Jaarverslag 2014 Duurzaam ethisch sinds 1926
INHOUD
4
Verslag van de Raad van Bestuur
25 Verslag van de Commissaris 29 Balans en resultatenrekening 36 Toelichting 60 Sociale balans
VDK Spaarbank nv
1
Jaarverslag 2014
VDK Spaarbank nv
2
Jaarverslag 2014
VERSLAG RAAD VAN BESTUUR EN VAN DE COMMISSARIS
VDK Spaarbank nv
3
Jaarverslag 2014
I. Algemeen financieel-economisch kader
De overheidsfinanciën verslechterden opnieuw. De begroting werd afgesloten met een tekort van 3,2%, ruim boven de Europese 3%-drempel. De globale uitstaande schuld steeg daarbij verder tot 106,5% van het bruto binnenlands product.
De internationale conjunctuur werd afgelopen jaar gekenmerkt door een matig herstel, weliswaar met aanzienlijke verschillen tussen de diverse economische regio’s. In de Verenigde Staten veerde de economie sterk op, vooral onder impuls van een aantrekkende binnenlandse vraag. De heropleving bleek er voldoende robuust om de Amerikaanse centrale bank ertoe te bewegen haar monetaire stimuleringsprogramma gedeeltelijk af te bouwen.
Het uitblijven van een substantiële heropleving van de economische conjunctuur en de verwachtingen omtrent een verdere versoepeling van het monetaire beleid van de Europese centrale bank deden het reeds ultralage rentepeil in de Eurozone nog verder dalen tot ongeziene dieptepunten. De Belgische 10-jaarsrente op overheidsobligaties daalde gestaag, en sloot het jaar af onder 1%, terwijl de euribor 3-maandrente in de laatste maanden van het jaar amper boven 0% bleef.
In Europa blijft de heropleving vooralsnog beperkt en kwetsbaar. Na een bemoedigend jaarbegin versomberden de vooruitzichten opnieuw, vooral naarmate de crisis rond Oekraïne escaleerde. De daaruit voortvloeiende conjunctuurflauwte, in combinatie met de forse daling van het algemeen prijspeil, deed de economische activiteit in de voornaamste landen van de eurozone tijdelijk stagneren, waardoor de Europese economie dreigde weg te glijden in een spiraal van lage groei, dreigende deflatie, zwakke vooruitzichten en een algeheel gebrek aan vertrouwen.
De euro verzwakte ten opzichte van de belangrijkste munten, en viel tegenover de US dollar op jaarbasis terug met 12%. De aandelenmarkten daarentegen presteerden wel goed, voornamelijk gesteund door de lage rente. De Bel-20, als belangrijkste beursgraadmeter in ons land, boekte een jaarwinst van ruim 12%.
Ook in ons land namen de twijfels omtrent de duurzaamheid van het economisch herstel al snel de bovenhand, wat zowel bij consumenten als bij producenten tot uiting kwam in een daling van de vertrouwensindicatoren. Bijgevolg vertraagde de economische activiteit, al groeide de Belgische economie over het volledige jaar nog met 1,0%. De combinatie van de aanhoudend zwakke economische groei en de forse daling van de olieprijzen zorgde voor een negatieve inflatie tijdens de laatste maanden van het jaar; over het volledige jaar 2014 steeg de gemiddelde prijsindex met amper 0,6%, terwijl een gezonde inflatie zich rond de 2% situeert.
Het overheidsbeslag op de bankensector heeft het voorbije jaar andermaal geresulteerd in een verdere stijging van de reeds zware fiscale druk, zoals onder meer tot uiting kwam in een nieuwe verhoging van de abonnementstaks op de gereglementeerde spaarrekeningen. Opnieuw worden daarmee vooral de banken getroffen die zich voornamelijk financieren door middel van ingezamelde spaardeposito’s – waaronder ook VDK Spaarbank – eerder dan de banken die een beroep doen op de kapitaalmarkt en dus risicovoller zijn. Voor onze bank betekenden deze maatregelen het voorbije jaar een verdere verhoging van de parafiscale lasten, namelijk van 4,5 miljoen euro naar 5,3 miljoen euro.
Het aantal bedrijfssluitingen milderde weliswaar enigszins in vergelijking met de recordniveaus van het jaar voordien, maar bleef op een zeer hoog peil. Mede daardoor bleef de arbeidsmarkt zwak presteren, en liep de werkloosheid verder op tot 8,6% van de actieve beroepsbevolking.
Het geheel van maatregelen die de overheid sedert het uitbreken van de financiële crisis in 2007 doorvoerde had voor onze bank voor gevolg dat de recurrente fiscale druk ten opzichte van het resultaat uit onze courante bedrijfsvoering over de beschouwde periode systematisch verhoogde van 20% naar 44%, of in absolute bedragen van 4,4 miljoen EUR naar 8,0 miljoen EUR.
VDK Spaarbank nv
4
Jaarverslag 2014
II. Activiteiten VDK Spaarbank 2.1. Aangetrokken spaarmiddelen In het segment van het binnenbalanssparen namen onze ingezamelde spaarfondsen toe met 200 miljoen euro of 6,9%; daarmee overtroffen wij zowel onze eigen vooropgestelde doelstellingen als het sectorgemiddelde. Het totaal uitstaand volume overschreed in de loop van het verslagjaar de kaap van 3 miljard euro, en bedroeg op balansdatum 3,101 miljard euro.
Met betrekking tot de aangetrokken spaarmiddelen realiseerden we het afgelopen jaar een sterke en evenwichtige groei, waarbij we zowel op het vlak van het klassieke balanssparen als inzake buitenbalansproducten een goed resultaat lieten optekenen.
evolutie binnenbalanssparen
mln EUR 3.300 3.100 2.900 2.700 2.500 2.300 2.100 1.900 1.700 1.500 2010
2011
2012
De direct opvraagbare spaartegoeden stegen met 154,3 miljoen euro (+8,6%), tot 1,959 miljard euro. Ook de termijnrekeningen en de giro- en zichtrekeningen kenden een relatief sterke aangroei;
mln EUR
2013
2014
hun volumes namen toe tot respectievelijk 259,4 miljoen euro (+14,7%) en 310,0 miljoen euro (+17,5%). De kasbons daarentegen liepen terug met 34,0 miljoen euro (-5,6%), tot 572,4 miljoen euro.
spaarfondsen: vergelijking 2014 ‐ 2013
2.250 2.000 1.750 1.500 1.250 1.000 750 500 250 0
2013 2014
spaarrekeningen termijnrekeningen
VDK Spaarbank nv
5
kasbons
giro & zicht
Jaarverslag 2014
Daarnaast kenden de inlagen op het fiscaal sparen, een ander sleutelproduct binnen ons gamma buitenbalansproducten, andermaal een stevige groei (+ 6,6 miljoen euro of 8,8%), tot 81,5 miljoen euro.
Op het vlak van de buitenbalansproducten steeg de totale (markt)waarde van de in beheer gegeven spaarmiddelen met 18,5 miljoen euro of 4,2%, tot 460,4 miljoen euro. Deze aangroei werd voornamelijk gerealiseerd op gestructureerde producten, waarvan de inlagen toenamen met 23,3 miljoen euro (+79,8%) tot 52,6 miljoen euro, en waarmee wij een terugval van de tegoeden op tak 21-producten (-22,4 miljoen euro hetzij -7,4%) wisten te compenseren.
(markt)waarde buitenbalans
mln EUR 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2010 Tak 21
VDK Spaarbank nv
2011 Fiscaal sparen
2012 Structuren
6
2013 Fondsen
2014 Andere
Jaarverslag 2014
2.2. Herbeleggingen
2.2.1. Kredietverlening
De herbelegging van onze aangetrokken werkmiddelen resulteerde het voorbije jaar in een substantiële groei van zowel onze kredietportefeuille als onze effectenportefeuille.
Onze globale kredietportfolio kende andermaal een forse groei met 193,6 miljoen euro of 14,5%, en bedroeg per eind december 1,526 miljard euro.
mln EUR
evolutie globale kredietverlening
1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 0 2010 woonkred
2011
2012
consumentenkred
commerciële kred
De woonkredieten blijven veruit de belangrijkste component in onze kredietverstrekking. Wij realiseerden in dit segment een totale jaarproductie van 218 miljoen euro en overschreden daarmee ruimschoots onze vooropgestelde doelstellingen. mln EUR
2013
2014 MFI / gesynd
Het totale uitstaande volume van onze portefeuille woonkredieten steeg in de loop van het verslagjaar met 85,7 miljoen euro of 8,5%, tot 1,097 miljard euro.
mln EUR
evolutie woonkredieten
1200
250
1000
200
800
150
600 100
400
50
200
0
0 2010
2011
2012
omloop
2014
productie
Onze jaarproductie consumentenkredieten bedroeg 9,8 miljoen euro; het uitstaand saldo aan leningen op afbetaling bedroeg per eind december 17,4 miljoen euro.
Onze ondernemingskredieten betreffen voornamelijk investeringskredieten aan zelfstandigen, aan vrije beroepen, aan kleine en middelgrote ondernemingen, aan lokale overheden en aan de non-profitsector. In deze categorie verstrekten wij het voorbije jaar leningen voor een totaal bedrag van 111 miljoen euro; mede daardoor groeide onze totale portfolio ondernemingskredieten met 104,7 miljoen euro of 47%, en bedroeg per einde boekjaar 327,5 miljoen euro.
VDK Spaarbank nv
2013
Ten slotte vermelden wij onze portefeuilles kredieten aan microfinancieringsinstellingen en gesyndiceerde kredieten, voor een gezamenlijk bedrag van 83,9 miljoen euro.
7
Jaarverslag 2014
2.2.2. Effectenportefeuille Naast voormelde groei van onze kredietverlening investeerden wij een aanzienlijk bedrag in onze effectenportefeuille.
onze portefeuille – hoofdzakelijk Belgische – overheidsobligaties daarentegen werd om rendementsredenen gedeeltelijk afgebouwd.
Wij investeerden het afgelopen jaar in de diverse categorieën van onze obligaties van private emittenten;
Per saldo groeide onze obligatieportefeuille met 171,6 miljoen euro (+ 11,4%), tot 1,678 miljard euro. De duration ervan bedroeg per 31 december 2,4 jaar.
evolutie obligatieportefeuille
mln EUR 2.500 2.000 1.500
overheidsobligaties
1.000
private emittenten commercial paper
500 0 2010
2011
2012
2013
De kredietkwaliteit van onze obligatieportefeuille blijft zeer goed: 88,9% van onze ‘performing’ portfolio geniet een externe rating welke door de erkende rating-agencies wordt beoordeeld als minimum investment grade. Omwille van rendementsoverwegingen investeerden wij een substantieel bedrag
2014
in obligaties zonder externe rating, waardoor hun belang toenam van 8,6% tot 10% van de totale obligatieportefeuille. Het betreft evenwel obligaties van goede kwaliteit, veelal in de publieke of openbare nutssectoren, intern beoordeeld als gelijkwaardig aan investment grade.
obligatieportefeuille: samenstelling volgens rating BBB‐ 1,58%
sub‐investment 1,20%
NR 9,95%
AAA 12,48% AA+ 2,71%
BBB 5,91%
BBB+ 7,46% AA 19,34%
A‐ 9,59%
A 12,72%
A+ 9,53%
Per eind 2014 was 77% of 22,1 miljoen euro van onze aandelenportefeuille op de beurs genoteerd. De beurswaarde ervan bedroeg op dat ogenblik 27,2 miljoen euro.
Onze aandelenportefeuille daalde het voorbije jaar licht, tot 28,7 miljoen euro. Onze participaties bedroegen 2,6 miljoen euro.
VDK Spaarbank nv
AA‐ 7,53%
8
Jaarverslag 2014
III. Personeel Niettegenstaande de interne groei van onze onderneming liep de personeelsbezetting licht terug. Het aantal medewerkers bij onze bank daalde in de loop van dit verslagjaar van 278 naar 274.
Evolutie personeel 300 275 250
Uitgedrukt in effectieve prestatietijd, waarbij de deeltijdse prestaties naar evenredigheid worden meegerekend, geeft dit per eind december een equivalent van 253,7 eenheden tegenover 258,9 het jaar voordien.
225 200 2010
Onze voortdurende aandacht voor de verdere automatisering en verbetering van de bedrijfsprocessen resulteerden ook dit verslagjaar in een toename van de productiviteit, wat tot uiting kwam in de voortgezette groei van het totale beheerde volume aan binnenbalansactiviteiten (spaarfondsen en kredieten) per medewerker (in FTE).
2011
2012
2013
2014
Evolutie spaarfondsen + kredieten / FTE mln EUR 20 15 10 5 0 2010
2011
2012
2013
2014
De sociale overlegorganen, zijnde de Ondernemingsraad en het Comité voor Preventie en Bescherming op het Werk, leverden een wezenlijke bijdrage in de uitbouw van de kwalitatieve aspecten van het werk en het onderhouden van de goede sociale relaties binnen onze onderneming. Mede dankzij hun inbreng verliep het sociaal overleg in een constructieve sfeer.
VDK Spaarbank nv
9
Jaarverslag 2014
IV. Risicobeheersing Voorzichtigheid in de risico-acceptatiepolitiek, samen met de permanente risico-opvolging en -controle zijn sleutelfactoren in de succesvolle uitoefening van het bancaire metier en hebben, in het licht van de recente financiële crisissen, meer dan ooit hun belang en noodzakelijkheid bewezen.
Tevens wordt er op regelmatige basis inzake risicobeheer gerapporteerd aan het Risicocomité, aan het Auditcomité en aan de Raad van Bestuur. In lijn met de gewijzigde reglementering inzake risicobeheer, heeft de Raad van Bestuur in zijn vergadering van 27 november 2014 beslist tot de oprichting van een Risicocomité; de uitvoering van deze beslissing krijgt in de loop van dit werkjaar zijn beslag.
VDK Spaarbank beschikt over de nodige interne beleidslijnen, organisatiestructuur, procedures en beleidsinstrumenten om adequaat de geïdentificeerde risico’s te monitoren en te beheersen.
Als voornaamste risico’s vermelden wij het kredietrisico, het markt- en renterisico, het liquiditeitsrisico en het operationele risico. Voor meer details hierover verwijzen wij naar de rubriek ‘risicobeheersing’, verder in dit jaarverslag.
De organisatie van het risicobeheer binnen VDK berust bij het Directiecomité, en wordt geïmplementeerd door de verantwoordelijken van de afdelingen/activiteiten waarop de risico’s betrekking hebben; in tweede instantie wordt het risico opgevolgd en beheerd door de effectieve leiding. Op het globale risico wordt toegezien door de risk officer, die hierover rapporteert aan de voorzitter van het Directiecomité.
Tot slot vermelden wij nog dat wij uit voorzichtigheidsoverwegingen een algemene voorziening aanhouden in de vorm van het fonds voor algemene bankrisico’s, het bedrag van deze voorziening bedroeg op balansdatum 5 miljoen euro.
De controle- en toezichtfunctie inzake risicobeheer wordt ondersteund door middel van een aantal gespecialiseerde comités, onder meer het Asset & Liability Committee (ALCO), het Impairmentcomité, het Kredietcomité en het Business Continuity Committee.
VDK Spaarbank nv
10
Jaarverslag 2014
V. Ondernemingswaarden en sociaal-maatschappelijk engagement VDK wil zich naast haar primaire financieeleconomische taak ook consistent en consequent blijven profileren als een warme, toegankelijke en duurzame bank. Solidariteit met sociaal zwakkeren, fundamenteel respect voor mens en milieu, ethisch verantwoord en duurzaam ondernemen, het zijn waarden die expliciet in onze mission statement zijn opgenomen. VDK maakt dit “Hart” doorheen verschillende engagementen, initiatieven en projecten. Zo blijft VDK geloven in microfinanciering als hefboom die ondernemende mensen in het Zuiden toelaat de armoedespiraal te doorbreken. Met de ethische SpaarPlus Rekening heeft VDK een uniek spaarproduct in huis dat een bewust publiek blijft bekoren. VDK engageert zich om op basis van de spaarinlage op de SpaarPlus Rekening een recurrente vergoeding te betalen aan 7 partnerorganisaties die, elk op hun manier, een bijdrage leveren voor een meer solidaire maatschappij, hier bij ons of in het Zuiden: Trias, Hefboom, Incofin, Wereldsolidariteit, Broederlijk Delen, Welzijnszorg en FairFin. De aangetrokken spaarmiddelen op de SpaarPlus Rekening bedroegen eind 2014 196,8 miljoen euro, en worden door VDK herbelegd volgens welomschreven sociaal-ethische criteria. De certificering van deze herbelegging door het onafhankelijke bureau Forum Ethibel vindt u verderop in dit jaarverslag. Los van deze specifieke ethische spaarrekening toetst VDK haar volledige krediet- en beleggingsportefeuille aan een concrete policy, die investeringen in controversiële activiteiten moet beperken. De tekst van deze investeringspolicy is in dit jaarverslag bijgevoegd. Voor meer details over het sociaal-maatschappelijk engagement van VDK verwijzen we naar de website www.vdk.be of naar de specifieke brochure “Hart Genoeg?”.
VDK Spaarbank wil op een integere, professionele, cliëntvriendelijke en rendabele wijze haar financiële producten en diensten aanbieden. Bij de uitoefening van de bankactiviteiten worden een aantal strategische kerndoelstellingen beoogd die betrekking hebben op de autonome groei, de cliëntrelatie, duurzaam ondernemen, de organisatie en het financiële resultaat. VDK Spaarbank wil haar doelstellingen bereiken via een performant bestuur, rekening houdend met de belangen van alle deelgenoten en stakeholders van de vennootschap en in overeenstemming met de principes van een gezond en voorzichtig beleid, waarvan de integriteit van het bankieren en de bedrijfsethiek een essentieel onderdeel zijn. Er wordt gestreefd naar een duurzame winstgeneratie, waarbij een correcte en marktconforme dividendpolitiek wordt vooropgesteld, aanvaardbaar voor de aandeelhouders maar met aandacht voor de continuïteit en de verdere groei van de bank. Winstoptimalisatie is de doelstelling en niet winstmaximalisatie. In de uitbouw van de cliëntrelatie staat de cliënt centraal en wordt de nadruk gelegd op persoonlijke dienstverlening. Via goede, transparante producten tegen marktconforme voorwaarden, een professionele dienstverlening en een performante uitvoering wordt een vertrouwensrelatie met de cliënt beoogd op lange termijn en wordt gestreefd naar een grote cliënttevredenheid.
VDK Spaarbank nv
11
Jaarverslag 2014
VI. Compliance en integriteit De integriteit van het bankieren is voor VDK Spaarbank een essentieel onderdeel van een gezond en voorzichtig beleid.
De organisatie, de fundamentele werkingsregels en alle domeinen waarop de compliancefunctie betrekking heeft, zijn opgenomen in het Compliance Charter.
Om de naleving van de wettelijke en prudentiële voorschriften door de bestuurders, effectieve leiding, werknemers en bankagenten te verzekeren zijn in VDK Spaarbank passende procedures, reglementen en gedragscodes uitgewerkt.
De functie is centraal georganiseerd als een onafhankelijke controlefunctie en ressorteert onder de voorzitter van het Directiecomité. De functie heeft een permanent karakter. Voor de concrete realisatie en de dagelijkse opvolging van de compliancefunctie heeft het Directiecomité een Compliance officer aangesteld.
Het uitgangspunt van deze codes en reglementen is steeds de bescherming van de integriteit van de bank en de bescherming van de belangen van de cliënteel door transparante, volledige en duidelijke informatie. Om de integriteit van VDK Spaarbank te bevorderen en te waarborgen en het reputatierisico te beheersen is de compliancefunctie uitgebouwd.
VDK Spaarbank nv
12
Jaarverslag 2014
VII. Corporate Governance Met betrekking tot de beleidsstructuur wordt in VDK Spaarbank een duidelijk onderscheid gemaakt tussen de verantwoordelijkheid van: de managementfunctie, die wordt uitgeoefend door de effectieve leiders, uitvoerende bestuurders, zetelend in het Directiecomité; de toezichtfunctie, die wordt uitgeoefend door de niet-uitvoerende bestuurders, in het bijzonder door de leden van de gespecialiseerde comités van de Raad van Bestuur; de beleidsfunctie uitgeoefend door de uitvoerende en de niet-uitvoerende bestuurders samen, verenigd in de Raad van Bestuur. Voor een gedetailleerde beschrijving van de diverse beleidsorganen in onze bank verwijzen wij naar de rubriek “Corporate governance - beschrijving van de beleidsstructuur” verder in dit jaarverslag.
VDK Spaarbank nv
13
Jaarverslag 2014
VIII. Resultaten Niettegenstaande de ultralage rentestand en de aanhoudende druk op onze rentemarge slaagden wij erin om ons renteresultaat te laten toenemen met 1,9 miljoen euro of 3,6% tot 53,1 miljoen euro, dit dankzij de sterke volumestijging van onze binnenbalansactiviteiten. Ook onze ontvangen commissies uit bankdiensten namen toe, van 6,8 miljoen euro naar 7,9 miljoen euro (+16,8%). Er werden daarentegen minder beleggingsopbrengsten uit onze effectenportefeuille gerealiseerd, waardoor de niet-renteresultaten afnamen van 6,0 miljoen euro naar 5,2 miljoen euro.
Het brutobedrijfsresultaat bedroeg 18,0 miljoen euro, tegenover 18,4 miljoen euro in 2013. Het resultaat van het boekjaar werd negatief beïnvloed door geboekte waardeverminderingen en voorzieningen die per saldo 4,4 miljoen euro bedroegen. Daarin is een waardevermindering vervat ten bedrage van 2,96 miljoen euro, naar aanleiding van de verkoop van onze reeds eerder afgewaardeerde posities op Kaupthing Bank en op Glitnir Banki. (voor meer toelichting hierover verwijzen wij naar de rubriek “Risicobeheersing” verder in dit jaarverslag)
Als resultante van voormelde evoluties steeg het bankproduct globaal met 2,2 miljoen euro of 3,4%, tot 66,3 miljoen euro.
Na voornoemde waardeverminderingen en voorzieningen en uitzonderlijke resultaten bedroeg het resultaat vóór belastingen 13,6 miljoen euro.
De totale bedrijfskosten (inclusief afschrijvingen) stegen met 2,7 miljoen euro of 5,8%, tot 48,3 miljoen euro. Daarin is een eenmalige kost ten bedrage van 2,7 miljoen euro begrepen, ten gevolge van de onmiddellijke afschrijving van eerder geactiveerde commissies. Mede daardoor stegen de administratieve kosten en bedrijfskosten tot 23,8 miljoen euro (+ 3,6 miljoen euro).
Onze belastingbijdrage onder de vorm van vennootschapsbelasting bedroeg 0,6 miljoen euro (na verrekening van uitgestelde belastingen), zodat het boekjaar werd afgesloten met een nettoresultaat van 13,0 miljoen euro, tegenover 15,0 miljoen euro in het jaar voordien. Hierbij wensen wij alle medewerkers oprecht te bedanken voor hun belangrijke bijdrage in de realisatie van het bovenvermelde resultaat onder moeilijke marktomstandigheden.
Daarnaast daalden de personeelskosten en de afschrijvingen tot respectievelijk 21,9 miljoen euro (- 0,6 miljoen euro) en 2,6 miljoen euro (- 0,3 miljoen euro). De cost income ratio evolueerde van 71,3% naar 72,9%.
Evolutie resultaat boekjaar
mln EUR 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 2010
VDK Spaarbank nv
2011
2012
14
2013
2014
Jaarverslag 2014
Als u deze balans goedkeurt, stellen wij u derhalve voor het te bestemmen winstsaldo van 24.474.016,30 euro als volgt aan te wenden:
Na de voorgestelde winstverdeling stijgt het eigen vermogen, zoals uitgedrukt in de balans en inclusief het fonds voor algemene bankrisico’s, van 263,2 miljoen naar 269,3 miljoen euro.
1. De nodige som voor te behouden om 140,00 euro bruto per maatschappelijk aandeel uit te betalen, hetzij 6.902.000,00 euro
De solvabiliteitsratio bedraagt 16,15%, het rendement op activa bedraagt 0,38%.
2. De beschikbare reserve van 205.500.000,00 euro naar 209.200.000,00 euro te brengen, door dotatie van 3.700.000,00 euro
Indien u akkoord gaat met deze winstverdeling, zal vanaf dinsdag 31 maart eerstkomend 105,00 euro netto per aandeel worden uitgekeerd.
3. Het resterend saldo, 13.872.016,30 euro, over te dragen naar volgend boekjaar.
Evolutie eigen vermogen
mln EUR 270
20%
260
18%
250 240
16%
230
14%
220 12%
210 200
10% 2012
2013 eigen vermogen
VDK Spaarbank nv
2014 solvabiliteitsratio
15
Jaarverslag 2014
IX. Benoemingen en informatie Het bestuursmandaat van de heer Marc De Wilde vervalt. De Raad van Bestuur stelt voor het mandaat van de heer De Wilde te hernieuwen voor de statutaire periode van zes jaar. Het mandaat van de heer Emmanuel Van Daele neemt een einde onmiddellijk na de Algemene Vergadering van 2015, wegens het bereiken van de statutair voorziene leeftijdsgrens. Hij werd voor het eerst tot bestuurder benoemd op 28 maart 1980. Hierbij wensen wij de heer Van Daele oprecht te bedanken voor zijn jarenlange toegewijde en gewaardeerde inzet en samenwerking. Als blijk van erkentelijkheid besliste de Raad van Bestuur aan de heer Van Daele de titel van erebestuurder toe te kennen. De heer Marc Raisière heeft ontslag genomen als bestuurder. De Raad van Bestuur stelt aan de Algemene Vergadering voor de heer Dirk Vanderschrick als bestuurder te benoemen om het mandaat van de heer Raisière te voleindigen.
26 februari 2015
VDK Spaarbank nv
16
Jaarverslag 2014
Risicobeheersing: beheer van de voornaamste risico’s in VDK Spaarbank a. Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet in staat blijkt haar contractuele verplichting tot terugbetaling van het krediet na te komen. Strategisch blijft de kredietverlening van VDK Spaarbank hoofdzakelijk gericht op de retailmarkt (particulieren, zelfstandigen en kleinbedrijf) en de non-profit sector, aansluitend bij het profiel van de bank en haar doelpubliek. De commerciële kredietverlening aan grote bedrijven (corporate) en de kredietverstrekking aan microfinancieringsinstellingen zijn tot op heden relatief beperkt.
Waardeverminderingen / provisies effectenportefeuille: Er werden in de loop van het verslagjaar geen nieuwe specifieke waardeverminderingen aangelegd op de effectenportefeuille. In de bestaande portefeuille “Dubieuze Vorderingen” werden geen bijkomende waardecorrecties ten laste genomen. De reeds afgewaardeerde vorderingen op Kaupthing Bank en op Glitnir Banki werden in de loop van dit verslagjaar verkocht. Het boekhoudkundig verlies op deze verkopen werd volledig geneutraliseerd door de respectieve belastingslatenties, zodat deze posities werden afgesloten met een batig nettoresultaat van 76.000 euro. Per einde 2014 hebben we geen dubieuze vorderingen meer in onze effectenportefeuille.
Gezien de ruime spreiding van de kredietportfolio, de acceptatie- en monitoringpolitiek en de aard en de kwaliteit van de zekerheden, is het aantal schadegevallen binnen de kredietportefeuille in onze bank historisch laag. Voor de kredieten met een “dubieus” verloop worden de nodige waardeverminderingen geboekt. In dit verband werden over het verlopen boekjaar specifieke voorzieningen op de kredietportefeuille aangelegd ten bedrage van 452.000 euro.
Ingevolge het herstel op de aandelenmarkten konden op onze aandelenportefeuille (locom) per saldo positieve waardecorrecties worden geboekt ten bedrage van 0,4 miljoen euro.
Verder vermelden we dat we ons intern zekerheidsfonds doteerden met 616.000 euro, als reserve voor eventuele toekomstige risico’s op onze portefeuilles ondernemingskredieten en kredieten aan microfinancieringsinstellingen. Met betrekking tot het kredietrisico op onze beleggingsportfolio werden de limieten inzake het tegenpartijrisico op beleggingen in corporate bonds en overheidsobligaties vastgelegd in een beleidsnota, waarin het maximale kredietbedrag per emittent wordt bepaald in functie van zijn kredietwaardigheid. De opvolging van de risico’s met betrekking tot onze obligatieportefeuille gebeurt op een pro-actieve manier, met als doelstelling de kwaliteit van onze effectenportefeuille op peil te houden.
VDK Spaarbank nv
17
Jaarverslag 2014
b. Marktrisico Het marktrisico heeft betrekking op koersfluctuaties (waardewijzigingen) in de financiële instrumenten van actief- en passiefposten als gevolg van prijsfluctuaties en van de volatiliteit van de financiële markten waarin de bank actief is.
De bank voert een voorzichtig beleid met betrekking tot het renterisico, in het kader van de limieten opgelegd door de Raad van Bestuur en door de regelgever. Het toezicht op en de opvolging van het renterisico behoort tot de opdracht en de verantwoordelijkheid van het ALCO (Asset & Liability Committee).
Het belangrijkste marktrisico voor VDK Spaarbank is het renterisico, dat wordt gedefinieerd als het risico van een lager renteresultaat en van een potentiële daling van de nettowaarde van de bank als gevolg van wijzigingen in de rentecurve.
Naast hogervermeld renterisico vermelden we tevens het marktrisico op onze eigen aandelenportfolio. Onze aandelenportefeuille is beperkt in omvang en bedroeg per 31 december slechts 1,68 procent van onze totale beleggingsportefeuille. Derhalve kan het marktrisico uit hoofde van de aandelenposities als beheersbaar worden beschouwd.
De krachtlijnen inzake het renterisicobeheer werden vastgelegd in een renterisico-policy, goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Het renterisico binnen VDK wordt gemeten en opgevolgd via een intern beleidsondersteunend bedrijfsbeheerssysteem, dat onder meer gebruik maakt van statische en dynamische gap- en durationmodellen.
c. Liquiditeitsrisico Het beleid inzake liquiditeitsrisico is erop gericht om steeds te kunnen voldoen aan de betalingsverplichtingen van de bank en aan de opvragingen door de cliënteel.
In het kader van de financiële crisis werd bijzondere aandacht besteed aan het liquiditeitsbeheer, waarbij het beheersinstrumentarium en de rapportering verder werden uitgebreid en verfijnd conform de ‘sound principles’ van het Basel Committee en de circulaires van de toezichthouder. Gezien onder meer de ruime en gespreide klantendepositobasis, de beperkte interbancaire financiering, de liquiditeits-/ beleenbaarheidsgraad van onze activa in portefeuille en de strikte monitoring, kan het liquiditeitsrisico in VDK als beperkt worden beschouwd.
De krachtlijnen van het liquiditeitsrisicobeheer werden vastgelegd in een liquiditeitsbeheerpolicy, goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Het liquiditeitsrisico wordt bewaakt in het kader van het dagelijkse thesaurie- en liquiditeitsbeheer en -planning, rekening houdend met de interne en externe limieten ter zake.
VDK Spaarbank nv
18
Jaarverslag 2014
d. Operationeel risico Het operationele risico omvat het risico van verliezen als gevolg van tekortschietende en/of falende interne procedures en systemen, mensen en technologie, of van externe gebeurtenissen.
De resultaten van de periodieke testen voor zowel Business Continuity Plan- als Disaster Recovery Planactiviteiten dienen om de bestaande plannen verder bij te sturen.
In navolging van de wettelijke bepalingen ter zake, en van de aanbevelingen in de NBB-circulaire inzake de “gezonde beheerspraktijken met betrekking tot de bedrijfscontinuïteit van financiële instellingen” wordt door VDK de grootste aandacht besteed aan de uitwerking en de implementatie van een operationeel risicobeleid, met inbegrip van een bedrijfscontinuïteitsbeleid en een Disaster Recovery Plan.
Tot slot vermelden wij nog dat onze algemene voorziening in de vorm van het fonds voor algemene bankrisico’s per eind 2014 5 miljoen euro bedraagt.
VDK Spaarbank nv
19
Jaarverslag 2014
Corporate governance: beschrijving van de beleidsstructuur in VDK Spaarbank 1. Raad van Bestuur De Raad van Bestuur treedt op in het uitsluitend belang van de vennootschap ten aanzien van de aandeelhouders, de cliënteel en het personeel. De Raad ziet erop toe dat de principes inzake deugdelijk bestuur worden nageleefd.
De bestuurders zijn natuurlijke personen, gekozen op grond van hun bekwaamheid, vereiste integriteit, inzet, ervaring en de meerwaarde die zij kunnen hebben bij het uitstippelen van het algemeen beleid van de vennootschap.
Naast de wettelijke en statutaire bevoegdheden, behoort het tot de taak van de Raad van Bestuur om het algemeen en strategisch beleid en de ondernemingswaarden van VDK uit te stippelen en om toezicht te houden op de onderneming in het algemeen en op het management in het bijzonder.
Elke bestuurder heeft de nodige beschikbaarheid om zijn verplichtingen als bestuurder na te komen. De werking van de Raad van Bestuur is gebaseerd op doorzichtigheid, openheid en informatieverspreiding. Om zijn werking te optimaliseren en zijn taken efficiënt te kunnen vervullen heeft de Raad van Bestuur gespecialiseerde raadgevende comités opgericht, nl. het Auditcomité, het Strategisch comité, het Benoemings- en Remuneratiecomité, en recentelijk ook het Risicocomité.
De Raad van Bestuur gaat na of de wettelijke en prudentiële bepalingen en of de ethische, sociale en maatschappelijke normen en belangen worden nageleefd. Bij de samenstelling van de Raad van Bestuur vertegenwoordigen de niet-uitvoerende bestuurders een meerderheid ten opzichte van de uitvoerende, wordt een evenwichtig aantal bestuursmandaten toegekend aan onafhankelijke bestuurders, en wordt rekening gehouden met een evenredige vertegenwoordiging van de relevante aandeelhouders. Er wordt tevens aandacht besteed aan de genderdiversiteit.
Deze comités adviseren de Raad van Bestuur over bepaalde aangelegenheden. De besluitvorming blijft evenwel berusten bij de Raad van Bestuur die collegiaal zijn bevoegdheden uitoefent. De Raad van Bestuur vergaderde het afgelopen jaar vijfmaal over de thema’s die in dit jaarverslag worden toegelicht.
a. Auditcomité Het Auditcomité heeft als voornaamste taken het monitoren van de doeltreffendheid van de systemen van de interne controle en het risicobeheer, het opvolgen van de werking van de interne audit, en het monitoren van het financiële verslaggevingproces en van de wettelijke controle op de jaarrekening.
VDK Spaarbank nv
20
Jaarverslag 2014
b. Risicocomité Het Risicocomité werd door de Raad van Bestuur opgericht in de vergadering van 27 november 2014, en heeft als belangrijkste taak het monitoren van de evolutie van de belangrijkste risico’s waaraan de kredietinstelling is blootgesteld, in het bijzonder het kredietrisico, het marktrisico, het operationele risico, het juridische risico en het risico inzake reputatie. Daarnaast beoordeelt het Risicocomité de wijze waarop deze risico’s binnen de instelling worden beheerd.
Voormelde taken van het Auditcomité en het Risicocomité werden tot en met dit verslagjaar integraal door het Auditcomité uitgevoerd. In dit verband vergaderde het Auditcomité het afgelopen boekjaar vijfmaal. Als voornaamste behandelde onderwerpen vermelden we de jaarrekening en de driemaandelijkse resultatenrekeningen, de interne controle, de compliance, het renterisico, het liquiditeitsrisico, het kredietrisico en het portefeuillerisico. Het Auditcomité bracht hierover verslag uit aan de Raad van Bestuur in de vergaderingen van 23 januari, 27 februari, 22 mei, 25 september en 27 november 2014.
c. Strategisch Comité Het Strategisch Comité heeft de taak de Raad van Bestuur te adviseren met betrekking tot de krachtlijnen van het algemeen beleid en de strategie van de onderneming. Het comité besteedt aandacht aan onder meer de strategische oriëntering, de aandelen- en dividendpolitiek, de expansiepolitiek, de ondernemingswaarden en de integriteit, de toereikendheid van het eigen vermogen, de bedrijfscontinuïteit,... Het Strategisch Comité vergaderde afgelopen jaar vijfmaal met betrekking tot deze onderwerpen.
d. Benoemings- en Remuneratiecomité vereisten (Fit & Proper Beleid) en noodzakelijke tijdsbesteding van bestuurders, de evaluatie van het wettelijk bestuursorgaan. Het comité adviseert inzake de algemene beginselen van het beloningsbeleid en onderzoekt of de door het beloningsysteem gecreëerde stimulansen niet van aard zijn aan te sporen tot het nemen van buitensporige risico’s.
Het Benoemings- en het Remuneratiecomité adviseert de Raad van Restuur met betrekking tot alle aangelegenheden verbonden aan de benoeming en het ontslag, vergoeding en verloning van de bestuurders, het management en de onafhankelijke controlefuncties. In het algemeen zorgt het comité voor het correcte verloop van de (her)benoeming- en ontslagprocedure van de uitvoerende en niet-uitvoerende bestuurders en voor het opvolgen van het remuneratiebeleid van de bestuurders.
Het Benoemings- en het Remuneratiecomité vergaderde het afgelopen verslagjaar tweemaal en formuleerde haar voorstellen dienaangaande in de vergaderingen van de Raad van Bestuur van 23 januari en 27 november 2014; deze voorstellen werden door de Raad goedgekeurd.
Meer in het bijzonder besteedt het comité aandacht aan het opstellen van selectiecriteria, bekwaamheids-
VDK Spaarbank nv
21
Jaarverslag 2014
2. Directiecomité Het Directiecomité is belast met de effectieve leiding van de onderneming en met de operationele uitvoering van het door de Raad van Bestuur vastgestelde waarden, strategieën en beleidslijnen. Daarnaast is het Directiecomité verantwoordelijk voor de naleving van alle relevante wet- en regelgeving, inclusief het toezichthoudend kader dat op VDK Spaarbank van toepassing is.
VDK Spaarbank nv
Het Directiecomité heeft de bevoegdheid om alle beslissingen te nemen m.b.t. het dagelijkse beleid en VDK Spaarbank te vertegenwoordigen in haar relaties met het personeel, de cliënteel, de kredietinstellingen in België en in het buitenland, de economische en sociale milieus en de overheid, evenals om beslissingen te nemen over de vertegenwoordiging van VDK Spaarbank bij de vennootschappen waarin VDK Spaarbank participeert.
22
Jaarverslag 2014
3. Onafhankelijke controlefuncties a. Interne Audit De reikwijdte van de interne audit omvat, in het algemeen, het onderzoek en de evaluatie van de gepastheid en de doeltreffendheid van het systeem van interne controle dat in de spaarbank is opgenomen, alsook van de kwaliteit of efficiëntie waarmee de opgedragen taken worden uitgevoerd.
De interne auditdienst rapporteert aan de Raad van Bestuur en informeert de leden van het Directiecomité. Periodiek informeert het hoofd van de interne Auditdienst het Auditcomité over de auditwerkzaamheden van de verlopen periode.
De interne audit staat de leden van de organisatie bij in de effectieve uitoefening van hun verantwoordelijkheden en voorziet hen in dit verband van analyses, evaluaties, aanbevelingen, advies en informatie omtrent de onderzochte activiteiten.
b. Compliance De compliancefunctie is een onafhankelijke functie binnen de financiële instelling, gericht op de naleving van de regels die verband houden met de integriteit van de activiteiten van de instelling, en de beheersing van het compliancerisico van de instelling.
De compliance officer staat in voor de identificatie en beoordeling van het compliancerisico, advies en bijstand aan het Directiecomité en de operationele diensten om de correcte toepassing van relevante wetten, reglementen, normen en codes te waarborgen, toezicht op en beoordeling van het passende karakter en de effectiviteit van de maatregelen en procedures ingevoerd om het compliancerisico te beheersen en het toezicht op de naleving van de wettelijke en/of reglementaire integriteits- en gedragsregels.
De compliance officer coördineert alle inspanningen betreffende compliance, beoordeelt de kwaliteit en uniformiteit van de uitvoering van het integriteitbeleid in de verschillende diensten en is het centrale aanspreekpunt, zowel intern als extern, en voornamelijk voor de overheden belast met het toezicht op de integriteitregels.
c. Risk Management De risicobeheerfunctie heeft als opdracht ervoor te zorgen dat alle significante risico’s worden gedetecteerd, gemeten en naar behoren worden gemeld, en inventariseert het volledige scala van risico’s die de instelling loopt. Het takenpakket van de Risk officer is gericht op het identificeren, meten, beheren en opvolgen van de risico’s waaraan de instelling blootstaat of zou kunnen worden blootgesteld. Daartoe voorziet hij in de nodige analyses, evaluaties, aanbevelingen en advies omtrent de domeinen die in de risicobeheerfunctie zijn omschreven.
De risicobeheerfunctie wordt binnen VDK Spaarbank ingevuld door de Risk officer. De functie van Risk officer is een controlefunctie die onafhankelijk staat tegenover de functies die met de risico’s zijn verbonden. De functie ressorteert onder en rapporteert rechtstreeks aan de voorzitter van het Directiecomité.
VDK Spaarbank nv
23
Jaarverslag 2014
4. Beloningsbeleid Het beloningsbeleid wordt als een essentieel element van ‘deugdelijk bestuur’ beschouwd en is als dusdanig ingeschreven in de politiek van de bank van duurzaam ondernemen en dit conform het globale governance beleid van de onderneming.
De Raad van Bestuur stelt, op advies van het Benoemings- en remuneratiecomité, de algemene beginselen van het beloningsbeleid vast en ziet toe op de implementatie ervan. De compliance officer en de HR-manager zijn betrokken bij het opstellen van het beloningsbeleid.
Als belangrijke principes geldt er dat het beloningsbeleid:
De vergoedingen van de leden van de Raad van Bestuur en van de leden van het Directiecomité worden vastgelegd door de Raad van Bestuur. Het Directiecomité is verantwoordelijk voor de tenuitvoerlegging van het beloningsbeleid.
geenszins in excessieve beloningen voorziet niet aanzet tot buitensporig risicogedrag, daarentegen overeenstemt met en bijdraagt tot een passende en doeltreffende risicobeheersing
Het beloningsbeleid wordt jaarlijks door de Raad van Bestuur geëvalueerd.
aansluit bij de strategische doelstellingen, de risicotolerantie, de ethische en maatschappelijke ondernemingswaarden van de onderneming en haar lange termijndoelstellingen inzake duurzame groei en rendabiliteit in overeenstemming is met de beginselen die betrekking hebben op de bescherming van cliënten en beleggers
VDK Spaarbank nv
24
Jaarverslag 2014
Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering der aandeelhouders van VDK Spaarbank nv over het boekjaar afgesloten op 31 december 2014 Verantwoordelijkheid van de commissaris
Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij u verslag uit in het kader van ons mandaat van commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over de statutaire jaarrekening (de "Jaarrekening"), ons verslag betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde eisen zoals hieronder gedefinieerd evenals de vereiste bijkomende verklaringen. De Jaarrekening omvat de balans op 31 december 2014, de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op 31 december 2014 en de toelichting.
Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze Jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle volgens de internationale auditstandaarden ("International Standards on Auditing" - "ISA") uitgevoerd. Die standaarden vereisen dat wij aan de deontologische vereisten voldoen alsook de controle plannen en uitvoeren teneinde een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de Jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Verslag over de Jaarrekening - oordeel zonder voorbehoud
Een controle omvat werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de in de jaarrekening opgenomen bedragen en toelichtingen. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de beoordeling door de commissaris, met inbegrip van diens inschatting van de risico's van een afwijking van materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken van die risicoinschatting neemt de commissaris de interne beheersing van de Vennootschap in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de jaarrekening, die een getrouw beeld geeft, ten einde controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn, maar die niet gericht zijn op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de Vennootschap. Een controle omvat tevens een evaluatie van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving, de redelijkheid van de door de raad van bestuur gemaakte schattingen, alsmede de presentatie van de jaarrekening als geheel.
Wij hebben de controle uitgevoerd van de Jaarrekening van VDK Spaarbank nv ("de Vennootschap") over het boekjaar afgesloten op 31 december 2014, opgesteld in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Het balanstotaal bedraagt € 3.437.756.382 en de resultatenrekening sluit af met een winst van het boekjaar van € 13.001.299.
Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur voor het opstellen van de Jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de Jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentie stelsel. De raad van bestuur is ook verantwoordelijk voor het implementeren van de interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht voor het opstellen van de Jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten.
VDK Spaarbank nv
Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen en wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om daarop ons oordeel te baseren.
25
Jaarverslag 2014
Als gevolg van deze procedures, doen wij de volgende bijkomende verklaringen die niet van aard zijn om de draagwijdte van ons oordeel over de Jaarrekening te wijzigen:
Oordeel zonder voorbehoud Naar ons oordeel geeft de Jaarrekening van de Vennootschap per 31 december 2014 een getrouw beeld van de financiële toestand van de Vennootschap alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Het jaarverslag over de Jaarrekening behandelt de door de wet vereiste inlichtingen, stemt overeen met de Jaarrekening en bevat geen van materieel belang zijnde inconsistenties ten aanzien van de informatie waarover wij beschikken in het kader van onze opdracht.
Verslag betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde eisen
Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften.
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag over de Jaarrekening, in overeenstemming met artikel 96 van het Wetboek van vennootschappen, evenals het naleven van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen en van de statuten van de vennootschap.
De resultaatverwerking, die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen zijn gedaan of genomen.
In het kader van ons mandaat en overeenkomstig met de van toepassing zijnde bijkomende norm uitgegeven door het Instituut van de Bedrijfsrevisoren, zoals gepubliceerd in het Belgisch Staatblad op 28 augustus 2013 (de "Bijkomende Norm"), is het onze verantwoordelijkheid om bepaalde procedures uit te voeren aangaande de naleving, in alle van materieel belang zijnde opzichten, van bepaalde wettelijke en reglementaire verplichtingen, zoals gedefinieerd in de Bijkomende Norm.
Diegem, 4 maart 2015 Ernst & Young Bedrijfsrevisoren BCVBA Commissaris vertegenwoordigd door
Pierre Vanderbeek Vennoot
VDK Spaarbank nv
26
Jaarverslag 2014
BALANS POSTEN BUITENBALANSTELLING RESULTATENREKENING
VDK Spaarbank nv
27
Jaarverslag 2014
VDK Spaarbank nv
28
Jaarverslag 2014
BE0400.067.788
40 NAT.
Datum neerlegging
Nr.
9 EUR Blz.
E.
D.
VOL 1.
JAARREKENING IN EURO NAAM: VDK SPAARBANK ..................................................................................................................................................................... Rechtsvorm: NAAMLOZE VENNOOTSCHAP ......................................................................................................................................... Adres: SINT-MICHIELSPLEIN ............................................................................................... Nr.: 16........... Bus: ................................ Postnummer: 9000 ............................................
Gemeente: GENT ...................................................................................................
Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van GENT RPR 0400.067.788 – HR 4281 ............................................ Internetadres: http://www. vdk.be ............................................................................................................................................................ Ondernemingsnummer
0400.067.788
DATUM 21/12/2007 van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. ____________________________________________________________________________________________________________ JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van Vorig boekjaar van
27/03/2015
01/01/2014
tot
01/01/2013
tot
31/12/2014 31/12/2013
De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt: ja / neen __________________________________________________________________________________________________________ VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN Bestuurders – leden van het Directiecomité VAN DEN NESTE Leen, Borsbekestraat 100, 9551 Herzele ROESBEKE Ronald, Raverschootstraat 299, 9900 Eeklo BOCKSTAEL Philippe, Hoogstraat 32, 9820 Merelbeke SCHATTEMAN Ignace, Meienbroek 95, 9920 Lovendegem (einde mandaat 01/02/2014) Bestuurders MATTHIJS Paul, Coupure 1, 9000 Gent DE SCHAMPHELAERE Johan, Dorp 9, 9860 Oosterzele VAN DAELE Emmanuël, Gaspeldoorndreef 20, 9031 Drongen VERVLOET Louis, Jovastraat 16, 9050 Gentbrugge DE ROO Johan, Harinkweg 14A, 9990 Maldegem BUYSSE Marc, Sparappellaan 19, 9032 Wondelgem DEWISPELAERE Anita, Kerkstraat 127, 1851 Grimbergen (einde mandaat 28/03/2014) DE CLERCQ Marc, Rollebaan 49 a, 9860 Moortsele (einde mandaat 28/03/2014) DE TREMERIE Rein, Wolterslaan 80, 9000 Gent PAUWELS Mario, Jan Verspeyenstraat 18, 9000 Gent LOGGHE Lieve, Bunder 4, 9080 Lochristi DE RYCKE Raphaël, Zeedijk 421 bus701, 8670 Oostduinkerke DE WILDE Marc, Stenenmolenstraat 8, 2890 Sint-Amands CORIN Jean-Paul, Tramstraat 25, 9070 Heusden RAISIERE Marc, Zoutelaan 114 bus 1, 8300 Knokke-Heist (begin mandaat 28/03/2014 – einde mandaat 01/01/2015) Commissaris Ernst & Young Bedrijfsrevisoren bcvba, De Kleetlaan 2 te 1831 Diegem, B.T.W. BE 0446.334.711, Registernummer IBR (B160) Vertegenwoordigd door Pierre Vanderbeek, Vennoot, vaste vertegenwoordiger van Pierre Vanderbeek bvba __________________________________________________________________________________________________________ Zijn gevoegd bij deze jaarrekening:
- het jaarverslag - het verslag van de commissaris __________________________________________________________________________________________________________ Totaal aantal neergelegde bladen: 63 Handtekening Handtekening
Ronald Roesbeke Lid Directiecomité
VDK Spaarbank nv
29
Leen Van den Neste Voorzitter Directiecomité
Jaarverslag 2014
Balans per 31 december 2014 (bedragen in eenheden euro)
Actief 2014
2013
19.450.725
19.908.075
48.963.212
85.874.316
101.320.898
212.311.098
A. Onmiddellijk opvraagbaar
15.926.992
7.052.406
B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging)
85.393.906
205.258.692
IV. Vorderingen op cliënten
1.505.815.731
1.319.747.711
V. Obligaties en andere vastrentende effecten
1.677.759.221
1.506.092.859
310.353.917
368.284.662
1.367.405.304
1.137.808.197
28.670.549
29.912.889
2.563.805
2.563.805
285.394
285.394
2.278.411
2.278.411
759.552
4.069.317
21.483.439
21.746.805
792.702
674.415
30.176.548
34.275.068
3.437.756.382
3.237.176.358
I.
Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten
II. Bij de centrale bank herfinancierbaar overheidspapier III. Vorderingen op kredietinstellingen
A. Van publiekrechtelijke emittenten B. Van andere emittenten VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten VII. Financiële vaste activa B. Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa IX. Materiële vaste activa XI. Overige activa XII. Overlopende rekeningen
TOTAAL ACTIEF
VDK Spaarbank nv
30
Jaarverslag 2014
Passief 2014
2013
12.895.746
20.470.524
2.895.746
3.470.523
10.000.000
17.000.001
2.580.100.315
2.344.064.406
1.721.497.044
1.622.815.415
858.603.271
721.248.991
1) Onmiddellijk opvraagbaar
556.428.304
452.983.524
2) Op termijn of met opzegging
302.174.967
268.265.467
532.350.700
566.306.532
532.350.700
566.306.532
IV. Overige schulden
15.300.789
16.838.533
V. Overlopende rekeningen
26.653.469
25.586.455
1.051.621
594.299
1) Pensioenen en soortgelijke verplichtingen
899.621
422.299
3) Overige risico's en kosten
152.000
172.000
132.012
143.178
5.000.000
5.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
225.399.714
221.721.400
2.500.000
2.500.000
39.663
39.663
39.663
39.663
C. Belastingvrije reserve
13.660.051
13.681.737
D. Beschikbare reserve
209.200.000
205.500.000
13.872.016
11.451.031
3.437.756.382
3.237.176.358
I.
Schulden aan kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar C. Overige schulden op termijn of met opzegging
II. Schulden aan cliënten A. Spaargelden / spaardeposito's B. Andere schulden
III. In schuldbewijzen belichaamde schulden A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop
VI. A. Voorzieningen voor risico's en kosten
B. Uitgestelde belastingen VII. Fonds voor algemene bankrisico's EIGEN VERMOGEN IX. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal XII. Reserves A. Wettelijke reserve B. Onbeschikbare reserve 2) Andere
XIII. Overgedragen winst
TOTAAL PASSIEF
VDK Spaarbank nv
31
Jaarverslag 2014
Resultatenrekening per 31 december 2014 (bedragen in eenheden euro)
I. II.
2014
2013
Renteopbrengsten en soortgelijke opbrengsten
90.746.632
92.953.368
waaronder: uit vastrentende effecten
43.228.155
47.407.261
-37.636.628
-41.699.324
III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten
Rentekosten en soortgelijke kosten
1.513.647
1.091.967
A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten
1.434.253
1.033.658
D. Andere aandelen van de financiële vaste activa
79.394
58.309
6.763.329
5.504.131
-6.002.516
-5.592.589
3.725.387
4.934.397
IV. Ontvangen provisies V.
Betaalde provisies
VI. Resultaten uit financiële transacties A. Wisselbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten VII. Algemene administratieve kosten
84.032
-54.223
3.641.355
4.988.620
-32.907.200
-33.319.607
A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
-21.860.527
-22.454.914
B. Overige administratieve kosten
-11.046.673
-10.864.693
VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa
-6.046.958
-4.046.002
IX. Terugneming van waardeverminderingen (waardeverminderingen) op vorderingen en terugneming van voorzieningen (voorzieningen) voor de posten buitenbalanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico"
-4.522.630
-3.304.671
564.879
2.586.115
169.855
441.862
-627.177
-297.985
0
-2.000.000
1.184.068
1.300.312
X.
Terugneming van waardeverminderingen (waardeverminderingen) op de beleggingsportefeuille in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten
XI. Besteding en terugneming van voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buitenbalanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" XII. Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in de posten buitenbalanstelling "I. Eventuele passiva" en "II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico" XIII. Toevoeging aan het fonds voor algemene bankrisico's XIV. Overige bedrijfsopbrengsten XV. Overige bedrijfskosten
-3.380.406
-2.722.530
XVI. Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen
13.544.282
15.829.443
38.796
152.674
38.796
152.674
0
-1
0
-1
13.583.078
15.982.115
0
-37.151
XVII.Uitzonderlijke opbrengsten D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa XVIII. Uitzonderlijke kosten B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa XIX. Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belastingen XIXbis A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen XIXbis B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen XX. Belastingen op het resultaat A. Belastingen B. Regulariseringen van belastingen en terugneming van belastingvoorzieningen XXI. Winst (Verlies) van het boekjaar XXII. Overboeking naar belastingvrije reserves Onttrekking aan belastingvrije reserves XXIII. Te bestemmen winst (te verwerken verlies) van het boekjaar
VDK Spaarbank nv
32
11.166
5.790
-592.945
-951.296
-657.063
-953.989
64.118
2.693
13.001.299
14.999.459
0
-72.148
21.686
11.244
13.022.985
14.938.555
Jaarverslag 2014
Posten buitenbalanstelling (bedragen in eenheden euro)
2014
2013
4.024.039
4.705.320
4.024.039
4.705.320
147.910.806
161.125.924
147.910.806
161.125.924
809.893.237
822.285.188
809.893.237
822.285.188
IV. Te storten op aandelen
7.004.616
8.536.458
TOTAAL BUITEN BALANS
968.832.698
996.652.890
I. Eventuele passiva C. Overige borgtochten II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico C. Beschikbare marge op betekende kredietlijnen III. Aan de kredietinstelling toevertrouwde waarden B. Open bewaring en gelijkgestelde
VDK Spaarbank nv
33
Jaarverslag 2014
Verwerking resultaten (bedragen in eenheden euro)
2014
2013
24.474.016
24.353.031
1. Te bestemmen winst van het boekjaar
13.022.985
14.938.555
2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar
11.451.031
9.414.477
3.700.000
6.000.000
3.700.000
6.000.000
D. Over te dragen resultaat
13.872.016
11.451.031
1. Over te dragen winst
13.872.016
11.451.031
6.902.000
6.902.000
6.902.000
6.902.000
A. Te bestemmen winstsaldo
C. Toevoeging aan het eigen vermogen 3. Aan de overige reserves
F. Uit te keren winst 1. Vergoeding van het kapitaal
VDK Spaarbank nv
34
Jaarverslag 2014
TOELICHTING
VDK Spaarbank nv
35
Jaarverslag 2014
I. Staat van de vorderingen op kredietinstellingen (actiefpost III.) B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) op kredietinstellingen (actiefpost III.B.) 2. Uitsplitsing van deze vorderingen naar hun resterende looptijd - tot drie maanden
2014 62.850.536
- meer dan drie maanden tot één jaar
8.052.399
- meer dan één jaar tot vijf jaar
14.490.971
- meer dan vijf jaar
0
II. Staat van de vorderingen op cliënten (actiefpost IV.) 1. Vorderingen - op ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
2014
2013
87.500
87.500
4. Uitsplitsing naar resterende looptijd 2014 55.016.973
- tot drie maanden - meer dan drie maanden tot één jaar
103.861.300
- meer dan één jaar tot vijf jaar
381.943.690
- meer dan vijf jaar
960.090.547
- met onbepaalde looptijd
4.903.221
5. Uitsplitsing van de vorderingen naar hun aard 2014 0
- vorderingen uit leasing - leningen tegen forfaitair lastenpercentage
17.424.599
- hypotheekleningen
1.096.826.543
- andere leningen op termijn van meer dan één jaar
337.934.434
- overige vorderingen
53.630.155
6. Geografische uitsplitsing van de vorderingen 2014 1.461.933.022
- vorderingen op België - vorderingen op het buitenland
VDK Spaarbank nv
43.882.709
36
Jaarverslag 2014
III. Staat van de obligaties en andere vastrentende effecten (actiefpost V.) 2. Achtergestelde vorderingen 2014
2013
13.260.393
19.760.596
België
buitenland
- publiekrechtelijke emittenten (actiefpost V.A.)
299.008.978
11.344.939
- andere emittenten (actiefpost V.B.)
346.301.638
1.021.103.666
boekwaarde
marktwaarde
1.533.133.576
1.608.552.190
- obligaties en effecten die achtergestelde vorderingen vertegenwoordigen
3. Geografische uitsplitsing van
4. Noteringen en looptijden - genoteerde effecten - niet genoteerde effecten
144.625.645 2014 472.437.299
- resterende looptijd tot één jaar - resterende looptijd van meer dan één jaar
1.205.321.922
5. Uitsplitsing in handels- en beleggingsportefeuille 2014 0
- handelsportefeuille - beleggingsportefeuille
1.677.759.221
7. Voor de beleggingsportefeuille 2014 - het positieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde groter is dan hun boekwaarde
1.374.084
- het negatieve verschil van alle effecten waarvan de terugbetalingswaarde kleiner is dan hun boekwaarde
27.083.648
VDK Spaarbank nv
37
Jaarverslag 2014
8. Gedetailleerde opgave van de boekwaarde van de beleggingsportefeuille 2014 a) aanschaffingswaarde
1.512.278.384
- eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar . aanschaffingen
750.040.536
. buitengebruikstellingen (-)
- 571.972.696
- aanpassingen met toepassing van art. 35 ter, §4 en 5 (+/-)
- per einde huidig boekjaar
- 6.069.003
1.684.277.221
c) waardeverminderingen
6.185.525
- eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar . geboekt
500.000
. teruggenomen want overtollig (-)
- 167.525
. afgeboekt (-)
0
. overgeboekt van een post naar een andere (-)
0
- per einde huidig boekjaar
6.518.000
d) boekwaarde per einde van het boekjaar (a – c)
VDK Spaarbank nv
38
1.677.759.221
Jaarverslag 2014
IV. Staat van de aandelen en andere niet-vastrentende effecten (actiefpost VI.) 1. Geografische uitsplitsing van de emittenten van effecten 2014 20.103.306
- Belgische emittenten - buitenlandse emittenten
8.567.243
2. Noteringen - genoteerde effecten - niet genoteerde effecten
boekwaarde
marktwaarde
22.089.465
27.198.507
6.581.084
3. Uitsplitsing naargelang de aandelen en effecten behoren tot de 2014 0
- handelsportefeuille - beleggingsportefeuille
28.670.549
5. Gedetailleerde opgave van de boekwaarde van de beleggingsportefeuille 2014 a) aanschaffingswaarde
32.970.651
- eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar . aanschaffingen
1.115.657
. buitengebruikstellingen (-)
- 1.496.566
. andere wijzigingen (+/-)
-1.704.705
- per einde huidig boekjaar
30.885.037
c) waardeverminderingen
3.057.762
- eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar . geboekt
13.803
. teruggenomen want overtollig (-)
- 411.156
. afgeboekt (-)
-445.921
- per einde huidig boekjaar
2.214.488
d) boekwaarde per einde van het boekjaar (a – c)
VDK Spaarbank nv
39
28.670.549
Jaarverslag 2014
V. Staat van de financiële vaste activa (actiefpost VII) A.1. Uitsplitsing van de actiefposten VII. A., B. en C. Andere ondernemingen 2014 2013
a) economische sector van de volgende posten:
285.394
285.394
2.278.411
2.278.411
genoteerd
niet genoteerd
B. deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
0
285.394
C. andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren
0
2.278.411
deelnemingsverhouding (VII.B.)
andere (VII.C.)
409.340
2.528.409
. aanschaffingen
0
0
. buitengebruikstellingen (-)
0
0
. overboekingen van een post naar een andere (+/-)
0
0
409.340
2.528.409
123.946
249.998
. geboekt
0
0
. teruggenomen want overtollig (-)
0
0
. verworven van derden
0
0
. afgeboekt (-)
0
0
. overgeboekt van een post naar een andere
0
0
123.946
249.998
285.394
2.278.411
B. deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat C. andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren b) notering
A.2. Gedetailleerde opgave van de boekwaarde per einde van het boekjaar van de actiefposten VII.A., B. en C.
a) aanschaffingswaarde - eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar
- per einde huidig boekjaar c) waardeverminderingen - eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar
- per einde huidig boekjaar d) netto-boekwaarde per einde van het boekjaar
VDK Spaarbank nv
40
Jaarverslag 2014
VI. Lijst van de ondernemingen waarin VDK een deelneming bezit Hier worden de ondernemingen vermeld waarin VDK een deelneming bezit in de zin van het Koninklijk besluit van 23.09.1992, alsook de andere ondernemingen waarin de kredietinstelling maatschappelijke rechten bezit ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.
Naam, zetel, B.T.W.-nummer of nationaal identificatienummer
Gegevens over het laatste boekjaar waarvoor de jaarrekening beschikbaar is
Maatschappelijke rechten
soort
aantal
%
via dochter %
1. Bedrijvencentrum regio Meetjesland n.v. Industrielaan 9 A 9990 Maldegem B.T.W. BE 0452.586.063
gewoon
20
17,24
0
31.12.2013
EUR
438.765
-83.156
2. Bedrijvencentrum De Punt Kerkstraat 108 9050 Gentbrugge B.T.W. BE 0434.319.379
gewoon
1.320
14,66
0
31.12.2013
EUR
2.121.177
85.995
3. De Schoring cvba Clara Snellingsstraat 27 2100 Deurne B.T.W. BE 0881.883.418
gewoon
150
14,71
0
31.12.2013
EUR
266.305
5.327
4. BBOF II Intermediate 4BV (*) Zuidplein 76 NL 1077 XV Amsterdam Nederland KvK nr. 30199916
gewoon
18.000
25,00
0
31.12.2013
EUR
4.730.813
-826.336
5. BBOF III Intermediate 1BV (*) Zuidplein 76 NL 1077 XV Amsterdam Nederland KvK nr. 34277508
gewoon
17.280
21,82
0
31.12.2013
EUR
15.286.243
-1.564.959
6. BBOF IV Intermediate 3BV (*) Zuidplein 76 NL 1077 XV Amsterdam Nederland KvK nr. 53080564
gewoon
140
45,16
0
31/12/2013
EUR
2.988.989
-166.873
rechtstreeks
jaarrekening munt op
eigen vermogen
netto resultaat
(*) De maatschappelijke rechten die worden aangehouden in BBOF II Intermediate 4BV, BBOF III Intermediate 1BV en BBOF IV Intermediate 3BV, worden niet beschouwd als deelneming. De rechten hebben geenszins tot doel om, door het scheppen van een duurzame en specifieke band, een invloed uit te oefenen op de oriëntatie van het beleid van deze onderneming.
VDK Spaarbank nv
41
Jaarverslag 2014
VII. Staat van de oprichtingskosten en immateriële vaste activa (actiefpost VIII.) B. Immateriële vaste activa overige
waaronder provisies ter vergoeding van aanbreng van verrichtingen art 27 bis
7.554.869
5.576.777
332.617
0
- 5.643.160
- 5.576.777
2.244.326
0
3.485.552
2.157.457
3.642.381
3.419.320
- 5.643.160
- 5.576.777
- per einde huidig boekjaar
1.484.774
0
d) netto-boekwaarde (a – b)
759.552
0
a) aanschaffingswaarde - eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar . aanschaffingen . buitengebruikstellingen (-)
- per einde huidig boekjaar b) afschrijvingen - per einde vorig boekjaar - mutaties tijdens boekjaar . geboekt . afgeboekt (-)
In het boekjaar 2014 besliste de Raad van Bestuur de eerder, overeenkomstig artikel 27 bis §5 tweede lid van het koninklijk besluit op de jaarrekening van de kredietinstellingen van 23 september 1992, geactiveerde eenmalige niet-recurrente vergoedingen aan derden voor het aanbrengen van kredieten onmiddellijk ten laste van het resultaat te nemen en de vergoedingen voor het aanbrengen van verrichtingen met de cliënteel voortaan integraal te verwerken als kosten van het boekjaar waarin zij gemaakt zijn. De aanhoudende historisch lage renteomgeving leidt immers tot een aanzienlijke stijging van herfinancieringen van kredieten met de erbij horende invloed op het huidig en toekomstig renteresultaat. De toepassing met ingang van 01-01-2014 had voor het boekjaar 2014 een negatieve impact op het resultaat voor belastingen van 2,7 Mio euro.
VDK Spaarbank nv
42
Jaarverslag 2014
VIII. Staat van de materiële vaste activa (actiefpost IX.) terreinen gebouwen
installaties machines uitrusting
meubilair rollend materieel
57.663.418
5.254.880
2.630.568
1.531.214
515.953
105.905
- 16.588
- 510.492
- 66.994
59.178.044
5.260.341
2.669.479
37.559.289
4.542.320
1.700.452
1.771.184
373.313
260.079
- 4.725
- 510.492
- 66.995
- per einde huidig boekjaar
39.325.748
4.405.141
1.893.536
d) netto-boekwaarde (a – c)
19.852.296
855.200
775.943
a) aanschaffingswaarde - eind voorgaand boekjaar - mutaties huidig boekjaar . aanschaffingen . buitengebruikstellingen (-)
- per einde huidig boekjaar c) afschrijvingen - per einde vorig boekjaar - mutaties tijdens boekjaar . geboekt . afgeboekt (-)
X. Overlopende rekeningen (actiefpost XII.) 2014 405.073
1. over te dragen kosten 2. verworven opbrengsten
29.771.475
XI. Staat van de schulden aan kredietinstellingen (passiefpost I.) B. Voor de schulden die niet onmiddellijk opeisbaar zijn, uitsplitsing naar hun resterende looptijd (passiefposten I.B. en C.) 2014 10.000.000
- tot drie maanden - meer dan drie maanden tot één jaar
0
- meer dan één jaar tot vijf jaar
0
VDK Spaarbank nv
43
Jaarverslag 2014
XII. Staat van de schulden aan cliënten (passiefpost II.) 1. Schulden aan - andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
2014
2013
208.926
207.602
2. Geografische uitsplitsing van de schulden 2014 2.563.937.688
- aan België - aan het buitenland
16.162.627
3. Uitsplitsing naar resterende looptijd 2014 556.454.010
- onmiddellijk opeisbaar - tot drie maanden
58.526.010
- meer dan drie maanden tot één jaar
67.026.595
- meer dan één jaar tot vijf jaar
146.124.593
- meer dan vijf jaar
30.472.063
- met onbepaalde looptijd
1.721.497.044
XIII. Staat van de in schuldbewijzen belichaamde schulden (passiefpost III.) 2. Uitsplitsing naar resterende looptijd 2014 - tot drie maanden
83.230.495
- meer dan drie maanden tot één jaar
46.805.296
- meer dan één jaar tot vijf jaar
364.860.589
- meer dan vijf jaar
VDK Spaarbank nv
37.454.320
44
Jaarverslag 2014
XIV. Staat van de overige schulden (passiefpost IV.) 2. Belastingen 2014 1.388.908
a) te betalen belastingen b) geschatte belastingschulden
0
3. Overige schulden 2014 - bezoldigingen en sociale lasten
5.375.505
- te betalen facturen
1.192.000
- dividenden
7.344.376
- overige
0
XV. Overlopende rekeningen (passiefpost V.) 2014 26.653.469
1. toe te rekenen kosten
XVI. Voorzieningen voor overige risico’s en kosten (passiefpost VI.A.3.) 2014 899.621
- pensioenen en soortgelijke verplichtingen
VDK Spaarbank nv
45
Jaarverslag 2014
XVIII. Staat met betrekking tot het kapitaal A. Maatschappelijk kapitaal bedragen
aantal aandelen (1)
1. geplaatst kapitaal (passiefpost IX.A.) eind voorgaand boekjaar
25.000.000
mutaties huidig boekjaar
0
per einde huidig boekjaar
25.000.000
0
2. samenstelling kapitaal
2.1. Soorten aandelen gewone
25.000.000
49.300
2.2. Aandelen op naam of aan toonder op naam
7
aan toonder en/of gedematerialiseerd
49.293
(1) werkelijke aantallen
XIX. Uitsplitsing balans euro – vreemde munten in euro
in vreemde munten (tegenwaarde euro)
- totaal actief
3.374.542.376
63.214.006
- totaal passief
3.428.347.977
9.408.405
XXI. Staat van de gewaarborgde schulden en verplichtingen Zakelijke zekerheden die door de instelling werden gesteld of onherroepelijk beloofd op haar eigen activa.
a) als waarborg voor schulden en verplichtingen van de kredietinstelling panden op andere activa (1) 2. Posten buitenbalanstelling - voorschottenlijnen
15.494.704
- swaps
2.501.299
- waarborg
2.936.145
(1) boekwaarde
VDK Spaarbank nv
46
Jaarverslag 2014
XXIII. Gegevens met betrekking tot het bedrijfsresultaat (posten I. tot XV. van de resultatenrekening) A.1. Staat van de werknemers opgenomen in het personeelsregister 2014
2013
274
278
258,4
257,3
381.841,4
382.031,7
2014
2013
a) aantal op de afsluitingsdatum ingeschreven personen
0
0
b) gemiddeld aantal ingeschreven personen in voltijds equivalent
0
0,3
c) aantal gepresteerde uren
0
581,6
d) hieraan verbonden personeelskosten
0
15.045
2014
2013
15.423.649
16.378.517
b) patronale bijdragen voor sociale verzekeringen
4.226.619
4.425.922
c) patronale premies voor bovenwettelijke verzekeringen
1.684.552
1.106.153
459.406
479.039
66.301
65.283
2014
2013
- toevoegingen (+)
547.177
147.985
- bestedingen en terugnemingen (-)
- 69.855
- 67.324
2014
2013
- ontvangen huur
445.438
442.521
- gerecupereerde kosten
241.023
328.430
a) aantal op de afsluitingsdatum ingeschreven personen b) gemiddeld aantal ingeschreven personen in voltijds equivalent c) aantal gepresteerde uren
A.1Bis. Uitzendkrachten en werknemers die ter beschikking zijn gesteld van de onderneming
A.2. Personeelskosten a) bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen
d) andere personeelskosten e) pensioenen
A.3. Voorzieningen voor pensioenen
B.1. Overige bedrijfsopbrengsten (post XIV. van de resultatenrekening)
VDK Spaarbank nv
47
Jaarverslag 2014
B.2. Overige bedrijfskosten (post XV. van de resultatenrekening) - belastingen en taksen - diverse overige bedrijfskosten
2014
2013
3.361.509
2.711.632
18.897
10.898
2014
2013
90.746.632
92.953.368
1.434.253
1.033.658
79.394
58.309
6.763.329
5.504.131
84.032
-54.223
3.641.355
4.988.620
1.184.068
1.300.312
D. Uitsplitsing van de bedrijfsopbrengsten volgens hun oorsprong I. renteopbrengsten en soortgelijke opbrengsten III. opbrengsten uit niet-vastrentende effecten - aandelen en andere niet-vastrentende effecten - andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren IV. ontvangen provisies VI. resultaten uit financiële transacties - uit het wisselbedrijf - uit de realisatie van beleggingseffecten XIV. overige bedrijfsopbrengsten
VDK Spaarbank nv
48
Jaarverslag 2014
XXIV. Opgave van de buitenbalanstellingverrichtingen op termijn op effecten, deviezen en andere financiële instrumenten, die geen verplichtingen met zich brengen met een potentieel kredietrisico in de zin van post II van de buitenbalanstellling Bedrag op de afsluitingsdatum van de rekeningen
A. Soorten verrichtingen 2. Op deviezen (a) Termijnwisselverrichtingen Valuta- en renteswaps
2014
2013
2.074.244
0
57.292.096
62.268.871
2014
2013
206.000.000
56.000.000
0
0
(a) Bedragen die moeten worden geleverd
3. Op andere financiële instrumenten (b) Renteswap-overeenkomsten Waarvan niet als dekking bestemde verrichting
(b) Nominaal / notioneel refertebedrag
B. Becijfering van de impact op de resultaten van een derogatie op de waarderingsregel van artikel 36bis, § 2 met betrekking tot de termijnrenteverrichtingen 2. Termijnrenteverrichtingen in het kader van het ALM-beheer
2014 200.000.000
a. Nominaal/notioneel refertebedrag op de afsluitingsdatum van de rekeningen b. Verschil tussen de marktwaarde en de boekwaarde
- 284.682
De renteswaps hebben een renterisicoreducerend karakter en dienen ter afdekking van de blootstelling aan waardewijzigingen van een portefeuille leningen, ten gevolge van rentewijzigingen (portfolio fair value hedge). De indekking is effectief indien wordt ingeschat dat het nominaal uitstaand bedrag van de ingedekte portefeuille op elk moment het notioneel bedrag van de indekkingsinstrumenten overtreft. Voor effectieve afdekkingen gebeurt de verwerking in resultaat van de intresten van de ingedekte positie en het dekkingsinstrument symmetrisch. Blijkt de indekking niet meer effectief te zijn, dan wordt een deel van de renteswap(s) niet meer als dekkingsverrichting verwerkt. Het ineffectieve deel wordt vanaf dat moment aan marktwaarde gewaardeerd en toegerekend aan de post VI.A. Winst (Verlies) uit financiële transacties uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten. In het huidige boekjaar werd er geen ineffectiviteit in het resultaat erkend, aangezien de openstaande portefeuille leningen voldoende groot is t.o.v. de indekkingsinstrumenten, over de resterende looptijd van de swaps.
VDK Spaarbank nv
49
Jaarverslag 2014
XXVI. Belastingen op het resultaat A. Uitsplitsing van post XX.A. van de resultatenrekening 1. belastingen op het resultaat van het boekjaar a. verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen
1. belastingen op het resultaat van vorige boekjaren b. regulariseringen van belastingen en terugneming belastingvoorzieningen
2014 657.063 2014 64.118
B. Belangrijkste verschillen tussen de winst vóór belastingen zoals deze blijkt uit de jaarrekening en de geraamde belastbare winst 2014 - (terugnames) voorzieningen, waardeverminderingen, meer-/minderwaarden - verworpen uitgaven
-5.054.572 262.000
- DBI
- 889.082
- notionele intrest
- 6.245.743
XXVII. Andere taksen en belastingen ten laste van derden A. Belasting over de toegevoegde waarde, egalisatiebelasting en speciale taks in rekening gebracht tijdens het boekjaar 2014
2013
34.215
26.590
679.001
684.702
2014
2013
1. bedrijfsvoorheffing
5.102.014
5.102.452
2. roerende voorheffing
6.461.983
5.942.677
1. aan de onderneming (aftrekbaar) 2. door de onderneming
B. Ingehouden bedragen ten laste van derden
VDK Spaarbank nv
50
Jaarverslag 2014
XXVIII. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen en transacties met verbonden partijen B. Transacties met verbonden partijen buiten normale marktvoorwaarden:
Nihil
XXIX. Financiële relaties 2014 Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon - aan bestuurders en zaakvoerders
954.283
Bezoldiging van de commissaris(sen)
106.311
Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen): - Andere controleopdrachten
7.308
- Belastingadviesopdrachten
3.050
- Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten
0
XXX. Posities in financiële instrumenten 2014 1. Door de instelling te ontvangen financiële instrumenten voor rekening van cliënten 2. Door de instelling te leveren financiële instrumenten aan cliënten
0 336.365
3. Door de instelling in bewaring ontvangen financiële instrumenten van cliënten
803.561.551
4. Door de instelling in bewaring gegeven financiële instrumenten van cliënten
281.181.125
5. Door de instelling in waarborg ontvangen financiële instrumenten van cliënten 6. Door de instelling in waarborg gegeven financiële instrumenten van cliënten
VDK Spaarbank nv
2.942.124 0
51
Jaarverslag 2014
XXXI. Afgeleide financiële instrumenten die niet gewaardeerd zijn op basis van de reële waarde 2014 Schatting van de reële waarde voor elke categorie afgeleide financiële instrumenten die niet gewaardeerd zijn op basis van de waarde in het economisch verkeer, met opgave van de omvang en de aard van de instrumenten - notioneel bedrag renteswaps
206.000.000
- marktwaarde renteswaps
-459.148
- boekwaarde renteswaps
-59.296
- notioneel bedrag valuta- en renteswaps
57.292.096
- marktwaarde valuta en renteswaps
-5.212.840
- boekwaarde valuta- en renteswaps
-4.909.897
- notioneel bedrag termijnwisselverrichting
2.074.244
- marktwaarde termijnwisselverrichting
-36.774
- boekwaarde termijnwisselverrichting
-33.296
VDK Spaarbank nv
52
Jaarverslag 2014
XXXII. Staat IIIbis. Verrichtingen uitgevoerd krachtens de wet van 26 december 2013 houdende diverse bepalingen inzake de thematische volkslening (staat ingevoerd ingevolge KB dd28/02/2014 tot wijziging van diverse KB’s betreffende de jaarrekening van bepaalde ondernemingen) 2014
2013
1. Het totale bedrag van de krachtens de voornoemde wet aangetrokken gelden
32.981.536
0
a. Gelden aangetrokken in de vorm van kasbonnen en termijndeposito’s overeenkomstig artikel 4 van de voornoemde wet
32.981.536
0
b. Gelden aangetrokken door middel van interbankenleningen afgesloten overeenkomstig artikel 6 van de voornoemde wet
0
0
32.981.536
0
32.981.536
0
b. Beleggingen gerealiseerd overeenkomstig artikel 11 van de voornoemde wet
0
0
c. Interbankenleningen toegekend in overeenstemming met de voornoemde wet
0
0
0
0
a. Schuldinstrumenten uitgegeven of gegarandeerd door centrale overheden
0
0
b. Schuldinstrumenten uitgegeven door centrale banken, internationale organisaties, multilaterale ontwikkelingsbanken
0
0
c. Schuldinstrumenten uitgegeven door regionale of lokale overheden
0
0
2. De aanwending van bovenvermelde aangetrokken gelden a. Volksleningen toegekend overeenkomstig de voornoemde wet
3. Inkomsten uit beleggingen gerealiseerd overeenkomstig artikel 11 van de voornoemde wet Opsplitsing volgens de aard van de beleggingen
VDK Spaarbank nv
53
Jaarverslag 2014
XXXIII. Waarderingsregels 1. Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten Kasgelden in euro worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. Kasvoorraden in vreemde valuta worden gewaardeerd tegen de koers einde maand. Het saldo van de positieve en negatieve verschillen uit de omrekening wordt opgenomen in de resultatenrekening. De andere tegoeden zijn in de balans opgenomen ten belope van de gelden die ter beschikking zijn gesteld.
2. Vorderingen op kredietinstellingen Vorderingen op kredietinstellingen staan in de balans ten belope van de ter beschikking gestelde gelden, na aftrek van eventuele waardeverminderingen. De vorderingen en de waarden die voor onze rekening zijn verworven, door een met het beheer belaste kredietinstelling, worden opgenomen zoals de soortgelijke vorderingen en waarden die we rechtstreeks bezitten. Cessie-retrocessies worden in onze rekeningen opgenomen als een lening vanwege de contantkoper aan de contantverkoper. De eigendomsoverdracht wordt geboekt als een zakelijke zekerheid en het verschil tussen de contantprijs en de terugkoopprijs op termijn wordt verwerkt als leningrente.
3. Kredieten bij de oorsprong verleend door de instelling Vorderingen uit voorschotten of gelddeposito’s worden in de balans opgenomen voor het bedrag dat ter beschikking wordt gesteld aan de schuldenaar, na aftrek van de terugbetalingen en / of waardeverminderingen. Het verschil tussen de oorspronkelijk ter beschikking gestelde gelden en de nominale waarde wordt pro rata temporis verwerkt als een renteresultaat. De reeds gelopen maar nog niet aangerekende renteopbrengsten worden geboekt onder de overlopende rekeningen van het actief. De overige vorderingen worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde.
4. Overige debiteuren Vorderingen die geen voorschotten vertegenwoordigen staan in de balans tegen hun nominale waarde, na aftrek van eventuele waardeverminderingen.
5. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde. Transactiekosten worden ten laste van de resultatenrekening van het boekjaar genomen. Waardeverminderingen worden toegepast in geval van duurzame minderwaarde of waardeverlies, wat blijkt uit de positie, rendabiliteit en vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelnemingen of de aandelen worden gehouden.
VDK Spaarbank nv
54
Jaarverslag 2014
6. Beleggingsportefeuille De beleggingsportefeuille bevat de vastrentende en niet-vastrentende effecten, die niet behoren tot de financiële vaste activa. Transactiekosten worden ten laste van de resultatenrekening van het boekjaar genomen. De vastrentende effecten worden gewaardeerd op grond van hun actuarieel rendement, berekend bij de aankoop, met inachtneming van hun terugbetalingswaarde op vervaldag. Het verschil tussen de aanschaffingswaarde en de terugbetalingswaarde wordt pro rata temporis over de resterende looptijd van de effecten in resultaat genomen als bestanddeel van de renteopbrengst van deze effecten. De inresultaatneming van dit verschil geschiedt op geactualiseerde basis, uitgaande van het reële rendementspercentage bij aankoop. In de balans worden ze opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde, vermeerderd of verminderd met het gedeelte van het bedoelde verschil dat in resultaat wordt genomen. De minder- en meerwaarden uit de verkoop van vastrentende beleggingseffecten in het kader van arbitrageverrichtingen, kunnen gespreid in het resultaat worden genomen, samen met de toekomstige opbrengsten uit de arbitrage. Niet-vastrentende genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde of hun realisatiewaarde op balansdatum indien lager. Voor niet-genoteerde effecten worden waardeverminderingen toegepast in geval van duurzame minderwaarde of waardeverlies, vastgesteld op basis van de financiële positie, de rendabiliteit en de vooruitzichten van de desbetreffende vennootschap. Latente minwaarden (0,14 Mio € per 31/12/2014) op eeuwigdurende leningen worden, in afwijking van art. 35ter §6 van het KB op de jaarrekening van de kredietinstellingen, niet als duurzaam waardeverlies beschouwd wanneer de emittenten genieten van een goede kredietwaardigheid en wanneer de verplichtingen op deze leningen correct worden nagekomen.
7. Probleemrisico’s Onder probleemrisico’s wordt begrepen, de vorderingen en verhaalrechten op tegenpartijen die moeilijkheden ondervinden om hun verplichtingen na te komen of waaromtrent kan worden voorzien dat ze zulke moeilijkheden zullen ondervinden of die hun verplichtingen in hoofdsom betwisten. De moeilijkheden waarvan hier sprake kunnen zowel te wijten zijn aan de eigen positie van de tegenpartij als voortvloeien uit de sociaal-economische context waarin zij zich bevindt, inclusief de positie van haar land van vestiging. Onder probleemrisico wegens handelsrisico, wordt begrepen het risico dat een niet-soevereine tegenpartij haar verplichtingen niet nakomt om andere redenen dan het hierna omschreven landenrisico; Onder probleemrisico wegens landenrisico, wordt begrepen het risico dat een soevereine tegenpartij hetzij niet in de mogelijkheid verkeert of weigert haar verplichtingen tegenover het buitenland na te komen, hetzij belet of bemoeilijkt dat haar ingezetenen hun verplichtingen tegenover het buitenland nakomen; Risico's met een oninbaar of dubieus karakter, zijn die probleemrisico's op tegenpartijen van wie het onvermogen om hun verplichtingen na te komen vaststaat of vrijwel zeker is alsook de risico's in betwisting waarvan vaststaat of vrijwel zeker is dat de uitkomst van de beslechting is of zal zijn dat de betwiste vorderingen oninbaar zijn of de betwiste verhaalrechten niet kunnen worden uitgeoefend; Risico's met onzeker verloop, zijn die probleemrisico's op tegenpartijen van wie is vastgesteld of wordt voorzien dat ze moeilijkheden ondervinden of zullen ondervinden om hun verplichtingen na te komen, maar van wie het onvermogen niet vaststaat noch vrijwel zeker is, alsook de risico's in betwisting waarvan de beslechting onzeker is. Ten aanzien van risico's met een oninbaar of dubieus karakter worden inventariscorrecties geboekt ten belope van het gedeelte waarvoor geen met objectieve gegevens gestaafde inningszekerheid bestaat.
VDK Spaarbank nv
55
Jaarverslag 2014
8. Tradingportefeuille Voor afgeleide instrumenten die deel uitmaken van de tradingportefeuille gebeurt zowel de opname in de balans als de periodieke waardering aan marktwaarde met onmiddellijke impact op de resultatenrekening. Wanneer ten gevolge van het gebruik van deze afgeleide instrumenten, effecten worden opgenomen in de handelsportefeuille of daaruit verwijderd, gebeurt dit aan de uitoefenprijs. Effecten die deel uitmaken van de tradingportefeuille worden periodiek gewaardeerd aan marktwaarde, waarbij alle waarderingsverschillen onmiddellijk in het resultaat worden opgenomen. Overboekingen tussen trading- en beleggingsportefeuille gebeuren aan marktprijs.
9. Edele metalen Goud in verhandelbare vorm wordt gewaardeerd op basis van de middenkoers. Het saldo van de positieve en negatieve verschillen uit de omrekening, staat in de resultatenrekening.
10. Overlopende rekeningen Alle kosten en opbrengsten die betrekking hebben op dit boekjaar, ongeacht wanneer deze kosten worden betaald of deze opbrengsten worden geïnd, zijn dit boekjaar in resultaat genomen.
11. Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De aanschaffingswaarde bestaat uit de aankoopprijs én de bijhorende kosten. De materiële vaste activa worden afgeschreven over hun verwachte economische levensduur, gaande van 3 tot 33 jaar, en dit volgens de lineaire methode, tenzij op basis van het effectieve gebruik de degressieve methode meer aangewezen is. De afschrijvingen worden pro rata temporis in de kosten opgenomen. Op gronden wordt niet afgeschreven. Bij verkoop van materiële vaste activa worden de gerealiseerde winsten of verliezen onmiddellijk in het resultaat opgenomen. Bij verwijdering van de balans wordt het nog resterend af te schrijven bedrag onmiddellijk in de kosten opgenomen.
12. Immateriële vaste activa Tot de immateriële vaste activa behoren de standaardsoftware en de door een derde partij ontwikkelde maatsoftware, voor zover het géén systeemsoftware betreft; deze wordt immers opgenomen onder de materiële vaste activa. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De aanschaffingswaarde bestaat uit de aankoopprijs en de bijhorende kosten. De immateriële vaste activa worden volgens de lineaire methode afgeschreven over 5 jaar. Deze afschrijving wordt pro rata temporis in de kosten opgenomen. Intern ontwikkelde software wordt onmiddellijk in de kosten opgenomen. De vergoedingen voor het aanbrengen van verrichtingen met de cliënteel worden integraal verwerkt als kosten van het boekjaar waarin zij gemaakt zijn.
VDK Spaarbank nv
56
Jaarverslag 2014
13. Voorziening voor algemene risico's / Intern zekerheidsfonds De Raad van Bestuur legt de regels vast waarop het fonds voor algemene risico's wordt aangelegd teneinde de solvabiliteit van de spaarbank te beschermen uit hoofde van de latente risico's verbonden aan de uitoefening van de bancaire activiteit. Dit fonds zowel als de nettobeweging staan afzonderlijk vermeld in de jaarrekening in de specifiek daartoe bestemde posten. De Raad van Bestuur heeft eveneens regels vastgelegd die voorzien in voorzorgsfondsen die specifiek betrekking hebben op eventuele toekomstige risico’s m.b.t. de kredietportefeuille en de corporate bond portfolio, inclusief eeuwigdurende leningen. Deze fondsen worden in de balans opgenomen via toerekening als waardevermindering aan de actiefposten “III.B. Overige vorderingen op kredietinstellingen (op termijn of met opzegging)”, “IV. Vorderingen op cliënten” en “V. Obligaties en andere vastrentende effecten”. Deze fondsen worden aangelegd boven de waardeverminderingen verbonden aan specifieke risico's.
14. Schulden aan kredietinstellingen / cliënten / overige Schulden die al dan niet zijn belichaamd in verhandelbare effecten of waardepapieren en voortvloeien uit gelddeposito's, zijn in de balans opgenomen ten belope van de gelden die ter beschikking zijn gesteld. Het eventuele verschil tussen de nominale waarde van de schulden en het oorspronkelijk ter beschikking gestelde bedrag is verwerkt als rentekost.
15. Financiële instrumenten De termijnverrichtingen op deviezen of rente worden tegen de nominale waarde van de notionele bedragen of tegen de nominale waarde van de effectief te ontvangen en te leveren hoofdsommen in de posten buitenbalanstelling opgenomen. Wanneer het dekkingsverrichtingen betreft, verloopt de verwerking van de winsten en verliezen in het resultaat symmetrisch met de toerekening van de kosten en opbrengsten van de ingedekte bestanddelen. De termijnrenteverrichtingen die niet of niet meer voldoen aan de voorwaarden om als als dekking bestemde verrichting volgens artikel 36bis §1 van het koninklijk besluit van 23/09/1992 te worden beschouwd en waarvoor geen derogatie op de waarderingsregel van art 36bis §2 van de toezichthouder werd bekomen, worden op balansdatum tegen de marktwaarde gewaardeerd. Voor verrichtingen die worden verhandeld op een liquide markt worden zowel de positieve als de negatieve verschillen in resultaat verwerkt. Voor verrichtingen verhandeld op een illiquide markt worden enkel de negatieve verschillen in resultaat verwerkt.
16. Vorderingen, schulden, rechten en verplichtingen in vreemde valuta. Monetaire bestanddelen in vreemde valuta worden omgerekend in euro op basis van hun koers op het einde van de maand. De verschillen worden in resultaat genomen.
VDK Spaarbank nv
57
Jaarverslag 2014
VDK Spaarbank nv
58
Jaarverslag 2014
SOCIALE BALANS
VDK Spaarbank nv
59
Jaarverslag 2014
SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:
308
..........
..........
..........
...........
STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER
Tijdens het boekjaar Gemiddeld aantal werknemers Voltijds ....................................................................... Deeltijds ..................................................................... Totaal in voltijdse equivalenten (VTE) ........................
Codes
Totaal
1. Mannen
2. Vrouwen
211,8 64,7 258,4
145,6 7,3 151,2
66,2 57,3 107,3
316 488,6 65 352,8 381 841,4
218 244,8 8 072,6 226 317,4
98 243,9 57 280,1 155 524,0
1023
17 480 358 3 213 803 20 694 161
9 760 930 1 794 569 11 555 499
7 719 428 1 419 234 9 138 662
Bedrag van de voordelen bovenop het loon ...............
1033
103 498
60 459
43 039
Tijdens het vorige boekjaar
Codes
Gemiddeld aantal werknemers in VTE ............................ Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren .......................... Personeelskosten ............................................................ Bedrag van de voordelen bovenop het loon ....................
1003
Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Voltijds ....................................................................... Deeltijds ..................................................................... Totaal ......................................................................... Personeelskosten Voltijds ....................................................................... Deeltijds ..................................................................... Totaal .........................................................................
VDK Spaarbank nv
1001 1002 1003
1011 1012 1013
1021 1022
1013 1023 1033
60
P. Totaal
257,3 382 031,7 21 733 919 97 172
1P. Mannen
150,9 230 023,9 13 857 547 54 416
2P. Vrouwen
106,4 152 007,8 7 876 372 42 756
Jaarverslag 2014
WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER (vervolg)
Codes
1. Voltijds
2. Deeltijds
3. Totaal in voltijdse equivalenten
105
............. 212,0
............... 62,0
............. 253,7
110
............. 210,0 ................. 2,0 ...................... ......................
............... 62,0 ...................... ...................... ......................
............. 251,7 ................. 2,0 ...................... ......................
............. 144,0 ...................... ............... 19,0 ............... 90,0 ............... 35,0 ............... 68,0 ................. 1,0 ................. 9,0 ............... 37,0 ............... 21,0
................. 9,0 ...................... ................. 1,0 ................. 6,0 ................. 2,0 ............... 53,0 ................. 1,0 ............... 17,0 ............... 21,0 ............... 14,0
............. 149,6 ...................... ............... 19,5 ............... 93,5 ............... 36,6 ............. 104,1 ................. 1,8 ............... 20,8 ............... 50,3 ............... 31,2
................. 3,0 ............. 209,0 ...................... ......................
...................... ............... 62,0 ...................... ......................
................. 3,0 ............. 250,7 ...................... ......................
Op de afsluitingsdatum van het boekjaar
Aantal werknemers ........................................................... Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ....................... Overeenkomst voor een bepaalde tijd ........................... Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ..... Vervangingsovereenkomst ............................................ Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ......................................................................... lager onderwijs ......................................................... secundair onderwijs ................................................. hoger niet-universitair onderwijs .............................. universitair onderwijs ............................................... Vrouwen ........................................................................ lager onderwijs ......................................................... secundair onderwijs ................................................. hoger niet-universitair onderwijs .............................. universitair onderwijs ............................................... Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel .......................................................... Bedienden ..................................................................... Arbeiders ....................................................................... Andere ...........................................................................
111 112 113
120 1200 1201 1202 1203 121 1210 1211 1212 1213
130 134 132 133
UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN
Codes
1. Uitzendkrachten
2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen
150
........................... ........................... ...........................
............................ ............................ ............................
Tijdens het boekjaar Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ..................................... Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ........................................... Kosten voor de onderneming ............................................................
VDK Spaarbank nv
61
151 152
Jaarverslag 2014
TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR
Codes
1. Voltijds
2. Deeltijds
3. Totaal in voltijdse equivalenten
205
............... 33,0
................. 0,0
............... 33,0
210
............... 13,0 ............... 20,0 ...................... ......................
................. 0,0 ................. 0,0 ...................... ......................
............... 13,0 ............... 20,0 ...................... ......................
1. Voltijds
2. Deeltijds
3. Totaal in voltijdse equivalenten
305
................ 32,0
................. 5,0
............... 35,7
310
................ 15,0 ................ 17,0 ....................... .......................
................. 5,0 ...................... ...................... ......................
............... 18,7 ............... 17,0 ...................... ......................
343
.................. 4,0 .................. 1,0 .................. 2,0 ................ 25,0
................. 2,0 ................. 1,0 ................. 1,0 ................. 1,0
................. 5,3 ................. 1,8 ................. 2,8 ............... 25,8
350
.......................
......................
......................
INGETREDEN Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister .......................................... Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ....................... Overeenkomst voor een bepaalde tijd ........................... Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ..... Vervangingsovereenkomst ............................................
211 212 213
Codes
UITGETREDEN Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam ............................................. Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ....................... Overeenkomst voor een bepaalde tijd ........................... Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ..... Vervangingsovereenkomst ............................................ Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ....................................................................... Werkloosheid met bedrijfstoeslag .................................. Afdanking ...................................................................... Andere reden ................................................................. Waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming ...........................................
VDK Spaarbank nv
62
311 312 313
340 341 342
Jaarverslag 2014
INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR
Codes
Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers ............................................................... Aantal gevolgde opleidingsuren ............................................................. Nettokosten voor de onderneming ......................................................... waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ...... waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen . waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...................
5801 5802 5803 58031 58032 58033
Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers ............................................................... Aantal gevolgde opleidingsuren.............................................................. Nettokosten voor de onderneming .........................................................
5821
Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers ............................................................... Aantal gevolgde opleidingsuren ............................................................. Nettokosten voor de onderneming .........................................................
5841
VDK Spaarbank nv
63
5822 5823
5842 5843
Mannen
Codes
........... 118,0 ......... 3403,0 ....... 331 009 ....... 318 572 ......... 13 346 .............. 909
5811
............... 8,0 ........ 2 141,0 ....... 231 827
5831
.................... .................... ....................
5851
5812 5813 58131 58132 58133
5832 5833
5852 5853
Vrouwen
............ 90,0 ........ 2332,0 ...... 221 649 ...... 218 310 .......... 8 218 .......... 4 880
.............. 6,0 ....... 1 815,0 ...... 196 528
................... ................... ...................
Jaarverslag 2014
VDK Spaarbank nv Sint-Michielsplein 16 9000 Gent Tel. 09 267 32 11 e-mail:
[email protected]
Duurzaam ethisch sinds 1926
