Jaarrekening 2012 Stichting Kom over en help te Nijkerk
Inhoudsopgave pag Algemene toelichting op de Jaarrekening 2012……………………………………………….………. 3 Balans per 31 december 2012………………………………………………………………….………... 7 Staat van baten en lasten over 2012…………………………………………………………………..... 8 Kasstroomoverzicht………………………………………………………………………………………... 9 Toelichting op de balans………………………………………………………………………………….. 10 Toelichting op de staat van baten en lasten……………………………………………………….….... 12 Rapportage bezoldiging directie…………………………………………………….…….………... 14 Toelichting op de lastenverdeling kosten eigen organisatie…………………………………………... 15 BIJLAGEN I. Specificatie van de Kosten eigen organisatie…………………………………………………………… 16 II. Overzicht Bestemmingsfonds projecten…………………………………….……………………… 17 III. Begroting 2013 en Meerjarenbegroting 2014 en 2015……...……………………………………... 18 Accountantsverklaring…………………………………………...……………………………………… 19
_____________________________________________________________________________________ pagina 2 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Algemene toelichting op de Jaarrekening 2012
Resultaat over 2012 = € 183.126 negatief Het saldo van de baten en lasten is € 183.126 negatief, terwijl € 214.037 negatief was begroot Tegenover de lagere ontvangsten van Algemene giften staat een hogere bedrag aan giften voor Winterhulp, baten uit nalatenschappen en acties van derden. In de loop van het jaar werd duidelijk dat de totale baten vooral door de nalatenschappen hoger zouden uitkomen. Daarop is gereageerd om dit bedrag zo mogelijk binnen het jaar nog te besteden: van het hogere bedrag aan baten ad € 243.064 is er € 212.153 nog in 2012 toegezegd of besteed. Beleid daarbij is om incidentele baten, zoals baten uit nalatenschappen, te besteden aan (in principe) eenmalige projecten. Zie onderstaand overzicht. realisatie 2012
begroot 2012
verschil
Baten algemene giften giften specifiek voor Winterhulp nalatenschappen acties van derden overige baten
1.151.474 499.837 268.972 139.359 224.422
1.305.000 425.000 0 50.000 261.000
-153.526 74.837 268.972 89.359 -36.578
totaal
2.284.064
2.041.000
243.064
Lasten besteed aan doelstellingen kosten voor fondsenwerving kosten van beheer en administratie
2.207.314 164.683 95.193
1.986.712 170.188 98.137
220.602 -5.505 -2.944
totaal
2.467.190
2.255.037
212.153
Resultaat
-183.126
-214.037
30.911
De begroting over 2012 was negatief in verband met het voornemen de Algemene- en Bestemmingsreserve te verlagen. In het algemeen geldt dat de giften zo spoedig mogelijk besteed (moeten) worden voor het doel waartoe zij gegeven zijn.
Kwalitatieve analyse van het resultaat Het totaalbedrag van de algemene giften plus giften voor Winterhulp is in 2012 met € 37.776 gestegen t.o.v. 2011. De bijdragen van scholen daarentegen is in 2012 t.o.v. 2011 gedaald met 23,2%, de bijdragen van kerken zijn gestegen met 13,0%, de giften van bedrijven zijn gedaald met 8,7%. Reacties -Wij zijn blij verrast dat het t.o.v. de begroting ontvangen lagere bedrag van algemene giften plus giften voor Winterhulp, in 2012 ruimschoots gecompenseerd is door een hogere bate uit nalatenschappen en door baten uit acties van derden. -Gezien de in 2012 gedane inspanningen wordt in 2013 een hogere bijdrage van scholen verwacht. -De afd. Communicatie & Fondsenwerving heeft zich voor 2013 ten doel gesteld om 2 tot 3 % groei in de baten te realiseren. In het Jaarplan 2013 staan de extra activiteiten uitvoerig beschreven. -De afd. Communicatie & Fondsenwerving is in 2012 verder versterkt. Het aantal FTE's in 2010 was 1,22, in 2011 was dit 1,66 en in 2012 uiteindelijk 1,80. Het uitgangspunt is om waar mogelijk jongeren en vrijwilligers in te zetten. Binnen het totaal-budget is er geïnvesteerd in de verdere ontwikkeling van de website. In 2012 is er weer meer deelgenomen aan beurzen, jongerenbijeenkomsten, e.d. Mede door de twee Xperience/jongerenreizen wordt ingezet op het vergroten van betrokkenheid van en inzet door onze jongeren. De inzet is om de inkomsten van donateurs te vergroten. In 2011 werd een vrouwenreis georganiseerd, in 2012 is er een onderwijsreis georganiseerd met directeuren en docenten uit het basis- en voortgezet onderwijs. Enkele scholen waarop betrokkenen werkzaam zijn hebben daarna (voor het eerst) een actie gehouden om geld op te halen voor de stichting. De baten hiervan zullen in 2013 zichtbaar worden. -Gezien de economische situatie is het te begrijpen dat particulieren voorzichtiger zijn met geven. Maar we zijn onze God dankbaar dat Hij het zo maakt dat dit uit andere bronnen wordt aangevuld. Hierdoor zijn wij in staat onze OostEuropese naaste te blijven helpen. Dit geeft ons vertrouwen voor de toekomst! _____________________________________________________________________________________________ pagina 3 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Algemene toelichting op de Jaarrekening 2012
werkelijk 2012
Normeringen en kengetallen
werkelijk vastgestelde 2011 norm / door
Kengetallen, conform RJ-Richtlijn 650 art. 204 en 423 Totaal Bestedingen aan de doelstellingen in % van het totaal van de Baten
96,6
93,8
Totaal Bestedingen aan de doelstellingen in % van het totaal van de Lasten
89,5
88,6
Kosten eigen fondsenwerving in % van de Baten uit eigen fondsenwerving
7,8
7,9
25,0 CBF
Kosten van Beheer & Administratie in % van de totale lasten
3,9
4,3
4,5 Stichting
Toelichting De toename van de Bestedingen t.o.v. Baten met 2,8%, is vooral een gevolg van het interen op de reserves en fondsen, zoals ook in 2011 het geval was. In volgende jaren zal deze verhouding naar verwachting meer rond de 87% zijn (dit is het gemiddelde van de laatste 4 jaar). De toename van de Bestedingen t.o.v. de totale Lasten met 0,9% is vrijwel geheel het gevolg van de hogere bestedingen, terwijl ook de kosten Werving baten en Beheer- en administratie totaal € 17.214 hoger waren dan in 2011. In 2011 waren deze laatst genoemde kosten incidenteel juist lager. De afname van de Kosten Beheer & Administratie met 0,4% is ook toe te schrijven aan de hogere incidentele bestedingen die immers deel uitmaken van de totale lasten. Nominaal zijn deze kosten juist gestegen met € 4.087, dit is +4,5% t.o.v. 2011.
Reserves en Fondsen De omvang van de Reserves en Fondsen is in 2012 verder afgenomen, zie onderstaand overzicht. Bestemmings- Bestemmingsfonds/totaal fnds/winterhulp
2010 2011 2012 begroting 2013
802.201 677.790 563.110 488.110
242.978 309.687 357.028 355.074
Algemene Reserve
161.336 185.339 109.787 -3.058
Toelichting Het beleid is erop gericht om de Reserves en Fondsen zo laag mogelijk te houden. Immers giften worden gegeven om te besteden. Een heel belangrijk feit is dat 50% van de totale jaarontvangst in het 4e kwartaal wordt ontvangen en de helft daarvan weer in de maand december. Deze gelden kunnen daardoor grotendeels niet meer in hetzelfde jaar worden besteed en maken daarmee deel uit van de Reserves en Fondsen. Voor de baten uit nalatenschappen geldt dat deze als zodanig moeten worden opgenomen voorzover de omvang op balansdatum betrouwbaar kan worden vastgesteld. De besteding van deze baten kan bij grotere bedragen pas plaatsvinden als deze op de bankrekening zijn bijgeschreven. Zolang geen besteding heeft plaatsgevonden maken deze baten deel uit van de Reserves en Fondsen. In 2012 was de totale bate uit nalatenschappen € 269.000, terwijl daarvan per 31-12-2012 nog € 232.000 niet op de bankrekening was bijgeschreven.
Besteding aan Afbouw oude doelstelling De Hervormde gemeente in Sirjansland heeft jarenlang gespaard voor kerkbouw in Plovdiv (Bulgarije). In 2012 heeft de Bulgarian Baptist Church(BBC) in Plovdiv een nieuw kerkgebouw aangekocht, ontving de stichting een bedrag van € 40.000 van deze partnergemeente in Sirjansland en heeft dit bedrag overgemaakt naar de BBC in Plovdiv.
_____________________________________________________________________________________________ pagina 4 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Algemene toelichting op de Jaarrekening 2012
Liquiditeiten Het saldo van alle bankrekeningen per 31-12-2012 = € 926.058 (31-12-2011 = € 1.154.171). De mogelijkheid van het kunnen besteden van giften en extra baten wordt begrensd door het moment van ontvangst op de bankrekening: - Van de baten uit nalatenschappen € 268.972, is per 31-12-2012 totaal € 232.000 (86%) nog niet op de bank ontvangen. - Van de reguliere maandelijkse inkomsten wordt ongeveer 50% ontvangen in de maanden oktober t/m december. Zie onderstaand overzicht. Binnen het jaar wordt een minumum van € 400.000 aan geldmiddelen aangehouden om continuatie van projectbegeleiding en afwikkeling mogelijk te maken, én om te kunnen voldoen aan langlopende verplichtingen. ontvangsten van Algemene giften en Winterhulp januari t/m maart april t/m juni juli t/m september oktober t/m december
werkelijk 335.533 261.986 218.303 835.489
totaal
1.651.311
in % vh totaal 20,3 15,9 13,2 50,6 100,0
begroot 357.000 255.000 279.000 839.000 1.730.000
Uitzetten beschikbare geldmiddelen M.b.t. het uitzetten van beschikbare geldmiddelen geldt het volgende, in 2007 vastgestelde beleid: 1. Gelden mogen alleen zonder risico worden uitgezet (lopende rekeningen, spaarrekeningen en kortlopende termijndeposito’s) (In het kader van de Deposito-garantieregeling zijn spaartegoeden gegarandeerd tot € 100.000 per bank). 2. Gelden mogen, gerekend naar de situatie per 1 januari van een jaar, maximaal voor 60% en maximaal voor een periode van 1 jaar worden vastgezet; de overige gelden dienen direct opvraagbaar te zijn. Omvang en uitgezette gelden in 2012: De omvang van de liquide middelen per 1 januari 2012 was € 1.154.171; 60% hiervan is € 692.502. De gelden waren per 01-01-2012 alsvolgt uitgezet: ING-bank: € 400.000, Deposito 1 jaar SNS bank: € 330.069, Meerspaarrekening/direct opvraagbaar ABN-Amro: € 409.830, Vermogensspaarrekening/direct opvraagbaar. Rabobank € variabel: Bedrijfstelerekening/direct opvraagbaar. 2013: Per 1 januari zijn de saldi bij de SNS-bank en de ING-bank/deposito nihil. Vanwege de meest gunstige voorwaarden is per 1 januari 2013 € 500.000 overgemaakt naar de ABN-Amro Vermogensspaarrekening en € 200.000 naar een ING-vermogensspaarrekening.
Beloning directie en bestuurders De directie wordt gevormd door de heer K.H. de Vries. Zie verder de "Toelichting bezoldiging directie". Bestuursleden ontvangen geen vergoeding voor het werk voor de stichting. Gemaakte kosten worden op declaratiebasis vergoed. Voor reiskosten is dat € 0,28 per km. 2012 2011 aan bestuursleden vergoede kosten 557 1.014
2010 866
_____________________________________________________________________________________________ pagina 5 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Algemene toelichting op de Jaarrekening 2012
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Resultaatbepaling Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Alle posten in de staat van baten en lasten zijn opgenomen tegen de historische uitgaafprijzen, terwijl de ontvangsten en uitgaven in vreemde valuta gedurende het boekjaar zijn omgerekend tegen de betaalde feitelijke koers.
Waardering - De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun historische kostprijs verminderd met jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijvingspercentages zijn: Inventaris 20% Apparatuur kantoor 33 1/3% en 20% Voorlichtingsapparatuur 33 1/3% Vervoermiddelen 20% - De voorraad hulpgoederen wordt gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer in Nederland. - De giften met speciale bestemming zijn in de balans toegevoegd aan het bestemmingsfonds, terwijl de uitgaven overeenkomstig de bestemming daarvan zijn afgeboekt. Indien de uitgaven van een bepaalde bestemming hoger waren dan de ontvangsten, is het verschil ten laste van de algemene giften gebracht. - Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Richtlijnen De Jaarrekening is conform het CBF-keurmerk opgemaakt volgens de actuele Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. De bestedingen zijn verantwoord overeenkomstig de doelstellingen van de stichting. De kosten van "Voorbereiding en coördinatie vanuit Nederland" en de "Uitvoeringskosten Oost-Europa" zijn volledig toegerekend aan de primaire doelstellingen. De kosten van de eigen organisatie zijn toegerekend aan de primaire doelstellingen, aan de kosten voor Fondsenwerving en Beheer en administratie. Een nadere toelichting wordt gegeven in de bijlage "Toelichting op de lastenverdeling kosten eigen organisatie".
Accountant Van Ree Accountants BV te Barneveld heeft de controle van de Jaarrekening 2012 uitgevoerd. Na de controle vindt overleg plaats van de leden van de Financiële Commissie van de Stichting met een afvaardiging van Van Ree Accountants. In deze commissie hebben, naast de directeur en administrateur, twee bestuursleden zitting waaronder de penningmeester. In dit overleg wordt tevens het Accountantsverslag betreffende de accountantscontrole besproken. Ook wordt door Van Ree Accountants het voornemen uitgesproken om, na vaststelling van de Jaarrekening door het bestuur, de Accountantsverklaring uit te reiken. De salarisverwerking is in 2012 niet meer uitgevoerd door Van Ree HR Consultants BV, maar vindt plaats in eigen beheer.
_____________________________________________________________________________________________ pagina 6 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Balans per 31 december 2012 31 december 2012
31 december 2011
€
€
ACTIVA Materiële vaste activa Benodigd voor de bedrijfsvoering Direct in gebruik voor de doelstelling
15.076 11.200
9.228 15.871 26.276
Voorraden
25.099
26.234
20.305
Vorderingen en overlopende activa
358.339
237.614
Liquide middelen
926.058
Totaal
1.154.171 1.310.631
1.412.090
1.336.907
1.437.189
PASSIVA Reserves - Continuïteitsreserves - Algemene reserve - Reserve financiering activa Fondsen - Bestemmingsfonds projecten
Kortlopende schulden
Totaal
440.000 109.787 52.510
440.000 184.162 46.581 602.297
670.743
563.110
677.790
1.165.407
1.348.533
171.500
88.656
1.336.907
1.437.189
________________________________________________________________________________________ Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012 pagina 7
Staat van baten en lasten 2012 realisatie 2012
begroting 2012
realisatie 2011
€
€
€
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Algemeen Winterhulp en gaarkeukens Materiële hulp in natura Nalatenschappen
1.151.474 499.837 182.674 268.972
1.305.000 425.000 225.000 pm
1.181.298 432.237 181.134 124.848
2.102.957
1.955.000
1.919.517
139.359
50.000
51.316
Baten uit subsidies
20.700
20.000
10.000
Rente baten en baten uit beggingen
20.980
16.000
23.981
68
0
6.347
2.284.064
2.041.000
2.011.161
Baten uit acties van derden
Overige baten Som der baten
LASTEN Besteed aan doelstellingen Oude doelstellingen Veilige leefomgeving Dagelijkse levensbehoeften Toegang gezondheidszorg Toegang onderwijs Bewustwording
Werving baten Kosten eigen fondsenwerving
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie
Som der lasten
Resultaat
40.000 376.250 1.006.411 284.435 371.515 128.703
0 370.697 999.197 127.763 355.617 133.438
30.595 241.133 1.017.908 146.980 335.955 113.066
2.207.314
1.986.712
1.885.637
164.683
170.188
151.556
95.193
98.137
91.106
2.467.190
2.255.037
2.128.299
-183.126
-214.037
-117.138
0 -75.552 7.106 -114.680 -183.126
0 0 0 -214.037 -214.037
0 24.003 -16.730 -124.411 -117.138
Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: - Continuïteitsreserve - Algemene Reserve - Reserve financiering activa - Bestemmingsfonds projecten
________________________________________________________________________________________ Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012 pagina 8
Kasstroomoverzicht 2012
2011
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen betreffende: Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
-183.126 13.523 -5.929 -120.725 82.844
-117.138 15.835 4.690 15.727 -21.815
-30.287 -213.413
14.437 -102.701
Investeringen materiële vaste activa
-14.700
-3.795
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-14.700
-3.795
Verstrekte lening aan partner
0
0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
0
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie liquide middelen
1.154.171 926.058
1.260.667 1.154.171 -228.113
-106.496
Toelichting Dit kasstroomoverzicht geeft een overzicht van de feitelijke geldstromen die in de loop van het boekjaar zijn binnengekomen en zijn uitgegaan. Het saldo liquide middelen per 31-12-2012 is ten opzichte van 01-01-2012 afgenomen met € 228.113. Dit komt voornamelijk doordat: - in 2012 € 183.126 meer is besteed dan dat er fondsen zijn ontvangen. De Bestemmingsfondsen en Reserves zijn ook met ditzelfde bedrag afgenomen. - de vorderingen uit nalatenschappen zijn toegenomen van € 100.000 tot € 232.000. De baten uit deze nalatenschappen zijn wel in de Staat van baten en lasten 2012 opgenomen, maar zijn per 31-12-2012 nog niet op de bankrekening bijgeschreven. - de kortlopende schulden zijn toegenomen met € 104.659, voornamelijk door wel toegezegde maar nog niet betaalde bestedingen.
__________________________________________________________________________________ Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012 pagina 9
Toelichting op de balans 31-12-2012
31-12-2011
ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen, benodigd voor de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari Investering in boekjaar Afschrijving boekjaar Boekwaarde per 31 december
9.228 14.700 -8.852 15.076
16.597 3.795 -11.164 9.228
Direct in gebruik voor de doelstelling Boekwaarde per 1 januari Investering in boekjaar Afschrijving boekjaar Boekwaarde per 31 december
15.871 0 -4.671 11.200
20.542 0 -4.671 15.871
26.234 26.234
20.305 20.305
19.676 550 4.716 1.000 33.350 232.000 645 41.114 13.579 7.981 500 3.228 358.339
22.863 0 4.610 948 7.500 100.000 645 88.130 5.000 4.975 500 2.443 237.614
1.249 494.701 650 11.484 0 0 15.493 399 489 400.000 1.593 0
1.213 203.456 814 11.288 175.000 330.069 19.325 896 76 0 2.204 409.830
926.058
1.154.171
Voorraden Voorraad hulpgoederen
Vorderingen en overlopende activa Rente Uitkering verzuimverzekering Vooruitbetaalde huur Teruggaaf energiebelasting Vooruitbetaalde bestedingen Nalatenschappen Depotbedrag TPG Post Rekening-courant Werkgroep Bunschoten Toegekende Projectgelden en AKV Overlopende giften Reisvoorschotten Diversen
Liquide middelen Kas Rabobank betaalrekening Rabobank betraalrekening/kinderhulp Rabobank spaarrekening (bankgarantie) Rabobank Bedrijfs Telerekening SNS-bank MeerSpaarrekening ING-bank betaalrekening ING-bank betaalrekening/kinderhulp ING-bank RenteMeerrekening ING-bank Deposito ABN Amro betaalrekening ABN Amro Vermogensspaarrekening
In verband met een afgegeven bankgarantie bij het aangaan van de huurovereenkomst van het bedrijfspand, kan tot een bedrag van € 11.288 niet vrij over de liquide middelen worden beschikt.
______________________________________________________________________________________________ pagina 10 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Toelichting op de balans 31-12-2012
31-12-2011
PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december
440.000 0 440.000
440.000 0 440.000
De continuïteitsreserve is bedoeld om risico's op korte termijn af te dekken. Er was in 2011 geen reden de reservering te wijzigen. In 2009 is de hoogte van deze reserve opnieuw vastgesteld mede aan de hand van de kantonrechtsformule die wordt gehanteerd bij de vaststelling van een vergoeding bij ontslag van een medewerker. Volgens de richtlijn van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI) kan een continuïteitsreserve worden aangehouden van maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Deze kosten bedragen in 2012 € 457.667, het maximum bedrag derhalve is € 686.500, terwijl € 440.000 is aangehouden. Algemene Reserve Saldo per 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december
185.339 -75.552 109.787
161.336 24.003 185.339
Reserve financiering activa Saldo per 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december
45.404 7.106 52.510
62.134 -16.730 45.404
Dit bedrag betreft de reserve ter grootte van de geïnvesteerde gelden in materiële vaste activa en financiële vaste activa en voorraden in het kader van de doelstelling of in gebruik voor de bedrijfsvoering die met eigen middelen zijn gefinancierd. Fondsen Bestemmingsfonds Projecten Saldo per 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december
677.790 -114.680 563.110
802.201 -124.411 677.790
Dit fonds wordt gevormd door giften die ontvangen zijn voor een specifiek doel, waaronder Winterhulp. Een substantieel deel is ontvangen in het 4e kwartaal. Deze gelden worden in principe in het volgende kalenderjaar besteed. Zie bijlage II voor het overzicht 2012. Kortlopende schulden Crediteuren Bestedingen Personeelskosten Belastingdienst Pensioenpremies Opgebouwd vakantiegeld Waarde verlofdagen Overige kosten Accountantskosten Bankkosten Afrekening afdrukapparatuur Vooruitontvangen giften NUON, termijn december Afrekening huur woning Personeelspot Verplichtingen lectuur
14.527 94.500
6.001 0
17.032 166 11.310 9.591
16.852 -2.224 11.718 7.647
4.800 3.772 1.900 0 558 750 594 12.000 171.500
4.650 3.638 3.084 2.846 571 596 727 32.550 88.656
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur kopieerapparaat ad. € 2.290 per jaar. Het huurcontract loopt tot 1 september 2014. De huur van het pand is € 56.595 per jaar (basis 2012), waarvan plm € 27.500 voor de loods. Het huurcontract is verlengd tot en met 14-02-2014 met mogelijke verlenging van 1 jaar.
______________________________________________________________________________________________ pagina 11 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie 2012
Begroting 2012
Realisatie 2011
Begroting 2013
Baten Baten uit eigen fondsenwerving Algemeen Winterhulp en gaarkeukens Materiële hulp in natura Nalatenschappen
1.151.474 499.837 182.674 268.972
1.305.000 425.000 225.000 pm
1.181.298 432.237 181.134 124.848
1.325.000 450.000 175.000 50.000
2.102.957
1.955.000
1.919.517
2.000.000
102.517 36.842
50.000
51.316
50.000
139.359
50.000
51.316
50.000
20.700
20.000
10.000
0
20.700
20.000
10.000
0
20.980 68
16.000 0
23.981 6.347
12.000 0
21.048
16.000
30.328
12.000
2.284.064
2.041.000
2.011.161
2.062.000
0 40.000 0
0 0 0
26.270 0 4.325
0 0 0
40.000
0
30.595
0
108.370 63.679 86.184 59.809
91.000 58.615 69.104 61.259
40.360 32.265 65.624 61.226
96.850 60.000 57.720 64.791
9.559 0 48.649
11.075 25.000 54.644
7.576 0 34.082
5.375 25.000 49.709
376.250
370.697
241.133
359.445
2.1 Materiële hulp a. Winterhulp b. Voedsel(bonnen) c. Gaarkeukens d. Kleding
299.286 91.221 155.760 202.160
287.280 54.921 154.100 252.850
414.806 37.258 97.590 224.650
231.554 56.453 160.400 232.332
Totaal - Materiële hulp
748.427
749.151
774.303
680.739
63.840 54.456
55.680 11.000
49.404 42.750
69.000 6.250
9.559 0 130.128
11.075 25.000 147.291
7.577 0 143.874
5.375 25.000 126.204
1.006.411
999.197
1.017.908
912.568
17.745 220.353
13.245 59.610
86.510 32.120
18.000 116.286
9.559 0 36.778
11.075 25.000 18.833
7.576 0 20.774
5.375 25.000 26.426
284.435
127.763
146.980
191.087
Baten uit acties van derden Winterhulp Overige
Baten uit subsidies
Rente baten en baten uit beggingen Overige baten
Totaal Baten
Lasten Besteding aan doelstelingen Afbouw oude doelstellingen Financiële ondersteuning voorgangers en evangelisten Kerkbouw Toegerekende kosten *
Kind & Gezin 1. Veilige leefomgeving 1.1 Gezinsbegeleiding 1.2 Pleegzorg 1.3 Institutionele opvang 1.4 Integratie Maatschappij Opbouw & Beleidsbeïnvloeding Werkbudget Toegerekende kosten *
2. Dagelijkse levensbehoeften
2.2 Inkomensondersteuning 2.3 Zelfstandig inkomen verwerven Maatschappij Opbouw & Beleidsbeïnvloeding Werkbudget Toegerekende kosten *
3. Toegang gezondheidszorg 3.1 Preventie&Voorlichting 3.2 Rehabilitatie Maatschappij Opbouw & Beleidsbeïnvloeding Werkbudget Toegerekende kosten *
_____________________________________________________________________________________________________________ pagina 12 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie 2012
Begroting 2012
Realisatie 2011
Begroting 2013
4. Toegang onderwijs 4.1 Verbeteren van toegang 4.2 Lifeskills
222.348 49.070
216.780 50.340
157.899 95.395
217.764 50.500
9.559 0 42.500 48.038
11.075 25.000 0 52.422
7.576 0 27.600 47.485
5.375 25.000 25.000 51.940
371.515
355.617
335.955
375.579
66.232 62.471 128.703
79.950 53.488 133.438
53.278 59.788 113.066
78.975 61.984 140.959
2.207.314
1.986.712
1.885.637
1.979.638
132.463 -66.232 66.231 35.981 102.212 62.471
159.900 -79.950 79.950 36.750 116.700 53.488
106.555 -53.278 53.277 38.490 91.768 59.788
157.950 -78.975 78.975 36.750 115.725 61.984
164.683
170.188
151.556
177.709
95.193
98.137
91.106
94.452
Totaal - Beheer en administratie
95.193
98.137
91.106
94.452
Totaal Lasten
2.467.190
2.255.037
2.128.298
2.251.799
-183.126
-214.037
-117.137
-189.799
Maatschappij Opbouw & Beleidsbeïnvloeding Werkbudget Lectuur Toegerekende kosten *
5. Bewustwording Eigen activiteiten (50% van PR & Fondsenwerving) Toegerekende kosten *
Totaal - Besteding aan doelstellingen
Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 50% doorberekening naar bewustwording Overige kosten fondsenwerving Toegerekende kosten * Totaal - Werving baten
Beheer & Administratie Toegerekende kosten *
Resultaat
* Voor de herkomst van de Toegerekende kosten, zie: Toelichting lastenverdeling kosten eigen organisatie
Splitsing vh resultaat in Winterhulp en Overig Winterhulp baten dit jaar Winterhulp bestedingen tlv dit jaar
502.387 455.046
390.000 441.380
397.106 512.396
410.000 391.954
Winterhulp
47.341
-51.380
-115.290
18.046
Overig
-230.466
-162.658
-1.847
-207.845
499.837 102.517 602.354 99.967 502.387 309.687 812.074 455.046 357.028
425.000 50.000 475.000 85.000 390.000 309.687 699.687 441.380 258.307
432.237 51.316 483.553 86.447 397.106 424.978 822.083 512.396 309.687
450.000 50.000 500.000 90.000 410.000 258.307 668.307 391.954 276.353
Bestemmingsfonds Winterhulp Baten voor Winterhulp Baten acties derden: EO-Metterdaad Af: naar algemene middelen 20% mutatie jaar Bestemmingsfonds per 01-01Totaal beschikbaar voor Winterhulp Bestedingen (winterhulp en gaarkeukens) Bestemmingsfonds ultimo
Dit bestemmingsfonds voor winterhulp maakt deel uit van het Bestemmingsfonds projecten, zie bijlage II.
_____________________________________________________________________________________________________________ pagina 13 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Rapportage bezoldiging directie
Bezoldigingsbeleid Het bestuur van de stichting heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Bij de vaststelling van het beleid is voor de functiewaardering gebruik gemaakt van de zogenaamde ODRP-methode, een specifiek op de overheid gerichte methode. Voor alle medewerkers van de Stichting -ook voor de directie- is de Arbeidsvoorwaardenregeling, met de daar van toepassing zijnde salarisschalen, van de PKN van toepassing. Het bezoldigingsbeleid wordt periodiek geactualiseerd. In 2012 heeft het bestuur, op grond van toegenomen verantwoordelijkheden en zijn wijze van functioneren, besloten de directeur in te delen in salarisschaal 12.
Toegepaste salarisschaal Vanaf januari 2009 t/m december 2011 was schaal 11, eindtrede 10 van toepassing. De directeur is m.i.v. 01-01-2012 ingedeeld in salarisschaal 12. De directeur heeft om persoonlijke redenen besloten vooralsnog af te zien van de indeling in schaal 12, zodat ook in het jaar 2012 schaal 11, eindtrede 10 is toegepast.
Personalia directie naam de heer K.H. de Vries woonplaats IJsselmuiden geb.datum 23 juni 1958 functie Directeur
Dienstverband De arbeidsovereenkomst is aangegaan per 1 mei 2006. Het aantal werkuren van een voltijdswerkweek is 36. De directeur is in dienst voor 100%
2012
2011
€
€
Bezoldiging Arbeidsvoorwaardenregeling PKN, salarisschaal/trede Brutosalaris
11.10
11.10
12 x 4.315,00
51.780,00
51.780,00
Vakantietoeslag
8,0%
4.142,40
4.142,40
Eindejaarsuitkering
8,3%
4.297,74
4.297,74
60.220,14
60.220,14
Sociale lasten
8.908,47
7.134,32
Pensioenlasten
6.906,18
6.694,63
76.034,79
74.049,09
4.066,20
4.065,96
80.100,99
78.115,05
Totaal bruto Jaarinkomen
Totale bruto salariskosten
Vergoeding voor woon/werkverkeer (deze is gemaximaliseerd op 50 km per dag enkele reis)
Totale personeelskosten van de directeur
_______________________________________________________________________________________ pagina 14 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Toelichting op de lastenverdeling kosten eigen organisatie
1. Afbouw oude Veilige leefdoelomgeving stellingen verdeelsleutel kosten eigen organisatie
Werving baten
Doelstelling
Bestemming
2. Dagelijkse levensbehoeften
3. Toegang gezondheidszorg
4.
5.
Toegang onderwijs
Bewustwording
Fondsenwerving
0,0%
9,6%
25,6%
7,2%
9,5%
13,65%
13,65%
40.000
327.601
876.283
247.657
323.477
66.232
102.212
0 0
3.569 1.241
9.545 3.320
2.698 938
3.524 1.226
-Publiciteit en communicatie -Personeelskosten -Huisvestingskosten -Kantoor- en algemenekosten -Afschrijvingskosten
0 0 0 0 0
571 34.342 3.611 4.511 804
1.528 91.860 9.659 12.066 2.150
432 25.962 2.730 3.410 608
564 33.910 3.566 4.454 794
814 48.938 5.146 6.428 1.145
814 48.938 5.146 6.428 1.145
Totaal Toegerekende kosten
0
48.649
130.128
36.778
48.038
62.471
40.000
376.250
1.006.411
284.435
371.515
128.703
Beheer en administratie
20,8%
Realisatie
Begroot
Realisatie
jaar 2012
2012
2011
100,00%
Totale Lasten Bestedingen Toegerekende kosten Voorbereiding en coördinatie vanuit Nederland Uitvoeringskosten Oost Europa
1.983.462
1.776.734
1.667.077
19.336 6.725
8.200 5.000
13.212 10.000
1.241 74.573 7.840 9.795 1.744
5.964 358.523 37.698 47.092 8.390
6.000 358.900 37.200 43.500 19.500
5.100 347.715 29.449 44.889 10.856
62.471
95.193
483.728
478.300
461.221
164.683
95.193
2.467.190
2.255.034
2.128.298
Kosten eigen organisatie
Totaal
Toelichting 1. De kosten voor "Voorbereiding en coördinatie vanuit Nederland" en de "Uitvoeringskosten Oost-Europa" bedragen: Deze kosten zijn naar rato van de bestedingen verdeeld over de primaire doelstellingen.
€ 26.061
2. Kosten eigen organisatie, het totaal bedrag is: € 457.667 Herberekening van de toegepaste verdeelsleutel. In 2011 waren er enkele personele mutaties als zwangerschapsverlof, tijdelijke vervanging, in- en uit-diensttreding en wijzigingen van deeltijd percentages. Daarom is over 2011 de verdeelsleutel opnieuw berekend op basis van de effectief bestede uren per persoon. Overigens verder met de toedeling naar de doelstellingen zoals ook in 2009 en 2010 is gehanteerd. De uitkomst van de verdeelsleutel geeft de verhouding weer tussen de primaire doelstellingen gezamenlijk, Fondsenwerving en Bewustwording, Beheer en administratie. De verdeling binnen de 5 primaire doelstellingen gebeurt naar rato van de bestedingen aan die doelstellingen. De verdeling van de kosten eigen organisatie tussen Bewustwording enerzijds en Fondsenwerving anderzijds, wordt in dezelfde verhouding genomen die ook voor de directe kosten wordt toegepast, namelijk 50/50. Bij het vaststellen van de verdeelsleutel is geen rekening gehouden met de hoogte van de salariskosten per functie omdat dit de uitkomst slechts beïnvloed met 0,1%. Voor 2012 is dezelfde verdeelsleutel als in 2011 gehanteerd.
____________________________________________________________________________________________________________________________________ Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
pagina 15
Specificatie van de kosten eigen organisatie Bijlage I
realisatie 2012 Telefoonkosten Kosten TNT Post Internet & e-mail
Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Reis- en verblijfskosten Pensioenpremie Ontvangen ziekengeld Premie ziekengeldverzekering Kosten salarisadministratie Kosten vrijwilligers Inhuurkrachten Overige personeelskosten Studiekosten Kosten Arbodienst
Huisvestingskosten Huur kantoorpand Huuropbrengst woning Kosten woning Energiekosten Schoonmaakkosten Onderhoudskosten Assurantiekosten Gemeentelijke heffingen Kosten bedrijfsafval Overige huisvestingskosten
Kantoor- en algemenekosten Kantoorbenodigdheden Kantinekosten Vergaderkosten Nieuwjaarsbijeenkomst Reiskosten bestuur Overige kosten bestuur Automatiseringskosten Bankkosten Accountantskosten Kosten CBF Premie WA-verzekering Lidmaatschapskosten Abonnementen Diverse kosten
Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten Totale kosten eigen organisatie excl. afschrijvingskosten
begroting 2012
realisatie 2011
begroting 2013
1.550 3.661 753
1.250 4.000 750
357 3.983 760
1.500 4.000 750
5.964
6.000
5.100
6.250
263.788 39.711 16.145 26.211 -12.816 8.628 1.210 3.179 7.181 2.738 1.000 1.548
257.600 38.800 17.000 25.300 0 6.500 1.800 3.000 0 6.000 1.500 1.400
265.317 40.358 15.900 26.251 -16.450 7.240 1.575 2.498 0 3.402 352 1.272
267.000 42.000 16.000 26.000 -2.000 8.000 0 2.000 0 2.000 1.000 1.250
358.523
358.900
347.715
363.250
28.906 -7.275 377 3.358 916 9.715 516 731 302 152
28.000 -7.000 0 3.200 800 10.500 500 800 300 100
27.875 -5.353 573 3.537 790 313 497 737 209 271
29.000 -7.000 500 3.500 1.000 500 550 750 375 250
37.698
37.200
29.449
29.425
4.814 2.049 462 4.280 557 962 12.315 1.724 6.856 5.580 721 4.572 405 1.795
7.000 1.600 350 4.500 600 500 11.500 1.500 7.500 2.600 650 4.300 400 500
6.761 1.953 675 4.537 1.356 1.698 10.932 1.519 6.373 2.620 668 4.229 379 1.189
5.000 2.500 500 4.600 1.250 1.500 8.900 1.600 6.500 2.600 675 5.625 425 1.000
47.092
43.500
44.889
42.675
8.390
19.500
10.856
12.500
457.667
465.100
438.009
454.100
449.277
445.600
427.153
441.600
Voor een verdeling van deze kosten naar bestemming zie: Toelichting lastenverdeling kosten eigen organisatie Formatie per ultimo Aantal personeelsleden Aantal FTE
2012 8 6,22
FTE per 31-12-2011 FTE per 31-12-2010 FTE per 31-12-2009 FTE per 31-12-2008 FTE per 31-12-2007
6,22 6,33 6,61 7,03 7,42
2012 8 6,22
2011 8 6,22
2013 8 6,44
__________________________________________________________________________________________________________ pagina 16 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Overzicht Bestemmingsfonds projecten 2012 Bijlage II project Projecten nr.
50000 50093 50520 50700 53020 54010 13110
Kinderhulp Giften voor Kinderhulp en Poor Family Kinderhulp Moldavië algemeen (WGB) Weeshuis LOM Poor Family help Armenia Evangelisatiekampen (WGB) Schoolfonds Kiev, Oekraïne Restitutie Bethesda (Moldavië)
Materiële hulp 60000 Winterhulp 60483 Chisilea Mare, Moldavië Algemeen 80310 Prev.against addiction (Ray of Hope) Nader te bestemmen (WGB)
Balans bruto per ontvangsten 01-01-2012 2012
213.331 46.002 1.774 11.716 7.586 42.441 6.800
206.179 37.845 1.860 7.520
309.687 2.000
600.304 2.050
1.911 34.542
23
t.g.v. algemene middelen
2.407
99.967 *
ontvangsten bestedingen in in 2012 2012
subtotaal
206.179 37.845 1.860 7.520 0 2.407 0
310.012 78.861 3.664 2.400 6.000 14.983
109.498 4.986 -30 16.836 1.586 29.864 6.800
500.337 2.050
451.026 4.020
358.998 30
23 0
2.500
-567 34.542
873.467
562.543
totaal 677.790 858.187 99.967 758.220 * In verband met de kosten eigen organisatie wordt 20% van de ontvangsten voor Winterhulp toegevoegd aan de algemene middelen.
herbestemming
t.l.v. algemene middelen
109.498 4.986 0 16.836 1.586 29.864 6.800
30
358.998 0
-30
0
Balans per 31-12-2012
567
0 34.542
567
563.110
____________________________________________________________________________________________________________________________________ pagina 17 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
Begroting 2013 en Meerjarenbegroting 2014 en 2015 Bijlage III meerjarenbegroting
begroting 2013 €
2014
2015
€
€
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Algemeen Winterhulp en gaarkeukens Materiële hulp in natura Nalatenschappen
1.325.000 450.000 175.000 50.000
Baten uit acties van derden Baten uit subsidies Rente baten en baten uit beleggingen Overige baten Som der baten
1.295.000 450.000 200.000 50.000
1.345.000 450.000 200.000 50.000
2.000.000
1.995.000
2.045.000
50.000
100.000
50.000
0
0
0
12.000
13.000
13.000
0
0
0
2.062.000
2.108.000
2.108.000
LASTEN Besteed aan doelstellingen Afbouw oude doelstellingen Veilige leefomgeving Dagelijkse levensbehoeften Toegang gezondheidszorg Toegang onderwijs Bewustwording
Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten
Resultaat
0 359.445 912.568 191.087 375.579 140.959
0 299.458 882.207 172.184 327.464 144.949
0 290.398 900.593 167.684 323.446 143.464
1.979.638
1.826.262
1.825.585
177.709
181.699
180.214
94.452
96.342
98.269
2.251.799
2.104.303
2.104.068
-189.799
3.697
3.932
0 0 -100.000
0 0 -18.673
0 0 31.562
18.046 -107.845 -189.799
47.370 -25.000 3.697
-2.630 -25.000 3.932
Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: - Continuïteitsreserve - Reserve financiering activa - Algemene Reserve - Bestemmingsfonds projecten -- winterhulp -- overigen
Toelichting De oorspronkelijke Begroting 2013 is op 07-12-2012 in de vergadering van het bestuur vastgesteld. In bovenstaande cijfers is t.o.v. van die oorspronkelijke begroting een aanpassing verwerkt, namelijk de Algemene baten min € 75.000, Winterhulp plus € 25.000, Nalatenschappen plus € 50.000. Mede gezien de definitieve cijfers van 2012 zal deze verdeling de uitkomst van 2013 naar verwachting dichter benaderen. Het resultaat is ongewijzigd gebleven. Binnen de Meerjarenbegroting 2014 en 2015 zijn er naar voortschrijdend inzicht enkele onderdelen aangepast, eveneens met een gelijkblijvend eindsaldo.
__________________________________________________________________________________________________ pagina 18 Stichting Kom over en help te Nijkerk - Jaarrekening 2012
