jaarrekening 2014
Jaarrekening over het boekjaar 2014 van de Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven
De Raad van Toezicht heeft het genoegen u hierbij de jaarrekening van de stichting over het jaar 2014 aan te bieden.
De indeling van dit verslag is als volgt: Directieverslag
Blz. 4
Waarderingsgrondslagen
14
Balans per 31 december 2014
18
Staat van baten en lasten 2014
20
Toelichting op de balans per 31 december 2014
23
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
32
Overige gegevens
41
Controleverklaring
42
Bijlage I Paradigma
46
Bijlage II VVE
48
Jaarrekening 2014
3
Directieverslag
4
Inleiding De Bibliotheek Eindhoven: de hele stad wordt er beter van De Bibliotheek Eindhoven heeft de afgelopen jaren een topprestatie geleverd. We hebben een bezuiniging van 50% op de traditionele uitleenfunctie gerealiseerd en tegelijkertijd een geheel nieuwe poot opgezet, voor voor– en vroegschoolse opvang en basisscholen. Daarmee hebben we een gezonde basis voor de toekomst gecreëerd. Een financieel stabiele basis ook, dankzij de verkoop van de Witte Dame en het terug huren van veel minder meters onder dezelfde gunstige voorwaarden. Naast dit alles schoeiden we onze bedrijfsvoering op een nieuwe, moderne leest en werkten we achterstanden weg. Ook de herinrichting van de bibliotheek in de Witte Dame is voltooid. Het resultaat mag er zijn. De nieuwe inrichting volgt de lijnen van het pand, gebaseerd op de Nieuwe Zakelijkheid. In het moderne gebouw met zijn actuele uitstraling in frisse en eigentijdse tinten, bieden we een prettige omgeving met voldoende werkplekken en ruimte om te werken, te studeren en te ontspannen. De nieuwe activiteiten, voortkomend uit ons nieuwe concept Bieb040, slaan aan en trekken beduidend meer mensen naar de Witte Dame. Ook het programma Wijzer! met taal & media verleidt kinderen op basisscholen en kinderopvang tot meer lenen en lezen. De Bibliotheek Eindhoven zet zich al 100 jaar in voor leesplezier en leesbevordering en het laatste decennium ook voor bevordering van digitale vaardigheden en mediawijsheid. Dat blijven we doen. In de Witte Dame, in de wijken, op scholen, in buurthuizen, op werkplekken. En online uiteraard. We maken ons sterk voor basisvaardigheden die noodzakelijk zijn om deel te kunnen nemen aan de maatschappij en talenten te ontwikkelen. Die talenten heeft een stad als Eindhoven keihard nodig om toekomstbestendig te zijn. We zijn van ver gekomen en hebben nog een hele weg te gaan. De komende jaren zet de Bibliotheek Eindhoven in op het versterken van de maatschappelijke betekenis van de bibliotheek en het verbreden van haar financiële basis. Daarnaast ook op het ontwikkelen van onze medewerkers en organisatie en op het verder professionaliseren van bestuur en toezicht. We zetten voortvarend door, met een duidelijk doel voor ogen: de beste en meest innovatieve bibliotheek zijn van Nederland!
Jaarrekening 2014
5
Doorontwikkeling twee programmalijnen Voortbordurend op de visie ‘Odyssee Bibliotheek Eindhoven; innovatie- en transitieprogramma 2013-2017’ hebben we het afgelopen jaar twee programmalijnen doorontwikkeld: Bieb040 en Wijzer! met taal en media. In het Jaarverslag 2014 vindt u een nadere uitwerking van de functies en activiteiten in 2014. Prestatie indicatoren Eindhoven Omschrijving Totaal aantal leden Betalende leden
Resultaten 2013 50.717
Resultaten 2014 36.111
18.942
13.663
1.129.965
955.401
Bezoekers (2013 is inclusief bezoekers vestigingen)
571.671
361.442
Bezoekers website
288.893
328.264
2.046.357
2.108.238
Uitleningen (incl. verlengingen)
Pageviews
Prestatie indicatoren Waalre Omschrijving Totaal aantal leden Betalende leden Uitleningen (incl. verlengingen)
Resultaten 2013
Resultaten 2014
2.275
2.506
427
668
49.278
57.993
Bibliotheek in bedrijf Naast de inhoudelijke ontwikkeling, voltrok zich ook een ware transitie binnen de organisatie. Hieronder passeren de diverse onderwerpen de revue.
Vastgoed Nieuwe eigenaar Witte Dame Dat de Witte Dame is gered van de sloophamer is mede te danken aan de Design Academy en de Bibliotheek Eindhoven. Na een ingrijpende transformatie werd het monumentale pand in mei 1998 door toenmalig minister van OCW, Jo Ritzen, heropend. In 2006 verkochten Van Straten en Heijmans hun aandelen en werden de Design Academy en de Bibliotheek Eindhoven de enige aandeelhouders van De Witte Dame Monumenten bv. Toen Philips Design, de Krabbedans en StudioM10 uit de Witte Dame vertrokken, nam de leegstand fors toe. De druk om nieuwe huurders te vinden en het beheer en onderhoud adequaat te regelen, werd daarmee steeds groter. Een onwenselijke situatie voor zowel de Bibliotheek Eindhoven als voor de Design Academy, die zich uiteraard liever op hun kerntaken richten. Behalve eigenaar was de Bibliotheek Eindhoven ook huurder. Door de sterk verminderde gemeentelijke subsidie moest niet alleen ingrijpend in de personeelsomvang worden gesneden, maar ook in het aantal te huren vierkante meters. Dat laatste bleek een lastige opgave. Het huurcontract liep tot 1 januari 2028 en zou een afkoopsom vergen van meer dan 4 miljoen euro. Daarom werden in nauwe samenwerking met gemeente Eindhoven enkele scenario’s uitgewerkt en gesprekken gestart met een potentiële koper. Dit leidde in het voorjaar van 2014 tot de definitieve verkoop van het pand aan Profinn. Met de verkoop kwam een einde aan een periode van 17 jaar waarin we samen met de Design Academy eigenaar waren van het markante pand aan de Emmasingel, hartje stad. We huren nu via een gunstig contract aanzienlijk minder vierkante meters en het beheer en onderhoud zijn uitbesteed aan de nieuwe eigenaar. Daarmee zijn het risico en de huisvestingskosten voor de Bibliotheek Eindhoven fors verminderd en kunnen we onze aandacht volledig
6
richten op onze kerntaken. Praktisch betekende dit wel dat we van 7.000 vierkante meter terug gingen naar 3.600 vierkante meter en dat we de tweede etage inleverden. Hier is nu de Fontys Hogeschool gehuisvest (HRM en Toegepaste Psychologie). Contracten onderhuurders opgezegd Omdat we niet langer eigenaar zijn van de Witte Dame, zijn we ook gestopt met de structurele verhuur van ruimte aan ECLG (Expertise Centrum Leren en Gedrag), Nieuwerwets.tv, het Philips Museum en de Volksuniversiteit. De contracten met deze partijen zijn in 2014 formeel opgezegd. Wel hebben we fors geïnvesteerd in onze theaterzaal, die regelmatig wordt verhuurd voor lezingen, workshops en andere evenementen. Zelf bieden we in de Theaterzaal vooral een podium aan het project de KennisMakers, waarbij iedereen welkom is om zijn of haar kennis over bepaalde onderwerpen te delen met anderen. ICT De overgang naar de Cloud, eind 2013, maakte in het eerste half jaar de nodige aanpassingen in de ICT-infrastructuur nodig. Om de ICT-verbeteringen in kaart te brengen is een opdracht verstrekt aan Realign. Dit verbeterproject is in 2014 in gang gezet en loopt continu door. Ook zijn de bibliotheekwebsite en de schoolcatalogi landelijk aangesloten en zijn we gestart met het aansluiten op de landelijke catalogus.
Financieel beleid en resultaat Het resultaat 2014 van de bibliotheek laat een positief resultaat zien van € 479.557. Dit resultaat bestaat uit een positief normaal exploitatie-resultaat van € 278.760, een vrijval van de voorziening grootonderhoud van € 380.797, dit als gevolg van het sluiten van de vestigingen en het sluiten van de 2e verdieping van de centrale bibliotheek en een mutatie ten gunste van de bestemmingsreserves van € 180.000. Het positieve exploitatieresultaat is mede ontstaan als gevolg van de geleidelijke uitrol van de school bibliotheken in het kalenderjaar 2014, waardoor de jaarkosten hiervan maar gedeeltelijk op de exploitatie 2014 drukten. Dit effect heeft een eenmalig karakter. Op grond hiervan is met Gemeente Eindhoven overeengekomen dat de uitname 2015 uit het gemeentefonds ten behoeve van de landelijke digitale structuur e-books, eenmalig door Bibliotheek Eindhoven gedragen zal worden, middels een korting op de subsidie 2015. Ten laste van het resultaat 2014 is een bestemmingsreserve gevormd om deze eenmalige korting in 2015 te kunnen opvangen. Daarnaast is een bestemmingsreserve gevormd van € 75.000 met het oog op het 100-jarig jubileum van de bibliotheek in 2016. Door de negatieve resultaten van de jaren 2012 en 2013 was het stichtingsvermogen gedaald tot € 72.100. Ter aanvulling van het stichtingsvermogen is het resterende deel van het resultaat toegevoegd aan de algemene reserves. Verkort resultaatoverzicht Normaal exploitatie-resultaat Bibliotheek
278.760
Vrijval voorziening groot onderhoud
________
Exploitatie-resultaat 2014
659.557
380.797
Mutatie bestemmingsreserve 100 jarig jubileum Bibliotheek Eindhoven Mutatie bestemmingsreserve digitale infrastructuur e-books Totaal mutatie bestemmingsreserve
75.000- 105.000-
________
180.000-
________ Resultaat na mutatie bestemmingsreserve
479.557
Jaarrekening 2014
7
VVE subsidie Programma Wijzer is grotendeels gefinancierd uit VVE middelen. Gezien het te behalen kostenniveau wat toe te rekenen is aan de VVE inkomsten, is er een risico dat dit niet behaald gaat worden. Hier is inmiddels al meerdere malen bestuurlijk als ambtelijk overleg over geweest. Gemeente Eindhoven heeft aangegeven dat dit risico door de Gemeente Eindhoven wordt opgelost. Provinciale subsidie Paradigma Het risico is aanwezig dat de opdrachtgever (Provincie Noord Brabant) het subsidiebedrag zal korten. Mocht een korting betrekking hebben op vloeroppervlakte, personele- of bijdrage in algemene kosten van de organisatie is het risico circa € 100.000. Nader overleg met de Provincie, Cubiss en het Directeurenoverleg Brabantse Bibliotheek over dit risico is gaande. Inkomsten abonnement, leen- en boetegelden Inkomsten abonnement, leen- en boetegelden is gebaseerd op een gemiddeld ledenaantal van 12.500 betalende leden voor 2015. Bij een verdere daling is het risico dat de inkomsten uit abonnee en leengelden lager is dan begroot. Mocht de dalende trend zich ook na 2015 voortzetten is dit een potentieel risico voor de begrotingen 2016 en verder. Bibliotheek Eindhoven zet in op marktbewerkingsplannen en campagnes om de daling in te stabiliseren en uiteindelijk het aantal betalende leden te vergroten. Europese aanbesteding levering boeken Op 5 december werd bekend wie de tender had gewonnen voor de levering van boeken aan de Bibliotheek Eindhoven: de Lisette Werter Groep. Wij zijn de eerste openbare bibliotheek in Nederland die op deze wijze boeken gaat inkopen. Via deze Europese aanbesteding als alternatief voor de gebruikelijke inkoop bij meerdere, vaak lokale leveranciers, willen we de transparantie van het inkoopproces vergroten, de kwaliteit van de dienstverlening verbeteren en kosten reduceren. Omwille van transparantie en onafhankelijkheid was de aanbesteding ondergebracht bij het gespecialiseerde bureau Realign. De Lisette Werter Groep, een grote landelijk opererende leverancier van onder meer schoolboeken, kwam uiteindelijk overtuigend als winnaar naar voren.
Personeel Personeelsbezetting Op 31 december 2014 was de personeelsbezetting 40,16 full time eenheden (fte). Voor de bibliotheek bestaat een fte uit 36 uur per week. Het aantal fte is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2013, toen het aantal op 31 december 39,28 bedroeg. Er waren op 31 december 2014 58 medewerkers werkzaam bij de bibliotheek; een stijging van 4 medewerkers ten opzichte van 2013. Deze stijging is te verklaren door de groei van het aantal mediacoaches binnen het team Wijzer!. Verder waren er maar liefst 225 vrijwilligers werkzaam bij de Bibliotheek Eindhoven. Het aantal stages en leer-werkplekken bedroeg 20. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim lag in 2014 vrij hoog: 8,10% tegen 5,31% in 2013. Dat kwam vooral door 12 langdurig zieken. Het lang verzuim bedroeg 7,21% en het kort verzuim 0,89%. Inmiddels is het aantal langdurig zieken van 12 gezakt naar 4. In totaal waren er 47 ziekmeldingen. Organisatie De organisatiestructuur is vereenvoudigd door een hiërarchische laag te schrappen. De functies van coördinatoren Publieksdienst en Servicedesk zijn vervallen en met het vervallen van de manager Bedrijfsvoering worden de leidinggevende coördinatoren HRM, P&C, ICT en de afdeling BD rechtstreeks aangestuurd door de directeur- bestuurder.
8
Kernwaarden In 2014 hebben we in een bottom-up proces met de hele organisatie onze kernwaarden en daarbij behorende gedragscriteria vastgesteld. Deze kernwaarden komen de aankomende jaren als een rode draad terug in de identiteit van de Bibliotheek Eindhoven, opleidingen, werkoverleggen, bijeenkomsten en gesprekken met medewerkers. Het is belangrijk dat we denken, handelen en communiceren op een wijze die bij de toekomst van de bibliotheek past. Waarin we ons allemaal herkennen en die we allemaal ook onderschrijven. We kiezen ervoor om te werken vanuit de volgende vijf kernwaarden. 1. Ontplooiing Ieder van ons is zich bewust van zijn talenten en bereid om die talenten te ontwikkelen en in te zetten. In het belang van zichzelf én van de organisatie. 2. Ondernemerschap We zijn gefocust op nieuwe kansen en willen die graag benutten. Daarmee willen we toegevoegde waarde creëren voor onze leden en bezoekers, producten, diensten en organisatie. 3. Samenwerking We maken verbindingen met collega’s en met bestaande en nieuwe personen en partijen buiten onze organisatie. Door samen te werken proberen we onze gemeenschappelijke doelen te bereiken. 4. Reflectie We denken na over en laten ons aanspreken op onze eigen kwaliteiten en ontwikkelpunten. We erkennen en benutten deze en zetten in op persoonlijke en professionele groei. 5. Gastvrijheid Ieder van ons is ambassadeur van de Bibliotheek Eindhoven. We bieden onze leden, bezoekers en collega’s oprechte aandacht, veiligheid en comfort en leveren een positieve bijdrage aan een welkome (werk)sfeer. Talentenscan Afgelopen jaar hebben alle medewerkers meegedaan aan een talentenscan. Op deze manier wil onze organisatie haar medewerkers een instrument geven waarmee ze zich kunnen ontplooien en ontwikkelen. Daar stellen we ook tijd en geld voor beschikbaar. De scan brengt de talenten van medewerkers scherp in beeld. Het opleidingsplan houdt hiermee ook rekening en zorgt ervoor dat iedereen zijn of haar talenten kan aanboren of versterken. Zo kan elke medewerker op de juiste plek binnen de organisatie optimaal functioneren en groeien. Geïnspireerd door ons Identiteitsbewijs, onze kernwaarden en ieders persoonlijke ambities. Interne communicatie Uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek in 2013 kwam interne communicatie als belangrijk verbeterpunt naar voren. We hebben daar serieus werk van gemaakt. In 2014 verscheen twee- tot driewekelijks een digitale interne nieuwsbrief met meer en meer bijdragen van collega’s. De OR-berichten werden eveneens geïntegreerd in deze nieuwsbrief. Ook de personeelsbijeenkomsten kregen een meer interactief karakter. Collega’s pitchten daarbij in drie-minuten-presentaties verschillende onderwerpen.
Jaarrekening 2014
9
Vrijwilligers en stagiaires Werkervaringsplekken ‘Het faciliteren van de persoonlijke ontwikkeling van burgers’ is een missie die we ook vormgeven in ons personeelsbeleid. We bieden in ruime mate werkervaringsplekken aan. Zo draagt het Bibliotheekcafé bij aan de maatschappelijke functie van de bibliotheek door aan te sluiten op de behoeften van VMBO scholen met zorgleerlingen. Het Bibliotheekcafé is gekwalificeerd door Kenwerk en toegerust om leerlingen en stagiaires met welk leerdoel dan ook werkervaring op te laten doen. Dit werk draagt bij aan de voorbereiding op de arbeidsmarkt. Het Bibliotheekcafé is erkend als excellent stagebedrijf door School 23. In 2014 hebben we zes studenten/scholieren begeleid in het Bibliotheekcafé. Daarnaast hebben we 14 personen een leer- werkplek elders in de organisatie geboden. Ontwikkeling vrijwilligers Wij vinden het belangrijk dat veel mensen in Eindhoven de kans krijgen om vrijwilligerswerk te doen binnen onze organisatie. Door heel de organisatie heen, van VoorleesExpress tot publieksdiensten, werken we veel met vrijwilligers. In 2014 waren dat er ruim 225. Maar niet alleen het aantal vinden we van belang. Als werkervaring opdoen een van de doelstellingen is, willen we ook stimuleren en faciliteren dat men zich verder ontwikkelt buiten de bibliotheek, als men bij ons is uitgeleerd. Om dit alles te sturen en te stimuleren is in augustus 2014 een Coördinator Vrijwilligers Bibliotheek Eindhoven aangesteld, die het – eveneens in 2014 vastgestelde - vrijwilligersbeleid verder uitrolt binnen onze bibliotheek. Vrijwilligers zijn werkzaam in diverse trajecten, waarbij we samenwerken met verschillende partijen. Met het werkleerbedrijf Eindhoven bijvoorbeeld voor het werktraject vrijwilligers: vrijwilligers die werken vanuit een leer-werk traject. Met Jongcoachen.nl, Zorgbureau Brabant en Rode Kruis Humanitas voor plus vrijwilligers: vrijwilligers met speciale begeleiding i.v.m. een arbeidshandicap of taalbeperking. En Vrijwilligerspunt Eindhoven voor allround vrijwilligers: algemeen inzetbare vrijwilligers die zich in hun vrije tijd voor de maatschappij willen inzetten. We hebben onze vrijwilligers cursussen klantgerichtheid en weerbaarheidstraining aangeboden en hen betrokken bij de ontwikkeling van ons Identiteitsbewijs. Ook de kernwaarden zijn met hen doorgenomen. We streven ernaar om vrijwilligers door te laten stromen naar ofwel betaald werk ofwel een andere plek binnen de bibliotheek. Zo willen we hen in staat stellen zoveel mogelijk werkervaring op te doen en hun persoonlijke leerdoelen te behalen. Medewerkerstevredenheidsonderzoek Ook in 2014 vond weer een medewerkerstevredenheidsonderzoek plaats. Het onderzoek werd in het najaar gedaan en de precieze resultaten zijn bekend. Het is duidelijk dat we weer een stijgende lijn te pakken hebben. We werken weer met meer plezier bij de Bibliotheek Eindhoven.
Bestuurlijk Directie Op 1 januari 2015 werd Albert Kivits aangesteld als directeur-bestuurder van onze organisatie. Hij vervulde deze functie al vanaf 1 oktober 2013 op interim basis. Albert (1968) studeerde bestuurskunde aan de Erasmus Universiteit en heeft de afgelopen 20 jaar ruime ervaring opgebouwd bij gemeentelijke, regionale en provinciale overheden. Management Team Het MT van de Bibliotheek Eindhoven bestaat uit drie personen: de directeur-bestuurder, de manager Wijzer! en de manager Bieb040. De functie manager Bedrijfsvoering is in 2014 vervallen. De werkzaamheden zijn op een andere wijze georganiseerd door de verantwoordelijkheden te leggen bij de coördinatoren HRM, ICT en P&C.
10
Raad van Toezicht Na jaren van crisis hadden we in 2014 weer een voltallige en gedeeltelijk vernieuwde Raad van Toezicht. Daarmee ontstond weer ruimte om met elkaar te spreken over de toekomst en over de eigen ontwikkeling. De Raad van Toezicht vervult de rol van werkgever, is tevens klankbord voor de bestuurder en geeft als toezichthouder op de algemene gang van zaken al dan niet goedkeuring aan bestuursbesluiten. De directeur-bestuurder heeft een actieve informatieplicht, zodat de Raad van Toezicht haar (maatschappelijke) taak zo goed mogelijk kan vervullen. Belangrijke onderwerpen die in 2014 op de agenda stonden, waren de verkoop van de Witte Dame, de (financiële) afspraken met de gemeente Eindhoven, het op orde krijgen van de bedrijfsvoering in de breedste zin van het woord, het beschikbaar stellen van middelen voor innovatie, de ontwikkeling van de Raad van Toezicht en haar leden, het leggen van het fundament voor de Governance Code Cultuur en een kompas voor de toekomst: het identiteitsbewijs van de Bibliotheek Eindhoven. Na de benoeming van drie nieuwe leden per 1 januari 2014, bleef de samenstelling van de RvT in 2014 ongewijzigd: • De heer Drs. P.J.J. Hendrikse (Pieter), voorzitter (remuneratiecommissie) • De heer Ir. N. Bomer (Ike), lid (auditcommissie) • Mevrouw Drs. G.M. Boon (Geertje), lid (commissie kwaliteit en innovatie) • De heer Drs. R. Adams (Rob), lid (remuneratiecommissie) • De heer Drs. M. Dubach (Marc), lid (commissie kwaliteit en innovatie) • Mevrouw Drs. E. Mujović (Edita), lid (auditcommissie) BDO Audit en Assurance BV voerde in opdracht van de Raad van Toezicht de opdracht tot controle van de jaarrekening 2014 uit. Statutaire gegevens De Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven is gevestigd te Eindhoven. De statuten en het Directiereglement zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel. De statuten zijn in 2014 niet gewijzigd.
Jaarrekening 2014
11
Vooruitblik Onze ambities voor de komende jaren Drager voor onze ambities de komende jaren is ons identiteitsbewijs: ontwikkeling voor iedereen! Hieraan is een viertal ambities verbonden: Ambitie 1: De maatschappelijke betekenis van de bibliotheek versterken, door: • onze bijdragen aan de stad benoemen (economie, innovatie en participatie); • onze kerntaken, doelgroepen en ambities benoemen en uitdragen; • het contact met onze leden/bezoekers/gebruikers versterken. Ambitie 2: De financiële basis van de bibliotheek verbreden, door: • onze inkomsten te diversifiëren; • nieuwe verdienmodellen te ontwikkelen. • kosten te besparen. Ambitie 3: De medewerkers en de bibliotheekorganisatie ontwikkelen, door: • kennis en expertise over onze kerntaken en doelgroepen in kaart te brengen en indien nodig te verwerven; • onze klantgerichte, ondernemende en flexibele werkhouding verder te ontwikkelen; • te werken aan een nog meer open, gastvrije en oplossingsgerichte cultuur. Ambitie 4: ‘Good governance’ of goed bestuur versterken, door: • het organiseren van een systematisch inbreng van de gemeente Eindhoven, de gemeenschap Eindhoven, stakeholders/partners en leden/bezoekers; • maximale transparantie en duidelijkheid na te streven over de rollen en intensiteit van betrokkenheid van RvT, directeur-bestuurder, MT en OR en hun onderlinge verhoudingen; • transparant verantwoording af te leggen aan de gemeente Eindhoven, de Eindhovense gemeenschap, stakeholders/partners en leden/bezoekers. Met het identiteitsbewijs en de vier ambities als basis, gaan we in 2015 het gesprek aan met de stad. Op zoek naar bondgenoten en strategische partners voor onze missie. Innovaties en middelen Een eigentijdse bibliotheek kan alleen eigentijds blijven door fors in te zetten op innovatie. Door innovatie en vooruitstrevendheid als vanzelfsprekend te zien, altijd onderweg naar de toekomst. Door niet alleen te verbeteren wat er al is, maar ook daadwerkelijk te veranderen. Ook de organisatie en soms ingrijpend. Hiertoe is een fors budget vrijgemaakt. Daarnaast spannen we ons in om externe financieringsbronnen aan te boren. Speerpunten zijn de aanpak van laaggeletterdheid en digibetisme, de inzet op technologie en een steviger verankering en positionering in de stad. Dit laatste door met anderen het beoogde netwerk/community in de stad vorm te geven. De begroting voor 2015 geeft weer waar we het komend jaar mee aan de slag gaan. Zodat in 2016 – wanneer we ons 100-jarig bestaan vieren – een daadwerkelijk ándere bibliotheek is vormgegeven. Met andere middelen en een andere manier van opereren. De Bibliotheek Eindhoven: de hele stad wordt er beter van.
12
Begroting
Begroot
Begroot
2015
2014
Baten Exploitatiesubsidie *
4.194.995
4.133.000
Projectinkomsten
464.430
505.100
Abonnementen en leengelden
459.900
503.200
Overige opbrengsten consumentenmarkt
130.000
171.600
7.200
66.400
Opbrengsten zakelijke markt Diverse baten
________
________
Totaal baten
5.270.375
5.379.300
13.850
-
Lasten Bestuurs- en organisatiekosten
207.324
92.100
Huisvestingskosten
550.743
1.020.700
Personeelskosten
2.790.271
2.884.400
Administratie- en kantoorkosten
163.750
245.000
Automatiseringskosten
477.085
433.900
Kosten Collectie en media
844.122
1.030.700
Marketingkosten
183.980
210.100
-
6.900
8.600
16.200
Projectkosten Financieringslasten Overige kosten
________
________
Totaal lasten
5.270.375
6.014.400
Exploitatie-resultaat
44.500
________
-
74.400
________ 635.100 -
* Door de gemeente Eindhoven is over 2014 een bedrag van € 3.277.000 subsidie cultuur regulier en voor € 861.000 subsidie Bibliotheek op spil (VVE) verleend. Eindhoven, 17 juni 2015
Drs. A.P.T.T. Kivits directeur-bestuurder
Jaarrekening 2014
13
Waarderingsgrondslagen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
Algemeen Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving De Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “organisaties zonder winststreven” is gevolgd. Historische kostprijs Voor de waardering van de activa en passiva alsmede de bepaling van het resultaat wordt uitgegaan van het historisch kostprijsbeginsel. Nominale waarde Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover niet anders vermeld. Op deze waarde worden de afschrijvingen en noodzakelijk geachte voorzieningen voor onvolwaardigheid in mindering gebracht. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken.
14
Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de historische kostprijs van de desbetreffende activa, verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingen worden lineair berekend naar een vast percentage van de aanschafwaarde, gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de betrokken activa. Als materiële vaste activa een zodanige waardevermindering ondergaan dat de reële waarde lager is, dan wordt deze waardevermindering ten laste van het resultaat gebracht. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde. Deze is berekend door de activa, voorzieningen en schulden te waarderen en het resultaat te berekenen op basis van de voor Eindhovense Bibliotheek geldende waarderingsgrondslagen. Voor ingehouden winsten van tegen nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen, waarover de aandeelhouder niet vrij kan beschikken, wordt een wettelijke reserve gevormd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Stichtingsvermogen De algemene reserve betreft het gedeelte van het stichtingsvermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de organisatie is opgericht. Indien een deel van het stichtingsvermogen is afgezonderd omdat daaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan en deze beperking door derden is aangebracht, dient dit deel te worden aangemerkt als bestemmingsfonds. Hiervan is in deze jaarrekening geen sprake. Indien de beperking zoals bedoeld in de vorige alinea niet door derden, maar door het bestuur is aangebracht, dient het aldus afgezonderde deel van het stichtingsvermogen niet te worden aangeduid als bestemmingsfonds, maar te worden genoemd: bestemmingsreserve. De reden voor het onderscheid tussen bestemmingsfonds en bestemmingsreserve is gelegen in het feit dat in het laatste geval het bestuur de beperking in de bestemming heeft aangebracht en dus ook weer kan opheffen, zodat in wezen nog steeds sprake is van vrij besteedbaar vermogen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten.
Jaarrekening 2014
15
Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Aangezien er in 2013 een nieuwe huisvestigingssituatie ontstaan is en het nieuwe onderhoudsplan nog niet gereed is, is de huidige voorziening reeds vanaf 2012 bevroren. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Aanpassingen aan het pand in het kader van de nieuwe huisvestingssituatie worden gedekt uit een nieuwe gevormde voorziening. Voorziening jubilea-uitkeringen Conform de richtlijnen voor de jaarverslaggeving is een voorziening gevormd voor vergoedingen “die niet geheel betaalbaar zijn binnen 12 maanden na de periode waarin sprake is van een dienstverband”. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde, waarbij rekening is gehouden met een blijfkans van 95% en een rente van 4%. Voorziening voor pensioenen De stichting heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen zijn gebaseerd op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds, en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het jaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. In geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de stichting geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. De dekkingsgraad van het bedrijfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2014 114% (2013: 116%). Overige voorzieningen De overige voorzieningen zijn gevormd als gevolg van verplichtingen die ontstaan zijn door afspraken gemaakt in de koopovereenkomst deelneming de Witte Dame Monumenten BV en afspraken gemaakt in het raadsbesluit april 2013 van de Gemeente Eindhoven. De voorzieningen zijn bepaald aan de hand van kostprijscalculaties en inschattingen van het management. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Reorganisatievoorziening Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en wordt gevormd indien voor de stichting een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
16
Staat van baten en lasten Algemeen Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Subsidies De subsidies worden ten gunste van de winst- en verliesrekening van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen komen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Op investeringen wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Projectkosten Lasten die aan een project kunnen worden toegerekend, worden verdeeld op basis van bedrijfseconomische criteria en een bestendige gedragslijn. In de loop van boekjaar 2013 heeft betreffende de verwerking van kosten een systeemwijziging plaatsgevonden waardoor de toerekening van kosten verwerkt worden op de grootboekrekening waarop deze betrekking hebben. In voorgaande jaren werden deze kosten op een aantal verzamelrekeningen in de kosten verwerkt. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Bijzondere baten en lasten Onder bijzondere baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de reguliere doelstelling van de stichting en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Resultaat deelneming Het resultaat op deelnemingen betreft het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen.
Jaarrekening 2014
17
Balans per 31 december 2014 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA
31-12-2014
31-12-2013
Materiële vaste activa Gebouwen
3.379
Meubilair
4.399
4.561
Meubilair bibliotheekcafé
1.334
11.818
Apparatuur bibliotheekcafé
6.516
8.901
Telefooninstallatie
2.136
8.543
31.766
50.212
Diverse technische apparatuur Automatisering Software
9.063
9.548
15.495
26.480
Meubilair BOS en jeugdbibliotheek
267.012
313.234
Automatiseringsapparatuur BOS
229.402
89.366
Automatische uitleenapparatuur
________
________
652.018
545.697
81.515
Lening De Witte Dame beheer Monumenten B.V.
- 375.000
375.000
________
________
375.000
480.000
5.950
Omzetbelasting Vooruitbetaalde posten Te vorderen posten Sociale premies Subsidies
________
5.950
35.700
423
503
132.964
227.828
93.891
241.577
109.368
113.498
1.795
29.686
254.573
1.982.479
593.014
2.595.571
________
2.806.255
2.562
Rabobank
289.281
-
ING/Giro
26.934
6.472
8.571
10.996
Kassen
18
Kruisposten
________
________
3.137.021
20.834
5.980
________
Liquide middelen Deposito
35.700
________
Vlottende activa Waarborgsommen
105.000
Langlopende vorderingen Vorderingen op debiteuren langer dan 1 jaar
23.033
Financiële vaste activa Deelneming De Witte Dame Monumenten B.V.
-
805
________
________
Totaal activa
4.763.003
3.677.803
Balans per 31 december 2014 (na voorstel resultaatbestemming) PASSIVA
31-12-2014
31-12-2013
Stichtingsvermogen Algemene reserve
311.658
514.556
Reserve automatisering
240.000
240.000
Reserve 100 jarig jubileum Bibliotheek Eindhoven
75.000
-
Reserve landelijke digitale infrastructuur e-books
105.000
Onverdeeld resultaat
-
682.456-
________
________
731.658
72.100
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea-uitkeringen
212.500
593.297
32.381
29.478
870.265
425.000
Overige voorzieningen
________
________
1.115.147
1.047.775
Schulden op lange termijn Lening Rabobank 1999-II
53.733
77.618
Lening Gemeente Eindhoven
200.000
200.000
Lening Gemeente Eindhoven
388.231
388.231
________
________
641.964
665.849
Schulden op korte termijn Rabobank
-
16.468
656.430
487.351
Aflossingsverplichtingen
23.883
23.883
Reservering vakantiegeld
77.723
77.091
Reservering verlofuren
95.176
76.260
Loonheffing
60.141
79.732
Crediteuren
Pensioenfonds
2.102
-
Salarissen
6.113
14.171
Subsidie verplichtingen
600.571
14.108
92.699
148.867
Te betalen posten
221.651
280.743
Voorziening reorganisatiekosten
182.224
354.959
Vooruitontvangen posten
Overige verplichtingen
________
________
2.274.234
1.892.078
255.521
318.445
________
________
Totaal passiva
4.763.003
3.677.803
Jaarrekening 2014
19
Staat van baten en lasten 2014
Begroot
Werkelijk
Werkelijk
2014
2014
2013
Baten Gemeente subsidie
4.133.000
4.138.000
4.359.656
Projectsubsidies
505.100
1.414.865
1.975.599
Abonnementen en leengelden
503.200
673.313
772.336
Overige opbrengsten consumentenmarkt
171.600
136.459
178.569
66.400
43.764
123.099
-
74.276
67.432
Opbrengsten zakelijke markt Diverse baten Resultaat deelneming
________
________
________
Totaal baten
5.379.300
6.480.678
7.457.465
-
-
19.226-
Lasten Bestuurs- en organisatiekosten
92.100
76.280
73.872
Huisvestingskosten
1.020.700
946.896
1.692.296
Personeelskosten
2.884.400
2.718.225
3.028.464
Administratie- en kantoorkosten
245.000
252.836
186.062
Automatiseringskosten
433.900
405.928
603.486
1.030.700
1.108.355
779.146
210.100
92.295
89.357
6.900
-
11.018
16.200
10.202
12.614
Kosten collectie en media Marketingkosten Projectkosten Financieringslasten Overige kosten
________
________
________
Totaal lasten
6.014.400
5.821.120
7.380.531
659.557
76.934
-
1.220.306
Exploitatie-resultaat
74.400
________
635.100-
210.104
________
904.216
________
Bijzondere lasten Resultaat verkoop aandelen De Witte Dame Monumenten B.V.
Toegekende bijdrage reorganisatie Gemeente Eindhoven
________
Totaal bijzondere lasten
________
Resultaat voor bestemmingsreserve
- -
635.100-
-
________
443.936-
________ 776.370
________
659.557
699.436-
Mutatie bestemmingsreserve Automatisering
-
52.245-
Mutatie bestemmingsreserve Collectie
-
50.000
Mutatie bestemmingsreserve 100 jarig jubileum Bibliotheek Eindhoven Mutatie bestemmingsreserve digitale infrastructuur e-books ________ Mutatie bestemmingsreserve Resultaat na mutatie bestemmingsreserve
20
-
________
-
________
635.100-
- 75.000- 105.000-
________
180.000-
________
479.557
________ 2.245-
________ 701.681-
Kasstroomoverzicht 2014 Onderstaand is de berekening van de liquiditeitspositie weergegeven.
31-12-2014 __________________________
31-12-2013 __________________________
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
669.759
667.596-
Afschrijvingen
116.893
168.420
Mutatie voorzieningen Mutatie bestemmingsreserves
67.372
408-
-
50.000-
Veranderingen in werkkapitaal:
Mutatie vorderingen
Mutatie kortlopende schulden
Kasstroom uit stichtingsoperaties
Ontvangen dividend
Betaalde rente
2.032.307 398.623
________
1.842.112370.811
________
3.284.954
- 10.202-
________
2.020.886-
12.614-
________
Kasstroom uit financiele activiteiten
________
________
Kasstroom uit operationele activiteiten
3.274.752
2.033.500-
10.202-
12.614-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
233.845-
471.513-
Desinvesteringen in materiële vaste activa
10.631
398.377
Desinvesteringen in financiële vaste activa
________
105.000
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-
________
118.214-
73.136-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangen uit langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden
23.884-
________
1.223.883-
________
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
________
23.884-
1.223.883-
Mutatie geldmiddelen
3.132.654
3.330.519-
________
Stand per 1 januari 4.367 ________ Stand per 31 december
2.100.280
________
3.137.021
4.367
Ultimo 2014 bedraagt de liquiditeitsratio (ofwel de vlottende activa gedeeld door de schulden op korte termijn x 100%) 164% tegenover 113% in 2013. De liquiditeitspositie is ten opzichte van 2013 met € 3.132.654 verbeterd tot € 3.137.021 positief. De solvabiliteitsratio (eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen x 100%) is ten opzichte van het jaar 2013 gestegen (2014: 15%, 2013: 2%).
Jaarrekening 2014
21
De verhoudingen tussen baten uit de kern activiteiten, subsidies en andere baten zijn aan verandering onderhevig. 2014
2013
gemeentelijke cultuur subsidie/totale baten
50,57%
58,46%
gemeentelijke VVE subsidie/totale baten
13,29%
0,00%
frictiekostenbudget/totale baten
14,71%
19,22%
7,12%
7,27%
overige subsidies/totale baten abonnementen en leengelden/totale baten
22
10,39%
10,36%
overige opbrengsten consumentenmarkt/totale baten
2,11%
2,39%
zakelijke projecten incl. detachering/totale baten
0,68%
1,65%
rente en verhuurbaten/totale baten
1,15%
0,90%
resultaat deelneming/totale baten
________
________
totale baten
100,00%
100,00%
0,00%
-0,26%
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Materiële vaste activa
Aanschaf-
Investe-
DesInveste-
Aanschaf-
waarde
ringen
ringen
waarde
01-01-2014
Totaal 2014
Totaal 2014
31-12-2014
Gebouwen
Meubilair Meubilair bibliotheekcafé
-
3.975
-
4.976
787
-
5.763
131.633
-
-
131.633
Apparatuur bibliotheekcafé
17.830
-
-
17.830
Kantoormachines
17.733
-
-
17.733
Telefooninstallatie
87.080
-
-
87.080
Diverse technische apparatuur
62.160
-
13.830
48.330
Euro-telmachine
3.975
6.496
-
-
6.496
Automatisering
356.437
5.960
342.057
20.340
Software
32.960
-
-
32.960
Meubilair BOS en jeugdbibliotheek
324.165
-
-
324.165
Automatiseringsapparatuur BOS
92.410
160.378
-
252.788
Automatische uitleenapparatuur
________
________
________
________
1.176.506
233.845
355.887
1.054.464
42.627
Afschrijvings-
Cum. af-
percentage
schrijvingen 01-01-2014
62.745
-
105.372
Afschrij- Afschrijvingen
Cum. af-
vingen
desinvest.
schrijvingen
Totaal 2014
Totaal 2014
31-12-2014
Gebouwen
10,00%
Meubilair
10,00%
Meubilair bibliotheekcafé
10,00%
Apparatuur bibliotheekcafé
20,00%
Kantoormachines
20,00%
Telefooninstallatie
20,00%
78.537
Diverse technische apparatuur
20,00%
11.948
Euro-telmachine
20,00%
6.496
-
-
6.496
Automatisering
25,00%
346.889
6.445
342.057
11.277
Software
25,00%
6.480
10.985
-
17.465
Meubilair BOS en jeugdbibliotheek
10,00%
10.930
46.222
-
57.152
Automatiseringsapparatuur BOS
-
596
-
596
415
949
-
1.364
119.815
10.484
-
130.299
8.929
2.385
-
11.314
17.733
-
-
17.733
6.407
-
84.944
7.815
3.199
16.564
12,50%
3.044
20.342
-
23.386
Automatische uitleenapparatuur 25,00%
19.594
________
4.263
________
-
________
23.857
________
630.809
116.893
345.256
402.446
Jaarrekening 2014
23
Boekwaarde 1-1-2014 Boekwaarde 31-12-2014
Gebouwen Meubilair Meubilair bibliotheekcafé Apparatuur bibliotheekcafé Kantoormachines Telefooninstallatie Diverse technische apparatuur Euro-telmachine Automatisering Software
-
3.379
4.561
4.399
11.818
1.334
8.901
6.516
-
-
8.543
2.136
50.212
31.766
-
-
9.548
9.063
26.480
15.495
313.234
267.012
Automatiseringsapparatuur BOS
89.366
229.402
Automatische uitleenapparatuur
23.033
Meubilair BOS en jeugdbibliotheek
81.515
________
________
545.697
652.018
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische aanschafwaarde, verminderd met de afschrijvingen en eventueel verkregen subsidies. Deze activa worden lineair afgeschreven, waarbij de afschrijvingstermijn gelijk is aan de economische levensduur of gelijk aan een kortere looptijd van de overeengekomen contractperiode. Als gevolg van de overgang naar de Cloud omgeving zijn de, onder de post automatisering geactiveerde apparatuur en inrichtingskosten, niet meer bruikbaar en overbodig geworden en zijn deze investeringen om deze reden gedesinvesteerd. De materiële vaste activa zijn als volgt verzekerd:
24
Huurderbelang in de verbouwing van de Witte Dame
€ 1.010.276
Huurderbelang in de overige vestigingen
€
Meubilair, inrichting en voorraad goederen en media in centrale, scholen en vestigingen
€ 7.641.421
Reconstructiekosten
€
175.000
Computerconfiguratie en andere hardware in centrale, scholen en vestigingen
€
475.100
100.645
Financiële vaste activa Deelneming De witte Dame Monumenten B.V. De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014 Af: verkoop deelneming 2014
105.000 105.000
________
Stand per 31 december 2014
-
De deelneming wordt gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. De netto vermogenswaarde is bepaald door de activa, voorzieningen en schulden van de deelneming te waarderen en het resultaat te berekenen op dezelfde grondslagen als de Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven. Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven had ultimo 2013 een 50%-belang in de deelneming De Witte Dame Monumenten B.V. Op 29 april 2014 zijn de aandelen van deze deelneming verkocht. Deze verkoopwaarde bedroeg € 210.000. Lening De Witte Dame Monumenten B.V. De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014 Af: Aflossing Stand per 31 december 2014
375.000 -
________
375.000
De leningsovereenkomst is in samenhang met de verkoopovereenkomst vastgesteld en daarin is geregeld dat het rente percentage voor 2014 3,75% is. Er is een aflossingsschema overeengekomen waarin bepaald is dat aflossingen van de verschuldigde lening, in 10 jaarlijkse termijnen zal plaatsvinden en dat deze een eerste aanvang zullen nemen per het moment dat Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven heeft geopteerd voor indexering van de huurprijs. Er zijn geen zekerheden gesteld. Langlopende vorderingen
31-12-2014
31-12-2013
De specificatie van dit bedrag is als volgt: Vorderingen op debiteuren langer dan 1 jaar
5.950
35.700
________
________
5.950
35.700
Jaarrekening 2014
25
Vlottende activa 31-12-2014 31-12-2013 Waarborgsommen De specificatie van dit bedrag is als volgt: Waarborgsom Post.nl
423
Waarborgsom overig
________
________
423
503
-
423 80
Het depot bedrag van de Post.nl inzake postale diensten wordt periodiek aangepast aan het gemiddelde van de in rekening gebrachte bedragen. Omzetbelasting De specificatie van dit bedrag is als volgt: Aangifte BTW 4e kwartaal
132.964
227.828
________
________
132.964
227.828
72.721
208.842
Onderhoud bibliotheeksysteem
7.277
2.585
Databanken
2.245
1.558
-
6.459
3.491
1.157
Vooruitbetaalde posten De specificatie van dit bedrag is als volgt: Huurlasten
Tijdschriften en dagbladen Verzekeringen Diversen
8.158
20.976
________
________
93.891
241.577
5.829
74.713
Debiteuren
239.283
148.843
Voorziening dubieuze debiteuren
150.676-
137.834-
Te vorderen posten De specificatie van dit bedrag is als volgt: Rente
Nog te factureren Diversen
14.932
15.052
-
12.724
________
________
109.368
113.498
-
27.515
Sociale premies De specificatie van dit bedrag is als volgt: Pensioenfonds Openbare Bibliotheken WGA hiaatpremie Aegon
1.795
2.171
________
________
1.795
29.686
206.900
200.000
-
1.731.389
Te vorderen subsidies De specificatie van dit bedrag is als volgt: Exploitatiesubsidie Gemeente Eindhoven Frictiekosten subsidie Gemeente Eindhoven Subsidie Paradigma/Topdiensten
26
47.673
51.090
________
________
254.573
1.982.479
Stichtingsvermogen Algemene reserve
De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014
514.556
Af: Resultaatbestemming 2013 Bij: Resultaatbestemming 2014 Stand per 31 december 2014
682.455 479.557
________ 311.658
Algemene reserve
In afwijking met de jaarrekening 2013 is de jaarrekening 2014 na resultaatbestemming opgemaakt. Hierbij zijn de door het bestuur voorgestelde bestemmingsreserves 2014 opgenomen als onderdeel van de resultaatbestemming.
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve digitalisering De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014 Bij: resultaatbestemming 2014 Af: vrijval reserve ten gunste van het resultaat Stand per 31 december 2014
240.000 -
________ 240.000 -
________ 240.000
Bestemmingsreserve digitalisering De bestemmingsreserve zal worden aangewend voor samenwerkingsprojecten op het terrein van de digitalisering. De thema’s zijn: - de vindbaarheid van de boeken door middel van nieuwe technologieën; - de inzet van Ibeacons (sensoren) waarmee de fysieke wereld van het boek via de smartphones en tablets kan worden verbonden met de virtuele wereld (informatie over andere boeken, evenementen, andere geïnteresseerden); - de virtuele kenniswerkplaats (werktitel BiebBoom).
Jaarrekening 2014
27
Bestemmingsreserve 100 jarig jubileum Bibliotheek Eindhoven De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014 Bij: resultaatbestemming 2014 Af: vrijval reserve ten gunste van het resultaat Stand per 31 december 2014
75.000
________ 75.000 -
________ 75.000
Bestemmingsreserve 100 jarig jubileum Bibliotheek Eindhoven De bestemmingsreserve zal worden aangewend voor de verschillende programma’s die voor alle inwoners, abonnees en medewerkers zullen plaats gaan vinden voor de viering in 2016 van het 100 jarige bestaan van Bibliotheek Eindhoven. Bestemmingsreserve digitale infrastructuur e-books De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014 Bij: resultaatbestemming 2014 Af: vrijval reserve ten gunste van het resultaat Stand per 31 december 2014
105.000
________ 105.000 -
________ 105.000
Bestemmingsreserve digitale infrastructuur e-books De bestemmingsreserve zal worden aangewend voor de eenmalige bijdrage van Bibliotheek Eindhoven aan de uitname 2015 uit het Gemeentefonds ten behoeve van de landelijke digitale structuur e-books.
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014 Bij: Af: herrubricering naar voorziening verhuizingen en verbouwingen Stand per 31 december 2014
593.297 -
________ 593.297 380.797
________ 212.500
In 2004 is gestart met het vormen van een voorziening groot onderhoud op basis van de onderhoudsplannen opgesteld door Humac BV. De voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. Aangezien er in 2013 een nieuwe huisvestigingssituatie ontstaan is en het nieuwe onderhoudsplan nog niet gereed is, is de huidige voorziening reeds vanaf boekjaar 2012 bevroren. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. In 2014 komt ter verduidelijking van de schuldpositie een herrubricering van de per 31 december gevormde voorziening plaats. De voorziening is in 2014 ten dele geherrubriceerd naar de voorziening verhuizingen en verbouwingen.
28
Voorziening jubilea-uitkeringen
De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014
29.478
Af: onttrekking 2014
5.833
Bij: dotatie als gevolg calculatie 2014
________
Stand per 31 december 2014
8.736
32.381
Bij de berekening is rekening gehouden met een blijfkans van 95% en een rente van 4%. Overige voorzieningen Voorziening verhuizingen en verbouwingen
De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014 Bij: herrubricering voorziening groot onderhoud Stand per 31 december 2014
75.000 328.500
________ 403.500
Voor de volledigheid is de beginstand 1 januari 2014 geherrubriceerd uit de betalen posten Innovatie buitenruimte. In de koopovereenkomst deelneming de Witte Dame Monumenten BV heeft koper bedongen dat Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven verplicht is om op verzoek van verhuurder te verhuizen naar een minder courante verdieping. Voorziening innovatie Bibliotheek nieuwe stijl
De mutaties in 2014 waren als volgt: Stand per 1 januari 2014
350.000
Af: onttrekking 2014 als gevolg uitgave voor activiteiten
23.235
Bij: dotatie 2014 Stand per 31 december 2014
140.000
________ 466.765
Voor de volledigheid is de beginstand 1 januari 2014 geherrubriceerd uit de betalen posten Innovatie budget Bibliotheek nieuwe stijl. De innovatie-opdracht ligt besloten in het Odyssee rapport en het raadsbesluit van de gemeenteraad Eindhoven uit april 2013. De gemeente verbond nadrukkelijk aan de drie transitie-opgaven (Bieb040/kenniswerkplaats, Bibliotheek op spil en de organisatie) dit in co-creatie/samenspraak te doen met partners en vooral gebruikers in de stad. Voor deze intensivering van de communicatie is een extra dotatie gedaan. Verder zijn er extra bedragen ingezet voor extra capaciteit voor vernieuwende aanpakken van de bestrijding van laaggeletterdheid en digibetisme. Respectievelijk 29.000 en 43.000 op een inwonertal van 223.000 in Eindhoven. Ondanks het grote internationale succes van de stad, ligt hier nog een fors maatschappelijk vraagstuk. De verdere inhoudelijke ontwikkeling van Bieb040 (kenniswerkplaats) krijgt vorm in het versterken van de samenwerking met partners als de hogeschool/Fontys/Ergon (sociale werkvoorziening/UWV), de levende sollicitatiegids (inloop voor werkzoekenden, de Etalage van de stad, het verbeterplan voor het bibliotheekcafé en het verrijken van de bibliotheek met informatie door middel van narrowcasting en het gebruik van beacons. Deze laatste heeft ook tot doel om de vindbaarheid van materialen door klanten op een eigentijdse manier te vergroten. Het programma Wijzer met taal en media krijgt na de inrichting van bijna 70 bibliotheken op school, de toewijzing van mediacoaches en de ontwikkeling van een doorlopende leeslijn en doorlopende mediawijsheidlijn een vervolg in innovatieve projecten als Beam it up, de Biebboom (kennisdelingsplatform voor kinderen basisschool), platform voor ontwikkelaars van innovatieve educatieve producten. De organisatie-transitie of innovatie krijgt vorm in het identiteitstraject, de implementatie van het nieuwe en papier-arm werken, de opzet van een bibliotheekacademy (waarin medewerkers geïnspireerd worden door ideeën en inzichten uit andere sectoren). Jaarrekening 2014
29
Langlopende leningen
bedrag
Rabobank 1999-2
Percentage
Looptijd
lening
lening
453.780
5,35%
5 jaar
200.000
2,40%
14 jaar
Gemeente Eindhoven
________
________
Restant
Opgenomen
lening
01-01-2014
2014
2014
653.780
Afgelost
Restant Verplichtingen Verplichtingen
lening
lening
< 1 jaar
> 1 jaar
31-12-2014
31-12-2014
31-12-2014
Rabobank 1999-2
101.501
-
23.884
77.617
23.883
53.734
Gemeente Eindhoven
388.231
-
-
388.231
-
388.231
Gemeente Eindhoven
________
________
________
________
________
________
689.732
-
23.884
665.848
23.883
641.964
200.000
-
-
200.000
-
200.000
Rabobank 1999-2 Deze lening is indertijd aangegaan voor de financiering van de inrichting van de Witte Dame. Het rentepercentage bedraagt 3-maands Euribor + 0.75%. Per 1 november 2013 is de rente voor 5 jaar vastgesteld op 5,35%. Lening Gemeente Eindhoven In 1996 heeft de gemeente een achtergestelde lening verstrekt met als doel een lage vaste huur te bedingen voor 30 jaar. De looptijd van de resterende lening is in zijn geheel langer dan 5 jaar. Lening Gemeente Eindhoven In 2011 heeft de gemeente een lening verstrekt ter financiering van de verbouwing. De looptijd van de lening is 15 jaar. De lening draagt een rente van 2,4% en is aflossingsvrij tot 1 februari 2027. Zekerheden leningen Rabobank - verpanding van de vorderingen op derden. - verpanding van roerende zaken voor uitleen aan derden.
30
Kortlopende schulden Subsidie verplichtingen
31-12-2014
31-12-2013
21.258
-
-
14.108
De specificatie van dit bedrag is als volgt: Subsidie Waalre Subsidie Spilcentrum Meerhoven Frictiekosten subsidie Gemeente Eindhoven
579.313
-
________
________
600.571
14.108
Te betalen posten De specificatie van dit bedrag is als volgt: Bankkosten
3.323
3.120
Advies- en controlekosten
64.783
28.413
Automatisering
35.590
85.600
Passaldi leden
41.711
39.360
Materialen
8.388
34.079
Huisvesting
30.055
32.218
-
31.999
Projecten Diversen
37.802
25.954
________
________
221.651
280.743
Overige verplichtingen De specificatie van dit bedrag is als volgt: Personeelsvereniging Reorganisatiekosten Scholing Vooruitgefactureerde abonnementsgelden
2.405
1.445
182.224
354.959
79.116
120.000
174.000
197.000
________
________
437.745
673.404
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen Per balansdatum beliep de som van de in 2014 verschuldigde termijnen terzake huurverplichtingen € 209.000. De resterende looptijd van de huurovereenkomst met de Witte Dame Monumenten B.V. is 13 jaar. De looptijd van de overige huurverplichting bedraagt minder dan 1 jaar.
Jaarrekening 2014
31
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Baten
2014
2013
Subsidies en overige projectinkomsten Gemeente Eindhoven: Exploitatiesubsidie Gemeente Eindhoven
3.277.000
4.359.656
VVE subsidie Gemeente Eindhoven
861.000
-
Frictiekosten subsidie Gemeente Eindhoven
953.251
1.433.167
-
70.893
Subsidie spilcentrum Meerhoven
Gemeente Waalre: Subsidie Gemeente Waalre
254.900
267.583
DOBB: Subsidie Paradigma/Topdiensten
________
________
5.552.865
6.335.255
206.714
203.956
De exploitatiesubsidies van de Gemeente Eindhoven en Gemeente Waalre en de subsidie Topdiensten/Paradigma zijn subsidies met een structureel karakter. De overige subsidies hebben een incidenteel karakter. Alle subsidies zijn t/m 2013 door de subsidieverlener vastgesteld. De VVE subsidie gelden 2014 zijn conform beschikking 2014 volledig verantwoord in de jaarrekening 2014. Subsidievoorwaarden De subsidieverplichtingen vanuit de gemeente Eindhoven staan vermeld in artikel 14 van hoofdstuk 1 van de Subsidieverordening alsmede in afdeling 14 4.2.8 van de Algemene wet bestuursrecht. De belangrijkste voorwaarden zijn: - De subsidie-aanvraag moet binnen 13 weken voor aanvang van de activiteiten schriftelijk worden ingediend, vergezeld van een activiteitenplan en een begroting. - Voor de exploitatiesubsidie moet een voorjaars- en najaarsrapportage volgens een afgesproken format worden ingeleverd. - Voor andere projecten moet periodiek een voortgangsrapportage worden ingeleverd. - Na afloop van het boekjaar of het project moet een accountantsverklaring bij de jaarrekening of het project worden overlegd. De subsidieverplichtingen vanuit gemeente Waalre staan vermeld in de Algemene Subsidieverordening gemeente Waalre 2014 tot en met 2017 en het subsidiebeleid 2014 tot en met 2017 gemeente Waalre. De belangrijkste voorwaarde is: - Na afloop van het boekjaar of het project moet de jaarrekening worden overlegd. De algemene voorwaarden van de Provincie Noord-Brabant staan beschreven in de Beleidsregels algemeen subsidiebeleid 2000. Daarnaast wordt de voorwaarde gesteld dat het subsidiebedrag wordt aangewend voor de producten en activiteiten zoals omschreven in het werkplan.
32
2014
2013
530.786
626.565
Leengelden
13.355
27.559
Telaatgelden
51.992
80.409
Reserveringen
2.808
2.897
Schadevergoedingen
7.070
5.551
Verkopen
45.479
11.038
Ibl/ifl gelden
13.917
10.124
Abonnementen en leengelden Abonnementen
Overige inkomsten
7.906
________
8.193
________
673.313
772.336
3.711
6.930
0
31
1.628
-
Overige inkomsten consumentenmarkt Opbrengst kopieerapparaat Gebruikersvergoeding internet Opbrengst toiletpoortjes Opbrengst programma’’s Opbrengst bibliotheekcafé Opbrengst verhuur vergaderruimtes Sponsoring Overige opbrengsten
809
7.038
122.550
153.361
5.399
2.002
-
1.500
2.362
________
7.707
________
136.459
178.569
8.594
14.046
-
300
Opbrengst zakelijke markt Detachering Opbrengst wonen Opbrengst welzijn Opbrengst primair onderwijs Opbrengst voortgezet onderwijs
248
13.035
3.195
28.833
490
545
Opbrengst verkoop derden
4.358
-
Bijdrage Voorleesexpress
8.310
47.043
Opbrengst projecten
18.568
________
43.764
19.297
________ 123.099
Diverse baten Rente deposito Rente bank Rente overig Rente lening De Witte Dame Monumenten B.V. Verhuur gebouwen
4.015- 113
23.338 2
113
131
14.063
27.788
3.050
15.106
Opbrengst verkoop activa
23.695
-
Bijdrage Gemeente
23.665
-
Diverse baten
13.593
1.067
________
74.276
________ 67.432
Jaarrekening 2014
33
Lasten
2014
2013
Bestuurskosten
5.649
6.574
Documentatie en vakliteratuur
2.968
6.926
Bestuurs-en organisatiekosten
Contributies
31.932
32.613
Accountantskosten
18.625
19.208
Overige bestuurskosten
17.105
________
76.280
8.552
________ 73.872
Huisvestingskosten Huurlasten Afschrijvingen
319.325
938.365
60.636
75.657
Onderhoud en reparatie gebouwen en inventaris
330.268
289.584
Dotatie/vrijval voorziening groot onderhoud
380.797 -
Schoonmaakkosten Servicekosten, gas, water en elektra
-
78.018
97.321
117.951
264.098
Verzekeringen en belastingen
22.071
28.392
Beveiliging
29.226
36.878
1.942
3.886
Arbo-aanpassingen Dotatie voorziening verhuizing/verbouwingen Overige huisvestingskosten
328.500
39.755 ________ 946.896
Doorbelasting Voorleesexpress
-
Doorbelasting Krabbedans
-
________
-
152 ________ 1.734.333 38 42.075
________
946.896
1.692.296
1.706.314
2.118.879
Sociale lasten
284.558
321.628
Pensioenpremies
266.723
321.413
Personeelskosten Salarissen
Reis- en studiekosten personeel
77.461
109.092
Kantinekosten
6.740
8.572
Vrijval voorziening jubilea-uitkeringen
2.903
408 -
Vrijval voorziening afvloeiing personeel
158.261 -
175.682 -
Regulier uitzendwerk en inhuur mediacoaches
138.755
83.473
Kosten directievoering
178.912
42.074
Advieskosten derden
169.926
163.771
Diverse personeelskosten
________
________
2.735.929
3.063.044
Ontvangen ziekengelden en WAO uitkeringen
________
________
2.718.225
3.042.654
61.897
17.704
70.232
20.390
Doorbelast aan projecten en derden
________
________
2.718.225
3.028.464
-
14.190
Aantal personeelsleden Per 31 december 2014 waren 58 medewerkers in dienst (40 fte). In ultimo 2013 waren 54 medewerkers in dienst (39 fte) van de Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven.
34
2014
2013
Drukwerk en kopieerkosten
58.508
27.809
Kantoorbenodigdheden
12.856
22.839
Porti en transportkosten
55.551
49.481
Telefoonkosten
14.152
19.164
Incasso- en bank/girokosten
61.146
14.766
Afschrijving kantoorapparatuur
14.223
21.750
Kosten Personeel en salarisadministratie
36.352
30.231
Administratie- en kantoorkosten
Overige administratiekosten
49
________
22
________
252.836
186.062
42.036
67.502
Onderhoud en reparatie automatisering
238.423
405.559
Licenties
105.255
102.208
17.622
20.446
Automatiseringskosten Afschrijving automatisering
Netwerk en communicatiekosten Overige automatiseringskosten
2.591
7.770
________
________
405.928
603.486
750.787
429.157
Kosten collectie en media Aanschaf boeken Aanschaf overige media Tijdschriften Dagbladen Digitale bestanden Leenvergoedingsregeling
8.581
3.378
36.490
49.951
809
3.533
91.263
74.995
113.327
146.891
Kosten aanschafinformatie AI’s boeken en AVM
62.781
53.762
Systeemmaterialen
31.009
6.754
Overige kosten media
________
________
1.108.355
779.146
Kosten marketingcommunicatie
201
10.691
Kosten corporate communicatie
1.226
-
13.308
10.725
Marketingkosten
Marktonderzoek Kosten welzijn Kosten primair onderwijs Kosten voortgezet onderwijs Kosten programmering volwassenen Kosten website Overige marketingkosten
23.665
-
-
10.540
15.291
37.291
312
-
40.013
22.280
3.945
6.969
7.643
1.586
________
________
92.295
89.357
Jaarrekening 2014
35
2014
2013
Projectkosten Projectkosten
-
________
-
11.018
________ 11.018
Doorbelasting indirecte kosten aan projecten Voor het project Paradigma vinden de doorbelastingen plaats op basis van de werkelijke kosten. De huisvestingskosten zijn doorbelast op basis van het aantal m2. De automatiseringskosten zijn doorbelast op basis van het aantal fte’s. Overige kosten
2014
2013
Overige kosten
4.133
41.031
140.000
350.000
-
75.000
3.977
-
Innovatie bibliotheek nieuwe stijl Innovatie buitenruimte Doorbelasting verkoop derden Vrijval voorziening dubieuze debiteuren
12.843
Bibliotheekcafé
38.520
Boekwaarde desinvestering vaste activa
10.631
________
210.104
2.385 42.681 397.890
________ 904.216
Resultaat deelneming Resultaat deelneming De Witte Dame Monumenten B.V.
-
________
-
19.226 -
________
19.226 -
Bijzondere baten en lasten Resultaat verkoop aandelen De Witte Dame Monumenten B.V.
-
Toegekende bijdrage reorganisatie Gemeente Eindhoven
-
36
________
-
1.220.306 443.936 -
________ 776.370
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Topfunctionaris met dienstbetrekking Naam
A.P.T.T. Kivits
P.J.J. Hendrikse
N. Bomer
G.M. Boon
Directeur-Bestuurder
Voorzitter Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
€ 178.911,52
€-
€-
€-
€-
€ 1.098,04
€ 784,31
€ 784,31
Duur van de functie in het boekjaar
1 jaar
1 jaar
1 jaar
1 jaar
Omvang van de functie in het boekjaar
100%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
bepaalde tijd tot 31-12-2014
bepaalde tijd tot 31-12-2016
bepaalde tijd tot 30-09-2016
bepaalde tijd tot 31-12-2016
€-
€-
€-
€-
€ 230.474,00
€-
€-
€-
E. Mujović
R.J.J. Adams
M.A.C.F. Dubach
Lid Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
€-
€-
€-
€ 787,40
€ 784,31
€ 784,31
1 jaar
1 jaar
1 jaar
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
bepaalde tijd tot 31-12-2017
bepaalde tijd tot 31-12-2017
bepaalde tijd tot 31-12-2017
Uitkeringen in verband met beëindiging
€-
€-
€-
Maximale bezoldiging
€-
€-
€-
Functie Bezoldiging, excl. BTW Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Jaar van beëindiging dienstverband Uitkeringen in verband met beëindiging Maximale bezoldiging
Topfunctionaris anders dan dienstbetrekking Naam Functie Bezoldiging, excl. BTW Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Duur van de functie in het boekjaar Omvang van de functie in het boekjaar Jaar van beëindiging dienstverband
Toelichting Directeur-Bestuurder In 2014 is de Directeur-Bestuurder op basis van een ZZP constructie ingehuurd. Het uurtarief was binnen het toegestane maximum uurtarief van € 145,- per uur.
Jaarrekening 2014
37
Analyse verschillen realisatie en begroting De gerealiseerde baten en de lasten wijken over de gehele linie in 2014 sterk af met wat in 2014 begroot is. De belangrijkste reden is dat in de exploitatie begroting 2014 geen rekening is gehouden met de kosten en subsidie opbrengsten betreffende de reorganisatie en de uitrol van de school bibliotheken conform het besluit “Lezen, leren en innoveren in perspectief” van de Gemeente Eindhoven. Abonnementen en leengelden De abonnementen en leengelden in boekjaar 2014 zijn lager als in boekjaar 2013. De daling wordt veroorzaakt door de afname van het aantal betalende abonnees mede als gevolg van sluiting van vestigingen en verminderende dienstverlening. De abonnementen en leengelden in boekjaar 2014 zijn hoger dan begroot omdat de afname van aantal betalen leden minder is dan verwacht voor 2014. Overige opbrengsten consumentenmarkt De inkomsten uit het bibliotheekcafé waren € 18.000 lager dan begroot. Dit is veroorzaakt door de verhuizing van het bibliotheekcafé en vermindering van het aantal tafels. Overige opbrengsten zakelijke markt De inkomsten uit verhuur vergaderzalen waren € 22.000 lager dan begroot. Dit is veroorzaakt door het eerder afstoten van het aantal vierkante meters in De Witte Dame dan was verwacht. Subsidies In boekjaar 2014 is opgenomen een post als Frictie subsidie Gemeente Eindhoven die volgens het besluit “Lezen, leren en innoveren in perspectief” is toegezegd ter financiering van de eenmalige en frictiekosten als gevolg van reorganisatie en inrichting van de school bibliotheken. Diverse baten De diverse baten zijn hoger dan begroot als gevolg van rente inkomsten die € 10.000 hoger waren dan begroot. Daarnaast heeft verkoop van overtollige activa en doorbelasting aan de Gemeente Eindhoven van een bijdrage in een marktonderzoek tot gevolg dat de diverse baten hoger zijn dan begroot. Bestuur- en organisatiekosten De kosten zijn lager dan begroot als gevolg van minder kosten voor onderzoek nieuwe activiteiten. Huisvestingskosten De huurlasten zijn in 2014 lager dan begroot als gevolg dat het afstoten van het aantal gehuurde vierkante meters in De Witte Dame eerder is gelukt dan verwacht was. In 2014 is de voorziening groot onderhoud grotendeels vrijgevallen, daarvoor is een dotatie ten behoeve van de verhuizing en verbouwing naar de de 6e verdieping opgenomen. Verder zijn de kosten toegenomen door de eenmalige kosten als gevolg van de verhuizing en verbouwing van de centrale bibliotheek. Personeelskosten Het personeelsbestand is in 2014 toegenomen ten opzichte van 2013 maar was nog lager dan wat was begroot. Als gevolg van een reorganisatie is het personeelsbestand in de loop van 2013 afgenomen. Dit leidt in 2014 nog tot een daling van de personeelskosten ten opzichte van 2013. Administratie- en kantoorkosten De administratie- en kantoorkosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De verhoging is deels toerekenbaar aan de afkoop van kantoorapparatuur als gevolg van de sluiting van de vestigingen.
38
Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn in 2014 lager uitgevallen dan begroot. Oorzaak is onder meer dat onderhoudscontracten en licenties voor de school bibliotheek niet voor het gehele jaar berekend is. Kosten collectie en media De kosten van collectie en media zijn in 2014 hoger uitgevallen dan begroot. Als gevolg van de uitrol van school bibliotheken in de Gemeente Eindhoven is er in 2014 meer nieuwe collectie aangeschaft. Marketingkosten De kosten zijn in 2014 zijn lager uitgevallen als begroot. Met name de marketing en communicatie kosten van Paradigma zijn lager dan begroot. De kosten zijn als gevolg van een wijziging van boekingssystematiek ten opzichte van begroot voor de overige marketing lager uitgevallen. Overige kosten In 2014 is de voorziening Innovatie Bibliotheek nieuwe stijl vergroot.
Eindhoven, d.d. 17 juni 2015
Drs. A.P.T.T. Kivits directeur-bestuurder
Jaarrekening 2014
39
Vaststelling van de jaarrekening De jaarrekening 2014 is vastgesteld in de vergadering van de Raad van Toezicht van de Stichting Openbare Bibliotheek Eindhoven d.d. 17 juni 2015.
40
P.J.J. Hendrikse
N. Bomer
Voorzitter
Lid
G.M. Boon
E. Mujović
Lid
Lid
R.J.J. Adams
M.A.C.F. Dubach
Lid
Lid
Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Het resultaat 2014 wordt als volgt bestemd: Ten gunste van de algemene reserve
479.557
Ten gunste van reserve 100 jarig jubileum Bibliotheek Eindhoven
75.000
Ten gunste van reserve digitale infrastructuur e-books
105.000
________ 659.557
Algemene reserve Het voorstel resultaatbestemming is, in afwijking met jaarrekening 2013, direct verwerkt in de jaarrekening 2014. Volgens de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving dienen alle vermogensmutaties in de staat van baten en lasten te worden verantwoord, tenzij vermogensmutaties rechtstreeks in het stichtingsvermogen moeten of kunnen worden gemuteerd. Dit geldt ook voor uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen.
Jaarrekening 2014
41
Bijlagen
Bijlage I: Paradigma 2014 Begroting Projectkosten Projectmanagement
Uren
Personeelskosten
125
€ 6.279
Netwerkbegeleider Uitvoering communicatieplan Subtotaal
Out of pocket
Overhead € 2.198
€ 3.000 50
___
175
Totaal € 8.476 € 3.000
€ 1.955 ________
€ 1.500 ________
€ 2.480 ________
€ 5.935 ________
€ 8.234
€ 4.500
€ 4.678
€ 17.411
Bibliotheekondersteuning IBL 8.000 aanvragen
540
€ 18.652
€ 5.000
€ 6.528
€ 30.180
Deelname landelijk netwerk
100
€ 5.961
€ 6.000
€ 2.086
€ 14.047
25
€ 978
€ 342
€ 1.320
___
________
________
________
________
€ 25.590
€ 11.000
€ 8.956
€ 45.546
400
€ 18.032
€ 28.000
€ 6.311
€ 52.343
40
€ 1.259
€ 441
€ 1.700
12
€ 603
€ 211
€ 31.814
111
€ 4.340
€ 1.519
€ 5.859
Collectiebeleid Inkomsten IBL Subtotaal
665
Content Paradigma Catering Paradigma Digitale etalages BE (Zwaartepuntcollectie),
€ 31.000
afstemming en onderhoud Huisvesting Frictiekosten afbouw collectie Subtotaal
Totaal generaal
46
€ 33.750 ___
563
___
1.403
€ 33.750
________
€ 22.000 ________
________
€ 22.000 ________
€ 57.984
€ 81.000
€ 8.482
€ 147.466
________
________
________
________
€ 91.808
€ 96.500
€ 22.116
€ 210.423
Realisatie Projectkosten Projectmanagement
Personeelskosten € 8.031
Netwerkbegeleider Uitvoering communicatieplan Subtotaal
Out of pocket € 2.365
Overhead 2.811
€ 2.145
Totaal € 13.207 € 2.145
________
€ 2.250 ________
________
€ 2.250 ________
€ 8.031
€ 6.760
€ 2.811
€ 17.601
€ 48.561
€ 10.857
€ 16.996
€ 76.414
€ 351
€ 1.355
€ 493
€ 7.001
Bibliotheekondersteuning IBL 8.000 aanvragen Deelname landelijk netwerk
€ 1.004
Collectiebeleid
€ 1.408
Inkomsten IBL Subtotaal
€ 5.100
________
€ 13.930________
________
€ 13.930________
€ 50.973
€ 2.028
€ 17.841
€ 70.841
€ 4.874
€ 27.120
€ 1.706
€ 33.700
Content Paradigma Catering Paradigma
€0
Digitale etalages BE (Zwaartepuntcollectie), afstemming en onder-
€ 34.907 € 292
€ 34.907 € 102
€ 394
houd Huisvesting Frictiekosten afbouw collectie Subtotaal
Totaal generaal
€ 33.750
€ 33.750
€ 155 ________
€ 13.783 ________
€ 54 ________
€ 13.993 ________
€ 5.321
€ 109.561
€ 1.862
€ 116.744
________
________
________
________
€ 64.325
€ 118.348
€ 22.514
€ 205.186
Jaarrekening 2014
47
Bijlage II: VVE
Aantal locaties 64
Aantal Spillocaties 54
Toebedeling kosten
Omschrijving
Huisvestingskosten (geen huur, alleen inrichting
zoals kasten, bureaus etc.) Mediacoaches zzp
Mediacoaches/voorleescoaches op loonlijst
Productontwikkeling personeelskosten VVE specfiek Coordinator
Personeel tbv collectie en media
Opleidingen en overige personeelskosten
Totaal
gerealiseerd
€ 37.829
€ 20.180
65%
Kosten
VVE gerealiseerd
VVE Begroting
€ 31.919
€ 20.747
€ 25.263
€ 11.067
€ 277.003
€ 20.571
€ 22.582
Spillocaties
€ 17.027
2014
€ 531.840
€ 448.740
€ 291.681
€ 91.023
€ 76.801
€ 49.920
€ 33.458
€ 28.230
€ 37.508 € 65.805
€ 31.647
€ 55.523
2014
€ 131.024 € 44.807
€ 36.090
€ 47.965
€ 61.130
€ 90.805
€ 18.350
€ 39.504
Automatisering (uitleenapparatuur etc)
€ 111.462
€ 94.046
Collectie en media variabele kosten deel 2014
€ 261.402
€ 220.558
€ 143.363
€ 184.649
€ 49.334
€ 41.625
€ 27.056
€ 21.867
Taalmonitor
Collectie en media vaste kosten deel 2014 Communicatie overige kosten
€ 25.280 € 83.420
€ 9.704 ________
€ 21.330 € 70.386
€ 8.188 ________
€ 13.865
€ 12.155
€ 45.751
€ 74.479
€ 5.322 ________
€ 17.339 ________
Subtotaal huisvestingskosten
€ 1.358.245
€ 1.146.020
€ 744.913
€ 989.441
Specifieke uitkering VVE
€ 861.000
€ 861.000
€ 116.087- ________
€ 128.441 ________
Reguliere middelen
Toelichting uren en personeelskosten
€ 116.087-
€ 128.441
Toelichting uren
Uren realisatie 2014
Uren Begroting 2014
Mediacoaches zzp
361
9.597
Mediacoaches/voorleescoaches op loonlijst
Totaal Mediacoaches Prod.ontwikkeling
Coordinatie
Totaal uren Wijzer
Personeelskosten
11.656
4.803
________
________
________
________
12.017
14.400
456
828
1.137
1.162
________
________
13.609
Kosten personeel
16.390
Kosten personeel
werkelijk incl toeslag
werkelijk incl toeslag
Mediacoaches/voorleescoaches op loonlijst
€ 531.840
€ 215.563
Mediacoaches zzp
AK realisatie 2014
€ 20.180 ________
AK begroot 2014 € 455.788 ________
Totaal Mediacoaches
€ 552.020 ________
€ 671.351 ________
Coordinatie
€ 91.023 ________
€ 73.710 ________
Productontwikkeling VVE specfiek
Totaal uren Wijzer
€ 37.508
€ 680.551
€ 37.162
€ 782.222
Toelichting VVE Als gevolg van de geleidelijke inrichtingen en opstart van de Spillocatie gedurende het jaar 2014 zijn de diverse kostenposten als het aantal bestede uren van mediacoaches lager ten opzichte van de begroting 2014. In de begroting 2014 is als uitgangspunt genomen dat alle benodigde mediacoaches bij aanvang 2014 in dienst zouden zijn maar het in dienst nemen is geleidelijk in 2014 gerealiseerd.
48
De Bibliotheek Eindhoven Postbus 488 5600 AL Eindhoven 040 – 260 4 260 www.bibliotheekeindhoven.nl
