Jaarrekening 2007 Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. gevestigd te Ingen, gemeente Buren Code 3303

X Rabobank Betuwe

Jaarrekening 2007 Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. gevestigd te Ingen, gemeente Buren Code 3303

RAAD VAN COMMISSARISSEN RABOBANK WEST BETUWE ir. G.N. Kok, voorzitter drs. G.G.H. Coumans MPM, vice-voorzitter mr. C.T.E.M. Haubrich-Gooskens mr. K.F. Leenhouts A.M.H. van Mil C.J.A. de Water

DIRECTIE RABOBANK WEST BETUWE drs. F. de Jong, directievoorzitter M.P.A. Jans mr. M. van Norden B. Zomerhuis MBA

RAAD VAN COMMISSARISSEN RABOBANK BETUWE (tot 15 mei 2008) prof. dr. ir. L.A. den Hartog, voorzitter (tot 13-04-08) J. van Dijkhuizen, vice-voorzitter ir. G.N. Kok A.M.H. van Mil ing. C.J.M. van Rooijen (tot 13-04-08) drs. A.M. Schouten

DIRECTIE RABOBANK BETUWE (tot 15 mei 2008) drs. ing. R.C. Schuddebeurs, directievoorzitter (vanaf 01-08-07) C.P. Hoogendoorn RB MBA rm CMC (directievoorzitter tot 01-08-07) R.T.J.J. van der Heijden B. Zomerhuis MBA (vanaf 01-07-07)

Aan de ledenraad, Ter voldoening aan de statuten leggen wij u, in onze hoedanigheid als directie van de rechtsopvolger van Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. de jaarrekening 2007 van deze Rabobank, voorzien van de accountantsverklaring en het advies van de raad van commissarissen, ter vaststelling voor. De jaarrekening, het jaarverslag en de overige gegevens van de Rabobank Groep, waarin de cijfers van onze bank mede zijn begrepen, zal ter inzage worden gelegd ten kantore van de bank. De directie

R

Jaarrekening Rabobank Betuwe

1

Balans per 31 december 2007 (na winstbestemming) Activa 2007

2006

8.178

7.303

Groepsmaatschappijen

180.946

92.125

Vorderingen op cliënten

871.366

788.608

Deelnemingen

3.181

3.181

Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen

4.018

4.472

Overige activa

3.685

3.589

Totaal activa

1.071.374

899.278

2007

2006

Groepsmaatschappijen en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Spaargelden

393.228

280.629

427.841

364.401

Andere schulden aan cliënten

178.861

192.137

Overige passiva

14.163

9.490

Algemene reserve

57.281

52.621

1.071.374

899.278

29.717

41.610

(bedragen in duizenden euro's)

Kasmiddelen

Passiva (bedragen in duizenden euro's)

Totaal passiva

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

R


2

Winst-en-verliesrekening over 2007

2007

2006

Rentebaten

49.528

42.506

Rentelasten

-29.837

-24.113

19.691

18.393

14

14

5.760

4.871

54

43

25.519

23.321

-17.146

-17.676

8.373

5.645

-2.096

-1.883

6.277

3.762

-1.591

-1.036

4.686

2.726


Baten

Rente

Opbrengsten uit deelnemingen Provisie Overige baten Totaal baten

Lasten Personeelskosten

9.328

9.914

Andere beheerskosten

7.056

7.087

762

675

Afschrijvingen Totaal lasten

Bedrijfsresultaat vóór waardeveranderingen van vorderingen

Waardeveranderingen van vorderingen Bedrijfsresultaat vóór belastingen

Belastingen bedrijfsresultaat Nettowinst

R


3

TOELICHTING

Inleiding Alle bedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders vermeld.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen

De bank maakt gebruik van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening en het jaarverslag in overeenstemming met artikel 425 van Titel 9, Boek 2, Burgerlijk Wetboek. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Bedragen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de laatst bekende koersen van het boekjaar. Vorderingen op cliënten

Op de balanspost vorderingen op cliënten heeft naast de noodzakelijke afwaarderingen een extra afwaardering plaatsgevonden die het karakter van een stille reserve heeft. De toevoegingen en onttrekkingen aan deze extra afwaardering geschieden stelselmatig onder waardeveranderingen van vorderingen in de winst-en-verliesrekening. Hierbij wordt gestreefd naar een minimumomvang van deze extra afwaardering, die in redelijke verhouding staat tot de risico's die hiermee moeten worden opgevangen. De met de toevoeging of onttrekking aan deze extra afwaardering samenhangende vennootschapsbelasting wordt over deze extra afwaardering geleid. Bij de waardering van de actieve belastinglatentie wordt rekening gehouden met afspraken zoals die binnen de fiscale eenheid met Rabobank Nederland zijn gemaakt. Deelnemingen

Deelnemingen in het aandelenkapitaal van Rabobank Nederland en Rabohypotheekbank NV zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Het aandeel in de resultaten van de deelnemingen gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde en dividenden van deelnemingen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder opbrengsten uit deelnemingen. Dividenden worden verantwoord na vaststelling door de aandeelhouders. Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen

Onroerende zaken in eigen gebruik De waarderingsgrondslag van onroerende zaken in eigen gebruik is verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Hiernaast vindt activering en afschrijving plaats volgens de componentenbenadering. Op onroerende zaken in eigen gebruik wordt lineair afgeschreven op basis van de geschatte levensduur. Per component wordt de volgende afschrijvingstermijn toegepast: Grond: afschrijving nihil; Casco (gebouw): afschrijvingstermijn 40 jaar (2,5% per jaar); Installaties: afschrijvingstermijn 20 jaar (5% per jaar); Inrichtingskosten: afschrijvingstermijn 10 jaar (10% per jaar). R


4

Stelselwijziging De presentatie van onroerende zaken in uitvoering (panden in aanbouw) is gewijzigd. Deze activa zijn met ingang van 2007 opgenomen als onroerende zaken in eigen gebruik. In 2006 werden deze activa opgenomen onder overige activa. De vergelijkende cijfers 2006 zijn aangepast. Overige onroerende zaken (niet eigen gebruik) De overige onroerende zaken zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (danwel de boekwaarde op het moment van herclassificatie van eigen gebruik naar niet eigen gebruik) of lagere marktwaarde. De marktwaarde betreft de waarde waartegen bestens kan worden verkocht onder aftrek van te maken kosten. Overige grondslagen Onroerende zaken, waarvan het voornemen bestaat tot verkoop en waarvan verkoop mogelijk is, zijn gewaardeerd tegen marktwaarde, voor zover deze lager is dan de actuele boekwaarde. Bedrijfsmiddelen De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder toepassing van jaarlijkse lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur op moment van aanschaf. Overige activa

Stelselwijziging De presentatie van onroerende zaken in uitvoering (panden in aanbouw) is gewijzigd. Deze activa zijn met ingang van 2007 opgenomen als onroerende zaken in eigen gebruik. In 2006 werden deze activa opgenomen onder overige activa. De vergelijkende cijfers 2006 zijn aangepast. Immateriële vaste activa Assurantieportefeuille Betaalde koopsommen voor een assurantieportefeuille worden volgens de lineaire methode afgeschreven op basis van de geschatte levensduur op moment van aanschaf. De afschrijving wordt verantwoord onder de post andere beheerskosten. Effecten De obligaties en andere rentedragende waardepapieren zijn gewaardeerd tegen aflossingswaarde. Aandelen zijn gewaardeerd tegen de beurskoers ultimo boekjaar. Overige passiva

Voorziening voor latente belastingverplichtingen Deze voorziening heeft betrekking op de latente belastingverplichtingen ten gevolge van tijdelijke verschillen tussen de fiscale en commerciële vermogens- en resultaatbepalingsmethoden. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.

R


5

TOELICHTING OP DE BALANS Activa 2007

2006

8.178

7.303

2007

2006

-

9.621

Niet direct opvraagbare tegoeden Rabobank Nederland

180.946

82.504

Stand 31 december

180.946

92.125

2007

2006

43.531

41.952

Hypothecaire vorderingen inzake woonhuizen

472.882

426.939

Overige hypothecaire vorderingen

287.366

267.525

67.587

52.192

871.366

788.608

2007

2006

3.007

3.007

174

174

3.181

3.181


Kasmiddelen

Hieronder zijn opgenomen de wettige betaalmiddelen.


Groepsmaatschappijen Rekening courant Rabobank Nederland


Vorderingen op cliënten Vorderingen met overheidsgarantie

Overige kredietverlening Stand 31 december


Deelnemingen Rabobank Nederland Rabohypotheekbank NV, 25% gestort Stand 31 december

R


6

2007

2006

1.392

2.161

216

216

Bedrijfsmiddelen

2.410

2.095

Stand 31 december

4.018

4.472

Boekwaarde 1 januari

4.472

4.928

Investeringen in het boekjaar

1.136

1.150

Desinvesteringen in het boekjaar

-827

-950

Afschrijvingen en waardeverminderingen

-763

-656

4.018

4.472


Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik Overige onroerende zaken

Het verloop van deze post is als volgt:

Boekwaarde 31 december

Het effect van de stelselwijziging Onroerende zaken in uitvoering is verwerkt in de vergelijkende cijfers 2006 op de regel Investeringen in het boekjaar ad € 53 en Boekwaarde per 31 december ad € 53.


Overige activa

2007

2006

3.685

3.589

Deze post bestaat uit nog te verrekenen rente, provisie en kosten, effecten, het nog niet afgeschreven gedeelte van een assurantieportefeuille en overige vooruitbetaalde en te ontvangen bedragen. Het effect van de stelselwijziging op de Overige activa per 31 december 2006 bedraagt ad negatief € 53.

R


7

Passiva 2007

2006

72.918

-

302.132

264.017

18.178

16.612

393.228

280.629


Groepsmaatschappijen en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Rekening courant Rabobank Nederland Opgenomen leningen Rabobank Nederland Opgenomen leningen Interpolis NV Stand 31 december

De opgenomen leningen Interpolis NV betreffen leningen van een maatschappij waarin indirect door Rabobank Nederland wordt deelgenomen.

2007

2006

Spaarrekeningen

319.540

355.779

Deposito's particuliere cliënten

108.301

8.622

Stand 31 december

427.841

364.401

2007

2006

159.861

181.176

7.768

788

11.232

10.173

178.861

192.137

2007

2006

14.163

9.490


Spaargelden


Andere schulden aan cliënten Rekening-courant en betaalrekeningen Deposito's zakelijke cliënten Overige niet onmiddellijk opeisbare schulden Stand 31 december


Overige passiva

Dit betreft de nog te betalen rente, direct verschuldigde belastingen, overige vooruitontvangen en te betalen bedragen, alsmede voorzieningen. Tevens is hieronder opgenomen de verplichting uit hoofde van het coöperatiefonds.

R


8

2007

2006

52.621

50.011

4.660

2.610

57.281

52.621

2007

2006

8.230

7.529

723

3.659

Overige onherroepelijke toezeggingen

20.764

30.422

Stand 31 december

29.717

41.610


Algemene reserve Stand 1 januari Toevoeging uit de winstbestemming Stand 31 december


Niet in de balans opgenomen verplichtingen Garanties Onherroepelijke accreditieven

Regeling omtrent bijdrage in tekorten Interne aansprakelijkstelling (Kruiselingse Garantieregeling). Tussen verscheidene rechtspersonen die tot de Rabobank Groep behoren, bestaat een verhouding van aansprakelijkstelling als bedoeld in artikel 3:111 van de Wet op het financieel Toezicht (Wft). Dit vormt een zodanige juridische regeling dat de nakoming van verplichtingen van iedere deelnemende instelling in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de overige deelnemers. Het resultaat van deze regeling is dat het gezamenlijke vermogen van de deelnemers als waarborg geldt jegens de crediteuren van iedere deelnemer.

R


9

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING Rente

Onder de rentebaten zijn opgenomen de renteopbrengsten uit hoofde van leningen en kredietverlening in rekening-courant, de van Rabobank Nederland ontvangen rente, alsmede de provisies uit hoofde van kredietverlening. De rentelasten bestaan uit de rente over de toevertrouwde middelen en de aan Rabobank Nederland en Interpolis NV betaalde rente. Provisie

Hieronder zijn begrepen de provisies uit hoofde van het betalingsverkeer en de bemiddeling in assurantiën en effecten. Overige baten

Hieronder zijn begrepen de ontvangen huurbaten ter grootte van € 39 (€ 43).

2007

2006

7.302

7.882

982

884

Pensioenlasten

1.044

1.148

Totaal personeelskosten

9.328

9.914


Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten

Onder de lonen en salarissen zijn tevens de kosten begrepen welke verband houden met de aanvullende arbeidsvoorwaarden. Het gemiddeld aantal personeelsleden, omgerekend in mensjaren, bedraagt 134 (138).

R


10

Andere beheerskosten

Onder dit hoofd zijn mede begrepen de kosten voor administratie, huisvesting en publiciteit.

2007

2006

Afschrijving onroerende zaken

157

168

Afschrijving bedrijfsmiddelen

606

488

-1

19

762

675


Afschrijvingen

Overige mutaties Totaal afschrijvingen

Onder de overige mutaties is begrepen boekresultaat op afgestoten onroerende zaken in eigen gebruik en bedrijfsmiddelen. Belastingen bedrijfsresultaat

Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. maakt deel uit van de fiscale eenheid binnen de Rabobank Groep. In 2007 heeft de Nederlandse regering het nationaal winstbelastingtarief verlaagd van 29,6% naar 25,5%.

R


11

OVERIGE GEGEVENS

A

Statutaire bepalingen inzake winstbestemming Overeenkomstig de bepalingen van de statuten wordt het voordelig saldo van de winst-en-verliesrekening, na aftrek van het bedrag dat eventueel wordt besteed voor doeleinden van plaatselijk of algemeen belang, toegevoegd aan de algemene reserve. De reserves mogen in geen geval onder de leden worden verdeeld.

B

Bestemming nettowinst Voorgesteld wordt de volgende bestemming te geven aan de nettowinst 2007:


Toevoeging aan algemene reserve Toevoeging aan fonds winstuitkeringen Totaal nettowinst

2007

2006

4.660

2.610

26

116

4.686

2.726

De voorgestelde winstbestemming is reeds in de cijfers verwerkt.

R


12

ACCOUNTANTSVERKLARING Aan Coöperatieve Rabobank West Betuwe U.A. Wij hebben de jaarrekening 2007 van de opgeheven Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. te Ingen, gemeente Buren bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de winst-enverliesrekening over 2007 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur De rechtsopvolger van de Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de coöperatie. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de leiding van de coöperatie heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de opgeheven Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, waarbij de bank gebruik maakt van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9, Boek 2 BW. Utrecht, 22 juli 2008 Ernst & Young Accountants namens deze w.g. drs. W.R.L. Koolhof RA R


13

ADVIES RAAD VAN COMMISSARISSEN Aan de ledenraad, Ter voldoening aan het bepaalde in de statuten delen wij u, in onze hoedanigheid als raad van commissarissen van de rechtsopvolger van de Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. mede dat wij de jaarrekening over het boekjaar 2007 van deze Rabobank hebben onderzocht. Mede op grond van de bij de jaarrekening 2007 afgegeven accountantsverklaring van Ernst & Young Accountants, stellen wij u voor de jaarrekening vast te stellen en de bestuurders te dechargeren.

Raad van commissarissen

R


14

Jaarrekening 2007 Coöperatieve Rabobank Betuwe U.A. gevestigd te Ingen, gemeente Buren Code 3303

Recommend Documents