JAARREKENING 2014
Stichting Kolom Kalfjeslaan 380 1081 JA AMSTERDAM
Telefoon: 020-5148080 Fax
: 020-6150963
E-mail :
[email protected]
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
2
Inhoud Jaarrekening
Toelichting op de jaarrekening
4-9
Balans per 31 december 2014
10- 11
Staat van baten en lasten over 2014
12
Kasstroomoverzicht over 2014
13
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
14 - 20
Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming
21
Gebeurtenissen na balansdatum
21
Vermelding bezoldiging topfunctionarissen
22
Gegevens over de rechtspersoon
23
Controleverklaring
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
24 - 25
3
Toelichting op de jaarrekening
1
Algemene toelichting
1.1
Activiteiten
De activiteiten van Stichting Kolom bestaan voornamelijk uit: •
1.2
dienstverlening op het gebied van onderwijs in het speciaal basisonderwijs, (voorgezet) speciaal onderwijs en praktijkonderwijs.
Stelselwijzigingen
Geen
1.3
Verbonden partijen
Geen
1.4
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
4
1.5
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
1.6
Risicomanagement
Voor de algemene risico’s wordt een financiële buffer aangehouden in het eigen vermogen. Kolom hanteert geen doelstelling op het percentage weerstandsvermogen maar vertaalt de benodigde buffer in een absolute doelstelling van het eigen vermogen. Het eigen vermogen heeft een aantal functies: financieringsfunctie, transactiefunctie en bufferfunctie. Voor de vertaling van het vereiste bufferfunctie naar eigen vermogen hanteert Kolom het onderzoek van PWC naar de vermogenspositie in het primair onderwijs van 2008. Conform het PwC onderzoek is het vereiste eigen vermogen voor stichting Kolom minimaal €5,0 miljoen. In 2014 heeft er bij Kolom een risico-inventarisatie plaatsgevonden. Deze inventarisatie had als basis het risico-inventarisatiemodel van de PO-raad. De bijsluiter van dit model geeft aan dat als er uit de inventarisatie geen verhoogd risicoprofiel blijkt, de organisatie het minimaal vereiste vermogen kan aanhouden conform het onderzoek van PwC. De uitkomst van de risico-inventarisatie bij Kolom is dat de organisatie geen verhoogd risicoprofiel heeft volgens de definitie van het PO-raad model. Derhalve er is geen noodzaak tot het aanhouden van een hoger eigen vermogen van €5,0 mln.
2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
2.1
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Voorts is rekening gehouden met de van toepassing zijnde ministeriele regelingen. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigings¬prijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. De indeling naar bedrijfssegmenten vindt plaats naar onderwijssector: PO (SBO en (V)SO) en VO (praktijkonderwijs).
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
5
2.2
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte economische levensduur. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de gebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.
2.3
Financiële vaste activa
De eerste waardering en vervolgwaardering van effecten vindt plaats tegen reële waarde. Waardeveranderingen van deze effecten worden direct verwerkt in de staat van baten en lasten. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de effecten worden direct in de staat van baten en lasten verwerkt.
2.4
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.
Ook voor financiële instrumenten beoordeelt de instelling op iedere balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of een groep van financiële activa. Bij aanwezigheid van objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen bepaalt de instelling de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardeverminderingen, en verwerkt dit direct in de staat van baten en lasten.
Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de effectieve rentevoet van het financiële actief zoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument. Het waardeverminderingsverlies dat daarvoor opgenomen was, dient te worden teruggenomen indien de afname van de waardevermindering verband houdt met een objectieve gebeurtenis na afboeking. De terugname wordt beperkt tot maximaal het bedrag dat nodig is om het actief te waarderen op de geamortiseerde kostprijs op het moment van de terugname, als geen sprake geweest zou zijn van een
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
6
bijzondere waardevermindering. Het teruggenomen verlies wordt in de staat van baten en lasten verwerkt.
2.5
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering te gebracht op de boekwaarde van de vordering.
2.6
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken worden opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
2.7
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.
3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
3.1
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
7
hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.
3.2
Overige baten
Overige baten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten.
3.3
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.
3.4
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
3.5
Personeelsbeloningen
Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De instelling heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregeling.
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
8
3.6
Bijzondere posten
Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.
3.7
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Financieel jaarverslag 2014 Kolom te Amsterdam
9
BALANS (na resultaatbestemming)
Ref.
31 december 2014
31 december 2013
in euro
in euro
Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa Financiële vaste activa
1 2
2.344.050 -
1.842.422 235.868 2.344.050
2.078.290
Vlottende activa
Vorderingen OCW Overige vorderingen Liquide middelen
Totaal activa
3 4 5
973.637 2.302.850 8.469.281
843.710 2.837.059 9.005.160 11.745.768
12.685.929
14.089.817
14.764.219
10
BALANS
Ref.
31 december 2014
31 december 2013
in euro
in euro
Passiva Eigen vermogen
Eigen vermogen
6
9.404.099
7.890.065
9.404.099
7.890.065
Voorzieningen
7
1.062.846
1.078.860
Kortlopende schulden
8
3.622.872
5.795.294
14.089.817
14.764.219
Totaal passiva
11
Staat van baten en lasten
2014 in euro Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten
2014 begroting
2013 in euro
Ref. 9 10 11
Totaal baten
27.171.394 947.395 1.048.034
26.261.706 1.156.412 260.344
27.807.241 2.499.614 1.098.118
29.166.823
27.678.462
31.404.973
22.689.445 366.561 1.988.151 2.656.439
23.496.899 355.034 1.797.479 2.244.738
23.089.201 336.075 1.711.650 2.617.128
27.700.596
27.894.150
27.754.054
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
12 13 14 15
Totaal lasten
Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat
1.466.227 16
47.807 1.514.034
215.68845.000 170.688-
3.650.919 67.653 3.718.572
12
Kasstroomoverzicht 2014
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo exploitatie Aanpassingen voor: Overige mutaties eigen vermogen Afschrijvingen Mutatie voorzieningen
1.466.227
366.561 -16.014
3.650.919
336.075 87.547 350.547
Veranderingen in vlottende middelen: Voorraden Vorderingen Effecten Kortlopende schulden
404.283 233.301 -2.172.422
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
-1.389.605 500.000 1.120.994 -1.534.838
231.389
281.935
4.305.930
47.807
Kasstroom uit operationele activiteiten
423.622
67.653 47.807
67.653
329.742
4.373.583
Kasstroom uit investeringsoperaties (Des)investeringen materiële vaste activa Ongerealiseerd koersresultaat Afboeken materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa
-879.764 2.567 11.576
Mutaties liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Stand per 31 december
-317.830 22.316 -42.567
-865.622
-338.081
-535.879
4.035.502
9.005.160 -535.879
4.969.658 4.035.502 8.469.281
9.005.160
13
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Referentie 1 Materiële vaste activa Schoolgebouwen De door de stichting beheerde schoolgebouwen zijn economisch niet, doch juridisch wel eigendom van de stichting. Deze gebouwen zijn volledig gesubsidieerd en dienen, wanneer ze niet meer conform de bestemming worden gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente. Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.
Aanschaf
Afschrijving
Boekwaarde
Invest./
waarde t/m
t/m
per
Desinvest.
31-12-2013
31-12-2013
1-1-2014
2014
Inventaris, apparatuur 2.282.446 Digitale schoolborden 468.860 ICT 518.977 Auto's 60.489 Leermethodes 120.990
1.050.257 189.123 287.136 45.996 36.828
1.232.189 279.737 231.841 14.493 84.162
589.569 56.524 159.639 55.061 18.971
Totaal vaste activa
1.609.340
1.842.422
879.764
3.451.762
Afschrijving
Aanschaf
Afschrijving
waarde t/m
t/m
per
31-12-2014
31-12-2014
31-12-2014
184.815 63.504 96.711 16.244 16.862
2.891.008 534.588 687.920 92.680 154.097
1.254.065 261.831 393.151 39.370 67.826
1.636.943 272.757 294.769 53.310 86.271
378.136
4.360.293
2.016.243
2.344.050
2014
Boekwaarde
Afschrijvingspercentages 5% - 33% De cumulatieve afschrijvingswaarde van de in 2014 verkochte auto's bedroeg €22.870 De boekwaarde van de in 2014 overgenomen activa van Stichting Amos bedroeg €83.860 Referentie 2 Financiële vaste activa Effecten 2014 Stand per 1 januari Lossing Koersresultaat
Effecten 2013
235.868 233.3012.567-
Stand per 31 december
758.184 500.00022.316-
-
235.868
Referentie 3 Vordering OCW 31-12-2014 Vordering OCW
brin
Personeel PO 14-15 Personeel PO 14-15 Personeel PO 14-15 Personeel PO 14-15 Personeel PO 14-15 Personeel PO 14-15 Personeel PO 14-15 Personeel PO 14-15
01VF 06ZQ 12QB 14UA 18YA 19HM 19XM 20OF
kenmerk
612699-3 612424-3 637231-2 637267-4 612584-4 612628-3 612727-3 612749-3
31-12-2013
973.637
843.710
973.637
843.710
datum
20-2-2015 20-2-2015 20-2-2015 20-2-2015 20-2-2015 20-2-2015 20-2-2015 20-2-2015
bedrag
toe te re-
Ontvangen
Waarvan
Te vorderen
kenen 2014
in 2014
voorschot
31-dec-14
800.311 661.806 2.926.645 3.942.576 2.177.021 599.908 793.160 445.780
333.463 275.753 1.219.436 1.642.740 907.092 249.962 330.483 185.742
274.303 226.864 1.002.204 1.349.912 714.315 205.664 271.853 122.314
12.347.209
5.144.671
4.167.429
1.422 2.183
3.605
59.160 48.889 215.810 290.645 192.777 44.298 58.630 63.428 973.637
14
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Referentie 4 Vorderingen 31-12-2014 Debiteuren i/z uitlening personeel Vorderingen inzake huisvesting Vordering ESF AWBZ/PAB uren SWVB i/z Clinic/LGF Risicofonds/UWV Vordering WAO premie Vorderingen smv A'dam - Diemen Lening personeel Rente Vooruitbetaalde kosten/overlopende activa Overige vorderingen
147.292 1.396.864 502.062 32.313 4.166 39.196 109.783 47.298 45.773 58.103
199.417 1.982.970 385.309 102.417 36.006 93.347 19.114 58.427 67.069 42.983
80.000
150.000
2.302.850
2.837.059
150.000
150.000 -
Af: Voorziening wegens oninbaarheid Totaal vorderingen
31-12-2013
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Vrijval Dotatie
70.000 -
Stand per 31 december
80.000
150.000
De voorziening is opgenomen indien vorderingen gemeenten inzake huisvestingsprojecten niet worden geaccepteerd.
Referentie 5 Liquide middelen De post geldmiddelen in het kasstroomoverzicht is als volgt samengesteld:
31-12-2014
31-12-2013
Tegoeden op bank- en giro rekeningen Spaarrekening Kas
1.807.678 6.653.764 7.839
2.409.823 6.595.337 -
Totaal liquide middelen
8.469.281
9.005.160
De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking.
15
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Referentie 6 Eigen vermogen Stand per 1-1-2014
Resultaat 2014
Overige mutaties
Algemene reserves Bestemmingsreserve jonge leerkrachten
7.805.263 84.802
1.489.107 24.927
Totaal algemene reserves
7.890.065
1.514.034
-
dotatie
onttrekking
vrijval
Stand per 31-12-2014 9.294.370 109.729 9.404.099
Referentie 7 Voorzieningen stand per 1-1-2014 Jubileum Grootonderhoud Reorganisatievoorziening Totaal voorzieningen
stand per 31-12-2014
208.000 790.860 80.000
19.250 410.000 -
35.300 329.964 -
80.000
191.950 870.896 -
1.078.860
429.250
365.264
80.000
1.062.846
Jubileum: kortlopend deel< 1 jaar € 24.000 Jubileum: langlopend deel > 1 jaar € 167.950 Onderhoud: kortlopend deel< 1 jaar € 340.000 Onderhoud: langlopend deel > 1 jaar € 530.896 Voorziening jubilea: De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het dienstverband van de werknemers. Voorziening grootonderhoud: De voorziening grootonderhoud wordt opgenomen voor verwachte lasten in de toekomst.
Referentie 8 Kortlopende schulden 31-12-2014
31-12-2013
Crediteuren
377.657
1.275.694
Loonheffing
892.575
940.219
Schulden terzake van pensioenen Schuld vervangingsfonds Schuld risicofonds Te betalen btw Te besteden huisvesting projecten gemeente Vooruitontv. OCW niet geoormerkt (m.stage, f.mix) Vooruitontv. OCW lerarenbeurs 2014/2015 Schuld OCW Toetsing PF, wachtgeld VO Schuld OCW FRE Schuld OCW lerarenbeurs Vakantiegeld en bindingstoelage Te betalen USZO/WAO gelden Naheffing vervangingsfonds Nettolonen Accountants en administratiekosten Overig Overlopende passiva
283.408 37.514 40.187 568 557.668 131.358 27.717 50.682 80.000 23.327 763.601 127.960 4.759 30.000 193.891 2.069.232
337.908 851 1.401.048 246.230 199.724 80.000 23.327 804.257 69.950 55.824 4.076 30.000 326.186 3.241.473
Totaal kortlopende schulden
3.622.872
5.795.294
16
Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660 model G) G.1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (regeling ROS art. 13, lid2 sub a) Omschrijving
Toewijzing
Toewijzing
Kenmerk
Datum
bedrag
ontvangen tm De prestatie is ultimo verslagjaar
van toewijzing
2014 conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd
Lerarenbeurs
549417-1
20-8-2013
11.902
11.902
Lerarenbeurs
549473-1
20-8-2013
20.985
20.985
ja ja
Lerarenbeurs
549317-1
20-8-2013
9.478
9.478
ja
Lerarenbeurs
550277-1
20-8-2013
5.399
5.399
ja
Lerarenbeurs
550065-1
20-8-2013
6.306
6.306
ja
Lerarenbeurs
645370-1
20-8-2014
5.053
5.053
nee
Lerarenbeurs
645910-1
22-9-2014
5.053
5.053
nee
Lerarenbeurs
643919-1
20-8-2014
4.386
4.386
nee
Lerarenbeurs
644583-1
20-8-2014
3.658
3.658
nee
Lerarenbeurs
644373-1
20-8-2014
5.432
5.432
nee
Lerarenbeurs
644726-1
20-8-2014
6.440
6.440
nee
Lerarenbeurs
601994-1
20-1-2014
184
184
nee
Lerarenbeurs
601987-1
20-1-2014
5.617
5.617
nee
89.894
89.894
G.2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (regeling ROS art. 13, lid2 sub b) G2.A aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving
kenmerk
bedrag
ontvangen tm
lasten
Te verrekenen
van toewijzing
2014
tm 2014
31-12-2014
bedrag
saldo
ontvangen tm
lasten
Te besteden
van toewijzing
2014
2014
2014
31-12-2014
G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar kenmerk
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Niet uit de balans blijkende rechten Vordering op het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap In verband met het voorwaardelijke karakter van de vordering op het ministerie van OCW (personele lumpsum vo) is deze in de balans niet gewaardeerd. De vordering bedraagt € 700.000. Voor 2014-2015 zijn aanvragen ingediend voor ESF subsidies maar doordat de omvang van de toekenning nog onzeker is, is deze niet in de balans is verwerkt. Er is nog geen voorzieining voor duurzame inzetbaarheid in de jaarrekening opgenomen omdat hieromtrent nog geen individuele afspraken zijn gemaakt met de personeelsleden. Meerjarige financiële verplichtingen Stichting Kolom is de volgende verplichting aangegaan:
Te betalen termijnen Kopieermachines tot 1 juli 2016 Huurcontract bestuurskantoor tot 31 december 2017
< 1 jaar 101.000 47.250
Tussen 1-5 jaar
> 5 jaar
50.500 94.500
Daarnaast is Stichting KOLOM is met de Gemeente Amsterdam de verplichting aangegaan voor het uitvoeren van de huisvestingsprojecten bij de scholen van KOLOM. De gemeente heeft hiervoor gelden overgemaakt, welke onder de kortlopende schulden zijn opgenomen.
17
TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Staat van baten en lasten naar onderwijssector 2014 PO in euro
VO in euro
Totaal in euro
Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten
15.190.711 736.545 368.188
11.980.683 210.850 679.846
27.171.394 947.395 1.048.034
Totaal baten
16.295.444
12.871.379
29.166.823
Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
12.965.439 163.963 1.119.561 1.156.264
9.724.006 202.598 868.590 1.500.175
22.689.445 366.561 1.988.151 2.656.439
Totaal lasten
15.405.227
12.295.370
27.700.596
890.217
576.009
1.466.227
27.664
20.143
47.807
917.881
596.152
1.514.034
Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat Referentie 9 Rijksbijdragen
2014
Rijksbijdragen Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Ontvangen doorbetaling Rijksbijdrage SWV
Begroting 2014
2013
25.003.277
24.378.335
25.641.516
39.648 1.972.429 156.040
30.233 1.853.138
18.382 2.147.343
27.171.394
26.261.706
27.807.241
Af: inkomens overdrachten Totaal rijksbijdragen
Referentie 10 Overige overheidsbijdragen en - subsidies
2014 SWVB verplichte overdracht SWVB paburen SWVB Jonge Risico Kinderen, projecten SWVB inhuur personeel SWVB tussentijdse instroom DMO projecten (VSD,kwaliteit/prestatie) ID banen Overschrijdingsvergoeding Gymzaal/huuropbrengsten/ozb Op de Rails Overig Totaal overheidsbijdragen en - subsidies
Begroting 2014
203.900 146.571 105.688 94.787 244.603 62.178
379.344 254.814 70.333 102.660 9.667 226.200 33.394
65.623 24.044
80.000
947.395
1.156.412
2013 385.974 269.378 107.631 87.828 300.615 166.287 1.084.214 85.991 11.696 2.499.614
18
TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Referentie 11 Overige Baten 2014 in euro Ouderbijdragen Detacheringen ESF Lees-spellingcentrum AWBZ (CIZ indicatie) Huuropbrengsten Overig Totaal
Begroting 2014 in euro
2013 in euro
127.485 206.907 297.583 4.166 151.250 10.864 249.780
72.000 104.177
35.167
35.128 269.732 401.540 20.000 125.596 29.260 216.862
1.048.034
260.344
1.098.118
14.000 35.000
Referentie 12 Personeelslasten
2014
Begroting 2014
2013
Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
16.970.838 3.626.799 2.485.474
17.929.990 2.485.693 2.241.166
17.470.457 3.433.167 2.612.987
Totaal lonen en salarissen
23.083.111
22.656.850
23.516.611
Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Nascholing Overig
16.050128.657 201.330 365.707
163.137 296.900 380.013
9.000125.290 312.904 345.514
Totaal overige personele lasten
679.644
840.050
774.708
Af: Uitkeringen Totaal personele lasten
1.073.310 22.689.445
23.496.899
1.202.118 23.089.201
Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 359 fte in dienst. (2012: 365 fte)
Referentie 13 Afschrijvingen en bijzondere waardevermind. op materiële vaste activa
2014
Begroting 2014
2013
Materiële vaste activa Afboeken vaste activa
378.136 11.576-
355.034
293.509 42.566
Totaal afschrijvingen
366.561
355.034
336.075
19
TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Referentie 14 Huisvestingslasten 2014 euro Huur Onderhoud Dotatie voorziening grootonderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overig Totaal huisvestingslasten
68.093 327.297 410.000 609.770 453.388 50.214 69.390 1.988.151
Begroting 2014 40.506 242.124 340.000 588.459 467.566 78.328 40.497 1.797.479
2013 euro 70.474 275.798 340.000 558.573 430.634 35.805 366 1.711.650
Referentie 15 Overige lasten 2014
Onderwijskosten lesmateriaal Onderwijskosten boekenfonds Algemene schoolkosten Ambulante dienst ROC trajecten ESF projecten Overige projectkosten Kopieerkosten, drukwerk Telefoon, porti ICT kosten Administratie-en beheerslasten Uitbesteding administratie Accountantskosten Ambulatorium,advisering, OSO gelden Totaal overige lasten
Begroting 2014
2013
918.485 71.661 157.712 17.737 302.207 11.566 126.814 179.465 84.258 239.924 201.426 289.073 56.111
781.441 144.480 161.052 80.000 178.000 2.000 39.700 89.420 53.500 203.502 199.699 276.945 35.000
673.126 41.711 196.297 62.180 264.617 88.715 220.255 167.383 79.025 270.650 228.368 294.990 29.521 290
2.656.439
2.244.738
2.617.128
Accountantshonoraria In het boekjaar en voorgaand boekjaar zijn de volgende bedragen ten laste van het resultaat gebracht: 2014 Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden
2013
35.524 20.587 56.111
20.433 9.088 29.521
Referentie 16 Financiële baten en lasten 2014
Rente baten Bankkosten Waarde verandering financiële vaste activa en effecten Totaal financiële baten en lasten
Begroting 2014
2013
54.903 4.5292.567-
50.000 5.000-
93.997 4.02822.316-
47.807
45.000
67.653
20
Overige gegevens
Voorstel bestemming saldo van baten en lasten
In de bestuursvergadering heeft het College van Bestuur besloten het resultaat als volgt te bestemmen: 2014 in euro
2013 in euro
Ten gunste van algemene reserves (publiek) Bestemmingsreserve jonge leerkrachten
1.489.107 24.927
3.633.770 84.802
Totaal resultaat
1.514.034
3.718.572
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen te vermelden.
21
Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) naam
voorzitter j/n
De heer A.J.C. de Wit
J N
De heer H. el Hachhouchi
ingangsdatum dienstverband
einddatum dienstverband
Omvang beloning € dienstverband in FTE
belastbare voorziening onkostenvergoe beloning op ding € termijn €
21-7-2011
1
87.813
21-7-2011
1
75.864
uitkering motiveringen beëindiging overschrijding dienstverband € norm en andere toelichtingen
14.409 552
12.959
Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Niet van toepassing
Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste orgaan) naam
voorzitter j/n
mevr. D.A.J.M. Verberk
J N N N N N N
de heer R.J. van Velthoven De heer E.M. Schaëfer de heer R.P. Heukels mevr. M.C. van Sinttruije mevr. M.M. Vreeburg mevr. A.M.M. Wijgergangs
beloning € ingangsdatum einddatum Omvang functievervulling functievervulling dienstverband in FTE
1-9-2012
belastbare voorziening onkostenvergoe beloning op ding € termijn €
uitkering motiveringen beëindiging overschrijding dienstverband € norm en andere toelichtingen
5.167
15-3-2012
31-12-2014
4.833
1-2-2011
1-9-2014
2.667
1-9-2012
4.000
1-2-2011
4.000
1-3-2014
3.333
1-3-2014
3.333
Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Niet van toepassing
Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Niet van toepassing
22
Gegevens over de rechtspersoon
Naam
Stichting Kolom
Adres
Kalfjeslaan 380, 1081 JA Amsterdam
Telefoon
020-5148080
E-mailadres
[email protected]
Internetsite
www.stichtingkolom.net
Bestuursnummer Contactpersoon Telefoon E-mailadres
77690 De heer A.J.C. de Wit 020-5148080
[email protected]
Gegevens over de onder de KOLOM ressorterende scholen is opgenomen in het sociaal jaarverslag.
23
