretariaat. Deze bepaling is zodanig gewijzigd, dat het Algemeen Bestuur de secretaris benoemd. Voorts is op het punt van de bevoegdheid wie verantwoordelijk is voor de GR de regeling aangescherpt. Het college van dijkgraaf en heemraden van de deelnemende waterschappen zijn bevoegd de gemeenschappelijke regeling in te stellen en te wijzigen. Wel geeft de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) aan, dat de Verenigde Vergadering toestemming dient te verlenen. 1.4.

Leeswijzer

In hoofdstuk 2 wordt een toelichting gegeven op het programmaplan. Specifiek wordt in dit hoofdstuk ingegaan op de 3 W-vragen: Wat wilden we bereiken? Wat hebben we daarvoor gedaan? Wat heeft het gekost? De verplichte paragrafen komen aan bod in hoofdstuk 3. In hoofdstuk 4 komen de exploitatierekening en de toelichting op de balans per 31 december 2014 aan de orde. Tot slot is in bijlage 1 het overzicht van de aan HVC gegarandeerde geldleningen opgenomen.


2. 2.1.

Programmaverantwoording Wat wilden we bereiken?

De speerpunten voor 2014 waren: Het vaststellen van de jaarrekening 2013 en de begroting 2 0 1 5 ; Monitoren van de uitvoering van het in 2012 vastgestelde Masterplan Slib; Bepalen van de standpunten ten aanzien van de agendapunten van de Algemene Vergaderingen van Aandeelhouders van NV HVC in de maanden juli en december 2014; Vervolg op de onderzoeken in 2012 en 2 0 1 3 : o Optimalisatie slibketen; o Fosfaatterugwinning; o Duurzame energie; vervolg op de onderzoeken ten aanzien van de haalbaarheid van het vervangen van de stoomketels van de SVI (10 bar stoom) door ketels van 40 bar stoom teneinde meer energie op te wekken en nog steeds het slib voor te drogen in de drogers. 2.2.

Wat hebben we daarvoor gedaan?

De jaarrekening 2013 is door het Algemeen Bestuur van de GR vastgesteld op 31 maart 2014. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur op 23 juni 2014 de begroting 2015 vastgesteld. Daarnaast zijn de Algemene Vergaderingen van Aandeelhouders op 3 juli en 11 december 2014 voorbereid. Duurzame energie Het onderzoek ten aanzien van de haalbaarheid van het vervangen van de stoomketels van de SVI (10 bar stoom) door ketels van 40 bar stoom teneinde meer energie op te wekken en het slib voor te drogen heeft geen levensvatbare business case opgeleverd. Optimalisatie slibketen Er hebben de volgende optimaliseringsmaatregelen plaatsgevonden: Het vervangen van de vrachtauto's die slib vervoeren door Euro 6 auto's: dit geeft een vermindering van de uitstoot van stikstof. Het geurloos verladen wordt verder uitgerold. In verband met wijziging van vergunning zou realisatie eerst in 2016 kunnen plaatsvinden. Verder vraagt het investeringen van waterschappen in slibsilo's. Het onbemand laden: door langere openingstijden kunnen nu files vermeden worden. Dit vergt wel afstemming met de bedrijfsvoering van de installaties. Aantal locaties waar met vrachtwagens slib wordt opgehaald: 38. Fosfaatterugwinning Reeds langere tijd is de GR met HVC in overleg over de terugwinning van fosfaat uit het residu van het zuiveringsslib. Wij hebben de waterschappen die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 gevraagd of zij hun commitment willen uitspreken met betrekking tot deze route. De leden van de GR hebben unaniem aangegeven commitment af te geven aan de gezamenlijke aanpak voor de terugwinning van fosfaat uit as van de slibverbranding opdat HVC hierover een overeenkomst met een bedrijf kan aangaan. Dit commitment uit zich zo dat gedurende de looptijd van de overeenkomst met dit bedrijf de waterschappen de stroom fosfaat uit de toeleverende rwzi's richting HVC niet actief zullen verminderen. Wij hebben HVC op het volgende gewezen: "Het commitment van de waterschappen strekt niet verder dan het jaar van het einde van de afschrijvingstermijn van de slibverbrandingsinstallatie, zijnde 2028. Verder verwachten wij van u dat u toeziet op een duurzame en veilige toepassing van het proces van terugwinning van fosfaat en verdere verwerking van de tussen- en eindproducten." Aanpassing gemeenschappelijke regeling De gemeenschappelijke regeling is na besluitvorming door de deelnemers aangepast en toegezonden aan de provincie Zuid-Holland.


Herbenoeming Commissaris De heer Oosters is door het Algemeen Bestuur herbenoemd als commissaris van HVC. Slibverwerking Ten aanzien van de slibverwerking zelf staan hieronder de begrote en daadwerkelijk aangeleverde hoeveelheden slib (in ton) per deelnemend waterschap toegelicht: Begroting Werkelijk Aangeleverd slib 2014 (in ton) 25.890 28.729 Hoogheemraadschap van Schieland en Krimpenerwaard 21.521 22.066 Waterschap Rivierenland 98.330 100.839 Hoogheemraadschap van Rijnland 80.252 76.525 Waterschap Hollandse Delta 83.240 81.641 Hoogheemraadschap van Delfland 309.233 309.800 Totaal Het tarief over 2014 bedroeg EUR 80,65 (excl. BTW). 2.3.

Wat heeft het gekost?

De gemeenschappelijke regeling staat garant voor de uitstaande geldleningen ten behoeve van slibverwerkingsactiviteiten die NV HVC heeft bij de Nederlandse Waterschapsbank. Door deze garantstelling kan NV HVC tegen lagere rentetarieven leningen aantrekken. Het voordeel wat NV HVC hierdoor realiseert, wordt voor een deel, zijnde 1% van de gegarandeerde som aan leningen, uitgekeerd aan de garantstellers. De uitbetaling van deze provisie vindt plaats via de gemeenschappelijke regeling. Dit betekent dat HVC de provisie betaalt aan de gemeenschappelijke regeling. Vanuit de GR Slibverwerking wordt de provisie vervolgens betaald aan de deelnemende waterschappen. De lasten voor het secretariaat zijn met ingang van 1 januari 2014 via de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht. De lasten voor het secretariaat bestaan uit: De uren voor het voeren van het secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën); Notuleren vergaderingen G R ; Accountantscontrole. De verplichtingen voor de lasten inzake het secretariaat zijn aangegaan door waterschap Hollandse Delta. Deze lasten zijn inclusief onderbouwing door WSHD doorbelast aan de gemeenschappelijke regeling. Vanuit de gemeenschappelijke regeling heeft een doorbelasting plaatsgevonden naar de deelnemende waterschappen. De lasten voor het secretariaat worden gezamenlijk gedragen door de deelnemende waterschappen. De kosten worden gelijkelijk verdeeld, dit betekent dat ieder van de waterschappen 2 0 % van de kosten zal dragen.

Begroting 2014

Exploitatierekening (* C l ) Baten Garantstellingsprovisie HVC Vergoeding kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Totaal baten Lasten Ga ra ntstellings provisie Waterschappen Kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Kosten voorgaand boekjaar (2013) Totaal lasten

31 december 2014

488.120 33.960 522.080

488.120 47.576 535.696

488.120 33.960

488.120 47.528 48 535.696

522.080

-

0


Door waterschap Hollandse Delta gehanteerde tarieven zijn: € 73 Administratieve ondersteuning € 115 Secretaris € 98 Financiële ondersteuning € 80 Financiële ondersteuning

3.

Paragrafen

Vanuit het Waterschapsbesluit zijn de volgende paragrafen verplicht: Ontwikkelingen sinds het vorig begrotingsjaar Uitgangspunten en normen Incidentele baten en lasten Kostentoerekening Onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen Waterschapsbelastingen Weerstandsvermogen Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering EMU-saldo Van deze paragrafen zijn de paragrafen weerstandsvermogen, financiering en verbonden partijen relevant voor de GR Slibverwerking 2009. De overige paragrafen zijn niet van toepassing. 3.1.

Weerstandsvermogen

Financiële risico's Vanaf de toetreding tot de gemeenschappelijke regeling staan de waterschappen garant voor de financiering van de activiteiten die HVC ten behoeve van de waterschappen uitvoert. In het nieuwe B-plus aandeelhouderschap waartoe in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 4 juli 2013 is besloten, heeft de garantstelling ook betrekking op de financiering van investeringen ter verduurzaming van de activiteiten die ten behoeve van de waterschappen worden uitgevoerd. Zo wordt een deel van de financiering c.q. de daarvoor benodigde garantstelling van de bioenergiecentrale ('BEC') aan de waterschappen toegerekend. Dit aangezien de BEC groene elektriciteit levert voor de bedrijfsvoering van de slibverbrandingsinstallatie (SVI). Een verdere aanpassing c.q. uitbreiding van de garantstelling zal plaatsvinden afhankelijk van besluitvorming over (financiering van) nieuwe investeringen ten behoeve van de waterschappen. Het continueren van het aandeelhouderschap B betekent een voortzetting van het bestaande principe van lasten- en batendeling. De aandeelhouders B staan volledig garant voor de Slibverbrandingsinstallatie. Voor de Bio Energie Centrale is de garantstelling naar rato van de aandelenverhouding tussen aandeelhouder A en B, zijnde 1 2 % . Daarnaast staan de waterschappen garant voor een maximaal rekening-courant krediet van € 10 miljoen. Totaal staat de GR garant voor € 60,9 miljoen op 1 januari 2015 (€ 45,5 miljoen uitstaande geldleningen + € 5,4 miljoen BEC + € 10 miljoen rekening courant). De waterschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de activiteiten. De aansprakelijkheid per waterschap is daardoor € 60,9 miljoen op 1 januari 2015. 3.2.

Financiering

De aandeelhoudende waterschappen hebben hun gezamenlijk belang in NV HVC overgedragen aan de GR Slibverwerking. Het eigendom per waterschap wordt bepaald aan de hand van het aantal aandelen. Het eigendom wat de GR Slibverwerking heeft, wordt derhalve gefinancierd door de afzonderlijke waterschappen.


3.3.

Verbonden partijen

Om op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen ten aanzien van de verwerking van slib te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH NV. Op 1 januari 2010 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 1 3 % . Dit belang is in september 2011 overgedragen aan de in 2010 opgerichte Gemeenschappelijk Regeling Slibverwerking 2009 (GR Slibverwerking). Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 2011 is het belang per januari 2014 circa 1 2 % in NV HVC. Op 4 juli 2013 is in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders besloten verder te gaan in het nieuwe B-plus aandeelhouderschap (zie paragraaf 3.1).


4.

Exploitatierekening en balans per 31 december 2014

4.1. Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De jaarrekening 2014 is opgesteld conform de voorschriften van het Waterschapsbesluit. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde en afgerond op bedragen van € 1. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa De participatie in het aandelenkapitaal van NV HVC (kapitaalverstrekking aan een deelneming in de zin van het Waterschapsbesluit ) is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Wanneer de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs dan zal afwaardering plaatsvinden. Tot en met het opstellen van voorliggende begroting heeft een dergelijke afwaardering niet plaatsgevonden. 3

Waarderingsgrondslagen resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Winsten worden slechts in acht genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de rekening bekend zijn. De jaarrekening 2014 sluit met een resultaat van nihil. 4.2.

Exploitatierekening

Exploitatierekening (*

Begroting 2 0 1 4

Cl)

Baten G a r a n t s t e l l i n g s p r o v i s i e HVC V e r g o e d i n g k o s t e n s e c r e t a r i a a t G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling Totaal baten Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen K o s t e n s e c r e t a r i a a t G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling Kosten voorgaand boekjaar (2013) Totaal

lasten

31 december 2 0 1 4

488.120 33.960 522.080

488.120 47.576 535.696

488.120 33.960

488.120 47.528 48 535.696

522.080

-

31 december 2 0 1 3

521.636 521.636

521.636

521.636

O

-

De toelichting op de verdeling van de garantstellingsprovisie en de basis voor deze provisie wordt gegeven in paragraaf 4.3. In deze paragraaf is eveneens de specificatie van de lasten voor het secretariaat opgenomen.

3

Krachtens artikel 4.1 Waterschapsbesluit is er sprake van een deelneming als de GR participeert in het aandelenkapitaal van een NV of een BV.


4.3.

Toelichting op de exploitatierekening

Toelichting op de exploitatierekening (*

Begroting 2 0 1 4

€1)

Baten Garantstellingsprovisie HVC D e z e provisie b e d r a a g t 1 % v a n het g e g a r a n d e e r d e leningbedrag v a n : - per 1 januari 2013: € 52.163.500 - per 1 januari 2014: € 48.812.000 - per 1 januari 2015: € 45.460.500 Vergoeding lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland ( 2 0 % ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland ( 2 0 % ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p van Schieland en de Krimpenerwaard (20%) - W a t e r s c h a p H o l l a n d s e Delta ( 2 0 % ) - W a t e r s c h a p Rivierenland (20%)

Totaal

baten

Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen De d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n o n t v a n g e n v a n d e NV HVC e e n g a r a n t s t e l l i n g s p r o v i s i e v a n 1 % van het g e g a r a n d e e r d e l e n i n g b e d r a g . C o n f o r m artikel 2 2 v a n de s t a t u t e n w o r d t d e g a r a n t s t e l l i n g s p r o v i s i e v e r d e e l d n a a r rato v a n h e t a a n t a l a a n d e l e n : - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland (95 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland ( 1 2 3 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Schieland en de K r i m p e n e r w a a r d (40 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p H o l l a n d s e Delta ( 1 1 1 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p R i v i e r e n l a n d (28 a a n d e l e n ) - Totaal: 3 9 7 aandelen Lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - I n z e t uren s e c r e t a r i a a t ( s e c r e t a r i s , o n d e r s t e u n i n g , financiën) - Vergaderingen GR - Standaardbankverklaring - Accountantscontrole - N o g te v e r g o e d e n a a n d e e l n e m e r s

31 december 2 0 1 4

31 december 2 0 1 3

521.636

488.120

488.120

6.792 6.792 6.792 6.792 6.792 33.960

9.515 9.515 9.515 9.515 9.515 47.576

522.080

535.696

521.636

116.805 151.231

116.805 151.231

124.825 161.615 52.558

49.181 136.477 34.427 488.120

49.181 136.477 34.427 488.120

27.460 1.500

40.860 1.536 55 5.000 77 47.528

5.000 33.960

Kosten voorgaand boekjaar (2013) - K o s t e n standaardbankverklaring 2013

145.848 36.790 521.636

48

lasten

522.080

535.696

521.636

Resultaat

O

0

-

Totale

10


4.4.

Balans per 31 december 2014

OMSCHRIJVING (* €1)

31 december 2014

31 december 2 0 1 3

18.044

18.044

0

0

47.426

127

102

0

65.572

18.170

18.044 47.528

18.044 127

65.572

18.170

ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen Vlottende activa Kortlopende vorderingen - Ministerie van Financiën 2 0 7 8 6 (rekening-courant/schatkistbankieren) Uitzettingen m e t een rentetypische looptijd korter dan één j a a r - Nog te o n t v a n g e n b e d r a g e n Liquide middelen - Nederlandse W a t e r s c h a p s b a n k 6 3 . 6 7 . 6 0 . 3 4 0 (rekening-courant) TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische - Kortlopende schulden - Nog te betalen b e d r a g e n

looptijd korter dan één jaar

TOTAAL PASSIVA

Bovenstaande balans geeft het bedrag weer van het bezit van de waterschappen in HVC. De verdeling over de verschillende waterschappen wordt toegelicht in paragraaf 4.5.

11


4.5.

Toelichting op de balans per 31 december 2014

OMSCHRIJVING (* €1)

31 december 2014

31 december 2013

18.044

18.044

0

0

ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen Op 28 s e p t e m b e r 2 0 1 1 h e b b e n de d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n hun a a n d e l e n a € 4 5 , 4 5 p e r a a n d e e l o v e r g e d r a g e n a a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling Slibverwerking 2 0 0 9 . De a a n d e l e n v e r h o u d i n g is als volgt: - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland (95 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland (123 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Schieland e n d e K r i m p e n e r w a a r d (40 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p Hollandse Delta (111 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p Rivierenland (28 a a n d e l e n ) - Totaal: 397 aandelen Vlottende activa Kortlopende vorderingen - Ministerie v a n Financiën 2 0 7 8 6

(rekening-courant/schatkistbankieren)

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende activa - Nog te b e t a l e n b e d r a g e n Nog te o n t v a n g e n v a n de N e d e r l a n d s e W a t e r s c h a p s b a n k de o p g e g e v e n correctie v a n de in rekening g e b r a c h t e d e b e t r e n t e Nog te o n t v a n g e n v a n de d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n de vergoeding het v o e r e n v a n de administratie v a n d e GR Slibverwerking - factuur 2 0 1 4 0 0 1 4 H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland - factuur 2 0 1 4 0 0 1 5 H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland - f a c t u u r 2 0 1 4 0 0 1 6 HHSK - factuur 2 0 1 4 0 0 1 7 W a t e r s c h a p Hollandse Delta - factuur 2 0 1 4 0 0 1 8 W a t e r s c h a p Rivierenland

Liquide middelen - N e d e r l a n d s e W a t e r s c h a p s b a n k 6 3 . 6 7 . 6 0 . 3 4 0 (rekening-courant) TOTAAL ACTIVA

127

9.515 9.515 9.515 9.365 9.515 47.426

102

0

65.572

18.170

18.044

18.044

PASSIVA Vlottende passiva - Kortlopende schulden - Nog te b e t a l e n b e d r a g e n N e d e r l a n d s e W a t e r s c h a p s b a n k 6 3 . 6 7 . 5 8 . 5 4 0 (rekening-courant) Factuur W a t e r s c h a p Hollandse Delta inzake v e r g o e d i n g v o e r e n administratie v a n de GR Slibverwerking - factuur 2 0 1 4 0 0 1 8 3 9 W a t e r s c h a p Hollandse Delta Overige n o g te b e t a l e n b e d r a g e n - accountant - n o g te v e r g o e d e n a a n d e e l n e m e r s - s t a n d a a r d bankverklaring

127

42.396

5.000 77 55 47.528

TOTAAL PASSIVA

65.572

12

18.170


Bijlage 1: Overzicht leningen HVC

LEMNQEN met art. 9 B.O.

IV-V N.W.B. (drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12

VI

N.W.B.(drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12

VII N,W,B.(drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12

STAND PRIMO STORTING AFLOSSING STAND ULTIMO VERV. RENTE RENTE 31-12

17.000.000

17.000.000

17.000.000

17.000.000

17.000.000

0 17.000.000

0 17.000.000

0 17.000.000

17.000 000

0,58630137

622.200 364.797

022.200 364.797

622,200 364.797

622,200 0

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

3,660%

5.000.000

5.000,000 5.000.000

0

0

0

0

0

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000,000

5.000.000

0.51506646

249.500 128.510

249 500 128.510

249.500 128.510

249.500 128.510

249.500 128.510

249,500 0

33.515.000

30.163,500

26.812.000

23.460.500

20.109.000

16.757.500

13,406.000

10.054.500

6,703,000

3.351.500

3.351.500 26,812,000

3.351.500 23.460,500

3.351.500 20.109.000

3.351.500 16.757.500

3.351.500 13.406.000

3.351.500 10.054.500

3.3S1.500 6.703.000

3.351,500 3.351.500

3.351 500 0

0.63635816

1,033.100 769.872

918.311 673.638

803.522 577.404

688.733 479.855

573.944 384.936

459.156 288.702

344.367 192,468

229,578 95,971

114.789 0

56.515.000

52.163.500

48.812.000

46.460.500

42.109.000

18.406.000

10.064.600

0 3.351,500

3.351.500

0 3.351.500

0 20.351.500

0 3.351.500

0 8.351.500

3.351.600

0 3.351.500

0 3.351.500

48.812.000

45.460.600

42.109.000

21.757.600

18.406.000

10.054.600

1.904.800 1.283.178

1.790.011 1.166.944

1.675.222 1.070710

1,560.433 608.365

823.444 513.445

708.656 288.702

344.367 192468

229.578 SE.971

114.789 0

4,990%

3,425%

RENTE T.L.V.

13

21.

Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking VERZONDEN 23HMI Handelsweg DC Ridderkerk telefoon:

Recommend Documents