Jaarverslag 2014 SGM Panta Rhei Postbus AN

Jaarverslag 2014 SGM Panta Rhei Postbus 590 1180AN

Inhoudsopgave Jaarverslag 2014 -Inleiding

2

-Kerngegevens

2

-Kernactiviteiten

3

-Juridische structuur

3

-Organisatiestructuur

4

-Bestuursverslag

5

-Aanpassingen beleid voor 2015 en later

8

-Herkomst van de leerlingen

9

-Treasury verslag

10

-Sociaal Jaarverslag

11

-Jaarverslag 2014 MR

16

-Continuïteitsparagraaf

18

Jaarrekening: -Grondslagen

27

-Bepaling van het exploitatieresultaat

30

-Balans per 31 december 2014

32

-Staat van baten en lasten over 2014

33

-Kasstroomoverzicht over 2014

35

-Toelichting op de jaarrekening

36

Overige gegevens: -Voorstel Resultaatbestemming

51

-Controleverklaring

52

1

BV Bestuursverslag Inleiding Met dit jaarverslag legt het bestuur van Scholengemeenschap Panta Rhei verantwoording af over zowel de inhoudelijke -als de financiële ontwikkelingen van de school in het jaar 2014. Dit verslag wordt voorgelegd aan het ministerie, de medezeggenschapsraad, de adviesraad, het management van de school en aan samenwerkingspartners. Het verslag wordt gepubliceerd op de website van de school op een voor iedereen toegankelijke plaats.

Scholengemeenschap Panta Rhei is een school voor vmbo (incl. lwoo), mavo en ISK in Amstelveen. De laatste jaren is de school gegroeid naar ongeveer 800 leerlingen. Daarmee is bijna de maximale omvang bereikt, gezien zowel de leerlingenpopulatie als de huisvesting. Het leerlingenaantal is in de tweede helft van 2014 licht gedaald doordat er minder leerlingen in de bovenbouw gekomen zijn. De school heeft afgelopen jaar beperkt geloot omdat niet alle leerlingen aangenomen konden worden. Eind 2014/ begin 2015 is een lokaal bijgebouwd en is de personeelsruimte verplaatst naar de begane grond van het hoofdgebouw.

Zicht op het bovenbouwgebouw

De inkomsten zijn in 2014 lager dan in 2013 ondanks de loonstijgingen. Dat komt doordat er minder leerlingen zijn met LWOO en omdat in december 2013 extra gelden zijn uitbetaald aan scholen. De school krijgt nog steeds een substantieel deel aan LWOO-gelden en omdat meer dan 40 % van de leerlingen uit Amsterdamse achterstandswijken komen.

Kerngegevens Doelstelling Panta Rhei is een scholengemeenschap voor vmbo/mavo/ lwoo en ISK gevestigd in Amstelveen. De school biedt leerlingen als voorbereiding op het middelbaar beroepsonderwijs, een samenhangend geheel van basisvorming en leerwegen. Aan leerlingen die dat nodig hebben, wordt met leerwegondersteuning meer hulp op maat geboden. Tevens is de school op verzoek van de gemeenten in Amstelland een tweede internationale schakelklassen gestart. Het overleg hierover is in 2014 gevoerd en de tweede klas is begin 2015 gestart. Panta Rhei toont mede hierdoor haar maatschappelijke betrokkenheid en medeverantwoordelijkheid voor kwetsbare leerlingen in de samenleving.

Missie Panta Rhei is een stabiele, inspirerende school met een positieve uitstraling. Er wordt leerlinggericht gewerkt vanuit maatschappelijk relevante contexten. Er wordt waardering en respect getoond voor de inzet van de leerlingen en hun mogelijkheden om te leren. De docenten sluiten aan op de onderwijsbehoeften van de leerlingen.

2

Visie Panta Rhei wil een kwaliteitsschool zijn, waar leerlingen een diploma halen op een niveau dat bij hen past. Ook de identiteitsontwikkeling en de voorbereiding op het vervolgonderwijs en de maatschappij beschouwt Panta Rhei als de kerntaken van een kwaliteitsschool. De missie van Panta Rhei is vertaald in een visie op het onderwijs. Daarin staan de komende vier jaar de volgende thema’s centraal: • een uitdagende onderwijspraktijk; • een actieve leerling; • een vakbekwame docent;

``

• teams die het verschil maken.

Kernactiviteiten Scholengemeenschap Panta Rhei behoort tot het algemeen bijzonder onderwijs. Kenmerkend voor het algemeen bijzonder onderwijs is dat het neutraal onderwijs is. Neutraal in de zin van de gelijkwaardige betekenis van alle levensbeschouwingen en maatschappelijke stromingen. Panta Rhei verzorgt onderwijs voor voorbereidend middelbaar beroepsonderwijs (vmbo) en ISK. De scholengemeenschap biedt naast de mavo een viertal opleidingen in de sectoren techniek (Techniek Breed), economie (Handel & Administratie), verzorging (Zorg & Welzijn breed) en een intersectorale opleiding (Sport, Dienstverlening & Veiligheid). Vanaf het schooljaar 2016/17 wordt de afdelingsstructuur in de bovenbouw aangepast aan de nieuwe wet-en regelgeving.

Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid voor het Voortgezet Onderwijs Amstelveen is een stichtingsvorm, in 1975 opgericht, na een aantal fusies. Panta Rhei is de enige onder dit bestuur vallende scholengemeenschap. Het bestuur van de school telde eind 2014 9 leden, 8 onbezoldigde leden en een bezoldigd bestuurder/algemeen directeur. Het bestuur vergadert met een frequentie van eens per zes weken, met uitzondering van de vakanties. Ieder kwartaal wordt aan het bestuur een overzicht van de financiële ontwikkeling van de school in een financiële managementrapportage en een voortgangsrapportage van de onderwijskundige ontwikkelingen verstrekt.

het sportcourt

3

Organisatiestructuur Scholengemeenschap Panta Rhei heeft twee gebouwen ter beschikking. Het hoofdgebouw Pandora 1 is het lesgebouw voor de onderbouw (leerjaar 1 en 2). De overblijfvoorzieningen voor de leerlingen bevinden zich in dit gebouw. Tevens zijn hier de directie en de administratie gehuisvest. De directie bestaat uit de algemeen directeur, de adjunct-directeur onderwijs en een adjunct-directeur financiën/beheer. Onderwijskundig is de school verdeeld in 4 kernteams te weten: a) voor de onderbouw: een kernteam Basis/Kader en een Kader/ Gemengd/ Theoretisch, b) voor de bovenbouw: een kernteam SDV/ZW en een kernteam TB/HA/mavo. De kernteams worden ondersteund door een aantal gebouw gebonden dagassistenten, die medeverantwoordelijk zijn voor de dagelijkse gang van zaken. Voor de begeleiding van leerlingen beschikt de school over een viertal interne begeleiders, een decaan, een remedial teacher en een zorgcoördinator. Daarnaast worden leerlingen met specifieke zorgvragen begeleid door externe instanties zoals maatschappelijk werk en ambulante begeleiding. De salarisadministratie is deels uitbesteed aan een administratiekantoor. De schoonmaak wordt uitgevoerd door een extern bedrijf. Er is externe ICT-ondersteuning. Onderhoudsplannen worden door derden opgesteld in samenspraak met de gemeente. Als een Europese Aanbesteding verplicht is, maakt de school gebruik van een hierin gespecialiseerd bedrijf. In 2013 is begonnen met een hernieuwde Europese aanbesteding voor de schoonmaak. De aanbesteding zal medio 2015 afgerond zijn. De schoolboeken zijn in2014 niet aanbesteed wegens de onzekere situatie rondom de digitalisering van boeken en het gebruik van tablets in de klassen.

Paarse vrijdag

4

Bestuursverslag Aandachtspunten van het gevoerde beleid Sinds 2010 zit zowel de onder -als de bovenbouw in een volledige nieuwbouw aan Pandora 1-2 te Amstelveen. De gebouwen zijn uitgerust met lokalen voor theorie, vaklokalen en leerpleinen. Iedere bovenbouwafdeling (op de mavo na) heeft een contextrijk leerplein waar het beroepsgerichte vak en een deel van de AVO-vakken worden gegeven. Het onderbouwgebouw heeft een zestal vaklokalen: kennis der natuur, verzorging, techniek, handvaardigheid, tekenen en drama/muziek. In dit gebouw is in 2014 een video-interactie lokaal gerealiseerd. In dit lokaal kunnen (delen van) lessen opgenomen worden om de professionaliteit van de docenten te vergroten. Ook de Isk afdeling is in het onderbouwgebouw gehuisvest. Naast het bovenbouwgebouw is door de gemeente een sporthal gebouwd, waar de school overdag gebruik van maakt. In de sporthal heeft de school ook de beschikking over een fitnessruimte. In 2013 zijn op de bovenbouw nog drie avo-lokalen gerealiseerd en eind 2014 vond nog een uitbreiding met twee lokalen plaats.

droogloop tussen beide gebouwen

Beide schoolgebouwen zijn met elkaar verbonden door middel van een gedeeltelijke droogloop. Tussen de twee gebouwen is een sportcourt aangelegd.

De onderbouw heeft een aantal profielklassen: sportklassen en media & entertainmentklassen voor leerlingen met bijzondere talenten en taalaccentklassen voor leerlingen met taalproblemen. Naast het reguliere onderwijs had de onderbouw vier keer een projectweek.

Muziekles op de onderbouw

Filmopname expressiekas

5

De afgelopen jaren is veel geïnvesteerd in ICT. Het aantal beschikbare computers is momenteel ongeveer twee computers per drie leerlingen. Voor pauzes is in het hoofdgebouw in 2014 een nieuwe personeelskamer ingericht. De leerlingen van zowel de onder- als de bovenbouw maken gebruik van de gemeenschappelijke aula. De leerlingen van onder- en bovenbouw pauzeren op verschillende tijden om al te grote drukte in de aula te vermijden.

Eind 2013 is aan een schoolplan 2013-2017 gewerkt, waarin de ambities voor de school voor de komende jaren zijn vastgelegd. De belangrijkste aandachtspunten daarin zijn: 1) Het nog aanzienlijk verbeteren van de huidige kwaliteit. De eerste stap hierin is dat de school niet meer onder verscherpt toezicht van de inspectie staat sinds december 2013. 2) Een uitdagende onderwijspraktijk bieden die zodanig is ingericht dat het leerproces optimaal gestimuleerd wordt. 3) Het ontwikkelen van actieve leerlingen. Een actieve leerling is een leerling die ondernemend is, zelfbewust, verantwoordelijkheid voor het leren toont en zich proactief opstelt. 4) De school wil vakbekwame docenten. De vakbekwame docent verzorgt kwaliteitslessen, bedient groep(jes) leerlingen op maat, zet ICT op verschillende manieren in, werkt handelingsgericht en vergroot daarmee de opbrengsten. 5) Teams vormen die het verschil maken. Ze onderscheiden zich binnen en buiten de school en zijn gericht op het leveren van kwaliteit. In het verlengde van het schoolplan is in 2014 het ICT-beleidsplan opgesteld. In het Beleidsplan 2014-2017 wordt het ict beleid van scholengemeenschap Panta Rhei omschreven. De schoolleiding vindt een goed personeelsbeleid belangrijk. Jaarlijks wordt de werkverdeling geëvalueerd en indien nodig aangepast. Ook in 2014 werden functioneringsgesprekken gehouden en werden exitgesprekken gevoerd. Een deel van het onderwijzend personeel is, mede gebruik makend van de beschikbare middelen voor de functiemix, in een hogere schaal geplaatst. Bij de functioneringsgesprekken van leidinggevenden wordt gebruik gemaakt van 360 graden feedback. Enkele keren per jaar vonden personeelsactiviteiten plaats, deels team -en deels plenair gebonden. De school heeft een externe Arbodienst. Er vond een maandelijks bezoek van Arboarts aan de school plaats. Tijdens deze bezoeken konden personeelsleden worden opgeroepen voor een gesprek. Een preventief gesprek behoorde ook tot de mogelijkheden. In augustus 2014 is een functionaris PZ benoemd omdat een aantal werkzaamheden van het administratiekantoor zijn overgeheveld naar de eigen schooladministratie. Met het lidmaatschap van de VO-raad onderschrijft de school de Code Goed Onderwijsbestuur. Zo beschikt de school sinds 2010 over een klokkenluidersregeling en is in 2014 een integriteitscode vastgesteld. Het reglement integriteitscode is te downloaden via www.vo-raad.nl.

6

Enkele aspecten voortvloeiend uit de Code Goed Onderwijsbestuur zijn: Klachtencommissie: Voor klachten betreffende de hantering van de code is een door de VO-raad opgestelde klachtencommissie, die volgens het reglement Commissie Klachten Code Goed Onderwijsbestuur werkt. Dialoog met belanghebbenden: -Met de MR: Formatie, wijzigingen in de taakverdeling, vakantieregelingen, ouderbijdragen, examenresultaten, inspectierapporten, beleidswijzigingen, aan/verbouwplannen, jaarrekeningen, financiële kwartaalrapportages en jaarbegrotingen worden aan de MR voorgelegd ter informatie, instemming of advies, conform de wet op de medezeggenschap. De MR-vergadering is gesplitst in een deel met de directie en een deel zonder de directie. In het gedeelte met de directie worden toelichtingen gegeven en daarna worden deze onderwerpen in de vergadering, zonder de directie besproken. De MR vergadert eenmaal per zes weken, afhankelijk van de onderwerpen. Indien noodzakelijk worden zaken die geen instemming dan wel een negatief advies krijgen met de directie besproken en eventueel aangepast. In 2014 zijn geen beleidsontwikkelingen geweest waarvoor geen instemming dan wel negatief advies is afgegeven. -Personeel: Voor de school belangrijke beleidswijzigingen op het gebied van onderwijs worden met het onderwijspersoneel besproken voordat ze ter goedkeuring naar MR/Bestuur gaan. - De ouderraad: Naast de MR, waarvan enkele ouders lid zijn, heeft de school een ouderraad waarin met name de dagelijkse gang van zaken besproken wordt. -De leerlingen: Met leerlingen worden structureel lunchgesprekken georganiseerd. Indien mogelijk worden de uitkomsten van deze gesprekken bij de besluitvorming betrokken -Adviesraden: Er is verder een eigen adviesraad waarin het bedrijfsleven, basisonderwijs en mbo participeren. Deze adviesraad is in 2014 drie maal bijeengekomen. Behandelde onderwerpen waren financiën, de inrichting van de nieuwe beroepsgerichte afdelingen vanaf het schooljaar 2016/17, het ICT beleidsplan, taal-en rekenonderwijs en het inspectieonderzoek. Daarnaast participeert de school in de adviesraad voor het Amstelveense VO die in 2014 is opgericht.Tenslotte doet de school mee aan Vensters Voortgezet Onderwijs waardoor aan derden verantwoording wordt afgelegd over onder meer de resultaten, de in -en uitstroom en de financiën. -Algemeen: Relevante stukken worden op de website gepubliceerd in het openbaar toegankelijk gedeelte, bij vertrouwelijke stukken alleen op het beveiligde ouder-/personeelsgedeelte.

Leerlingen op maatschappelijke stage

7

Aanpassingen beleidsvoornemens voor 2015 en volgende jaren 1) Het nieuwe schoolplan is in 2014 formeel goedgekeurd. Het schoolplan is uitgewerkt in operationele activiteitenplannen voor 2015 en later (zie hoofdstuk aandachtspunten van het gevoerde beleid). 2) Er wordt vanuit gegaan dat er voldoende leerlingen zijn om in het schooljaar 2015-2016 met minimaal 8 klassen in het eerste leerjaar te starten. In het 2e leerjaar zullen 9 klassen gevormd worden. Er zijn op de onderbouw, naast reguliere klassen, profielklassen voor sport, media & entertainment en taalaccent. Daarnaast zijn er sinds maart 2015 twee ISK-klassen. De bovenbouw heeft ongeveer 10 klassen in het derde leerjaar en in het 4e leerjaar. Naar verwachting zal dit ook in het schooljaar 2015-2016 het geval zijn. 3) De determinatieprocedure van het 2e jaar naar de bovenbouw en in het derde leerjaar wordt steeds gemonitord en waar nodig bijgesteld. 4) De lessentabel wordt gewijzigd om in de toekomst met een sluitende begroting te kunnen werken. De school moet jaarlijks gemiddeld 1.000 lesuren aan leerlingen aanbieden, dat is op de onderbouw nu gemiddeld 1.100 uur en op de bovenbouw 1.050 uur. Om het onderwijs betaalbaar te houden is het onvermijdelijk dat aanpassingen nodig zijn, vooral omdat er minder LWOO-leerlingen zijn. Panta Rhei zal daarom in het schooljaar 2015-16 minder lesuren aanbieden. 5) In 2013 is een Risico Inventarisatie Analyse uitgevoerd. De verbeterpunten zijn grotendeels uitgevoerd. 6) Panta Rhei is sinds augustus 2011 een opleidingsschool geworden als onderdeel van de Regionale Opleidingsschool Amstellannd (ROSA). In 2014 is de accreditatie voor de officiële status (de bekostiging) hiervoor verkregen. Hierdoor krijgt de school een gedeelte van de kosten die hiermee gemoeid zijn terug. 7) Er is sinds begin 2015 een gemeenschappelijke personeelsruimte voor de onder -en bovenbouw. de schoolleiding hoopt mede hierdoor dat de afstemming tussen het onder -en bovenbouwpersoneel verbetert. Enkele vergaderruimtes/ kamers zijn efficiënter ingedeeld en er is een leslokaal bijgekomen. 8) Het IT-gebruik in de klas dient op een hoger plan te worden gebracht. Hiervoor is een ICTbeleidsnota samengesteld die in 2015 en later doorgevoerd moet worden. Bij de samenstelling van de nieuwe lessentabellen (zie punt 4) is hiermee rekening gehouden. 9) De school wil gezonde financiële kengetallen behouden conform de richtlijnen van het ministerie. 10) In 2014 is de wet op passend onderwijs ingevoerd. De school werd verplicht om zich aan te sluiten bij een ander samenwerkingsverband. In 2015 worden de lwoo-gelden geherstructureerd. Wat de consequenties van al deze maatregelen voor de school zijn, is nog niet geheel duidelijk. 11) In 2017 worden de nieuwe examens van de beroepsgerichte vakken geëxamineerd. De leerlingen die in het schooljaar 2015-16 in de tweede klas zitten zijn de eerste die op deze wijze examens gaan afleggen. Deze herstructurering heeft verregaande gevolgen voor de huidige afdelingsstructuur van de bovenbouw. De school is sinds eind 2013 doende met het in beeld brengen van de consequenties. 12) Het financiële -en personele administratiepakket worden samengevoegd binnen de onderwijsomgeving van AFAS. Vanaf 2015 worden de salarissen via dit salarissysteem uitbetaald. Het personeelsdossier wordt in 2015 gedigitaliseerd en in AFAS ingebracht. 13) Het jaar 2015 zal staan in het teken van de voorbereidingen op de nieuwe onderwijsprogramma's die met ingang van het schooljaar 2016/17 ingevoerd worden. Hierover zijn begin 2015 beslissingen genomen en is het personeel voorgelicht. 14) Vanaf het schooljaar 2015/16 zullen met het personeel resultaatgesprekken (ter vervanging van functioneringsgesprekken) gevoerd gaan worden. 15) Panta Rhei zal in 2015 (zij het met terugwerkende kracht tot oktober 2014) aan de streefcijfers van de functiemix voldoen.

8

Gebruikerskengetallen Index 2014 jaar 2014

jaar 2013

t.o.v 2013

Opbrengsten

9.030.714

8.952.637

100,9

Kosten

8.968.775

8.588.778

104,4

61.939

363.859

17,0

8.050

7.850

102,5

796

806

98,8

Opbrengst/LL

11.345

11.107

102,1

Kosten/LL

11.267

10.656

105,7

Opbrengst/m2

1.122

1.140

98,4

Kosten/m2

1.114

1.094

101,8

Resultaat excl. intrest

Aantal m2 Aantal Leerlingen

De opbrengsten per leerling zijn gestegen door prijscompensaties en ontvangen extra subsidies. De kosten zijn gestegen door verdere invulling van de functiemix, inflatiecorrectie, loonstijgingen, software-implementatie en extra kosten voor tijdelijk uitzendpersoneel. Opbrengsten per m2 zijn gedaald omdat gebouwuitbreiding heeft plaatsgevonden, de kosten per m2 zijn door de uitbreiding nauwelijks gestegen.

Herkomst van de leerlingen De leerlingen van Panta Rhei komen in hoofdzaak uit Amsterdam en Amstelveen. In onderstaande tabel is aangegeven waar de eerstejaars leerlingen vandaan komen. Bijna 56 % van de leerlingen komt uit Amsterdam of Zuidoost. In 2014/2015 zijn enkele zaken opvallend: Er is sprake van een stijging van leerlingen uit Amsterdam (19 leerlingen) nadat dit vorig jaar gedaald was. Uit Amsterdam -zuidoost zijn beduidend minder leerlingen, nadat dit aantal vorig jaar gestegen was. Verder is er sprake van een verdere toename van leerlingen afkomstig uit de regio, terwijl het aantal uit Amstelveen weer wat afneemt.

Plaats van herkomst 1e leerjaar (inclusief ISK) Woonplaats

Aantal

Aantal

Percentage

Percentage

2013/14

2014/15

2013/14

2014/15

Amstelveen

58

51

28,29%

24,17%

Amsterdam behalve ZO

69

88

33,66%

41,71%

Amsterdam ZO

46

30

22,44%

14,22%

Overige

32

42

15,61%

19,91%

205

211

100,00%

100,00%

9

Herkomst eerste jaars leerlingen 2014/15 20%

24%

Amstelveen Amsterdam behalve ZO

14%

Amsterdam ZO Overige

42%

Plaats van herkomst van alle leerlingen in het schooljaar 2013/2014 (Stand eind maart 2014) Woonplaats

Aantal

Aantal

2013/14

2014/15

Percentage

Percentage

2013/14

2014/15

Amstelveen

221

227

27,49%

28,41%

Amsterdam behalve ZO

287

291

35,70%

36,42%

Amsterdam ZO

191

148

23,76%

18,52%

Overige

105

133

13,06%

16,65%

804

799

100,00%

100,00%

Herkomst leerlingen schooljaar 2014/15 17% 28%

Amstelveen Amsterdam behalve ZO

19%

Amsterdam ZO Overige 36%

Treasury verslag Het treasury beleid wordt gevoerd binnen de kaders van de “Regeling beleggen en belenen voor instellingen voor onderwijs en onderzoek”. Alle beschikbare liquide middelen zijn ondergebracht op bankrekeningen bij de Rabobank Amstelveen en de ING Bank. De school beschikt verder niet over andere geldmiddelen behoudens een kleine kas. Om het renterisico van een geldlening e dekken is een rente-derivaat afgesloten.

10

Sociaal Jaarverslag Panta Rhei heeft in 2014 werkgelegenheid geboden aan gemiddeld 109 personeelsleden (ongeveer 93 fte). Daarnaast waren er enkele personen via een tweetal uitzendbureaus werkzaam. Ongeveer 15 % van het personeel is van allochtone afkomst.

Over de verschillende leeftijdscategorieën is de verdeling als volgt: (Peildatum 1 maart 2015) leeftijd

Man

0-24

Vrouw

Totaal:

0

3

3

25-34

8

15

23

35-44

18

13

31

45-54

7

12

19

55-59

8

10

18

60 en ouder

8

7

15

49

60

109

Totaal

Op de bovenbouw werken meer oudere personeelsleden. De leeftijdsopbouw is goed verdeeld over de hele school. De laatste jaren is er een groei in het aantal vrouwelijke medewerkers.

Leeftijdsopbouw personeel 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0

Man Vrouw

0-24

25-34

35-44

45-54

55-59

60 en ouder

Over de verschillende functiecategorieën ziet de leeftijdsverdeling als volgt uit: (peildatum 1 maart 2014) leeftijd

Dir

Oop

Totaal:

Op

0-25

0

1

2

3

25-35

0

4

19

23

35-45

0

5

26

31

45-55

0

7

12

19

55-60

1

3

14

18

60-100

2

4

9

15

Totaal:

3

24

82

109

11

30 25 20

Dir

15

Oop Op

10 5 0

0-25

25-35

35-45

45-55

55-60

60-100

De onderstaande tabel (peildatum 1 maart 2015) geeft de verdeling over de verschillende functieschalen aan, waarbij de schalen t/m 9 altijd onderwijs ondersteunend personeel zijn. In het hoofdstuk functiemix wordt ingegaan op de verschuiving van LB naar LC voor een deel van het onderwijzend personeel.

Aantal functiecategorie

OP

personen

Aantal fte

Perc.

functieverd.

4

7

4,95

5,47%

5

1

1

1,10%

6

9

7,4

8,17%

7

2

1,9

2,10% 2,77%

8

4

2,51

9

1

1

1,10%

13

2

1,9

2,10%

bestuurder

1

1

1,10%

LB

33

25,42

28,08%

36,97%

LC

38

34,35

37,95%

49,96%

LD

10

8,98

9,92%

13,06%

1

0,11

0,12%

109

90,52

100,00%

geen Totaal:

LD 9%

geen 1%

functieschalen

functieschalen in fte

4 6%

5 1% 6 8% 7 8 2% 4%

9 1%

13 2%

LC 35% LB 30%

100,00%

bestuurder 1%

LD 10%

LC 38%

geen 0%

6 8%

4 6%

58 3% 1% 7 9 2% 1% 13 2%

bestu LB urder 28% 1%

12

Functiemix In het kader van de functiemix in 2014 vonden een aantal LC benoemingen plaats. De school heeft zich een jaar langer de tijd gegeven om aan de streefciijfers te voldoen. Inmiddels zijn dit andere streefcijfers geworden doordat en de gegevens van de functiemixtool door het ministerie zijn bijgesteld en er met de MR een maatwerkafspraak is gemaakt. Dit alles leidt in 2015 tot een aantal benoemingen in LC en LD met terugwerkende kracht tot 1 oktober 2014. Na alle benoemingen zal de functiemix er als volgt uitzien: LB-functie

LC-functie

LD-functie

2008

verdeling per

74,60%

14,80%

10,60%

1-4-2010

60,10%

29,40%

10,50%

1-8-2011

47,70%

41,10%

11,20%

1-10-2012

46,30%

40,60%

13,10%

1-1-2014

44,83%

42,33%

12,84%

1-1-2015

36,97%

49,96%

13,06%

na benoemingsronden

30,70%

50,60%

18,70%

Streefverdeling

21,60%

59,80%

18,60%

De functieverdeling van 1 oktober 2008 en de beoogde verdeling voor 2014 staan ook in de tabel.

verloop functiemix LB-functie

LC-functie

LD-functie

74,60% 60,10%

59,80% 47,70% 41,10%

46,30% 40,60%

44,83% 42,33%

29,40% 14,80% 10,60%

10,50%

11,20%

13,10%

12,84%

50,60%

49,96% 36,97%

30,70% 13,06%

18,70% 21,60% 18,60%

Klachtenregelingen/ vertrouwenspersoon De school heeft twee vertrouwenspersonen. Deze personen hebben in 2014 een (bij-/na-) scholingscursus gevolgd. De vertrouwenspersoon heeft een rol in de behandeling van vertrouwelijke zaken. Ook hebben leerlingen de mogelijkheid klachten in te dienen bij de Algemeen directeur/bestuurder. Naast deze interne mogelijkheden voor klachten kan men ook terecht bij de onderwijsinspectie en externe klachtencommissie. De school hanteert voor dit alles een klachtenreglement.

13

Ziekteverzuim Personeel Het ziekteverzuim is in 2014 iets hoger dan voorgaande jaren, vooral veroorzaakt door meer langdurig zieken: 2011

2012

2013

2014

Verzuimpercentage

8,02

5,47

4,86

4,97

verzuim excl. Langd. zieken

5,69

4,11

3,03

2,48 1,13

Ziekmeldingsfrequentie*

de ziekmeldingsfrequentie ontbreekt voor de jaren voor 2014.

In -en uitstroom van personeel In 2014 hebben 5 personeelsleden de school verlaten: -drie personen hebben elders een werkkring aanvaard -twee personeelsleden zijn eervol ontslagen door vermindering van het aantal lesuren. Een van de twee ontslagen personeelsleden werkt vanaf begin 2015 weer op de school. Er zijn vier leraren benoemd (gedeeltelijk via een detacheringsbureau) en een nieuwe administratieve medewerker. Verder is nog een aantal personen bij de school werkzaam via uitzendbureaus.

Ontwikkeling formatie onderwijs gebonden t.o.v. overheadtaken Het personeel kan in de volgende categorieën worden ingedeeld:

1) Lesgevende taken van docenten met daarin opgenomen de onderwijsassistentie/ aulasurveiilance. 2) Les gerelateerde taken zoals decanaat, remedial teaching, zorgcoördinatie en leerlingbegeleiding. 3) Les verdringende organisatorische taken. 4) Overig onderwijs ondersteunend personeel: facilitaire dienst, administratie en secretariaat. 5) Management: directie en teamleiders.

Ontwikkeling formatie onderwijs gebonden t.o.v. overheadtaken De ontwikkeling van de verschillende categorieën is als volgt: In aantal werkzame Fte's (inclusief uitzendkrachten)

Schooljaar

lessen

lesgerelat.

Organisatie

Overig OOP

Management

Totaal

Jaar 14/15

65,1

5,8

3,8

11,7

6,7

93,1

Jaar 13/14

65,8

5,6

3,2

11,3

6,5

92,4

Jaar 12/13

62,9

4,6

3,1

11,3

6,5

88,4

Jaar 11/12

58,4

4,8

2,8

11,1

6,5

83,6

Jaar 10/11

57,3

5,1

2,9

10,8

6,6

82,7

Jaar 09/10

52,8

4,9

3,6

9,8

6,8

77,9

Jaar 08/09

54,7

4,9

1,8

9,7

8,3

79,4

Jaar 07/08

48,9

4,8

1,2

9,6

6,7

71,2

14

In procenten van de totale tijd: Schooljaar

lessen

lesgerelat.

OOP

organisatie

ManagemenTotaal

Jaar14/15

69,92%

6,23%

4,08%

12,57%

7,20%

100,00%

Jaar13/14

71,21%

6,06%

3,46%

12,23%

7,03%

100,00%

Jaar 12/13

71,15%

5,20%

3,51%

12,78%

7,35%

100,00%

Jaar 11/12

69,86%

5,74%

3,35%

13,28%

7,78%

100,00%

Jaar 10/11

69,29%

6,17%

3,51%

13,06%

7,98%

100,00%

Jaar 09/10

67,78%

6,29%

4,62%

12,58%

8,73%

100,00%

Jaar 08/09

68,89%

6,17%

2,27%

12,22%

10,45%

100,00%

Jaar 07/08

68,68%

6,74%

1,69%

13,48%

9,41%

100,00%

taken in percentage

taken in fte 100

100%

90

90%

80

80%

70

70%

60

60% Management

Management 50

Overig OOP

50%

organisatie

Organisatie 40

lesgerelat.

OOP

40%

lesgerelat. lessen

lessen 30

30%

20

20%

10

10%

0

0%

Procentueel wordt in 2014/15 minder besteed aan lessen ten opzichte van voorgaande jaren. Dat komt vooral door de noodzakelijke bezuinigingen op de lessentabellen in het schooljaar 2014/15 en door een efficiëntere klasseninindeling op de bovenbouw, doordat er minder leerlingen zijn en minder leerlingen met LWOO. Met de MR is overeengekomen dat er in 2015/16 nog verder zal worden bezuinigd op de lessentabel.

15

Jaarverslag MR 2014 Samenstelling MR Het gehele jaar waren lid van de mr, namens het personeel: Raymond Spruijt (voorzitter), Trees de Jonge

(notulist deel 3) en Ghislaine Roos (secretaris na de zomervakantie). Walter van Liempt (secretaris) trad vlak voor de zomervakantie uit. Zijn plaats werd ingenomen door Peter Swart in november na een verkiezing. Namens de ouders had Helmich Weidema zitting tot de zomervakantie. Fokke Jan van der Tol trad tussentijds af in mei 2014. Marja Hoogetoorn en Carl Lieveld hebben daarnaast ook een korte tijd van de oudergeleding deel uit gemaakt. In het gehele jaar was het aantal plaatsen van de oudergeleding echter niet maximaal bezet ondanks allerlei inspanningen om dat andersoortig te doen zijn.

Vergaderingen en verslagen In 2014 heeft de MR zes keer vergaderd (waarvan twee keer met één of meerdere leden van het toezichthoudend deel van het bestuur. Daarnaast heeft de mr twee keer een werkmiddag gehouden. In het voorjaar over het vaststellen en aannemen van een interne gedragscode voor het doen en laten binnen de mr. In het najaar een werkmiddag met behulp van een medewerker van de AOB. De personeelsgeleding is een aantal malen zonder de oudergeleding bijeengekomen. Ook heeft de mr in september 2014 deelgenomen aan een gezamenlijk overleg, samen met de werkgroep personeel en de directie, over de nieuwe cao. Ten slotte is er in het najaar een gemeenschappelijk etentje geweest met de leden van de directie en het toezichthoudend deel van het bestuur.

De verslaggeving lag op verzoek van de mr in handen van het directiesecretariaat in de persoon van Margreet Braat. Goedgekeurde notulen werden in het interne personeelsblad Focus gepubliceerd.

In het najaar is Raymond Spruijt lid geworden namens de school van de ondersteuningsplanraad.

De mr heeft ingestemd met de volgende onderwerpen: - De begroting 2014 - De integriteitscode - De verbouwingen die aan het einde van 2014 zijn gestart - De lessentabel 2014-2015 - De jaarrekening c.q. het jaarverslag 2013 - Het ondersteuningsprofiel in het kader van passend onderwijs van Panta Rhei - De aanpassingen van de procedure LC en het aantal te benoemen LC-docenten - Het formatieplan 2014-2015 - De uitwerking op Panta Rhei van de afspraken die in de cao 2014-2015 zijn gemaakt - Het projectplan Vitaliteit - Een aanpassing van het leerlingenstatuut - Het in gebruik nemen van een video-interactielokaal - Het internet- en mediaprotocol - De kadernotitie voor de begroting 2015

16

Een greep uit de overige onderwerpen die besproken werden is: - Het mogelijk verstrekken van een toelage aan de teamleiders - De evaluatie van de examentraining - De vertegenwoordiging van Panta Rhei in de ondersteuningsplanraad van het samenwerkingsverband en de gang van zaken in dit samenwerkingsverband - De fraude door een lid van de Stichting tot Steun van Panta Rhei - De eindexamenresultaten - De ontwikkeling van de opleidingsschool ROSA - De voortgang in de functiemix - Zowel de tevredenheid van leerlingen als ouders - De financiële managementrapportages van het eerste, tweede en derde kwartaal - De Amsterdamse plaatsingsprocedure voor de brugklas (MEPS) - De maatschappelijke stage - Het convenant topsportvriendelijke scholen - Het onderzoeksrapport TIER - De nieuwe financiering voor lwoo

Samenwerking met de bestuurder en de leden van de raad van toezicht Over het algemeen was er sprake van een plezierige, open en constructieve samenwerking. Daarin hielp een interne gedragscode die de mr voor zichzelf in het voorjaar had vastgesteld. Daarbij is van belang dat de bestuurder ook in dit jaar zonder terughoudendheid allerlei beleidsvoornemens ter instemming neerlegde terwijl de wet dit instemmingsrecht niet altijd in alle gevallen als geldend voorschrijft.

17

Continuïteitsparagraaf A. Gegevensset De komende jaren wordt de volgende leerlingenontwikkeling verwacht: Kolom1

2014/15

Onderbouw vmbo 1e lj. Onderbouw lwoo 1e lj.

2015/16

2016/17

2017/18

2018/19

2018/192

79

90

95

100

105

105

125

118

115

110

105

105

82

79

90

95

100

105

118

118

115

112

108

103

Vmbo Zorg en Welzijn

26

32

38

43

45

45

Lwoo Zorg en Welzijn

72

63

55

50

48

48

Vmbo Techniek

21

29

35

39

41

41

Lwoo Techniek

61

55

49

45

43

43

Vmbo SDV

26

33

42

47

49

49

Lwoo SDV

75

68

59

54

52

52

Vmbo Handel & Adm.

23

27

35

39

41

41

Lwoo Handel & Adm.

61

57

49

45

43

43

Mavo/gem. leerweg

21

30

20

22

23

23

VAVO*

0

0

0

0

0

0

Mavo/gemengd lwoo

7

5

8

6

5

5

797

804

805

807

808

808

Onderbouw vmbo 2e lj. Onderbouw lwoo 2e lj.

Totaal:

Het totale leerlingenaantal zal rond de 800 blijven. De komende jaren worden minder leerlingen met lwoo verwacht. Door de vermindering van het aantal lwoo-leerlingen en de overheveling van de lwoo-gelden naar het samenwerkingsverband worden minder inkomsten verwacht(afgezien van eventuele inflatiecorrecties). Om financieel gezond te blijven moet de school de komende jaren bezuinigen . De lessentabel bevat ruim 8 % meer lessen dan noodzakelijk is om aan de verplichte onderwijstijd te voldoen. De verplichte onderwijstijd is op de onderbouw teruggebracht van 1040 naar 1000 uur (Er moeten 3700 uur in 4 jaar aangeboden worden (nu 3780 uur)). Door aanpassing van de onderwijstijd kan de noodzakelijke bezuiniging in 2015 gerealiseerd worden. De directie heeft besloten om de lessentabellen in 2015/16 en verder aan te passen. Hierover zijn begin 2015 gesprekken met het personeel en de MR gevoerd. Bezuinigen op de overhead is vrij lastig, omdat de taken die deze medewerkers doen, uitgevoerd moeten worden. Afgesproken is in ieder geval om de overhead niet verder te laten stijgen.

Personele bezetting

De personele bezetting in fte (exclusief ouderenverlof)gaat er komende jaren volgens prognoses als volgt uitzien (in fte) 2013

2014

2015

2016

2017

6,50

6,70

6,70

6,70

6,70

Onderwijzend personeel

67,10

67,20

64,00

63,00

61,00

Overige medewerkers

17,80

19,20

19,00

18,50

18,50

Totaal

91,40

93,10

89,70

88,20

86,20

Management/ directie

Door bezuinigingen op de lessentabel zal de omvang van het onderwijzend personeel afnemen. De overige functies nemen af door natuurlijk verloop indien dat mogelijk en verantwoord is. De omvang van het OOP is toegenomen omdat een gedeelte van het werk van het administratiekantoor door eigen personeel met ingang van augustus wordt uitgevoerd.

18

Ontwikkeling balans: 2014

2015

2016

2017

Materiele vaste activa

1.870.000

1.900.000

1.900.000

1.900.000

Vlottende Activa:

2.162.000

2.131.000

2.219.000

2.288.000

Totaal Activa

4.032.000

4.031.000

4.119.000

4.188.000

1.551.000

1.528.000

1.566.000

1.615.000

947.000

1.100.000

1.250.000

1.400.000

Activa:

Passiva: Algemene reserve Voorzieningen Langlopende Schulden

431.000

320.000

210.000

100.000

Kortlopende schulden

1.103.000

1.083.000

1.093.000

1.033.000

Totaal Passiva

4.032.000

4.031.000

4.119.000

4.148.000

De post voorzieningen is opgesplitst in een personeels -en een onderhoudsvoorziening. Bij de personeelsvoorziening is rekening gehouden met te verwachten uitkeringen voor jubilea, de afkoopsommen bij ontslag, te verwachten werkeloosheidsuitkeringen en het opgespaarde persoonlijke budget. Bij de onderhoudsvoorziening wordt rekening gehouden met toekomstige grote onderhoudswerkzaamheden aan de gebouwen. Deze bedragen zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsramingen die zijn opgesteld in overleg met de gemeente. Het bedrag in de onderhoudsvoorziening zal de komende jaren verder stijgen omdat er na 2020 enkele grote onderhoudswerkzaamheden worden verwacht.

Op grond van de resultaatsprognose zullen de reserves in 2015 afnemen; voor 2016 en later wordt een lichte groei verwacht. De langlopende schulden betreft een lening bij de Rabobank welke is afgesloten ter financiering van de inventaris voor de nieuwbouw. Ieder jaar wordt op deze lening een bedrag van € 110.000,= afgelost. Het af te lossen leningsbedrag wordt als kortlopende schuld de balans opgenomen. De langlopende schuld gaat de komende jaren afnemen. De stichting verwacht niet, dat de komende jaren extra leningen noodzakelijk zijn. In 2014 is een tweede lening van € 400.000,= afgelost

De post kortlopende schulden zal jaarlijks ongeveer gelijk blijven. Hierin is een aantal vaste posten opgenomen zoals de belastingen en premies voor de maand december, de al opgebouwde vakantie -en bindingstoelage, de aflossing van de lening, lopende crediteuren en andere overlopende passiva.

19

Raming van Baten en Lasten 2014

2015

2016

2017

8.737.000

8.622.000

8.574.000

8.475.000

Baten: Rijksbijdragen

62.000

97.000

92.000

92.000

232.000

177.000

177.000

172.000

9.031.000

8.896.000

8.843.000

8.739.000

Ov. Overh. bijdr. en subs. Overige baten Totaal baten

Lasten 6.698.000

6.752.000

6.616.000

6.472.000

Afschrijvingen

259.000

238.000

239.000

240.000

Huisvestingslasten

760.000

814.000

827.000

847.000

Overige lasten

1.252.000

1.109.000

1.123.000

1.136.000

Totaal Passiva

8.969.000

8.913.000

8.805.000

8.695.000

-19.000

-10000

0

5000

43.000

-27.000

38.000

49.000

Personeelslasten

Financiële baten/lasten Begrotingstekort/ overschot

Verhoudingsgewijs zullen er minder leerlingen met lwoo zijn, waardoor de totale financiering na 2015 zal afnemen. Regionaal stijgt het aantal leerlingen in de leeftijdscategorie licht. De personele bezetting zal door de aangekondigde bezuinigingen de komende jaren afnemen, evenredig met de te verwachten lagere rijksbijdragen. De school beschikt over gebouwen die pas enkele jaren oud zijn. Het is voorlopig niet te verwachten dat er tot en met 2017 grotere onderhoudsprojecten zullen plaatsvinden. De overige lasten zullen toenemen door prijsstijgingen.

B Overige rapportages B1 Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings-en controlesysteem

Voor de boekhouding en HRM/payroll wordt gebruik gemaakt de school het administratiepakket AFAS. Facturen worden in dit pakket ingescand, naar de budgethouders gestuurd en vervolgens via het systeem geaccordeerd door de adjunct-directeur financiën en de algemeen directeur. De financiële administratie zorgt voor de afhandeling en de uiteindelijke betaling geschiedt door de directie. De laatste maanden van het kalenderjaar wordt een begroting en meerjarenbegroting opgesteld die door het schoolbestuur wordt geaccordeerd. Vanuit AFASworden de jaarrekening en managementrapportages gegenereerd. Ieder kwartaal bespreekt het bestuur en de MR de financiële managementrapportage. In het voorjaar wordt verantwoording af afgelegd middels de jaarrekening die door een accountant wordt gecontroleerd. De salarisverwerking is opgedragen aan een gespecialiseerd bureau, dat ook zorg draagt voor de uitbetaling en de afdrachten naar de diverse instanties. Deze verzorgt in principe ook de inschaling van nieuwe medewerkers, tenzij in overleg met de Algemeen directeur/bestuurder hiervan afgeweken wordt. De hieruit voortvloeiende aktes van benoeming worden door een interne medewerker verzorgd.

De leerlingenadministratie wordt bijgehouden middels het schoolpakket SOM. Met dit pakket kan de gegevensuitwisseling met het ministerie plaatsvinden via DUO. De controle op dit systeem vindt plaats door de teamleider ICT en de verantwoordelijke adjunct/directeur. De absentenadministratie wordt bijgehouden met behulp van alle lokalen geplaatste scanners in combinatie met handmatige controle door de docenten. De mentor (in samenspraak met de absentiemedewerkster/ telefoniste) zoekt uit wat de redenen zijn van het verzuim van leerlingen. De interne begeleiders hebben als opdracht leerlingen, die teveel ongeoorloofd verzuimen, te melden aan de leerplichtambtenaren.

20

B2 Beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerheden Financieel gezien werd de vermogenspositie van de stichting verbeterd door toevoeging van het positief bedrijfsresultaat 2014 van bijna € 50.000,-.

De belangrijkste risico's zijn: 1. Personele risico's: Het vinden van goed gekwalificeerd personeel is voor sommige vakken moeilijk. Dat geldt zeker voor de zogenaamde "tekortvakken". Het blijft een uitdaging om bevoegd en kwalitatief goed personeel te vinden. Met name op de bovenbouw werkt een aantal mensen dat binnen afzienbare tijd met pensioen gaat. Moeilijk is in te schatten of deze personeelsleden de nodige professionaliteit kunnen blijven leveren tot hun pensioen. Dat kan tot meer verzuim leiden, waardoor de premiekosten van het risicofonds en de WGA-verzekering kunnen gaan stijgen. Sommige oudere personeelsleden maken gebruik van de mogelijkheden om tegen inlevering van een deel van hun salaris minder te werken (het persoonsgebonden budget voor ouderen). Verder is in de cao een aantal afspraken gemaakt over de maximale tijd ( twee jaar, tenzij er redenen zijn waarom de studie langer duurt) die iemand onbevoegd mag lesgeven. De consequentie daarvan kan zijn dat de school docenten moet gaan ontslaan waardoor er uitkeringskosten gaan ontstaan. Er moet extra geïnvesteerd in het functiemodel, de zogenaamde functiemix. Hierdoor ontstaan verplichtingen op de lange termijn. Het ministerie heeft geen garanties gegeven dat de uitgaven van de functiemix gelijk blijft aan de daarvoor bestemde bekostiging. 2) Bekostiging: de ontwikkelingen rondom de bekostiging blijven een onzekere factor omdat deze mede afhankelijk zijn van economische ontwikkelingen. Onduidelijk is in ieder geval wat de effecten zijn van de overheveling van de lwoo gelden van het Rijk naar het samenwerkingsverband. Het samenwerkingsverband onderzoekt momenteel de mogelijkheden om tot een andere systematiek over te gaan in de toewijzing van de LWOO-gelden. De vereenvoudiging van de bekostiging lijkt er nu toch te komen aan het eind van het huidige decennium. Het is niet in te schatten wat dit voor de school gaat betekenen. De gemeente Amsterdam heeft in 2015 een nieuw aannamebeleid ontwikkeld voor het eerste leerjaar. Voor de school kan dit een risico opleveren omdat wellicht in mei nog niet duidelijk is op hoeveel leerlingen de school in het eerste leerjaar kan rekenen, wat weer gevolgen heeft voor het aantal eerste klassen. 3) Imago: Het imago van de school is momenteel positief, maar er kunnen zich ontwikkelingen voordoen die het imago kunnen schaden. 4) Demografische ontwikkelingen: De basisgeneratie in Amstelland is komende jaren redelijk stabiel maar daar staat tegenover dat de basisgeneratie in Amsterdam nog groeiende is. Per saldo blijft de basisgeneratie in het voedingsgebied intact. De school krijgt nog extra gelden via het leerplusarrangement. Hiervoor moet minimaal 35 % van de leerlingen uit aangewezen achterstandswijken komen. Het is nog niet duidelijk hoe het Rijk in de toekomst omgaat met deze gelden. Er bestaat nog een risico dat het percentage leerlingen uit deze achterstandswijken lager wordt dan 35 % waardoor deze extra bekostiging wegvalt. 5) Materiele risico's: de school beschikt over nieuwe schoolgebouwen en inventaris, waardoor het risico ten aanzien van huisvestingskosten vrij laag is. Wel wordt opgemerkt wel dat ouders of andere partijen in toenemende mate een beroep doen op schadevergoeding bij calamiteiten. Om dit risico enigszins af te dichten is een schoolverzekering afgesloten. De gebouwen en inventaris zijn via de gemeente verzekerd.

21

B3 Rapportage toezichthoudend orgaan Jaarverslag Panta Rhei 2014 Verslag toezichthoudend deel van het bestuur

Het toezicht op de school is gebaseerd op het one-tier model. Dit betekent dat het bestuur statutair als één orgaan functioneert, waarin zowel het toezichthoudend bestuur als de met de dagelijkse leiding belaste directeur/bestuurder zijn ondergebracht. Het toezichthoudend deel van het bestuur heeft in 2014 integraal en onafhankelijk toezicht gehouden op de uitvoerend bestuurder en daarbij is rekening gehouden met het organisatie -en het publieke belang.

Statutair is bepaald dat het toezichthoudend deel van het bestuur uit maximaal acht leden bestaat. In het verslagjaar zijn geen leden afgetreden, wel traden twee nieuwe leden toe, waardoor eind 2014 het maximale aantal toezichthouders bereikt werd. Daarvoor is het profiel van het toezichthoudend deel van het bestuur als geheel en dat van de nieuwe te werven leden, opnieuw vastgesteld. De ingevulde vacatures zijn eerst op de website van de school gepubliceerd. Na selectiegesprekken met de benoemingscommissie, waarbij ook de MR betrokken was, zijn in september 2014 de heren L. de Ruyter en M. Ben Addi toegetreden. In de tweede helft van 2014 heeft mevr. R. Mahabier als trainee de vergaderingen bijgewoond.

De samenstelling van het bestuur was op 31 december 2014 Het toezichthoudend deel: Mw C. Smink-Douma

voorzitter

aftredend in oktober 2018

Dhr C.J. Aarts

lid

aftredend in augustus 2016

Dhr M. Ben Addi

lid

herbenoembaar in juni 2018

Mw C.I. Kempkes

lid

aftredend in maart 2015

Dhr R. Melchiot

lid

aftredend in oktober 2017

Dhr. L. de Ruyter

lid

herbenoembaar in september 2018

Dhr I. Rychter

lid


Mw I. Veldman

lid


Het uitvoerend deel: Dhr. H.A.C. de Weerd

lid

Het toezichthoudend deel is lid van de vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen VTOi. Deze vereniging heeft in 2014 een nieuw advies voor honorering gepubliceerd, maar het bestuur heeft besloten dit advies voorlopig niet te volgen en dit onderwerp in 2016 opnieuw aan de orde te stellen. Hierdoor ontvingen de leden van het toezichthoudend deel geen bezoldiging. Ook is de school lid van de VO-Raad. Hierdoor valt onze onderwijsorganisatie onder de werking van de code Goed Onderwijsbestuur VO.

Regelmatig vond naast de bestuursvergaderingen bilateraal overleg plaats tussen de voorzitter en de uitvoerend bestuurder. Dit gold soms ook voor de andere bestuursleden die afhankelijk van hun aandachtsgebied gesprekken hebben gevoerd met de uitvoerend bestuurder/algemeen directeur en of een van de adjunct-directeuren. Onder de toezichthoudende leden van het bestuur zijn de volgende aandachtsgebieden verdeeld: - Financiën dhr. C.J. Aarts en dhr. R. Melchiot - ICT en sociale media dhr. M. Ben Addi en dhr. L. de Ruyter - Juridische zaken dhr. I. Rychter - Onderwijs mevr. C.I. Kempes en mevr. I. Veldman

22

Het bestuur kwam in 2014 acht keer bijeen. Van alle vergaderingen zijn notulen gemaakt die na vaststelling ondertekend zijn door de voorzitter. De agenda van de bestuursvergaderingen komt tot stand na gezamenlijk overleg tussen de voorzitter en de uitvoerend bestuurder. Op verzoek zijn, afhankelijk van het onderwerp, de adjunct-directeuren aanwezig, deels of geheel, in de bestuursvergadering. Goedgekeurde notulen zijn ter informatie naar de MR gestuurd.

De scholengemeenschap Panta Rhei bezit over de nodige reglementen en statuten, waaronder een klokkenluidersregeling. Hier is in 2014, na instemming van de MR, een integriteitscode aan toegevoegd. Deze code sluit aan op relevante weten regelgeving.

Het toezichthoudend deel van het bestuur heeft in maart 2014 de eigen onderlinge samenwerking, zoals ook in voorgaande jaren, geëvalueerd. Conclusies en afspraken zijn schriftelijk vastgelegd. Daarnaast heeft het toezichthoudend deel van het bestuur ook in deze maart-vergadering, in aanwezigheid van de uitvoerend bestuurder, de samenwerking tussen de toezichthoudende leden en de uitvoerend bestuurder besproken. Met de uitvoerend bestuurder is daarnaast een functioneringsgesprek gevoerd.

De externe accountant voor de jaarrekening 2013 was KPMG. De accountant heeft in juni 2014 een deel van de bestuursvergadering bijgewoond. Hierin werd gesproken over de jaarrekening 2013, zodat de bevindingen van de accountant betreffende het onderzoek en de jaarrekening gelijktijdig aan de uitvoerend bestuurder en de toezichthoudende leden gerapporteerd kon worden. De rapportage gaf geen reden voor enige ongerustheid. Omdat KPMG al vele jaren de jaarrekening controleert, heeft het interne toezicht in juni 2014 een nieuwe accountant aangewezen: BDO. Hiertoe zijn door een werkgroep uit het bestuur gesprekken gevoerd met vier accountancy bureaus. De nieuw gekozen accountant heeft de jaarrekening 2014 gecontroleerd.

Enkele toezichthouders hebben in 2014 op uitnodiging van de MR een vergadering van de MR bijgewoond. Daarnaast heeft de directeur/bestuurder de school vertegenwoordigd in een drietal vergaderingen van de eigen adviesraad.

Andere besproken onderwerpen in het bestuur zijn onder meer geweest: - De begroting van 2014; - Het beleidsplan met betrekking tot het gebruik van informatietechnologie; - De bezuinigingen op de lessentabel 2015-2016; - De contacten met de onderwijsinspectie en de opbrengstenkaart; - De financiële management kwartaalrapportages; - De interne verbouwing, waardoor er onder andere een nieuwe personeelskamer is ontstaan; - De kadernotitie voor de begroting 2015; - Het onderzoeksrapport van Tier; - De overheadcijfers -

Het personeelsbeleid.

- De relatie met een vorige Steunstichting; - Het samenwerkingsverband Amstelland en Meerlanden; - De tevredenheidsonderzoeken van leerlingen en ouders.

Het bestuur is positief gestemd over het verloop van het verslagjaar waarin de samenwerking met de dagelijks bestuurder prettig verliep, de financiën op orde zijn, de uitgevoerde verbouwing binnen het budget werd gerealiseerd. En belangrijk: waarin de kwaliteit van het onderwijs op niveau bleef.

23

Onbezoldigde nevenfuncties De algemeen directeur/ bestuurder heeft een aantal onbezoldigde nevenfuncties. Zover zij voor zijn functie relevant zijn, staan ze hieronder genoemd: -Lid van het dagelijks en algemeen bestuur van het samenwerkingsverband Amstelland en Meerlanden. -Secretaris van het Coöperatief werkgeversverband. -Voorzitter van de RPO Amstelland -Lid van de stuurgroep Binden aan de regio -Lid van de OSVO (vereniging van alle schoolbesturen in het Amsterdamse voortgezet en en middelbaar beroepsonderwijs). -Lid van de Commissie Goed Onderwijsbestuur VO

Overig ANBI status: de stichting heeft in 2014 zijn ANBI-status behouden. Hierdoor is het mogelijk om belastingvrije schenkingen te ontvangen.

Steunstichting: Aan de school is jarenlang een onafhankelijke steunstichting verbonden. Bij opheffing van deze stichting was statutair bepaald dat een eventueel batig saldo aan de school zou toekomen. Na opheffing bleek de voormalige penningmeester voor ruim honderdduizend euro gefraudeerd te hebben. In 2014 heeft de rechter op verzoek van de school op een deel van het pensioen van de oude penningmeester beslag gelegd ten voordele van de school.

24

Financiële kengetallen Kengetallen algemeen De commissie Don heeft in opdracht van het ministerie de financiële positie van scholen in kaart gebracht. Daarbij zijn kengetallen vastgesteld waaraan voldaan moet worden voor een gezonde financiële basis. In het rapport Don zijn de volgende kengetallen benoemd: 1) Solvabiliteit 1 (het eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen): deze moet minstens 20 % zijn. 2) Solvabiliteit 2 (Het eigen vermogen plus de voorzieningen gedeeld door het totale vermogen). De solvabiliteit 2 wordt als richtlijn gebruikt door de inspectie bij de financiële beoordeling van de onderwijsinstelling. De solvabiliteit 2 moet minimaal 30 % zijn. 3) De kapitalisatiefactor (het totale kapitaal minus gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten): deze moet tussen 30 en 65 % liggen, waarbij 30 % vooral voor grote schoolbesturen wordt gehanteerd en 65 % voor kleine schoolbesturen (Panta Rhei ligt daar tussenin). 4) De liquiditeit ofwel current ratio (de vlottende activa gedeeld door de kortlopende schulden): deze moet tussen 0,5 en 1,5 liggen. 5) De rentabiliteit (het exploitatieresultaat gedeeld door het totale vermogen): deze moet tussen de 0 en 5 % liggen.

Overige kengetallen waar de school naar kijkt: 6) Huisvestingslasten t.o.v. de totale lasten: Bij vmbo-scholen ligt dit percentage altijd hoger dan het landelijk percentage voor het Voortgezet Onderwijs omdat vmbo-scholen duurdere praktijklokalen hebben. 7) Weerstandsvermogen: een in het verleden gebruikt kengetal om de risico's van de school uit te drukken. Het eigen vermogen wordt gedeeld door de baten. Het weerstandsvermogen moet tussen 10% en 40 % liggen. 8) Voorzieningen t.o.v. de totale baten: dit kengetal geeft aan in hoeverre de school voldoende vermogen opbouwt voor de te verwachten uitgaven in de toekomst. Meestal gaat het hierbij om onderhouds-en personeelsvoorzieningen. Door de nieuwbouw is dat vrij laag geweest, de school gaat de komende jaren boven het gemiddelde uitkomen. 9) Rijksbijdragen t.o.v. de baten: geeft aan welk deel van de inkomsten van het rijk afkomstig zijn. 10) Personele deel van de rijksbijdragen: geeft aan welk deel van de rijksbijdragen voor personeel vergoed worden. Voor vmbo-scholen ligt dat percentage altijd wat lager omdat het vmbo een hoger bedrag aan materiele vergoeding krijgt door de praktijklokalen. Overzicht van de ontwikkeling van de kengetallen over een aantal jaren: Kengetal

2012

2013

2014

2015

2016

2017 norm/ land. gemidd.

Solvabiliteit 1

31%

35%

38%

38%

38%

39% > 20 %

Solvabiliteit 2

47%

55%

62%

65%

68%

73% > 30 %

Kapitalisatiefactor

38%

34%

38%

39%

40%

41% 30%-65 %

Liquiditeit

168%

212%

196%

197%

203%

12,7%

7,8%

1,1%

-0,7%

0,9%

1,2% >0 %

9,0%

10,0%

8,5%

9,1%

9,4%

9,7% 7%

13,7%

16,8%

17,3%

17,1%

17,8%

18,6% 28,60%

7,3%

9,2%

10,5%

12,4%

14,1%

16,0% 8,20%

Rijksbijdragen t.o.v. totale baten

94,3%

97,7%

96,7%

96,9%

97,0%

97,0% 91,20%

Personele deel rijksbijdragen

84,7%

84,6%

83,3%

83,5%

83,0%

83,0% 85,10%

Rentabiliteit Huisvestingslasten t.o.v. totaal Weerstandvermogen Voorzieningen t.o.v. baten

221% 50-150 %

25

Algehele conclusies over de belangrijkste kengetallen: (de landelijke vergelijking is gemaakt met vergelijkbare scholen voor Voortgezet onderwijs). Solvabiliteit 1 en 2: Zowel solvabiliteit 1 als 2 zijn ruim binnen de aanvaardbare marges. Het ministerie kijkt vooral naar solvabiliteit 2. Landelijk is de solvabiliteit 2 in 2012 57 % maar wel dalende, terwijl Panta Rhei nu 62 % heeft met een stijgende lijn. Kapitalisatiefactor: Panta Rhei is een middelgrote school, kleine scholen moeten op 65 % zitten en grote op 30 %. Middelgrote scholen moeten daar dus ergens tussenin zitten. Met 38 % ( in 2014) zit de school in de middenmoot. De landelijke kapitalisatiefactor was in 2012 53 %. Liquiditeit: deze is boven het vereiste niveau van 150 %. Voor kleine en middelgrote scholen is het goed enige buffer te hebben. Landelijk was de liquiditeit in 2012 118 %, daar zit de school ruim boven. Rentabiliteit: de rentabiliteit van vergelijkbare scholen was in 2012 1,5 %. De school zit gemiddeld op dat niveau.

Koken op school

Techniek

Overige kengetallen: Huisvestingslasten: deze zijn hoger dan landelijk doordat de school veel praktijklokalen heeft. Weerstandsvermogen: zit binnen de gestelde normen van 10 tot 40 %. Voorzieningen t.o.v de baten: Hieruit blijkt dat de school, meer dan landelijk gebruikelijk, reserveert voor onderhoud en personeel. Rijksbijdragen t.o.v de baten: De school heeft weinig externe financieringen. Personele deel rijksbijdragen: Ligt lager dan landelijk omdat de school veel dure praktijklokalen heeft

26

Jaarrekening 2014 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO) titel 9 BW 2 en RJ 660 en uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Waardering van de activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming.

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

27

Materiële vaste activa: De bedrijfsgebouwen worden in het algemeen niet gewaardeerd, omdat ze eigendom zijn van de gemeente. Verbouwingen en niet binnen de verordening van de gemeente gefinancierde gebouwaanpassingen worden gewaardeerd tegen hun historische kostprijs. Dit geldt tevens voor inventaris en computers.

De kostprijs bestaat uit de verkrijgingprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik.

De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Met ingang van 2013 zijn afschrijvingspercentages gehanteerd die afhankelijk zijn van de geschatte levensduur per soort inventaris en computer, in plaats van vaste percentages voor alle inventaris en computers.

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen

5%

• Inventaris

5 - 25%

• Computerapparatuur en toebehoren

10 -25%

De ondergrens voor de activering van de materiële vaste activa is € 500,=.

Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.

Verkregen investeringssubsidies die betrekking hebben op betreffende materiele vaste activa zijn hierop in mindering gebracht.

Bijzondere waardeverminderingen Voor vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort.

Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in handelsvorderingen en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financierings-verplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. De stichting heeft derivaten afgesloten bij een geldlening om grote renteschommelingen op te vangen. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien financiële instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.

28

In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden afgescheiden van het basiscontract worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de staat van baten en lasten verantwoord als kosten of opbrengsten.

Hedge-accounting Panta Rhei maakt gebruik van interest rate swaps om de variabele rentekasstromen van de opgenomen leningen te ruilen voor een vaste rente. Zij past voor deze instrumenten kostprijs-hedgeaccounting toe. Omdat de interest rate swaps betrekking hebben op de afdekking van variabele rentekasstromen die naar verwachting zullen plaatsvinden, vindt geen herwaardering van de interest rate swaps plaats. Zodra rentekasstromen van de leningen in de winst-en-verliesrekening worden verantwoord, worden de met de interest rate swaps samenhangende renteresultaten in de staat van baten en lasten verwerkt.

lndien de interest rate swaps niet langer voldoen aan de voorwaarden voor 'hedge-accounting', aflopen of worden verkocht of wanneer niet langer wordt gekozen voor hedge-accounting, wordt hedge-accounting beëindigd. De cumulatieve winst, die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de winst-en-verliesrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte rentekasstromen plaatsvinden. Indien de rentekasstromen naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies in de winst-en-verliesrekening verantwoord.

Panta Rhei documenteert de hedge relatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedge relaties door vast te stellen dat geen sprake is van over-hedges. Een verlies als gevolg van een over-hedge wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst en verliesrekening verwerkt.

Het resultaat van het bovenstaande is dat renteschommelingen m.b.t. een lening van 1,1 miljoen zijn ingedekt. Gezien de lage rentestand van de afgelopen jaren is dit achteraf niet noodzakelijk geweest.

Vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen en effecten zijn beschreven onder het hoofd Financiële Instrumenten. Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te dekken. De reservering voor het levensfase bewust personeelsbeleid wordt gewaardeerd tegen het gemiddeld bruto uurloon van de werknemer inclusief werkgeverslasten.

29

Voorziening groot onderhoud Een kosten-egalisatievoorziening, wordt bovenschools planmatig gevormd voor kosten van groot onderhoud aan onroerende zaken die een onregelmatig verloop hebben over de jaren. Onder groot onderhoud is begrepen het in stand houden van gebouwen en installaties die de waarde van het gebouw, inventaris niet beïnvloeden. De voorziening wordt bepaald op basis van het meerjaren onderhoudsplan, dat door derden wordt opgesteld. De werkelijke uitgaven voor onderhoud van onroerende zaken wordt ten laste van de voorziening gebracht.

Overige voorzieningen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening bestaat uit het aantal aanwezige fte’s vermenigvuldigd met een normtarief.

Langlopende/kortlopende schulden en overlopende passiva De waardering van lang -en kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Baten Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) waar geen bestedingsplan aan ten grondslag ligt worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Niet geoormerkte subsidies waaraan een specifiek bestedingsdoel is gekoppeld, worden op basis van een bestedingsplan toegekend aan de periode waar ze betrekking op hebben.

Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.

Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet verlopen is. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn verlopen is.

Overige overheidsbijdragen Dit betreft subsidies van Gemeenten en andere overheidsinstanties m.u.v. het Ministerie van OCW voor zover de bijdragen niet als doelsubsidies in het kader van de huisvestingsverordeling in mindering zijn gebracht op de lasten.

Overige baten Alle overige baten die kunnen worden toegerekend aan de exploitatie van het bevoegd gezag.

30

Lasten Personeelslasten Onder de personele lasten zijn opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van uitkeringsinstanties. Tevens zijn onder deze noemer opgenomen de overige personele lasten.

Afschrijvingen De afschrijvingslasten worden berekend over de aanschaffingsprijs op basis van de onder de materiële vaste activa vastgestelde criteria rekening houdend met de economische levensduur.

Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de kosten van huisvestings opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten De overige lasten, die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs, worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en kosten.

Resultaat Onder resultaat wordt verstaan het resultaat van het bevoegd gezag inclusief de financiële baten en lasten. Het resultaat is in de balans verwerkt conform de in de jaarrekening opgenomen resultaatbestemming.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

Voorstel resultaatbestemming Het bestuur heeft besloten om het resultaat over 2014 ten gunste te brengen van de reserves uit overheidsmiddelen. Het resultaat is in de balans per 31 december 2014 verwerkt.

Consolidatie: De stichting heeft geen verbonden partijen, derhalve is er geen sprake van consolidatie.

Kasstroomoverzicht Dit overzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Vreemde valuta: Er zijn geen transacties geweest in vreemde valuta. De bedragen zijn opgenomen in gehele euro’s.

Overige: Geen

31

Model A Balans 1

Activa

31-12-2014

31-12-2013

EUR

EUR

1.870.556

1.724.604

Vaste Activa 1.2

Materiële vaste activa

Totaal vaste activa

1.870.556

1.724.604

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.7

Liquide middelen

88.693

934.258

2.073.110

1.612.762

Totaal vlottende activa

2.161.803

2.547.020

Totaal activa

4.032.359

4.271.624

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.2

Voorzieningen

2.3

Langlopende schulden

430.813

737.500

2.4


1.103.031

1.202.351

Totaal passiva

31-12-2014

31-12-2013

EUR

EUR

1.551.199

1.508.357

947.316

823.416

4.032.359

4.271.624

In de balans is de resultaatbestemming verwerkt

Jaarverslag Panta Rhei 2014

32

Model B Staat v. Baten en Lasten Baten

Begroot 2014

2014

2013

EUR

EUR

EUR

8.736.541

8.695.000

8.747.628

62.329

61.500

73.696

143.017

115.000

94.527

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.3

College-, cursus-, les- en examengelden

3.4

Baten in opdracht van derden

3.5

Overige baten

88.612

15.000

26.896

Totaal Baten

9.030.714

8.886.500

8.952.637

215

Lasten

9.890

Begroot 2014

2014

2013

EUR

EUR

EUR

6.697.299

6.675.000

6.420.638

Afschrijvingen

259.154

245.000

275.938

Huisvestingslasten

760.434

806.300

856.861

4.1

Personeelslasten

4.2 4.3 4.4

Overige lasten

1.251.888

1.090.900

1.035.341

Totaal Lasten

8.968.775

8.817.200

8.588.778

61.939

69.300

363.859

-19.097

-15.000

-30.181

42.842

54.300

333.678

Saldo Baten en Lasten

5 Financiële baten en lasten

Resultaat


33

Vergelijking van de begroting met de jaarrekening Baten:

De werkelijke baten zijn ten opzichte van de begroting ongeveer € 150.000,= hoger. De verschillen zijn ontstaan door hogere leerlingenopbrengsten (doordat er twee leerjaren met werkweek gingen) en doordat de school aan een aantal projecten heeft meegedaan waarvoor een flinke extra bijdrage is binnengekomen. De geschatte opbrengsten voor de rijksbijdragen en de overige subsidies lagen in lijn met de begroting.

Lasten:

De lasten zijn ten opzichte van de begroting ongeveer € 150.000,= hoger. De personeelslasten zijn iets hoger doordat meer gedetacheerd personeel aan het werk is geweest, onder andere ten gevolge van enkele zwangerschapsverloven. Door de extra uitgaven voor de verbouwingen zijn de afschrijvingslasten 5 % hoger dan begroot. De huisvestingslasten zijn 5 % lager dan begroot. Dat komt door lagere dotatie in de onderhoudsvoorziening, lagere huurkosten en minder incidentele gebouwaanpassingen. De overige instellingslasten zijn ongeveer 15 % hoger dan begroot. Dat komt in belangrijke mate door extra investeringen in ICT-software (administratiepakket en leerlingvolgsysteem), ISK afdeling (die kosten worden door de gemeente vergoed), extra zorgkosten doordat de school een aantal voorzieningen nu zelf moet betalen, ROSA (de school is een stagebegeleidingsschool voor toekomstige docenten, hiervoor krijgt de school een vergoeding), extra werkweken (hier staan extra vergoedingen tegenover) en nagekomen facturen van 2013 (onder andere extra zorgkosten).


34

Model C Kasstroomoverzicht 31-12-2014

31-12-2013

EUR

EUR

61.939

363.859

Afschrijvingen

259.154

275.938

Mutaties voorzieningen

123.900

199.164

-845.565

834.757

-99.320

79.512

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassing voor:

Verandering in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties

1.191.238

83.716

Ontvangen interest

16.655

17.162

Betaalde interest (-/-)

35.752

47.343

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-19.097

-30.181

1.172.141

53.535

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (-/-)

405.106

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

74.445 -405.106

-74.445

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden (-/-) Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

306.687

150.000 -306.687

-150.000

460.348

-170.910


35

Toelichting op de jaarrekening Vaste activa 1.2


Aanschaf prijs

Afschrijving cumulatief

Boekwaarde

1-1-2014

1-1-2014

1-1-2014

EUR

EUR

EUR

Investering

EUR

Des investering

EUR

Afschrijving

EUR

Aanschaf prijs

Afschrijving cumulatief

Boekwaarde

31-12-2014

31-12-2014

31-12-2014

EUR

EUR

EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

443.359

105.280

338.079

189.339

27.307

632.698

132.587

500.111

1.2.2

Inventaris en apparatuur

1.994.530

608.005

1.386.525

215.767

231.847

2.210.297

839.852

1.370.445

Materiele vaste activa

2.437.889

713.285

1.724.604

405.106

259.154

2.842.995

972.439

1.870.556

0

Inventaris en apparatuur: De computerapparatuur is met € 150.000,= verlaagd wegens het afstoten van verouderde apparatuur.


36

VV Voorraden & Vorderingen

1.5

Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.6 1.5.8

31-12-2014

31-12-2013

EUR

EUR

43.817

3.705

Overige overheden

0

856.000

Overlopende activa

44.876

74.553

Vorderingen

88.693

934.258

Bij overige overheden staat in 2013 een bedrag van € 856.000,= wat de gemeente had toegezegd voor de uitbreiding van de school. Dit bedrag is begin 2014 uitgekeerd.

Uitsplitsing: 1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

11.653

52.115

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

4.137

5.414

1.5.8.3

Overige overlopende activa

29.086

17.024

Overlopende activa

44.876

74.553

31-12-2014

31-12-2013

EUR

EUR

EL Effecten & Liquide middelen

1.7

Liquide middelen

1.7.1

Kasmiddelen

1.158

1.141

1.7.2

Tegoeden op bank- en girorekeningen

2.071.952

1.611.621

Liquide middelen

2.073.110

1.612.762

De liquide middelen zijn direct opeisbaar.


37

EV Eigen vermogen

2.1

Eigen vermogen

Stand 1-1- 2014

2.1.1

Algemene reserve Eigen vermogen

1.508.357

42.842

Resultaat

Overige mutaties

EUR

EUR

EUR

1.508.357

42.842

Stand 31-122014 EUR

1.551.199 0

1.551.199

Het resultaat over 2014 is aan het eigen vermogen toegevoegd.

VL Voorzieningen LLschulden 2.2

Voorzieningen

Stand per 1-1-2014

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

79000

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

128.500

71780

24.880

2.2.3

Overige voorzieningen

694.916

211.065

55.065

Voorzieningen

823.416

282.845

79.945

Rente mutatie-

Stand per

Kortlopend

Langlopend

contant

31-12-2014

deel <1 jaar

deel >1 jaar

79.000

0

96.400

10.000

86.400

850.916

76.433

774.483

947.316

86.433

860.883

De personeelsvoorziening is aangepast aan de toekomstige personele verplichtingen. De onttrekking is ontstaan doordat een aantal verplichtingen naar het personeel (uitkeringskosten ontslagen personeel) uitbetaald of vervallen zijn. De extra dotatie betreft een voorziening voor het sparen voor levensfase bewust personeelsbeleid waarvoor een substantieel deel van het personeel opteert. De overige voorzieningen betreffen de onderhoudsvoorziening voor de beide gebouwen. 2.3

2.3.3


Stand per

Aangegane

1-1- 2014

leningen

Stand per

Looptijd

Looptijd

Aflossingen

31-12- 2014

>1 jaar

>5 jaar

Kredietinstellingen

737.500

306.687

430.813

430.813


737.500

306.687

430.813

430.813

Rentevoet ongeveer 5 %

De langlopende lening bij kredietinstellingen betreft een lening ter financiering van de inrichting van de nieuwbouw. Het in 2015 te betalen aflossingsgedeelte wordt bij de kortlopende schulden vermeld. Een tweede kleinere lening is in 2014 geheel afgelost. Als zekerheid zijn de vorderingen op de debiteuren verpand.


38

KS Kortlopende schulden

2.4


EUR

EUR

2.4.1

Kredietinstellingen

110.000

150.000

2.4.3

Crediteuren

190.013

187.876

2.4.4

OCW/EZ

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

2.4.9

Overige kortlopende schulden

2.4.10

Overlopende passiva Kortlopende schulden

31-12-2014

31-12-2013

99.000

99.000

262.047

256.225

77.710

84.954

9.535

19.360

354.726

404.936

1.103.031

1.202.351

Kredietinstellingen: dit betreft het gedeelte van de langlopende lening dat in 2015 afgelost moet worden. De bedragen bij OCW gaan over de prestatiebeurs die nog niet definitief zijn vastgesteld, waardoor er een terugbetalingsverplichting zou kunnen ontstaan. Overlopende passiva: het betreft gereserveerd vakantiegeld, bindingstoelage en nog te ontvangen facturen ten laste van 2014.

Uitsplitsing:

2.4.7.1

Loonheffing

2.4.7.3

Premies sociale verzekeringen

195.009

208.956

67.038

47.269

262.047

256.225

Overige

9.535

19.360

Overige kortlopende schulden

9.535

19.360

24.846

24.846

2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen

227.480

213.140

2.4.10.8 Overige

102.400

166.950

354.726

404.936

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.9.2

2.4.10.3 Vooruit ontvangen investeringssubsidies

Overlopende passiva


39

Model G Verantwoording subsidies G1

Subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing

Toewijzing

Bedrag

Ontvangen t/m

Prestatie

Kenmerk

datum

toewijzing

verslagjaar

afgerond?

EUR

EUR

Ja/Nee

Nieuwe post

0

0

J

Totaal

0

0

Omschrijving

G2

Subsidies met verrekeningsclausule

G2A

Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving

G2B

Toewijzing

Toewijzing

Bedrag

Ontvangen t/m

Totale

kenmerk

datum

toewijzing

verslagjaar

kosten

Te verrekenen

EUR

EUR

EUR

EUR

Nieuwe post

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

Toewijzing Toewijzing datum Bedrag toewijzing kenmerk

Saldo

Ontvangen in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

1-1-2014

Totale kosten

Saldo nog te besteden

31-12-2014

31-12-2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Nieuwe post

0

0

0

0

0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0


40

Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel de primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als de financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de toelichting per balanspost. De met financiële instrumenten verbonden risico’s zijn onderstaand toegelicht. Kredietrisico Kredietrisico’s hebben betrekking op vorderingen en liquide middelen. Om het kredietrisico te beheersen wordt de blootstelling aan kredietrisico’s voortdurend bewaakt en opgevolgd. Ultimo boekjaar heeft Panta Rhei voor EUR 1,6 miljoen aan liquide middelen bij de Rabobank uitstaan en EUR 480 duizend bij de ING bank. renterisico Renterisico’s betreffen hoofdzakelijk de voor lange termijn afgesloten langlopende leningen. Over het gehele bedrag van de langlopende leningen (per 31 december 2014: EUR 540K) wordt een variabele rente betaald van 3-maands Euribor plus een individuele opslag. Panta Rhei heeft een renteswap contract afgesloten in verband met het afdekken van een gedeelte van het renterisico. Om het rentepercentage te fixeren is in 2008 een renteswap contract afgesloten voor de periode van 2009 – 2019 voor een bedrag ultimo boekjaar 2014 van EUR 540K. Door middel van het renteswap contract betaald Panta Rhei uiteindelijk voor een gedeelte van de langlopende leningen een vast

percentage over de langlopende leningen.

De renteswap heeft per 31 december 2014 een reële waarde van EUR 65.169 negatief (2013: EUR 78.151 negatief). De reële waarde van de renteswap contract geeft een indicatie van het verschuldigde bedrag bij voortijdige afwikkeling van het renteswap contract.

Reële waarde De reële waarde van de vorderingen, liquide middelen en kortlopende en variabel rentende langlopende schulden benadert de boekwaarde daarvan.


41

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de schoonmaak van de school is via een Europese aanbesteding een langdurig contract afgesloten met een schoonmaakbedrijf. Dit contract liep tot medio 2014. De school is nu bezig met de heraanbesteding, waardoor er geen financiële verplichtingen meer zijn eind 2014. Voor de huur van kopieerapparatuur is een langdurig contract afgesloten met een resterende verplichting van € 50.000.=. Dit contract loopt nog tot eind 2016. Naast de hierboven genoemde verplichtingen zijn er nog enkele contractuele verplichtingen van geringere waarde.

Vordering ministerie Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling "Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs" (kenmerk: WJZ2005/54063802) toegestaan een vordering op te nemen op de Minister van OCW/EZ. De onderwijsinstelling heeft de keuze gemaakt om geen vordering op te nemen in de balans en deze als niet uit de balans blijkend actief toe te lichten. De vordering op het ministerie OCW/EZ wordt jaarlijks berekend op maximaal 7,5 % van de personele lumpsum van het betreffende jaar (zijnde het betaalritmeverschil). Voor 2014 zou dit een vordering betreffen van € 493.000,=

Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen.


42

Staat van baten en lasten OB Overheidsbijdragen 3.1

Rijksbijdragen

3.1.1

Rijksbijdragen OCW/EZ

3.1.4

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV Rijksbijdragen

2014

2013

EUR

EUR

8.694.946

8.747.628

41.595

0

8.736.541

8.747.628


Rijksbijdrage OCW

8.694.946

8.747.628

3.1.1.3

Rijksbijdragen OCW/EZ

8.694.946

8.747.628

De overheidsbijdragen zijn gedaald doordat er dit jaar geen extra bijdragen zijn geweest zoals in het herfstakkoord 2013 was uitbetaald. Door loonstijgingen is de bekostiging weer gestegen, maar er waren aan de andere kant minder LWOO-leerlingen, waardoor de bekostiging uiteindelijk toch lager is.

3.2

3.2.2


2014

2013

EUR

EUR


62.329

73.696


62.329

73.696

De overige overheidsbijdragen en -subsidies bestaan vooral uit ISK-bijdragen van de gemeenten Amstelveen, Uithoorn en Aalsmeer voor een eventueel tekort van de ISK-klas.


43

AB Andere baten 3.3

3.3.1


2014

2013

EUR

EUR

Lesgelden sector VO

143.017

94.527

Coll-, curs-, les- en examengelden

143.017

94.527

De stijging wordt vooral veroorzaakt, doordat er in het eerste leerjaar een werkweek is toegevoegd, waarvoor de ouders betaald hebben

3.4

3.4.2


2014

2013

EUR

EUR

Contractonderzoek

215

9.890


215

9.890

Overige non-profit organisaties

215

9.890

Contractonderzoek

215

9.890

2014

2013

EUR

EUR

Overige

88.612

26.896

Overige baten

88.612

26.896


3.5

3.5.6

Overige baten

De overige baten waren in 2014 flink hoger door extra eenmalig toegekende projecten vanuit samenwerkingverbanden met andere scholen.


44

LA Lasten 4.1

Personeelslasten

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2

Overige personele lasten

4.1.3

Af: uitkeringen Personeelslasten

2014

2013

EUR

EUR

6.127.328

5.893.074

606.167

616.819

36.196

89.255

6.697.299

6.420.638

De personeelslasten zijn gestegen door toename van de kosten voor uitzendpersoneel, door cao-loonstijgingen, functiemixbenoemingen, middellang verzuim. De uitkeringen van het risicofonds voor langdurig zieken zijn lager omdat in minder personeelsleden langer dan 13 weken ziek waren, waarna uitkering plaatsvindt. In 2014 waren gemiddeld 93,1 fte (2013: 91,4 fte) in dienst


Brutolonen en salarissen

4.1.1.2

Sociale lasten

4.1.1.3

Pensioenpremies Lonen en salarissen

4.745.991

4.560.545

695.359

651.972

685.978

680.557

6.127.328

5.893.074

4.1.2.1

Dotaties personele voorzieningen

-32.100

4.1.2.2

Personeel niet in loondienst

343.064

311.866

Overig

295.203

304.953

Overige personele lasten

606.167

616.819

4.1.2.3

De lasten "personeel niet in loondienst" zijn gestegen doordat meer gebruik is gemaakt van uitzendbureaus voor tijdelijk personeel.


45

4.2

4.2.2

Afschrijvingen

2014

2013

EUR

EUR


259.154

275.938

Afschrijvingen

259.154

275.938

De afschrijvingskosten zijn lager omdat de gemeente een substantieel deel van de nieuwbouw heeft gefinancierd.

4.3

Huisvestingslasten

2014

2013

EUR

EUR

80.764

96.838

2.635

2.549

4.3.1

Huur

4.3.2

Verzekeringen

4.3.3

Onderhoud

92.875

166.925

4.3.4

Energie en water

99.656

100.735

4.3.5

Schoonmaakkosten

267.094

255.746

4.3.6

Heffingen

4.3.8

Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen

4.3.7

Overige Huisvestingslasten

3.602

4.304

211.065

206.164

2.743

23.600

760.434

856.861

De huur is lager doordat minder sportaccommodatie nodig was en een deel van de huur al in 2013 betaald was. Het onderhoud van de gebouwen is lager omdat minder reparaties nodig waren na een aantal jaren van aanpassingen ten gevolge van de nieuwbouw. De schoonmaakkosten waren hoger doordat de school een aantal uitbreidingen heeft gerealiseerd. De dotatie voor de onderhoudsvoorziening is aangepast aan de meerjarenraming die door de gemeente is opgesteld. In 2014 waren maar weinig gebouwaanpassingen nodig waardoor de post overige huisvestingslasten lager is.


46

4.4

Overige lasten

2014

2013

EUR

EUR

4.4.1

Administratie en beheerslasten

364.914

315.798

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

832.281

702.582

4.4.4

Overige

54.693

16.961

1.251.888

1.035.341

Onderzoek jaarrekening

13.415

17.004

Accountantslasten

13.415

17.004

Overige lasten

Specificatie honorarium 4.4.1.1

Beheerslasten: de stijging wordt veroorzaakt door de extra werkweek, de implementatie van ITS learning en AFAS en verder door de Europese aanbesteding van de schoonmaak. In 2014 hebben zowel de eerste jaars als de derde jaars leerlingen een werkweek gehad, waardoor de beheerslasten verder opliepen.

Inventaris, apparatuur en leermiddelen: deze kosten zijn verder gestegen door hogere kosten software-licenties, hogere kosten ISK, hogere kosten voor leerlingenzorg die in het verleden door andere instanties betaald werd, ROSA-kosten (kosten studenten hogeschool die bij Panta Rhei stage volgen), hogere kosten boeken en de extra kosten voor leerlingen die tussentijds de school verlaten. Voor een aantal van deze kosten staan ook extra opbrengsten tegenover.

Overig: deze kosten zijn gestegen door speciale projecten voor leerlingen (bewust online) en een aantal lasten van 2013 waarvoor de rekeningen pas eind 2014 binnenkwamen en waarvan eind 2013 nog niet bekend was dat de school dit moest betalen (vooral zorgkosten 2013)


47

FB Financieel en buitengewoon 5 Financiële baten en lasten

2014

2013

EUR

EUR

5.1

Rentebaten

16.655

17.162

5.5

Rentelasten (-/-)

35.752

47.343

-19.097

-30.181

Financiële baten en lasten

Rentelasten zijn verminderd door de aflossingen, zowel de reguliere aflossing 2014 als een extra aflossing. De rentebaten zijn nagenoeg onveranderd.

SG Segmentatie Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.2


3.3


3.4


3.5

Overige baten

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

WO

HBO

BVE

VO

PO

8.736.541 62.329 143.017 215 88.612

Totaal Baten

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

9.030.714

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

WO

HBO

BVE

VO

PO

6.697.299 259.154

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten

1.251.888

Totaal Lasten

8.968.775

Saldo Baten en Lasten 5 Financiële baten en lasten

760.434

61.939 -19.097

Resultaat

42.842

Resultaat na belastingen

42.842


48

Totaal resultaat

42.842


49

VT Verplichte Toelichting Model E: Verbonden partijen Naam

Juridische vorm 2014

Statutaire zetel

Code activiteiten

Eigen vermogen 31-12- 2014

Resultaat jaar 2014

Art 2:403 BW

Deelname

Consolidatie

EUR

EUR

Ja/Nee

%

Ja/Nee

Er zijn geen verbonden partijen

J

J

Wet normering topinkomens leidinggevende topfunctionaris H.A.C de Weerd Functie(s)

algemeen directeur/ uitvoerend bestuurder

Duur dienstverband in 2014

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

1

Gewezen topfunctionaris?[1]

nee

(Fictieve) dienstbetrekking?[2]

nee

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

ja

Bezoldiging Beloning

93.403

Belastbare onkostenvergoedingen

0

Beloningen betaalbaar op termijn

15.943

Totaal bezoldiging

109.346

Toepasselijk WNT-maximum

184.448

Motivering indien overschrijding: zie bedragen x € 1


50

Toezichthoudende topfunctionaris T. Smink Functie(s)

C. Aarts

C. Kempkes R. Melchiot

I. Rychter I. Veldman L. de Ruiter M. Ben Addi

voorzitter

bestuurslid

bestuurslid

bestuurslid

bestuurslid

bestuurslid

bestuurslid

bestuurslid

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Beloning

0

0

0

0

0

0

0

0

Belastbare onkostenvergoedingen

0

0

0

0

0

0

0

0

Beloningen betaalbaar op termijn

0

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging

0

0

0

0

0

0

0

0

Toepasselijk WNT-maximum

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

Motivering indien overschrijding: zie

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

Duur dienstverband Bezoldiging

bedragen x € 1

Het bestuur van de Stichting voor Voortgezet Onderwijs Amstelveen, Amstelveen, juni 2015

Mevr. T. Smink, voorzitter Dhr. C.J Aarts, toezichthoudend bestuurslid Dhr. M. Ben Addi, toezichthoudend bestuurslid Dhr. L. de Ruiter, toezichthoudend bestuurslid Dh. R. Melchiot, toezichthoudend bestuurslid Mevr. I. Veldman, toezichthoudend besuurslid Dhr. I. Rychter, toezichthoudend bestuurslid Dhr H.A.C de Weerd, uitvoerend bestuurslid/ Algemeen directeur


51

Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Het bestuur heeft besloten het resultaat over 2014 ten gunste te brengen van de reserve uit overheidsmiddelen. De resultaatbestemming is in de balans per 31 december 2014 verwerkt.

Gebeurtenissen na balansdatum

De school was lid van een samenwerkingsverband in Amsterdam. Dit samenwerkingsverband is op 1 augustus 2014 ontbonden. Het aandeel van de school in dit samenwerkingsverband is vastgesteld op €50.000,=, hiervan moet € 16.000,= overgeboekt worden naar het nieuwe samenwerkingsverband, de rest krijgt de school. Op basis van een besluit in juni 2015 wordt dit bedrag € 34.000,= toegerekend als bate in 2015.


52

Controleverklaring


53

Jaarverslag 2014 SGM Panta Rhei Postbus AN

Recommend Documents