X Rabobank De Langstraat
Jaarrekening 2009 Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. gevestigd te Waalwijk Code 1558
RAAD VAN COMMISSARISSEN prof. mr. R.C.J. Galle, voorzitter drs. A.J.M. van Delft drs. C.P.M.M. van Heesbeen H.W.J. Poelen RA C.J.M. van Rooij ing. J.P.M. Verhulst drs. R.R.H.M. van der Zijl
DIRECTIE mr. drs. P. Konijnenburg, voorzitter drs. K.R.W. Janssen P.J.A. Vrijhoeven J.G. Wassink MBA
Aan de ledenraad, Om te voldoen aan de statuten van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. leggen wij u de jaarrekening 2009, voorzien van de accountantsverklaring en het advies van de raad van commissarissen, ter vaststelling voor. De jaarrekening, het jaarverslag en de overige gegevens van de Rabobank Groep, waarin de cijfers van onze bank mede zijn begrepen, zullen ter inzage worden gelegd ten kantore van de bank.
De directie
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
1
Balans per 31 december 2009 (na winstbestemming) Activa 2009
2008
5.190
6.857
26.721
335.614
1.915.281
1.772.547
Deelnemingen
29.703
14.902
Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen
13.339
13.942
Overige activa
6.360
8.012
Totaal activa
1.996.594
2.151.874
2009
2008
478.614
720.379
1.366.714
1.278.037
23.082
33.343
128.184
120.115
1.996.594
2.151.874
69.096
84.671
(bedragen in duizenden euro's)
Geldmiddelen Vorderingen op Rabobank Groep Kredieten aan cliënten
Passiva (bedragen in duizenden euro's)
Schulden aan Rabobank Groep Toevertrouwde middelen Overige passiva Algemene reserve Totaal passiva
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
2
Winst-en-verliesrekening over 2009
2009
2008
Rentebaten
90.267
105.161
Rentelasten
-57.886
-68.388
Rente
32.381
36.773
Provisies
10.329
10.224
2.525
4.509
142
80
45.377
51.586
-28.886
-30.882
Bedrijfsresultaat vóór toevoeging aan voorziening kredietrisico's
16.491
20.704
Toevoeging aan voorziening kredietrisico's
-6.312
-4.088
Bedrijfsresultaat vóór belastingen
10.179
16.616
Belastingen bedrijfsresultaat
-1.898
-3.029
8.281
13.587
8.069
13.363
212
224
(bedragen in duizenden euro's)
Baten
Opbrengsten uit deelnemingen Overige baten Totaal baten
Lasten Personeelskosten
16.731
18.101
Coöperatie- en beheerskosten
11.040
11.631
1.115
1.150
Afschrijvingskosten Totaal lasten
Nettowinst
Als volgt verdeeld: Toevoeging aan Algemene reserve Toevoeging aan Winstuitkeringsfonds
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
3
TOELICHTING Inleiding Alle bedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders vermeld.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen
In de jaarrekening zijn enkele balans- en winst-en-verliesrekening posten uitgebreider toegelicht en is er een wijziging in rubricering opgenomen ten opzichte van vorig boekjaar. Hiermee wordt er een verduidelijking gegeven en vindt de toelichting en rubricering plaats overeenkomstig de jaarrekening van de Rabobank Groep. De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn in de jaarrekening niet gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De wijziging in rubricering betreft de Opgenomen leningen Interpolis. Deze zijn opgenomen als Spaargelden onder de Toevertrouwde middelen (2008: Schulden aan Rabobank Groep). De vergelijkende cijfers zijn hiervoor aangepast. De bank maakt gebruik van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening en het jaarverslag in overeenstemming met artikel 425 van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De activa en passiva zijn opgenomen voor te vorderen of verschuldigde bedragen tegen nominale waarde. Bedragen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de laatst bekende koersen van het boekjaar. Kredieten aan cliënten
Als op balansdatum twijfel bestaat over de volwaardigheid (inbaarheid) van een individueel krediet aan cliënt, is een voorziening gevormd. Aanvullend is op de kredietportefeuille een voorziening op portefeuille niveau gevormd. De omvang van deze afwaardering staat in een redelijke verhouding tot de kredietrisico's. Rabobank Nederland heeft, als dit in het belang is van de Rabobank Groep, het recht verkregen om de kredieten aan cliënten te kopen. In voorkomende gevallen worden deze transacties zodanig geëffectueerd dat de economische positie van de lokale bank niet wijzigt. Ook de bediening van cliënten blijft ongewijzigd. Deelnemingen
De deelneming in het aandelenkapitaal van Rabobank Nederland is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De ontvangen dividenden worden verantwoord onder de opbrengsten uit deelnemingen. De overige deelnemingen, waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Het aandeel in de resultaten van deze deelnemingen wordt verantwoord onder de opbrengsten uit deelnemingen De resultaten uit de verkoop van deelnemingen worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder opbrengsten uit deelnemingen. Ontvangen dividenden worden onder de opbrengsten uit deelnemingen verantwoord na vaststelling door de aandeelhouders. R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
4
Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen
Onroerende zaken in eigen gebruik De waarderingsgrondslag van onroerende zaken in eigen gebruik is verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. De volgende afschrijvingstermijnen worden toegepast: Grond: afschrijving nihil; Casco (gebouw): afschrijvingstermijn 40 jaar (2,5% per jaar); Installaties: afschrijvingstermijn 20 jaar (5% per jaar); Inrichtingskosten: afschrijvingstermijn 10 jaar (10% per jaar). Overige onroerende zaken De overige onroerende zaken zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De marktwaarde betreft de waarde waartegen kan worden verkocht onder aftrek van te maken kosten. Er vindt geen afschrijving plaats op de overige onroerende zaken. Bedrijfsmiddelen De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Overige passiva
Voorziening voor latente belastingverplichtingen Deze voorziening heeft betrekking op de potentiële belastingverplichtingen ten gevolge van tijdelijke verschillen tussen de fiscale en commerciële methoden van vermogens- en resultaatbepaling. Pensioenverplichtingen De lokale bank heeft haar pensioenen ondergebracht bij Stichting Rabobank Pensioenfonds. Rabobank Nederland heeft zich aansprakelijk gesteld voor potentiële tekorten/overschotten welke uit deze regeling voortkomen. Daarom heeft de lokale bank de over het boekjaar verschuldigde pensioenpremie in het resultaat verwerkt onder Personeelskosten.
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
5
TOELICHTING OP DE BALANS Activa
2009
2008
23.129
-
3.592
335.614
26.721
335.614
2009
2008
130.908
108.995
1.050.443
1.013.554
Overige hypothecaire kredieten
620.284
531.110
Overige kredieten waaronder met secundaire en blanco zekerheid
113.646
118.888
1.915.281
1.772.547
2009
2008
29.600
14.800
103
102
29.703
14.902
(bedragen in duizenden euro's)
Vorderingen op Rabobank Groep Rekening-courant verhoudingen Leningen Stand 31 december
(bedragen in duizenden euro's)
Kredieten aan cliënten Kredieten met overheidsgarantie Hypothecaire kredieten inzake woonhuizen
Stand 31 december
(bedragen in duizenden euro's)
Deelnemingen Rabobank Nederland Overige deelnemingen Stand 31 december
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
6
2009
2008
12.355
13.151
Overige onroerende zaken
191
191
Bedrijfsmiddelen
793
600
13.339
13.942
13.942
14.708
Investeringen in het boekjaar
561
406
Desinvesteringen in het boekjaar
-37
-12
Afschrijvingskosten en waardeverminderingen
-1.127
-1.160
Boekwaarde 31 december
13.339
13.942
2009
2008
3.026
3.405
-
2.339
Overige vorderingen
3.334
2.268
Stand 31 december
6.360
8.012
(bedragen in duizenden euro's)
Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik
Stand 31 december
Het verloop van deze post is als volgt:
Boekwaarde 1 januari
(bedragen in duizenden euro's)
Overige activa Te ontvangen rente, provisie en kosten cliënten Te ontvangen rente Rabobank Groep
De overige vorderingen bestaan uit: - te verrekenen vennootschapsbelasting; - overige vooruitbetaalde en te ontvangen bedragen.
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
7
Passiva
2009
2008
-
153.579
Opgenomen leningen
478.614
566.800
Stand 31 december
478.614
720.379
2009
2008
Spaargelden
816.247
560.011
Termijndeposito's
110.978
381.510
Rekening-courant en betaalrekeningen
420.845
312.823
18.644
23.693
1.366.714
1.278.037
(bedragen in duizenden euro's)
Schulden aan Rabobank Groep Rekening-courant verhoudingen
(bedragen in duizenden euro's)
Toevertrouwde middelen
Overige toevertrouwde middelen Stand 31 december
Onder de overige toevertrouwde middelen zijn onder andere opgenomen de gelden op bouwrekeningen.
(bedragen in duizenden euro's)
Overige passiva
2009
2008
23.082
33.343
De overige passiva bestaan uit: - nog te betalen rente aan cliënten en Rabobank Groep; - voorzieningen; - verplichting uit hoofde van het winstuitkeringsfonds; - overige vooruitontvangen en te betalen bedragen.
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
8
(bedragen in duizenden euro's)
2009
2008
120.115
106.752
8.069
13.363
128.184
120.115
Algemene reserve Stand 1 januari Toevoeging uit de winstbestemming Stand 31 december
Jaarlijks wordt het voordelig saldo, na aftrek van de dotatie aan het winstuitkeringsfonds, toegevoegd aan de Algemene reserve. Winst maken is voor de Rabobank geen doel op zich, doelstelling is het leveren van klantwaarde door een passende dienstverlening. Om deze klantwaarde te kunnen blijven leveren, waaronder kredietverlening, is vermogensgroei echter noodzakelijk. Dat is dan ook de reden dat wij als Rabobank winst moeten maken.
2009
2008
Borgtochten en garanties
35.219
37.737
Onherroepelijke kredietfaciliteiten na uitgebrachte offertes
33.410
46.850
467
84
69.096
84.671
(bedragen in duizenden euro's)
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen Stand 31 december
De overige niet in de balans opgenomen verplichtingen bestaan uit onherroepelijke accreditieven.
Regeling omtrent bijdrage in tekorten Interne aansprakelijkstelling (Kruiselingse Garantieregeling)
Tussen verscheidene rechtspersonen die tot de Rabobank Groep behoren, bestaat een verhouding van aansprakelijkstelling als bedoeld in artikel 3:111 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Dit vormt een zodanige juridische regeling dat de nakoming van verplichtingen van iedere deelnemende instelling in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de overige deelnemers. Het resultaat van deze regeling is dat het gezamenlijke vermogen van de deelnemers als waarborg geldt jegens de crediteuren van iedere deelnemer.
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
9
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING Rente
Onder de rentebaten zijn opgenomen: - rentebaten uit hoofde van kredieten aan cliënten; - van Rabobank Groep ontvangen rente; - provisies uit hoofde van kredietverlening. Onder de rentelasten zijn opgenomen: - rente over de toevertrouwde middelen; - aan Rabobank Groep betaalde rente.
2009
2008
Provisies betalingsverkeer
4.171
3.980
Provisies assurantiebemiddeling
3.220
3.145
Provisies effectendienstverlening
1.963
1.711
975
1.388
10.329
10.224
(bedragen in duizenden euro's)
Provisies
Overige provisies Totaal provisies
Onder de overige provisies zijn onder andere opgenomen bemiddelingsprovisie financieren, treasuryprovisie, provisie vreemde valuta producten, provisie verhuur safeloketten, provisie bankgaranties en overige provisie.
Opbrengsten uit deelnemingen
Hieronder is opgenomen het dividend Rabobank Nederland.
Overige baten
Hieronder is begrepen exploitatieresultaten uit hoofde van verhuur onroerende zaken in eigen gebruik ter grootte van € 142 (€ 80).
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
10
2009
2008
12.976
14.244
Sociale lasten
1.737
1.874
Pensioenlasten
2.018
1.983
16.731
18.101
(bedragen in duizenden euro's)
Personeelskosten Lonen en salarissen
Totaal personeelskosten
Onder de lonen en salarissen zijn tevens de kosten begrepen welke verband houden met de aanvullende arbeidsvoorwaarden. Het gemiddeld aantal personeelsleden, omgerekend in mensjaren, bedraagt 207 (214).
Coöperatie- en beheerskosten
Hieronder zijn mede begrepen de kosten voor ledenbijeenkomsten, ledenbladen, kantoorbehoeften, automatisering, administratie, huisvesting en publiciteit.
2009
2008
Afschrijvingskosten onroerende zaken
884
915
Afschrijvingskosten bedrijfsmiddelen
243
245
Overige mutaties
-12
-10
1.115
1.150
(bedragen in duizenden euro's)
Afschrijvingskosten
Totaal afschrijvingen
Onder de overige mutaties zijn opgenomen: - het resultaat op verkochte onroerende zaken; - het resultaat op verkochte bedrijfsmiddelen.
Belastingen bedrijfsresultaat
Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. maakt deel uit van een fiscale eenheid. In 2009 is het vennootschapsbelastingtarief van 25,5% van toepassing.
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
11
OVERIGE GEGEVENS A
Statutaire bepalingen inzake winstbestemming
Overeenkomstig de bepalingen van de statuten van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. wordt het voordelig saldo van de winst-en-verliesrekening, na aftrek van het bedrag dat eventueel wordt besteed voor doeleinden van plaatselijk of algemeen belang, toegevoegd aan de Algemene reserve. De reserves mogen in geen geval onder de leden worden verdeeld.
B
Bestemming nettowinst
Voorgesteld wordt de volgende bestemming te geven aan de nettowinst 2009:
2009
2008
8.069
13.363
212
224
8.281
13.587
2009
2008
Stand 1 januari
348
322
Toevoeging uit de nettowinst
212
224
-231
-198
329
348
(bedragen in duizenden euro's)
Toevoeging aan Algemene reserve Toevoeging aan winstuitkeringsfonds Totaal nettowinst
De voorgestelde winstbestemming is reeds in de cijfers verwerkt.
Het verloop van het winstuitkeringsfonds is als volgt geweest:
(bedragen in duizenden euro's)
Winstuitkeringsfonds
Uitbetalingen Stand 31 december
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
12
Aan: de raad van commissarissen en de directie van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A.
ACCOUNTANTSVERKLARING
Wij hebben de jaarrekening 2009 van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. te Waalwijk bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur De leiding van de coöperatie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, gebruik makende van de vrijstellingen zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de coöperatie. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de leiding van de coöperatie heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
13
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, waarbij de bank gebruik maakt van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9 Boek 2 BW. Utrecht, 20 mei 2010
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. P.J.A.J. Nijssen RA
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
14
ADVIES RAAD VAN COMMISSARISSEN Aan de ledenraad, Ter voldoening aan het bepaalde in de statuten delen wij u mede dat wij de jaarrekening over het boekjaar 2009 hebben onderzocht. Mede op grond van de bij de jaarrekening 2009 afgegeven accountantsverklaring van Ernst & Young Accountants LLP, stellen wij u voor de jaarrekening vast te stellen en de bestuurders te dechargeren.
Raad van commissarissen
R
Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat
15
