Jaarrekening mei
Sport Fryslan
V A N ELST
OOSTERBAAN -
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
JAARREKENING 2012
Stichting Sport Fryslan De Opslach 61 8448 GV HEERENVEEN
Leeuwarden 88
VAN
OOSTERBAAN A C C O U N T A N T S
-
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
Leeuwarden 88 99
Inhoudsopgave
Pagina:
Jaarrekening Analyse exploitatieresultaat
2
Balans per 31 december 2012
3
Staat van baten en iasten over 2012
5
Algemene
6
Kasstroomoverzicht
7
Toelichting op de baians
8
Toelichting op de staat van baten en lasten
15
Overige gegevens Bestemming van het resultaat
19
Goedkeuring
19
van toezicht
Vaststelling bestuur
19
Controleverklaring
20
Bijlagen Overzicht materië l e vaste activa
23
Overzicht doorbelasting combinatiefunctionarissen
24
Specificatie omzetbelasting
26
VAN
OOSTERBAAN A C C O U N T A N T S
Postbus
•
A D V I S E U R S
7559 - 8903 JJV 058 - 267 75 77 fax. 058 -
JAARREKENING
Leeuwarden 88 99
V A N ELST -
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
Leeuwarden 88 99
Analyse exploitatieresultaat Verschil
Realisatie
Realisatie 2012 €
2012 % €
%
€
Baten . Subsidies
activiteiten
567 729
23
597.609
27
-29.880
1.708.430 225.152
1.373.106 225.152
1.953.150
68 9 1 77
1.642.209
61 10 2 73
335.324 0 -24.383 310.941
2 520 879
100
2 239 818
100
281.061
992.562 111.588 102.728 1.265.896 094
39 4 4
944.502 114.489 104.810
42 5 5
48.060 -2.901
OCA
AO
Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten en Afschrijvingen Financiële baten en lasten
7 tf.VÖT
-16.920
Totaal iasten Resultaat
buitengewone lasten
38.067
o
o
-1
-5.843
0
19.094 -8 971 -11.077
98
2.125.409
95
357.403
A
23 747 Resultaat voor mutatie reserves Mutatie bestemmingsreserves Exploitatieresultaat Incidentele baten uit voorgaande jaren Resultaat na incidentele baten en lasten
5
2 -34.604
-2
58.351
61.815
2
79.805
4
-17.990
-125.622
-5
-66.815
-3
-58.807
-63.808
-3
12.990
1
-76.798
0
0
172.444
8
-172.444
-63.808
-3
185.434
8
-249.242
Liquiditeit
Het vermogen van een organisatie om aan haar kortlopende (korter dan 1 jaar) verplichtingen te voldoen: (richtlijn voor een gezonde liquiditeit is tussen de 1 en 2012 Vlottende
passiva
2011 1,88
Pagina 2
V A N ELST
OOSTERBAAN
A C C O U N T A N T S
Postbus tel.
-
A D V I S E U R S
7 5 5 9 - 8903
JN fax.
Leeuwarden 99
Balans Activa:
31-12-2012
Per 31-12-2011
Materiële vaste activa: Inventaris Automatisering
420 0
2.904 5.379 420
8.283
Vlottende activa: Vorderingen: Debiteuren Rekening-courant STK Rekening-courant Sportgala Overige vorderingen
141.075 3.431 3.982 150.057
Liquide middelen
Pagina 3
297.717 3.361 0 152.484 298.546
453.562
934.054
525.908
1.233.020
987.753
A7C O U N T A N T S D V 7559 - 8903 JN Leeuwarden tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 - 213 88 99
per 31 december 2012 Per
Per 31-12-2012 X
reserve: Algemeen Interne onderzoeksmethoden investeringsverplichtingen Symposium Website Sportfanfryslan Senior Richtlijnen evalueren en aanpassen Kenniscentrum functie versterken Consulent aangepast sporten
332.177
395.986
41.076 15.000 6.774 13.350 14.600
34.930 15.000 10.000
467.445
484.505 Voorzieningen: Voorziening vaste aanstelling combinatiefunctionarissen
8.367
Kortlopende schulden: Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
85.986 55.622 378.699
73.341 90.434 576.372
Pagina 4
740.148
520.307
1.233.020
987.753
A C C O U N T A N T S
-
Postbus 7559 - 8903 JN Leeuwarden tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 - 213 88 99
Staat van baten en lasten 2012 Realisatie 2012 €
Begroting 2012 €
Realisatie 2011 €
Baten Subsidies Subsidie Provincie Friesland
567.729
Project activiteiten Doorberekende kosten Stk Overige opbrengsten
1.708.430 225.152 19.568
1.843.663 225.152 0
1.373.106 225.152 43.951
Totaal baten
2.520.879
2.636.544
2.239.818
992.562
1.013.466
944.502
Personeelskosten
838
1 1
Organisatiekosten Project activiteiten Kosten Marketing en PR Afschrijvingen Financiële baten en lasten
102.728 1.265.896 19.094 7.863 -16.920
22.000 -2.000
104.810 950.616 0 16.834 -5.843
Totaal lasten
2.482.811
2.676.601
2.125.409
38.067
-40.057
114.409
-23.747
15.000
34.604
Resultaat exclusief bijzondere lasten Diverse baten en lasten Resultaat voor mutatie bestemmingsreserves Mutatie bestemmingsreserves
61.815
-55.057
79.805
125.622
0
66.815
Exploitatieresultaat
-63.808
-55.057
12.990
0
0
-172.444
-63.808
-55.057
185.434
Incidentele baten uit voorgaande jaren Resultaat na incidentele baten en lasten
Op bladzijde
is de bestemming van het resultaat opgenomen
Pagina 5
-
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
Algemene toelichting
Leeuwarden 88 99
Algemeen Doelstelling De stichting heeft ten doel: de stimulering, initiëring, begeleiding en ondersteuning van bewegingsactiviteiten en sportbeoefening in Friesland en voorts hetgeen met een en ander rechtstreeks of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord.
Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materië l e vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingspercentages bedragen voor: % 10-20 33
Automatisering Vorderingen
De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.
Voorzieningen De stichting heeft een voorziening gevormd voor combinatiefunctionarissen die in vaste dienst bij de stichting zijn. De voorziening wordt gevormd door een opslag van 2% over de loonkosten te berekenen.
Grondslagen van Algemeen De grondslagen van bepaling van het resultaat zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorig jaar. Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Subsidies Subsidies worden opgenomen op basis van verstrekte beschikkingen. Overige opbrengsten Onder overige opbrengsten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en verrichte diensten, verminderd met de verleende kortingen.
Pagina 6
OOSTERBAAN "
Kasstroomoverzicht
'
A D V I S E U R S
Postbus -- 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
88 99
Operationele kasstroom Eindresultaat staat van baten en lasten
-63.808
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen
7.863 8.367
Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (excl. Kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties
327.279
Financieringskasstroom Mutatie bestemmingsreserves Aflossing langlopende schulden
80.867 0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
80.867
Mutatie geldmiddelen
408.146
Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De post geldmiddelen bestaat uit de liquide middelen alsmede eventuele credit-posten bij rekening-courant banken. Liquide middelen
Kas Friesiandbank
2012
2011
95 159.904 23.987
172 501.749 23.987
934.054
525.908
Friesiandbank spaarrekening
Mutatie geldmiddelen
Pagina 7
V A N ELST
OOSTERBAAN
A C C O U N T A N T S
•
Postbus 7559 - 8903 JJV tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
Leeuwarden 88 99
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans en de staat van baten en lasten Activa 31-12-2012
€ €
Vaste activa Materië l e vaste activa Balans per 1 januari Investeringen Af: afschrijvingen Balans per 31 december
Voor een overzicht van de materiële
8.283 0 8.283 7.863
25.117 0 25.117 16.834
420
8.283
vaste activa verwijzen wij naar de bijlage.
Vorderingen Debiteuren Te vorderen debiteuren
297.717
de debiteuren 31 december zit een vordering omzetbelasting van de BSI gemeenten van € 172.444. januari 2012 is €172.444 ontvangen. Rekening-courant Sport Technisch Kader Rekening-courant de rekening-courant met
Sport Technisch Kader wordt geen rente berekend.
Rekening-courant Sportgala Fryslan Rekening-courant de rekening-courant met Stichting Sportgala Fryslan wordt geen rente berekend.
Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsom PTT Overige vorderingen
1.600 148.457
Balans per 31 december
150.057
Pagina 8
1.600 150.884
VAN A C C O U N T A N T S
-
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN Leeuwarden tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 - 213 88 99
31-12-2012 €
A
A
A A
€
Specificatie overige vorderingen 42.000 13.051 4.036 3.951 44.479 12.887 3.414 10.000 14.373 0 0 0 0 0 266
Afkoopsom belaste btw verhuur Subsidie VWS 10% Subsidieafrekening combinatiefunctionarissen Gemeente Heerenveen Subsidieafrekening combinatiefunctionarissen Gemeente Heerenveen Subsidieafrekening combinatiefunctionarissen Gemeente Rente Ziekengeld Stichting Sportgala FryslSn (ontvangen subsidie Provincie Olympisch plan) Stichting Special Olympics vooruitbetaalde bedragen Kwartiermaker eilanden Hart voor de sport Beweegkuur NOC/NSF proeftuin Caparis laatste termijn Subsidieafrekening combinatiefunctionarissen Gemeente Sudwest Fryslan Vooruitbetaalde bedragen
84.000 13.051 4.036 0 0 1.543 0 0 13.906 4.945 . 5.000 6.620 5.125
A
148.457
Kas Friesiandbank Friesiandbank Friesiandbank spaarrekening
23.987 750.068
172 501.749 23.987 0
Balans per 31 december
934.054
525.908
95
Een bedrag ad. € 23.987,- staat niet ter vrije beschikking.
Pagina 9
V A N ELST
OOSTERBAAN
A C C O U N T A N T S
-
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
Leeuwarden 88
Passiva 31-12-2012 €
31-12-2011 €
Balans per 1 januari Mutatie bestemming resultaat
395.986 -63.808
210.552 185,434
Balans per 31 december
332.177
395,986
11.529 0
0
0
20.239 -8.710
11.529
11.529
Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
15.000 0
0 15.000
Balans per 31 december
15.000
15.000
10.000 0
0 10.000
10.000
10.000
-3.226
0
6.774
10.000
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve algemeen
Bestemmingsreserve interne onderzoeksmethoden Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
Af: ontrekking boekjaar Balans per 31 december
Bestemmingsreserve symposium
Bestemmingsreserve website Sportfanfryslan Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
Af: ontrekking boekjaar Balans per 31 december
Pagina
"
A
-
Postbus 7559 - 8903 JJV tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
31-12-2012 €
Leeuwarde 88 99
31-12-2011 €
Bestemmingsreserve investeringsverplichtingen Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
Af: ontrekking boekjaar Balans
31 december
34.930
11.743
60.553
53.558
-19.477
-18.628
41.076
34.930
Bestemmingsreserve senior Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
Af: ontrekking boekjaar
0 20.000
0 0
20.000
0
-6.650
0
Balans per 31 december
0
Bestemmingsreserve richtlijnen evalueren en aanpassen Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
Af: ontrekking boekjaar
0
0 0
20.000
0
-5.400
0
Balans per 31 december
0"
Bestemmingsreserve kenniscentrum functie versterken Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
Af: ontrekking boekjaar Baians per 31 december
0 30,000
0 0
30.000
0
0
0 0
Pagina
A C C O U N T A N T S
-
A D V I S E U
Postbus 7559 - 8903 JN Leeuwarden tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 - 213 88 99
31-12-2012 €
31-12-2011 €
Bestemmingsreserve consulent aangepast sporten o
Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar
Af; ontrekking boekjaar Balans per 31 december
30.000
0
30.000
0
-10.000
0
20.000
0
8.367
0
Voorzieningen Voorziening vaste aanstelling Balans per 1 januari Bij: toevoeging boekjaar Balans per 31 december
Kortlopende schulden Crediteuren
Te betalen crediteuren
Belastingen
premies sociale verzekeringen
Loonheffingen
50.774 27.241
35.235 22.667 -2.280
37.452 10.211
7.682 -9.962
27.241
-2.280
P.G.G.M. Omzetbelasting Balans per 31 december
Specificatie omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal Suppletie aangifte
Voor een specificatie van de omzetbelasting verwijzen wij naar de bijlage
Pagina 12
V A N ELST
OOSTERBAAN
A C C O U N T A N T S
-
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JJV tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
31-12-2012 €
Leeuwarden 88 99
31-12-2011 €
Overige schulden en overlopende passiva AA
70.489
Reservering vakantietoeslag Reservering vakantiedagen Te betalen accountantskosten Vooruitontvangen projectopbrengsten/subsidies Nog te betalen diverse kosten
AO
3.595
33.893 rtni
A
A
Te betalen spaarloon Netto lonen periode
0 14.185
7.364 6.133
576.372
378.699
40.112 104.449 46.779
26.224 44.703 31.388 10.284 35.029 31.865 0 0 3.384 4.530 0 6.860
ftftft
Specificatie vooruitontvangen projectopbrengsten/subsidies gemeente Ooststellingwerf gemeente Weststellingwerf Activiteitengeld gemeente Subsidieafrekening VWS sport op basisscholen Bijdrage De Friesland zorgverzekeraar sport op basisscholen Subsidieafrek.combinatiefunctionarissen gemeente Heerenveen Subsidieafrek. combinatiefunctionarissen gemeente Sudwest Subsidieafrek. combinatiefunctionarissen gemeente 2012 Subsidieafrek, combinatiefunctionarissen gemeente Voorschot subsidie combinatiefunctionarissen gemeente Boarnsterhim Voorschot subsidie combinatiefunctionarissen gemeente Schiermonnikoog Activiteitengeld gemeente Boarnsterhim Knkv inzake sportdorp inzake nieuwe sportmogelijkheden 2x ontvangen Provincie Fryslan vooruitontvangen bijdrage magazine sport fan Fryslan Bijdrage voor clinics SC Heerenveen Subsidie jeugdsportfonds 3 maand 2e termijn Jeugdsportfonds 1 maand
28.665 31.865 329 0 14.051 3.895 4.263 93.565
ft 0
ft 0 ft
5.000 1.914 0 0 835
0 2.250 8.330 0
407.645
204.847
723 0 1.279 24.890
6.212
11.213 12.709 1.251 9.381 9.500 17.500 0 2.017
39.104
63.571
Specificatie nog te betalen diverse kosten Teveel ontvangen ziekengeld Kosten NOC/NSF proeftuin Caparis Afrekening diverse verzekeringen Afrekening ziekteverzuimverzekering Diverse afrekeningen huisvesting (energie, beveiliging, zakelijke belastingen) Sport Drenthe 2e termijn Fit for Business Clinics SC Heerenveen Diverse
Pagina
0
A D V I S E U R S
P o s t b u s 7 5 5 9 - 8903 JJV Leeuwarden tel. 0 5 8 - 2 6 7 75 77 fax. 058 - 213 88 99
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Het gebouw wordt gehuurd van Prioré Uffici B.V. te Heerenveen. De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van jaar, ingaande op 1 september en lopende tot en met 31 augustus 2025. De voor 2013 bedraagt € excl. btw. Het bedrag aan servicekosten voor op basis van voorschot, bedraagt € btw. De huurprijs wordt jaarlijks per 1 consumentenprijsindex.
aangepast op basis van de
Het kopieerapparaat wordt gehuurd van Ricoh. De jaarlijkse huurverplichting € De planten worden gehuurd van Donker. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt €
Btw..
excl. Btw..
Pagina 14
V A N ELST
OOSTERBAAN
A C C O U N T A N T S
-
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
Toelichting op de staat
Leeuwarden 88 99 '
baten en lasten Realisatie 2012 €
Begroting 2012 €
Realisatie 2011 €
Baten Subsidie Provinciaal subsidie Overige baten Activiteiten advies en ontwikkeling Doorberekende kosten STK Overige opbrengsten
567.729
567.729
597.609
1.708.430
1.843.663 225.152 0 2.068.815
1.373.106
19.568
43.951 1.642.209
2.520.879
2.636.544
1.315.869 11.073 7.461 117.910
893.706 0 0 0 0 0 20.500 0 0 0 21.130 2.500 15.000 3.500 0 46.630 0 10.500
1.093.964 9.393 203 99.611 147.852
0 0 0 1.013.466
437.667 75.806 28.765 944.502
Lasten Personeelskosten Bruto salarissen vakantiegeld Mutatie reservering vakantietoeslag Mutatie reservering vakantiedagen Pensioenkosten Sociale lasten werkgever Eenmalige uitkering Uitzendkrachten
648 15.899 5.220 4.644 -35.382 33.690 6.115 8.368 1.638 0 81.238 28.046 9.356 1.794.599
Bijdrage ziektekosten Ontvangen ziekengeld Ziektekostenverzekering Overige verzekeringen Opleiding Arbodienst Reis-en onkosten Door te berekenen kosten Overige personeelskosten Af: doorberekende kosten combinatiefunctionarissen doorberekende kosten detachering doorberekend overige
746.981 0 55.056 992.562
Pagina
21.397 4.800 3.750 -30.514 28.552 5.360 8.729 1.455 3.843 75.283 0 12.518 1.486.740
VAN -
. 8 9 0 3 JN Leeuwarden 267 75 77 f a , 058 - 213 88 99
058
Begroting 2012 €
Realisatie 2012 € Huisvestingskosten Huur pand Servicekosten energie) Onderhoud/kleine aanschaf
78.857 19.766
79.398 17.767 322 0 1.861 8.467 665 3.107
Belastingen, heffingen Schoonmaakkosten Huur Overige huisvestingskosten
Organisatiekosten Kantoorkosten Telefoonkosten Porti en vrachten Kleine aanschaf onderhoud automatisering Kleine aanschaf onderhoud inventaris Kosten internet Bestuurskosten Documentatie en abonnementen Kopieerkosten Drukwerk Automatisering Kantinekosten Verzekeringen Consultancy Accountantskosten Bijdrage landelijke organisaties Representatiekosten en voorlichting Advocaatkosten Congressen Receptie Overige organisatiekosten
5.100 2.040 8.400 675 5.000 120.838
3.579 6.762 2.774 1.066 1.623 652 1.023 1.983 15.756 23.832 2.244 2.060 0 4.845 13.482 2.065 6.595 45 6.378 A
Activiteiten Advies en ontwikkeling
Kosten marketing en PR Kosten marketing en PR
Afschrijvingen op materië l e vaste activa Inventaris Automatisering
Pagina 16
ft
A
A
4.000 9.000 10.000 1.500 750 1.000 1.500 15.000 4.000 26.000 2.000 2.500 5.000 14.000 2.000 3.000 2.000 11.000
Realisatie 2011 6
77.311 19.379 5 1.500 3.000 8.466 656 4.173
4.810 5.573 1.897 1.351 373 883 1.380 2.426 15.388 1.106 28.895 2.271 1.346 0 14.979 904 4.133 765 6.894
1.314 102.728
1.500 119.250
104.810
1.265.896
1.381.447
950.616
19.094
21.600
0
2.484 5.379 7.863
6.000 16.000 22.000
4.813 12.021 16.834
VAN Postbus
7 5 5 9 - 8903
tel. 058 - 267 75 77
Realisatie 2012 € Financiële baten en lasten Rente en kosten rekening-courant Friesiandbank Rente spaarrekening/geblokkeerde
Realisatie 2011 €
Begroting 2012 €
2.000-12.499 -16.920
Diverse baten en lasten Correctie voorbelasting Baten en lasten voorgaande jaren Baten en lasten lopend boekjaar *
kosten
JN Leeuwarden fax. 0 5 8 - 2 1 3 88 99
2.163 -23.252 -2.659 -23.747
2.000-
15.000 15.000
-5.355 -488 -5.843
6.255 -490 28.839 34.604
project Fit for business €
Mutatie bestemmingsreserves Bestemmingsreserve investeringsverplichtingen Bestemmingsreserve symposium Bestemmingsreserve website Sportfanfryslan Bestemmingsreserve senior Bestemmingsreserve richtlijnen evalueren en aanpassen Bestemmingsreserve kenniscentrum functie versterken Bestemmingsreserve consulent aangepast sporten
Incidentele baten uit voorgaande jaren
41.815 15.000 10.000
25.622 0 0 20.000 20.000 30.000 30.000 125.622
0
66.815
0
-172.444
het boekjaar 2008 is er, in verband met grote onzekerheid omtrent de inbaarheid, een voorziening voor oninbare posten gevormd voor é n debiteur ad € het boekjaar is van de vordering alsnog € Per 31 december kan de vordering daardoor niet langer als oninbaar gezien worden, waardoor de voorziening is vrijgevallen ten bate van het resultaat. Omdat feitelijk sprake is van een correctie uit voorgaande jaren, is ervoor gekozen deze te verantwoorden als incidentele bate in het jaar Daarmee wordt bereikt dat deze correctie geen invloed heeft op het exploitatieresultaat.
Pagina
A C C O U N T A N T S
-
A D V I S E U R S
Postbus 7559 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
OVERIGE GEGEVENS
Pagina
Leeuwarden 88 99
-
Postbus 75.59 - 8903 JN Leeuwarden tel. 058 - 267 75 77 f a , 058 - 213
Bestemming van het resultaat ۥ
Exploitatieresultaat
-63.808
Dotatie bestemmingsreserve algemeen
-63.808 0
Goedkeuring raad van toezicht De Raad van Toezicht van Stichting Sport Fryslan geeft hierbij de goedkeuring aan de jaarrekening 2012. Datum:
2013
De heer
De
Drachten
Kramer, Heerenveen
De heer L,
urn
Mevrouw H.
Vaststelling bestuur Het bestuur
Fryslan stelt hierbij de jaarrekening over Datum:
vast. 2013
Mevrouw S.
De administratie is over het boekjaar 2012, alsmede de daaruit ontleende jaarrekening, gecontroleerd door Van Oosterbaan Accountants Adviseurs te Leeuwarden. De op deze controle betrekking hebbende controleverklaring is aan dit verslag toegevoegd.
Pagina
VAN ELST
9
OOSTERBAAN
RA Leeuwarden
A D V I S E U R S
Postbus JN Leeuwarden Telefoon (058) 2 6 7 75 77 Telefax
( 0 5 8 ) 2 1 3 88 99
www.vanelstenoosterbaan.nl
C O N T R O L E V E R K L A R I N G VAN D E O N A F H A N K E L I J K E A C C O U N T A N T Aan de Raad van Toezicht en de directie van Stichting Sport Fryslan Postbus A D HEERENVEEN Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening van Stichting Sport Fryslan te Heerenveen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financië l e verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directeur/bestuurder en de R a a d van Toezicht De directeur/bestuurder is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financië l e verslaggeving (bijv. RJ C1 Kleine organisaties zonder winststreven). Zij is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Het is de verantwoordelijkheid van de Raad van Toezicht om toezicht te houden op het bestuur en beleid van de directeur/bestuurder ten aanzien van de Stichting Sport Fryslan. Tevens is de Raad van Toezicht verantwoordelijk voor het goedkeuren van de jaarrekening, alvorens de jaarrekening door de directeur/bestuurder wordt goedgekeurd.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die in de gegeven omstandigheden adequaat risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit.
De controleverklaring behoort bij de jaarrekening van Stichting Sport Fryslan met een balanstotaal ad € en een negatief resultaat na incidentele baten en lasten ad € 63.808 1/2
Algemene gedeponeerd bij de Rechtbank te Amsterdam
VAN ELST
OOSTERBAAN
A C C O U N T A N T S
A D V I S E U R S
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financië l e verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Toezicht van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Sport Fryslan per 31 december en van resultaat over in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financië l e verslaggeving (bijv. RJ C1 Kleine Organisaties zonder winststreven).
Leeuwarden,
april 2013
De controleverklaring behoort bij de jaarrekening van Stichting Sport Fryslan met een balanstotaal ad € en een negatief resultaat na incidentele baten en lasten ad € 63.808 Paraaf:
ELST
OOSTERBAAN •
Postbus 7 5 5 9 - 8903 JN tel. 058 - 267 75 77 fax. 058 -
BIJLAGEN
Pagina 22
Leeuwarden 88 99
Activastaat Stichting Sport Fryslan 2012 Omschrijving
Jaar Aanschaf waarde van aanschaf
Boekwaarde t/m
afschr.
1-1-2012
Vaatwasser
2007 2007
505 2.273
392 1.741
12 7.8
Vergaderset Airco serverhok Digitale camera Bureaustoelen
2007 2007
2.143
A
ft ft
314
1.400
Afschr. 2012
2012
Desinv. Boekwaarde 31-12-2012
12 78
-
1
zuuy 420
Automatisering 141
245 292 224 265 9.392 702 266 289
140
51.828
30.185
141 2.105 140 15 69 82 2.493 96 93 49 97 5.380
8.284
7.864
< >
z
CA
c > n
'
c z
>
;
69 82 2.493 96 93 49 97 5.380
-
N
397
89 77
673 8.770 578 460 440 521 17.827 1.197 538 507 379 31.890
g 9 2 7
2008 2008 2008 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009
el 05
Notebook Servers Laptop Biacberry Maxxus Biacberry Bes server Eksa Computers 3x Geheugen Linksys Nokia E75
420
3 N ax. 58 o
o
>
o <
213
•
Pagina 23
an
Totaal
CD CD
re 3
> > z
Doorbelasting Combïnatiefunctionarissen Stichting Sport Fryslan 2 0 1 2 n
549 Werkgeverslasten pensioenregeling Reiskosten Onkosten werknemersverzekeringen en Toeslag vaste aanstelling Personeelsvoorzieningen p.m. Kosten mobiele telefoon Overige onkosten
Subtotaal Activiteiten Sport . Basis inzet algemene werkzaamheden Basis inzet dagdelen overleg samenwerkingspartners inzet dagdelen inhoudelijke begeleiding inzet dagdelen overlegstructuur (1e combinatiefunctionari: Subtotaal TOTAAL
36.453 4.808 3.052 2.013
269 530 004 22.846 22.241 188 1.440 9.515 4.691 1.442 5.940 743
39.436 5 044 3.105 4.537 147 360 1.259
184.339
377.580
54.489
38.437
50.497
13.600 5.440
23.668 6.538
2.720
4.080 1.360
2.040
2.040
2.040
680
4.080 2.720 680 2.040
21.080
32.245
9.860
6.120
9.520
205.419
409.825
64.349
44.557
60.017
12.650 4.715 720 4.333 3.442 600 2.557
300
3.938 2.073 2.833 180 888 234 150
300
1.177 300 858 1.835
< >
z
F1
CA
co 00
0 o 00
r !
oo
Pagina 24
re s R
re 3
> >
Doorbelasting Stichting Sport Fryslan 2 0 1 2 Omschrijving
Loonkosten: Salariskosten Werkgeverslasten sociale verzekeringen Werkgeverslasten pensioenregeling Reiskosten Onkosten
Toesiag vaste aanstelling Personeelsvoorzieningen p.m. Kosten mobiele telefoon Overige onkosten
Subtotaal Activiteiten Sport Fryslan Basis inzet algemene werkzaamheden Basis inzet dagdelen overleg samenwerkingspartners Inzet dagdelen inhoudelijke begeleiding Inzet dagdelen overlegstructuur combinatiefunctionari: Subtotaal TOTAAL
Gemeente
Gemeente Schiermonnikoog
TOTAAL
23.029 2.892 1.784 3.492 4
2.208 298 176 38 134
831
102
240 3.815 2.573
25
38.660
2.981
746.981
3.221 2.179
283 227
54.032 21.184 680 9.372
5.819
623
85.268
44.479
3.605
832.249
418
Pagina 25
534.346 75.570 45.686 39.868 662 2.700 18.104 8.367 3.058 13.171 5.451
A
267 75 77
Specificatie berekening Omzetbelasting
Opbrengsten
Omzetbelasting
€
€
Opbrengsten belast met
19-21%
645.976
Opbrengsten belast met
0%
1.899.793
124.001
te dragen
124.001
Voorheffing Correctiepercentage voorbelasting
fax. 058 - 213 83 99
94.125 2,30%
2.163
94.125 2.163-
met belastingdienst)
Terug te vorderen
Te betalen omzetbelasting
32.039
Betaald op aangiften: 1e 2e 3e 4e
kwartaal 2012 kwartaal 2012 kwartaal 2012 kwartaal 2012
2.239 2.6405.199 37.452 42.250
Suppletie aangifte 2012
Pagina 26
