INGEKOMEN 20 APR Gemeente Heusden STADSGtWtST

INGEKOMEN

20 APR 2015 Aan de Gemeenteraad Postbus 41 5250 AA VLlJMEN

van Heusden

Gemeente Heusden

STADSGtWtST

'~ERTOGENBOSCH

van

Ref.

Uw kenmerk

Tel.

Ons kenmerk

Fax

Uw brief

Datum Onderwerp

16 april2015 Begroting 2016

E-mail :

06-37602637 [email protected]

Geachte raad, Het Dagelijks Bestuur legt u conform artikel 32 van de gemeenschappelijke regeling de ontwerpbegroting 2016 en meerjarenbegroting 2017 voor. Het Dagelijks Bestuur stelt u met toezending van de begroting in de gelegenheid voor 12 juni 2015 uw gevoelen kenbaar te maken. De begroting wordt ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur voor zijn vergadering van 15 juni 2015. kosten gemeenten Het takenpakket van het Stadsgewest is nog maar beperkt. Er is geen sprake meer van een bijdrage van de deelnemende gemeenten in de kosten van het Stadsgewest. Ondanks de onzekerheden rondom de kosten van de komende porcessen blijft de aanname van het Dagelijks Bestuur dat een en ander binnen de voorzieningen kan worden afgewikkeld. Inzet is om half 2017 het gewest definitief te liquideren. Op dat moment zijn de leveringscontracten met Attero BV afgelopen (februari 2017) en is de stortplaats voor eeuwigdurende nazorg overgedragen aan de Provincie en de naheffing voldaan.

Voor meer informatie over de ontwerpbegroting kunt u zich wenden tot de heer J. Bloemen, controller van het Stadsgewest (06-51207858). U kunt uw vragen ook stellen via de e-rnail van de secretaris (zie boven).

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur, De ambtelijk secretaris,

Mr. P.J.M. de Leeuw

Stadsgewest

's-Hertogenbosch,

Postbus 103, 5480 AC Schijnde/

~TADSG

tWEST

'~ERTOGENBOSCH STADSGEWEST 's-HERTOGENBOSCH

,

Programmabegroting 2016 Meerjarenraming 2017

April2015

I

•

Inhoudsopgave

Hoofdstuk

Pagina

1.

Algemeen

3

1.1.

Inleiding

4

1.2.

Deelnemende gemeenten

4

1.3.

Bestuur

4

2.

Beleidsbegroting

5

2.1.

Programmaverantwoording

6

2.2.

Algemene dekkingsmiddelen

8

2.3.

Paragrafen:

2.3.1. 2.3.2.

Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering

2.3.3.

Financiering

10 en risicobeheersing

11 15 16

(overige paragrafen: niet van toepassing)

3.

Financiele begroting

18

3.1.

Overzichten van baten en lasten 2016

19

3.2.

Uiteenzetting financiele positie

33

4.

Bijlagen

35

4.1.

Overzicht stand reserves en voorzieningen

36

4.2.

Prognose resultaten 2014 tlm 2017 en ontwikkeling

4.3.

Eigen Vermogen (Algemene Reserve) Investeringsprogram ma 2015-2016

Stadsgewest 's-Hertogenbosch Programmabegroting 2016

2 van 40

37 40

1. Algemeen


3 van 40

1.

ALGEMEEN

1.1.

Inleiding Voor u ligt de programmabegroting van het Stadsgewest 's-Hertogenbosch. Hiermee wordt invulling gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De programmabegroting kent slechts een programma: "Afbouw Stadsgewest 's-Hertogenbosch". Alle nog resterende taken c.q. verplichtingen zijn in deze begroting samengebracht. In 2015 e.v. betreft dit alleen nog de activiteiten in het kader van de pre-nazorgfase en het toezicht op de uitvoering van de leveringscontracten met Attero B.V..

1.2.

Deelnemende gemeenten De volgende gemeenten maken deel uit van de gemeenschappelijke

regeling:

Boxtel Haaren 's-Hertogenbosch Heusden (Vlijmen) Maasdriel (sinds 1-1-1997 alleen voor de Afvalverwijdering) Schijndel Sint-Michielsgestel Vught Daarnaast kennen we de zogenaamde contract-gemeenten: Veghel Sint-Oedenrode Bernheze (Heeswijk-Dinther) Deze gemeenten zijn mede risico dragend in de exploitatie Vlagheide.

De rechten/plichten van de voormalige gemeente Maasdonk (Nuland) zijn, t.g.v. de fusie per 1-12015, overgenomen door de gemeente 's-Hertogenbosch.

1.3.

Bestuur De gemeenschappelijke

regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur.


4 van 40

2. Beleidsbegroting


5 van 40

2.1. Programmaverantwoording .------'


6 van 40

Programma 1:

"Afbouw" activiteiten Stadsgewest 's-Hertogenbosch

In 1997 is een proces gestart om de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 's-Hertogenbosch te ontmantelen. In 2015 resteert alleen nog het beheer van de gesloten Afvalberging De Vlagheide en het toezicht op de uitvoering van de leveringscontracten met Attero B.v .. De stortactiviteiten zijn in december 2003 beeindiqd en de stortplaats bevindt zich nu in de pre-nazorg fase. Conform de besluitvorming in het AB van 13 maart 2012 wordt overgegaan tot afdichting van de stortplaats ter voorbereiding op de overdracht aan de provincie voor de eeuwigdurende nazorg. In 2015 wordt ruim 23 ha. voorzien van een definitieve bovenafdichting. Gedeeltelijk parallel en aansluitend wordt in 2015 en 2016 het overdrachtsprotocol met de provincie doorlopen, waarna per 1-1-2017 overdracht aan de provincie Noord-Brabant kan plaatsvinden. Tot die periode blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de stortplaats (met name de gas- en waterhuishouding, alsmede het terreinonderhoud) conform de wettelijke voorschriften. Binnen het programma "Afbouw" worden de volgende deelproducten onderscheiden: x € 1.000,-

Productgroep

0010

8-2016 8aten

8-2017 Lasten

I

Saldo

"Afbouw-organisatie"

4410

- Algemene kosten

288

-288

4420

- Water

316

-316

4430

- Gas

54

-54

4440

- Nazorg

61

-61

719

-719 -719

Sub-toteel Verrekenif1J1_met reserves Totale kosten programma


7 van 40

-40

-40 -40

2.2. Algemene dekkingsmiddelen ~-----------------~

8tadsgewest 's-Hertogenbosch Programmabegroting 2016

8 van 40

x€ Productgroep

1.

Rentelasten

2. 3.

Stelpost inflatie Aanvullende storting doelvermogen nazorg

B-2016 Lasten

Sub-totaa/

1.000,-

B-2017 Baten

Saldo

5

-5

5

-5

5

-5

Verrekeninq met reserves A/g. dekkingsmidde/en

Algemeen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen vormt tezamen met het gepresenteerde programma het programmaplan. In dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw en sarnenstellinq van de algemene dekkingsmiddelen. Deze middelen vormen de tegenhanger van het saldo van het programma en leidt tot het begrotingssaldo. Het overzicht algemene dekkingsmiddelen bevat de rentebaten.

Rentelasten In 2015 zal een financieringstekort ontstaan. Dit zal aanhouden tot na de restitutie door de provincie Noord-Brabant van teveel opgebouwd vermogen in het provinciaal nazorgfonds. Deze afreken.ing zal naar verwachting in het 2e kwartaal 2017 plaatsvinden. Ter overbrugging van het financieringstekort zal een geldlening worden gesloten. Mogelijk kan deze geldlening bij een van de deelnemende gemeente worden gesloten tegen een negatief rentepercentage. In de begroting wordt echter rekening gehouden met een beperkte rentelast van 0,5%.


9 van 40

2.3. Paragrafen

------------------~--~


10 van 40

2.3.1. Paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Om een goede inschatting van de flnanciele positie van de gemeenschappelijke regeling te kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de begroting ook inzicht te hebben in enerzijds potentiele mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de robuustheid van de begroting, C.q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvaller direct leidt tot een financiela claim bij de deelnemende gemeenten.

1. Weerstandscapaciteit De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploitatie, c.q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves en voorzieningen. - exploitatie In de begroting en meerjarenraming zijn zowel de uitgaven als inkomsten zo reeel mogelijk geraamd. Er zijn geen posten voor onvoorzien of inflatie opgenomen. - reserves en voorzieningen In enge zin zijn alleen vrij besteedbare, niet gebonden reserves beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. In bredere zin echter is de totale stadsgewestelijke reservepositie relevant voor de beoordeling van de stadsgewestelijke weerstandscapaciteit. De reserves behoren tot het eigen vermogen van het stadsgewest en worden uitgesplitst naar algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden. Oe algemene reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het stadsgewest, omdat het stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Oeze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. De in deze begroting verwerkte stand en (verwachte) meerjarige ontwikkeling van de reserves en voorzienlnqen is gebaseerd op de rekening 2014, en de verwachte ontwikkeling 2015 (na begrotingswijziging).

- algemene reserve De algemene reserve vertoont, na verwerking van het exploitatieresultaat 2014, een negatief saldo. Vooralsnog wordt ervan uitgegaan dat het Eigen Vermogen, na afrekening van de definitieve aanslag van het doelvermogen voor de eeuwig durende nazorg, weer positief zal zijn. Zie voorts Bijlage 4.2: Prognose resultaten 2014 t/m 2017 en ontwikkellnq Eigen Vermogen (Algemene Reserve).

- bestemmingsreserves In 2016 zjjn er geen bestemmingsreserves

3tadsgewest 's-Hertogenbosch )rogrammabegroting 2016

meer aanweziq.

11 van 40

- voorziening nazorg Op 1 april 1998 is de Leemtewet bodembescherming in werking getreden. Oeze wet legt de verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Ooel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden. Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing Stortplaatsen Noord-Brabant" vastgesteld. In deze verordering is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. Oe Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor de stortplaats Oe Vlagheide opgelegd. Oe voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van de stortplaats aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van de huidige inzichten zal de stortplaats, na het aanbrengen van de definitieve bovenafdichting en het verrichten van de eindinspectie, formeel gesloten zal worden verklaard op 31-12-2016, waarna de nazorgplicht van de provincie zal aanvangen, derhalve op 1-1-2017. In 2001 heeft de Provincie het doelvermogen, op basis van het IPO-rekenmodel, berekend op € 31,75 mln., inclusief BTW. In 2006 is door het Stadsgewest een nieuw nazorgplan ingediend en is het doelvermogen door de Provincie berekend op € 18,6 mln. In 2007 is de checklist voor de nazorgkosten door het IPO geactualiseerd. Op basis daarvan is in 2008 het doelvermogen door de Provincie berekend op € 17,6 mln. In 2015 zal een herziening van het IPO-rekenmodel ptaatsvinden, hetgeen naar verwachting in een verlaging van het doelvermogen zal resulteren. Het bestuur van het Stadsgewest verschilt op een aantal punten principieel van mening over de uitgangspunten van de Provincie. Het betreft met name de vervangingstermijn van de bovenafdichting, de inhoud en hoogte van de risicoparagraaf, doublures in onvoorziene kosten en het missen van schaalvoordelen bij de inkoop van diensten. Het bestuur van het Stadsgewest gaat uit van maximaal € 14,0 mln. voor de nazorgkosten (=doelvermogen). Voor dit bedrag is een voorziening gevormd.

- voorziening toekomstige investeringen Oe voorziening ls per 31-12-2014 geactualiseerd naar de meest recente uitgangspunten. Hierbij is berekend welke omvang de voorziening op 31-12-2014 moet hebben om het investeringsprogramma 2015 tlm 2016 van € 8,11 mln. (gebaseerd op traditionele bovenafdichting) te kunnen realiseren. Voor een specificatie van de investeringen wordt verwezen naar bijlage 4.3: Investerlnasorooramma 2015-2016. - voorziening kosten afbouw 1998 e.v. Bij het samenstellen van de jaarrekening 1997 is een voorziening opgenomen voor de kosten van de Afbouworganisatie voor de jaren 1998 e.v. Het betreft de kosten van de gemeente Oen Bosch voor de inzet van de ambtelijk secretaris. Met de vorming van de voorziening werd beoogd te voorkomen dat nog sprake is van een jaarlijkse gemeentelijke bijdrage op basis van inwonertal in de kosten van de exploitatie. Uitgezonderd waren de kosten van voormalig personeel, Oe voorziening is per ultimo 2014 uitgeput. Oe kosten voor 2015 e.v. worden t.l.v. de nazorgvoorziening gebracht.

3tadsgewest 's-Hertogenbosch ~rogrammabegroting 2016

12 van 40

2. Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiele consequenties, die niet apart in de ramingen van de begroting zijn ingedekt. Het op een plaats in de begroting schetsen van een overzicht van relevante risico's, in samenhang met de weerstandscapaciteit, levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiele positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van rnateriele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de flnanclele positie van het Stadsgewest.

- doelvermogen nazorg Na definitieve sluiting van de stortplaats, thans geraamd op 31-12-2016, wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen. De Provincie heeft dit doelvermogen in 2008 berekend op € 17,6 mln. Het doelvermogen wordt per 31-12-2016 vastgesteld. Het bestuur van het Stadsgewest gaat op basis van eigen berekeningen, alsmede die van de extern adviseur voorlopig uit van maximaal € 14,0. Hierbij is tevens rekening gehouden met de inflatiecorrectie 2008 tlm 2016. Voor een eventueel nadelig verschil is geen voorziening gevormd. Het nazorgfonds van de Provincie heeft in 2014 een positief resultaat behaalt van ca. 11,8%, waardoor de stand van het opgebouwde doelvermogen per 31-12-2014 € 15,66 mln. bedraagt. Het bestuur van het Stadsgewest heeft op 23 maart 2015 besloten om het beleggingsprofiel in het nazorgfonds te wijzigen van standaard naar laag. Rekening houdend met een rendement van ca. € 300.000 in de eerste maanden van 2015 en een vrijwel nihil rendement tot ultimo 2016 zal het doelvermogen per ultimo 2016 ca. € 16 mln. bedragen. Het grootste risico naar de toekomst is dat de provincie voor datum overdracht de rekenrente (nu 5,06%) verlaagt. Vooralsnog heeft de provincie aangegeven op dit moment niet het voornemen te hebben om de rekenrente te verlagen maar dat wel in IPO-verband is afgesproken om er naar te kijken. In de begroting 2014-2017 van het Nazorgfonds wordt nog uitgegaan van de huidige rekenrente. De Vereniging Afvalbedrijven voert een stevige lobby bij het ministerie van Infrastructuur en Milieu en de provincies om dit te voorkomen.

- eindafwerking Ten behoeve van de eindafwerking is nog ca. 210.000 m3 grond nodig. Hierbij wordt uitgegaan van een laagdikte van 80 cm, waarvan een bovenlaag van 30 cm categorie wonen en de overige 50 cm categorie 1. De benodigde schone grond ad ca. 70.000 m3 is reeds op Vlagheide aanwezig. Van het restant is ca. 80.000 m3 al aanwezig. De levering van de benodigde grond maakt onderdeel uit van het bestek voor de aanleg van de bovenafdichting. Bij het opstelien van deze begroting was het bestek voor de aanleg van de bovenafdichting aanbesteed en voorlopig gegund aan de laagste inschrijver. Deze gunning is echter juridisch betwist in een kort geding. De rechtbank Oost-Brabant heeft op 9 april afspraak uitspraak gedaan in het voordeel van het Stadsgewest. Tegen dit vonnis kan nog gedurende 4 weken beroep ingesteld worden. Het risico bestaat uit het ontstaan van vertraging bij de aanleg, waardoor de formele sluiting per 31-12-2016 in gevaar kan komen. In hoeverre deze situatie ook nadelige flnanciele gevolgen heeft is op dit moment nog niet duidelijk. Er is derhalve ook geen voorziening getroffen voor een eventueel nadeel.

stadsqewest 's-Hertoqenbosch 'rogrammabegroling 2016

13 van 40

- garantie verbranding Op grond van het leveringscontract met Attero BV, dat in februari 2017 afloopt, dienen de stadsgewestgemeenten een bepaalde hoeveelheid restafvaI aan te bieden. Indien, en voor zover, er onvoldoende brandbaar afval ter beschikking van het Stadsgewest zou komen, kan dit tot financiele claims leiden. De verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de leveringscontracten is gelegd bij de gemeenten van het gewest. Indien sprake is van het inwerkingtreden van het boetebeding komen de financiele gevolgen daarvan direct bij de betrokken gemeenten. Afstemming van de belangen vindt plaats binnen de Vereniging van Contractanten Afvalsturing. Binnen de balans van het Stadsgewest is geen voorziening opgenomen.

3. Beleid ten aanzien van risico's en weerstandscapaciteit - risicomanagement Het is van belang dat het Stadsgewest de op hem afkomende risico's doeltreffend en in een vroeg stadium weet te signaleren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestelijk bedrijfsproces een relevante invalshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeleid (analyse van risico's en financiele afdekking daarvan) is een voorbeeld van het gericht reageren op specifieke ontwikkelingen.

- periodieke actualisering meerjarig budgettair kader Een belangrijke pijler voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het stadsgewestelijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig budgettair kader (tot ultimo 2016), dat periodiek wordt geactualiseerd. Verwezen wordt naar Bijlage 4.2: Prognose resultaten 2014 tlm 2017 en ontwikkeling Eigen Vermogen (Algemene Reserve).

)tadsgewest 's-Hertogenbosch 'rogrammabegroting 2016

14 van 40

2.3.2. Paragraaf: 8edrijfsvoering Inleiding Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich, maar draagt er toe bij dat de doelstellingen van de organisatie worden gerealiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden uitgevoerd/gecobrdineerd door een 2-tal interim-managers en een ambtelijk secretaris vanuit de gemeente 's-Hertogenbosch. De met betrokken interim-managers gesloten overeenkomsten zijn per 1 juli 2013 aangepast aan de actualiteit. De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven, waaronder Bodemzorg B.v. voor het technisch beheer van de stortplaats. De loonkosten van de ambtelijk secretaris worden door de gemeente 's-Hertogenbosch in rekening gebracht bij het Stadsgewest. De werkzaamheden voor het dagelijks beheer van de stortplaats zijn, m.i.v. 1-2-2014, opgedragen aan Bodemzorg B.V., een 100% dochteronderneming van N.v. Afvalzorg Holding uit Assendelft. Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B.v. uit Schijndel. Milon en/of haar medewerkers is/zijn in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijke meerwaarde gezien.

De stortgasactiviteiten zijn, m.i.v. 1-3-2014, opgedragen aan Stortgas B.V., eveneens een 100% dochteronderneming van N.v. Afvalzorg Holding .

•

Stadsgewest 's-Herlogenbosch Programmabegroting 2016

15van40

2.3.3. Paragraaf: Financiering x € 1.000,Investerings-

en financieringsstaat

1.

Ge'investeerde middelen

1.1.

Materiele vaste activa Boekwaarde per 111 Vermeerderingen Verminderingen Afschrijvingen

2014

2015

2016

2017

2

2-

Boekwaarde per 31/12

1.2.

Financiele vaste activa

1.2.1.

Leningen u/g Uitgeleend per 1/1 Uitgezette leningen Aflossingen

1.2.2.

8e/eggingen Beleggingen per 1/1

Uitgeleend per 31/12

11.869

Aangegane beleggingen Aflossingen Beleggingen per 31/12

2.9048.965

1.2.

Boekwaarde financiele vaste activa per 31/12

8.965

1.

Ge'investeerde middelen per 31/12

8.965

2.

Financieringsmiddelen

2.1.

Eigen vermogen Saldo per 1/1 Vermeerderingen Verminderingen Saldo per 31/12

2.2.

2.3.

8.965 8.965-

141

576-

576-

717576-

576-

576-

Voorzieningen Saldo per 1/1 Rentetoevoeging

11.371

9.592

1.350

40

Vermeerderingen Verminderingen Saldo per 31/12

729 2.5089.592

8.2421.350

1.31040

40-

pm 1.000

1.000

1.000

1.000

9.016

1.774

464

51

1.774

464

Opgenomen langlopende Schuldrest per 1/1 Opname

leningen pm

Aflossingen

Totaal financieringsmiddelen Financieringspositie


1.000 1.000-

Schuldrest per 31/12 2.

576576

31/12

per ultimo

16 van 40

1. De meerjarige financieringssituatie De investerings- en financieringsstaat beschikbare financieringsmiddelen.

I treasury geeft inzicht in de ontwikkeling van de ge"investeerde middelen en

Ge"investeerde middelen Financii:He vaste activa 8e/eggingen Sinds 16 december 2013 vallen de overtollige liquiditeiten onder het regiem van Schatkistbankieren. Gezien de huidige marktsituatie wordt geen rekening meer gehouden met een een rentevergoeding over de in de schatkist aangehouden gelden. Financieringsmiddelen Eigen vermogen en voorzieningen Het verloop van de reserves en voorzieningen waarnaar kortheidshalve wordt verwezen.

is behandeld in de paragraaf

"weerstandsvermogen",

Opgenomen /ang/opende /eningen In de loop van 2015 zal het Stadsgewest een vastrentende lening aantrekken met een looptijd van ca. 2 jaar. De lening is nodig voor het opvangen van een tijdelijk financieringstekort, dat veroorzaakt wordt door enerzijds de voorfinanciering van BTW over de investeringen en anderzijds het voorziene tekort dat volgens de huidige inzichten gedekt zal worden uit een restitutie van het teveel opgebouwde doelvermogen nazorg bij de provincie.


17 van 40

3. Financlele begroting


18 van 40

3.1. Overzichten baten en lasten 2016


19van40

BEGROTING Deel-

0010

Kosten "Afbouw-organisatie"

programma

R-2014 8-2015w

8-2016

8-2017

8-2016

8-2017

8-2016

8-2017

Baten x

e 1.000,-

88111

Onttrekking voorziening kosten Afbouw

5

88240

Bijdragen deelnemende gemeenten

7 12

R-2014 8-2015w Lasten x € 1.000,-

40010

Kosten voormaliq personeel

40110

Diverse koslen inhuur tijdelijk personeel

5

40510

Bijkomende personele kosten

3

4

12

R-2014 8-2015w Saldo x e 1.000,-

Sladsgewesl

Baten -f-Iasten Verrekening met reserves Totale kosten deel-programma

's-Hertogenbosch

Programmabegroling

2016

20 van 40

I

!

TOELlCHTING

Stadsgewest

Kosten "Afbouw-organisatie"

Deelprogramma

0010

Laslen

De volgende posten worden nog afzonderlijk toegelicht: 40010

Kosten voormalig personeel In de loop van 2014 zijn ook de laatste verplichtingen beeindigd. Voor 2015 en volgende jaren wordt dus geen raming meer opgenomen.

40110

Diverse kosten Inhuur tijdelijk personeel Het betreft de kosten van bestuurlijke ondersteuning (ambtelijk secretaris) door de gemeente 'sHertogenbosch. Deze kosten worden m.i.v. 2015 verantwoord via kostenplaats 4410.

's-Hertogenbosch

Programmabegroting

2016

21 van 40

BEGROTING 4410 Vlagheide: algemene kosten

Deelprogramma

R-2014 6-2015w

6-2016

6-2017

Baten x€ 1.000,-

88110

Onttrekking voorziening nazorg

384

288

288

40

384

2881

288

40

R-2014 6-2015w

6-2016

6-2017

Lasten x€

1.000,-

40110

Tijdelijk personeellUitzendkrachten

40120

Managementfee Attero

40121

Bodemzorg: opstartkosten

28

40122

Bodemzorg: coiirdinatie dagelijks beheer

42

40130

Attero beheerder voorzieningen

164

168

168

42

42

2

40520

Reiskosten

7

8

8

41010

Telefoon/faxJinternet

5

3

3

41110

Verzekeringen

1

1

1

41210

Belastingen

1

1

1

41340

Bankkosten

41380

Contributies en lidrnaatschappen

41390 41420

1

1

1

16

10

10

Kantoorkosten

5

4

4

Beveiligingskosten

5

6

6

41510

Accountantskosten

9

9

9

41520

Juridisch advies

27

pm

pm

1

1

2

2

41990

Overige kosten

1

42306

Afschrijvingen

2

43020

Onderhoud weegbruggebouw

43030

Schoonmaak

43120

Kosten systeembeheer

43130

Aanschaf en onderhoud software

43140

Onderhoud hardware

43150

Onderhoud installaties

44010

Gas en electra

44020

Waterverbruik

3

3

3

11

6

6

1

pm

pm

1

1

1

2

2

17

20

20

384

288

288

R-2014 6-2015w

x € 1.000,-

Stadsgewest

6-2016

40

6-2017 -

Saldo Baten -/- lasten Verrekening met reserves Totale kosten deel-programma

's-Hertogenbosch

Programmabegroting

40

35

2016

22 van 40

TOELlCHTING Deel-

4410

Vlagheide: algemene kosten

programma

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 40110

Tijdelijk personeellUitzendkrachten De raming heeft betrekking op de volgende functies: - ambtelijk secretaris (via gemeente Den Bosch) - directeur milieu en afvalverwerking

5.000 86.000

- financieel manager

54.000

- financiele administratie

22.600 167.600

41110

Verzekeringen Het betreft: - brandverzekering - wa-bedrijven

400 500 900

41210

Belastingen Het betreft:

41380

- Gemeente Schijndel: OZB

300

- Rioolrecht

pm 300

Contributies en lidmaatschappen Het betreft: - Vereniging Afvalbedrijven

3.300

- Vereniging van Contractanten

6.200 9.500

41390

Kantoorkosten: Het betreft: - Antwoordservice

600

- Kantinekosten

600

- Software licentie financiele admin.

300

- Overige kantoorkosten

500

- Vergoeding kantoorkosten derden


23 van 40

2.400 4.400

TOELlCHTING Deel-

4410

Vlagheide: algemene kosten (vervolg)

programma Interim-directeur

Vlagheide

Lasten 41420

Beveiliging Het betrefi: - Trigion: onderhoudscontract - Group 4 Securicor: abonnement meldkamer - Trigion; collectieve surveillance

700 900 2.400

- Group 4 Securicor: alarmopvolging

700

- Eurotechniek: controle bliksembeveiliging

400

- Ajax; controle brandblussers etc.

600 5.700

4151 0

Accountantskosten Het betreft de kosten van de tussentijdse en eindcontrole door Deloitte Accountants.

44010

Gas en e/ectra Voor het kantoor worden de volgende ramingen opgenomen: - Verbruik stroom 10.000 - Vergoeding netwerk

4.000

- Levering propaangas

6.000 20.000

Sladsgewesl 's-Hertogenbosch Programmabegroting 2016

24 van 40

BEGROTING 4420

Deel-

Water

programma 8udgethouder

Interim-management

Essent

R-2014 8-2015w

B-2016

8-2017

Baten x

e 1.000,-

88110

Onttrekking voorziening nazorg

315

316

316

315

316

316

R-2014 B-2015w

8-2016

8-2017

Lasten x € 1.000,-

40110

41210

Tijdelijk personeel dagefijks beheer: - Attero - Bodemzorg Waterschapsomslag

41240

Zuiveringsheffing/rioolrecht

43150


43180

Klein gereedschap

2 33 2

25 2

25 2

221

212

212

4

10

10

43190

Doorspuiten bovendrainage

10

10

44010

Gas en electra

12

12

12

44531

Monitoring

33

38

38

44533

Monstername en analyse

7

7

44557

Project afkoppelen run-off

8 315

3161

R-2014 8-2015w Saldo x € 1.000,-

Stadsgewest

Baten -1- Jasten Verrekening met reserves Totale kosten deel-programma

's-Hertogenbosch

Programmabegroting

2016

25 van 40

316

8-2016

1 I

8-2017

TOELlCHTING Deel-

4420

Water

programma

Lasten Oe volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 40122

Bodemzorg: dage/ijks beheer Oe raming heeft betrekking op de personele inzet t.b.v. het dagelijks beheer van de waterstromen op Vlagheide alsmede t.b. v. het verzorgen van de bijbehorende rapportages.

41240

Zuiveringsheffing/rioolrecht Op deze post wordt de verontreinigingsheffing

verantwoord. Op basis van o.a. de

vervuilingseenheden en het debiet wordt bepaald hoe hoog het bedrag is. Oe raming voor de jaren 2014 t/m 2016 is gebaseerd op de voorlopige aanslag 2014: 4600 vervuilingseenheden a € 45,96 == € 211.416.

43150

44010

Onderhoud installaties Het betreft de kosten van onder andere onderhoud instaliatiekast, de monsternamepunten en de pompen.

aan de debietmeterput,

Gas en electra Voor de electra van de pompen etc. worden de volgende ramingen opgenomen: - Verbruik stroom 7.000 - Vergoeding netwerk

5.000 12.000

44531

Monitoring etc. Het betreft de werkzaamheden monitoringsplan.

Sladsgewesl 's-Hertoqenbosch Programmabegroling 2016

26 van 40

(monitoring en rapportage) conform het WABO

de

BEGROTING Deel-

4430

Gas

programma

R-2014 8-2015w

6·2016

6·2017

Baten x€ 1.000,-

84920

88110

Inkomsten bedrijven: - opbrengst gas - verkoop gasmotoren Onltrekking: - voorziening nazorg

40 25 137

38

54

202

38

54

R-2014 6·2015w

6·2016

6-2017

lasten x € 1.000,-

40110

Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Attero

3

- 6odemzorg (stortgasonltrekking)

15

- Stortgas (stortgasbenulting)

32

41420

Beveiligingskosten

41990

Overige kosten

43020

Onderhoud gebouwen

43140

Onderhoud hardware

43150


92

43151

Ovemame gasmotoren etc.

36

44010

Electra

44022

Water

44040

Gebruik gascy1inders

48110

Dotatie voorziening nazorg

Delta Energy: admin.kosten

15

15

2

2

pm

pm

18

34

38

54

8 14

202

R·2014 B-2015w

6-2016

5aldo x

e 1.000,-

Sladsgewesl 's-Hertoqenooscn Programmabegroting 2016

Baten -/- lasten Verrekening met reserves Totale opbrengsten deel-programma

27 van 40

I

6.2017

TOELlCHTING Deel-

4430

Gas

programma

Algemeen: Bij het onderdeel gas onderscheiden we enerzijds de gasonttrekking en anderzijds de gasbenutting. Tot 1 maart 2014 was de gasbenutting in handen van Attero en ontving Stadsgewest een jaarlijkse vergoeding van € 9K. Ten gevolge van de ontbinding van de managementovereenkomst met Attero is ook de gasbenutting aan het Stadsgewest overgedragen. Stadsgewest heeft voor een bedrag van totaal € 36K de gasmotoren en randapparatuur overgenomen. Gezien de leeftijd en de onderhoudsstaat zijn deze bedragen niet geactiveerd, maar t.l.v. de exploitatie 2014 verantwoord. Ten tijde van de overname ging Stadsgewest ervan uit dat de gasexploitatie over de periode tot de overdracht aan de Provincie, tenminste budgettair neutraal zou zijn. AI vrij snel na de overname van de motoren werd duidelijk dat de technische staat beduidend slechter was dan was verwacht, derhalve zijn de motoren voor het aankoopbedrag weer doorverkocht aan Stortgas B.v. en is ook de benutting van het gas overgedragen aan Stortgas B.v. In deze begroting worden daarom geen baten en lasten m.b.t. de stortgasbenutting meer verantwoord.

Baten 84920

Inkomsten bedrijven Niet langer van toepassing.

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 40122

Stortgas: gasonttrekking Met Stortgas B.v., een 100% dochteronderneming van N.v. Afvalzorg Holding, is voor de jaren 2014 en 2015 een overeenkomst gesloten waarbij de gasonttrekking voor een vast bedrag van € 15K wordt uitgevoerd. Zowel Stortgas B.v. als Stadsgewest hebben de intentie om deze overeenkomst ook in 2016 te continueren.

40123

Stortgas: gasbenutting Niet langer van toepassing.

43150

Onderhoud installaties Het betreft het onderhoud van de stortgasonttrekkingsinstaliatie. Voor 2016 wordt rekening gehouden met extra uitgaven i.v.m. de voorbereiding op de overdracht aan het bevoegd gezag voor de eeuwig durende nazorg.


28 van 40

BEGROTING 4440

Deel-

Nazorg

programma i

R-2014 8-2015w

8-2016

8-2017

Baten X

€ 1.000.-

88112 88113

Onttrekking voorziening nazorg Onttrekking voorziening investeringen

130 1.537

65

61

1_667

65

61

R-2014 8-2015w

8-2016

8-2017

Lasten x € 1.000.-

40110

41990 43011 43012

Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Attero - Bodemzorg Overige kosten Terreinonderhoud Begrazing

43012

Onderhoud/opruimen

43017

Herstel afschuiving talud

44220

Externe advieskosten

44228

2-jaarlijkse keuring

18 1

18 1

10

10

6

algemeen

4

Project Koeveringsedijk en herprofilering: 44557

2 21

1.489

Project voorbereiding bovenafdichting

48

Project Afkoppelen run-off

23

Project Nazorgplan

21

44558

Project sluitingsprocedure

44840

Landmeetkundige

57

werkzaamheden

1.667

25

25

6

6

65

61

R·20148-2015w Saldo X

Stadsgewest

€ 1.000.-

Baten -1- lasten Verrekening met reserves Totale kosten deel-programma

's-Hertogenbosch

Programmabegroting

2016

29 van 40

8-2016

I

I

8·2017

TOELICHTING

4440

Deel-

Nazorg

programma

,

Baten 88112

Ontrekking reserves!voorzieningen De exploitatielasten van het deelproduct nazorg worden onttrokken aan de voorziening Nazorg.

Lasten De volgende posten worden apart toegelicht:

Sladsgewesl

40122

Bodemzorg: terreinonderhoud etc. De raming heeft betrekking op terreinonderhoud, inspecties, opstellen inspectierapporten, jaarrapportages t.b.v. Omgevingsdienst, Provincie en Waterschappen. Tevens wordt hier de beschikbaarheidsvergoeding voor alarm- en storingsmeldingen verantwoord.

44220

Externe advieskosten Hier worden de kosten van extene adviesbureau's verantwoord. Het betreft o.a.: AfvaIzorg, Royal Haskoning, Grontmij etc.

44558

Project sluitingsprocedure De raming heeft betrekking op de kosten samenhangend met zowel de opbouw van een omvangrijk nazorgdossier, alsmede de tijdsbesteding t.b.v. de verschillende fases in de overdrachtsprocedure.

's-Herlogenbosch

Programmabegroling

2016

30 van 40

BEGROTING

9800

Deel-

Algemene dekking

programma

R-20148-2015w

8-2016

8-2017

8-2016

8-2017

Baten x€ 1.000,-

82010

Rentebaten - Schatkistbankieren

86240

12

Bijdragen deelnemende gemeenten

115 127

R-2014 8-2015w

Lasten K

€ 1.000,-

43200

Rente geldlening

48110

Ootaties aan voorzieningen:

5

5

- afbouw

98100

- nazorg

229

- toekomstige investeringen

500

Builengewone laslen: - Attero: clalrn 2014

115

844

5

5

I

R-2014 8-2015w

8-2016

Saldo x € 1.000,-

Stadsgewest

Baten -I- lasten Verrekening met reserves Totale opbrengsten deel-programma

's-Hertogenbosch

Programmabegroting

2016

31 van 40

-717

-5

-5

-717

-5

-5

8.2017

TOELlCHTING Oeelprodukt

9800

Algemene dekking

82010

Rentebaten

Budgethouder

Baten

Sinds 16 december 2013 vallen de overtollige liquiditeiten onder het regiem van Schatkistbankieren_ Gezien de huidige marktsituatie wordt geen rekening meer gehouden met een een rentevergoeding over de in de schatkist aangehouden gelden_

Lasten 43200

Rente geldlening In de loop van 2015 zal Stadsgewest, een vastrentende lening aantrekken met een looptijd van ca. 2 jaar. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een rentelast van 0,5%. Bij de huidige marktomstandigheden is mogelijk een lager percenlage realiseerbaar.

Sladsgewesl 's-Hertogenbosch Programmabegroting 2016

32 van 40

3.2. Uiteenzetting financiele positie

...._--~


33 van 40

Recapitulatie lasten en baten x € 1.000,-

0010

"Afbouw-organisatie" Vlagheide:

4410

- Algemene kosten

288

288

4420

- Water

316

316

4430

- Gas

54

54

4440

- Nazorg

61

61

9800

Alg.Dekkingsmiddelen Sub-toteet

5 719

724

-5 5

De voordelige exploitatiesaldi worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. Zie voorts bijJage 4.2: Prognose resultaten 2014 t!m 2017 ter opheffing van het negatieve Eigen Vermogen (Algemene Reserve).


34 van 40

4. Bijlagen


35 van 40

4.1 Overzicht van reserves en voorzieningen

Rubriek A: Reserves Algemene reserve Vlagheide

-576

-576

-576

1.476 8.115 1

764 586

40

Rubriek B: Bestemmingsreserves

Rubriek

c: Voorzieningen

Nazorgvoorzien ing Investeri ngsvoorzieni ng Voorziening kosten 1998 e.v.


36 van 40

4.2 Prognose resultaten 2014 tlm 2017 en ontwikkeling Eigen Vermogen (Vlagheide)

In bijgaande meerjarenprognose is de exploitatie voor de jaren 2015 Um 2016, alsmede de realisatie van het meerjareninvesteringsplan in beeld gebracht. Tevens zijn de daaruit voortvoeiende balansposities per 31-12 van deze jaren opgenomen. Uit deze prognose blijkt dat uiteindelijk bij overdracht aan de provincie een Eigen Vermogen resteert van nihil. Bij de opstelling van deze prognose zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: -

Overdracht van de stortplaats aan de provincie per 31-12-2016. Een verlaging van het doelvermogen nazorg naar € 14 mln. De stand van het reeds opgebouwde doelvermogen bij de provincie bedraagt op 31-12-2014 € 15,663 mln.

-

Verwachte beleggingsresultaten op het door de provincie belegde doelvermogen: •

1e halfjaar 2015: ca. € 300K

•

vanaf 2e halfjaar 2015: nihil

Indien bovenstaande beleggingsresultaten worden gerealiseerd groeit het doelvermogen bij de provincie naar ca. € 16 mln. Restitutie vanuit het provinciaal nazorgfonds van saldo opgebouwd vermogen minus definitieve aanslag doelvermogen ad € 576K (op basis van bovenstaande uitgangspunten maximaal 2.000K) Realisatie van het meerjaren investeringsplan Vlagheide (2015 Um 2016 ad € 8,1 mln.). -

Jaarlijkse exploitatiekosten zijn gebaseerd op de ervaringen en inzichten van voorjaar 2015. Een nihil-rendement op de in de Schatkist belegde overtollige liquiditeiten. In de loop van 2015 zal een liquiditeitstekort ontstaan. Enerzijds t.g.v. het feit dat de opgebouwde voorzieningen ontoereikend zijn, en anderzijds vanwege het feit dat een aanzienlijk bedrag aan BTW moet worden voorgefinancieerd. Voor de financiering van het liquidteitstekort zal een beroep op een bank of een van de deelnemende gemeenten worden gedaan. De rentelast wordt geraamd op 0,5%.

De meerjarenprognose zal jaarlijks worden bijgesteld op basis van gerealiseerde uitkomsten en mogelijk gewijzigde inzichten.


37 van 40

Prognose Exploitatie: bedragen x € 1.000

Jaar:

2014

2015

2016

2017

- Algemeen

384

288

288

- Water

315

316

316

202

38

54

1.667

65

61

5

5

712

724

40

3.297

712

724

40

966

712

724

40

Exploitatie: Bedrijfskosten:

- Gas - Nazorg - Financiering

40

- Afrondingsverschillen 2.568 - Storting voorziening nazorg

229

- Storting voorz. Toekomstige invest. a

500

Opbrengsten: - Onttrekking voorziening nazorg - Opbrengst gasexploitatie

40

- Opbrengst verkoop gasmotoren - Onttrekking voorziening invesleringen

25 1.537

- Uitkering ProvNB: surplus nazorgfonds - Rentebaten etc.: + ING deposito + Schatkistbankieren - Saldo buitengewone batenllasten b

Resultaat

c=b-a

Realisatie Meerjaren Investerings

576

12 2.580

712

724

717-

576

Plan Vlagheide:

Aanleg bovenafdichting: - voorbereiding - uitvoering

7.530

580

7.530

580

De bijbehorende kredieten worden t.z.t, middels begrotingswijziging opgenomen.


38 van 40

616

Prognose vereenvoudigde

Balans: bedragen )( € 1.000

Jaar:

2014

2015

2016

774

414

1.000

50

1.774

464

2017

Activa - Materiele vaste activa - Deposito I Schatkist

8.965

- Liquide middelen

165

- Saldo kortlopende vorderingen minus kortlopende schulden 9.130 Passiva - Eigen Vermogen + Algemene Reserve + Resultaatbestemming 2014 e.v.

141 717-

576-

576-

576-

576-

576-

40

- Voorzieningen + Nazorg (*)

1.477

765

+ Toekomstige investeringen

8.115

585

9.592

1.350

40

1.000

1.000

1.774

464

- Lening Bank - Saldo kortlopende schulden minus kortlopende vorderingen

114 9.130

(*) Voor een nadere toelichting op de voorziening nazorg wordt verwezen naar de toelichting in de Paraaf: Weerstandsvermogen (pagina 12).


39 van 40

4.3 Investeringsprogramma 2015-2016 Omschrijving

Jaar:

2015

1.

Aanleg bovenafdichting

1.1

Oeefproject Koeveringsedijk (gerealiseerd in 2014-2015)

1.2

Oeefproject Vfoeistofdichte afdichting enleeffaag

1.2.1

- Voorbereidingskosten

1.2.2

- Aannemer

1.2.3

- Partijkeuringen,

1.2.4

- Onafhankelijke

1.2.5

- Directievoering/toezicht

1.2.6

- CAR-verzekering

2016

6.947.900 acceptatie/registratie kwaliteitscontrole

63.000

(cfrm. Inschrijving Grontmij)

111.000 18.077

1.3

Oee/project Hemelwaterafvoer

1.3.1.

- Stelpost (nog geen onderbouwing beschikbaar)

250.000

2.

Inrichting terrein

300000

3.

Onvoorzien Totaal


40 van 40

333.713

30.000

7.473.690

580.000

INGEKOMEN 20 APR Gemeente Heusden STADSGtWtST

Recommend Documents