Info over de PENSIOENWET voor Bedrijfstakpensioenfondsen
Nieuwe verdeling verantwoordelijkheden
tussen werkgever, werknemer en pensioenuitvoerder
De Pensioenwet Na jarenlange discussie is de Pensioenwet door de Eerste en Tweede Kamer aangenomen. Met de komst van de nieuwe wet verandert de verhouding tussen werkgever, werknemer en pensioenuitvoerder. Ook staat de bescherming van de werknemer in de nieuwe wet centraal. En krijgt de communicatie met deelnemers veel aandacht.
Van wetsvoorstel naar invoering Op 20 december 2005 heeft minister De Geus van Sociale Zaken en Werkgelegenheid het wetsvoorstel voor de Pensioenwet ingediend. Na vijf nota’s van wijziging en bijna vijftig (herziene) amendementen en moties heeft de Tweede Kamer de Pensioenwet eind september aangenomen. Op 5 december 2006 heeft de Eerste Kamer met de wet ingestemd. De nieuwe wet vervangt de verouderde Pensioen- en spaarfondsenwet en gaat op 1 januari 2007 in. Met de meest ingrijpende onderdelen krijgt u overigens pas in 2008 te maken. Vanwege de grote impact die deze onderdelen in de praktijk zullen hebben, geldt een jaar uitstel. Vlak voor aanname in de Tweede Kamer zijn er nog enkele belangrijke toevoegingen aan de Pensioenwet gedaan, zoals de invoering van een indexatielabel en een nationaal pensioenregister. Met een indexatielabel krijgen (nieuwe) deelnemers inzicht in het indexatiebeleid en daarmee een beter beeld van de kwaliteit van de pensioenregeling. Het pensioenregister biedt de werknemer een compleet overzicht van alle, bij verschillende werkgevers opgebouwde, pensioenaanspraken. Het is de bedoeling dat het pensioenregister vanaf 2011 operationeel is.
Nieuwe verdeling verantwoordelijkheden Met de Pensioenwet worden de verantwoordelijkheden van werkgever, werknemer en pensioenfonds (de pensioenuitvoerder) transparant. Er is sprake van een driehoeksverhouding. De werkgever sluit een pensioenovereenkomst met zijn werknemers en brengt die onder bij het pensioenfonds. Het pensioenfonds zet deze pensioenovereenkomst om in een pensioenreglement. De afspraken over de manier waarop de pensioenovereenkomst wordt uitgevoerd, worden vastgelegd in een uitvoeringsovereenkomst of uitvoeringsreglement. De deelnemer krijgt een directe en zelfstandige relatie met het pensioenfonds op basis van het pensioenreglement. Het pensioenfonds is volgens de Pensioenwet verantwoordelijk voor de communicatie met deelnemers. Omdat u de administratie en herverzekering heeft uitbesteed, neemt AEGON bepaalde taken van u over. Dit wordt geregeld in een uitbestedingsovereenkomst.
AEGON (herverzekeraar) Uitbestedingsovereenkomst Pensioenfonds (pensioenuitvoerder) Pensioenreglement
Uitvoeringsovereenkomst PENSIOENWET Werkgever
Werknemer Pensioenovereenkomst
Communicatie met werknemers De Pensioenwet zorgt ervoor dat pensioenovereenkomsten van deelnemers ook daadwerkelijk worden nagekomen. Volgens de huidige wetgeving is de werkgever verantwoordelijk voor de juiste uitvoering van de pensioentoezegging en de communicatie hierover aan zijn werknemers. De nieuwe Pensioenwet legt die verantwoordelijkheid straks bij u, het pensioenfonds. U bent verantwoordelijk voor de communicatie met de deelnemers; daar heeft een bij uw fonds aangesloten werkgever geen omkijken (meer) naar. Bij uitbesteding van deze zaken maken u en AEGON hierover natuurlijk goede afspraken. Vervolgens zorgt AEGON in overleg met u voor heldere en duidelijke communicatie met uw deelnemers.
Startbrief Het pensioenfonds moet nieuwe werknemers met wie de werkgever een pensioenovereenkomst sluit, binnen drie maanden na de opname in de regeling een startbrief sturen. In deze startbrief wordt de pensioenovereenkomst in begrijpelijke termen uitgelegd. Deze startbrief geldt pas vanaf 1 januari 2008, zodat u voldoende tijd heeft om dit nieuwe communicatiemiddel te ontwikkelen. In 2007 gelden nog de oude informatieverplichtingen uit de PSW en moet de nieuwe deelnemer bij toetreding op de hoogte worden gesteld van de dan geldende statuten en reglementen van het pensioenfonds.
3
Pension Fund Governance De principes voor goed pensioenfondsbestuur zijn op 16 december 2005 vastgesteld door de Stichting van de Arbeid. Ze bevatten afspraken over zeggenschap, verantwoording en toezicht. Met de invoering van de Pensioenwet zijn ze vanaf 1 januari 2007 ook bij wet voorgeschreven. In 2008 wordt bekeken hoever pensioenfondsen zijn met de implementatie van de principes en hoe deze vorm en inhoud hebben gekregen. In de principes is vastgelegd dat het bestuur aan een verantwoordingsorgaan rekenschap dient af te leggen over het gevoerde beleid en de genomen besluiten. Hierbij is het van belang dat er op evenwichtige wijze met de belangen van (gewezen) deelnemers, pensioengerechtigden en de financieel betrokken werkgevers rekening is gehouden. De regering acht het daarom wenselijk dat deze geledingen in het verantwoordingsorgaan zijn vertegenwoordigd. Uit de principes volgt ook dat er goed intern toezicht moet zijn binnen het pensioenfonds. Een ander belangrijk element uit de principes is dat het bestuur zorg draagt voor een adequate interne klachten- en geschillenprocedure.
Financieel Toetsingskader Het Financieel Toetsingskader (FTK) is een belangrijk onderdeel van de Pensioenwet. De ingangsdatum is 1 januari 2007. Belangrijk is dat zowel de bezittingen als verplichtingen op marktwaarde gewaardeerd moeten worden. Voor bezittingen was u dit al gewend, voor verplichtingen is dit nieuw. Ook worden in het FTK de normen voor financiële zekerstelling wettelijk vastgelegd. In het besluit FTK worden eisen gesteld aan de beleggingen van het pensioenfonds en worden voorwaarden gesteld voor het korten van pensioenaanspraken en pensioenrechten door het pensioenonds. Ook worden voorschriften gegeven voor de financiering van de toeslagverlening en geldt de eis van een kostendekkende premie. Het FTK is zo’n belangrijk en ingrijpend onderdeel van de Pensioenwet dat AEGON over dit onderwerp een apart kennisdocument heeft ontwikkeld. U zult dit binnenkort van ons ontvangen.
Wat kunt u van AEGON verwachten? De afgelopen maanden heeft AEGON achter de schermen hard gewerkt om de wijzigingen van de Pensioenwet te vertalen naar nieuw beleid. Komend jaar zullen wij u steeds over de verdere uitwerking van het beleid informeren. We zullen u precies uitleggen wat de wijzigingen voor u betekenen, wat u van ons kunt verwachten en waarvoor u zelf verantwoordelijk bent. We zullen u op verschillende manieren informeren over de Pensioenwet. Naast het geven van informatie in nieuwsbrieven organiseren we workshops en krijgt u de mogelijkheid om een speciale e-learningmodule te volgen. Deze interactieve kennismodule, die met een toets afgesloten wordt, gebruiken wij bijvoorbeeld ook bij de opleiding van onze eigen medewerkers. En op www.aegon.nl onder ‘zakelijk’ kunt u terecht voor meer informatie over de Pensioenwet.
4
Overgangstermijn Voor de invoering van de meest ingrijpende onderwerpen van de Pensioenwet geldt niet 1 januari 2007 als ingangsdatum, maar is een overgangstermijn afgesproken. Uitgangspunt is een overgangstermijn van één jaar.
De Pensioenwet per 1 januari 2007 De Pensioenwet bevat onderdelen die voor u van bijzonder belang zijn. De werkgever moet nieuwe werknemers binnen een maand na indiensttreding schriftelijk laten weten of ze een pensioenovereenkomst krijgen aangeboden. Als de werknemer een aanbod voor het sluiten van een pensioenovereenkomst krijgt, dan moet in dat aanbod staan wie de pensioenuitvoerder is en wanneer het aanbod gedaan wordt. Een volledige startbrief is pas vereist vanaf 1 januari 2008. In 2007 moet u echter op dit punt wel aan reeds bestaande verplichtingen voldoen. Het pensioenfonds moet deelnemers bij toetreding namelijk op de hoogte stellen van de dan geldende statuten en reglementen. U moet de deelnemersraad en, wanneer deze er niet is, de (gewezen) deelnemers en pensioengerechtigden en de ondernemingsraden van de aangesloten werkgevers elk kwartaal informeren bij een betalingsachterstand van 5% van de te ontvangen jaarpremie en als niet wordt voldaan aan de geldende eisen inzake het minimaal vereist eigen vermogen. U moet voldoen aan de eisen op het gebied van Pension Fund Governance zoals hiervoor beschreven. De hersteltermijn in geval van onderdekking (niet voldoen aan het minimale vereiste vermogen) mag maximaal drie jaar bedragen. U moet voldoen aan de eisen op het gebied van het Financieel Toetsingskader zoals hierboven beschreven. U ontvangt een apart kennisdocument van AEGON over dit onderwerp. Op het gebied van medezeggenschap is er ook een aantal wijzigingen, dat vanaf 1 januari 2007 aanstaande in werking treedt. De leden van het bestuur van het pensioenfonds, de deelnemersraad en het verantwoordingsorgaan krijgen ontslagbescherming. Deze bepaling geldt ook voor werknemers die staan of hebben gestaan op de kandidatenlijst van het bestuur of de deelnemersraad. De deelnemersraad krijgt over meer aangelegenheden een adviesbevoegdheid en moet tevens over voldoende facilitaire middelen beschikken om zijn taak goed uit te kunnen voeren. Een werkgever mag zich vrijwillig aansluiten bij een verplicht gesteld bedrijfstakpensioenfonds als hij ook is aangesloten bij de sociale fondsen van de bedrijfstak en de loonontwikkeling van de bedrijfstak volgt of wanneer hij in een groepsverhouding staat tot een werkgever die wel onder het verplicht gestelde bedrijfstakpensioenfonds valt. Vrijwillige aansluiting is ook mogelijk als de onderneming de bedrijfstak verlaat of de werkingssfeer van de bedrijfstak wijzigt.
De Pensioenwet per 1 januari 2008 De invoeringswet van de Pensioenwet zorgt ervoor dat veel artikelen van de Pensioenwet pas gaan gelden op 1 januari 2008. Vanaf die datum betekent de Pensioenwet dan onder andere het volgende voor u. Aan de pensioenregeling moeten alle werknemers van 21 jaar en ouder kunnen deelnemen. Nu is er nog geen wettelijke leeftijdsgrens voor deelname aan een pensioenregeling en kennen veel bestaande regelingen een opnameleeftijd van 25 jaar. De werkgever is verplicht werknemers van 21 jaar en ouder bij het pensioenfonds aan te melden. Met deze maatregel bereikt de overheid dat meer mensen in aanvulling op de AOW een pensioen opbouwen. U moet aan nieuwe werknemers met wie de werkgever een pensioenovereenkomst sluit, binnen drie maanden na de opname in de regeling een startbrief sturen. In deze startbrief wordt de pensioenovereenkomst in begrijpelijke termen uitgelegd.
5
AEGON gaat deelnemers straks bij vastgestelde ‘events’ - zoals indiensttreding, scheiding en arbeidsongeschiktheid - steeds op uniforme wijze informeren. Zo weten deelnemers precies waar ze aan toe zijn en is ook direct duidelijk wat de wijzigingen voor het pensioen betekenen. U stelt een uitvoeringsreglement ter uitvoering van de pensioenregeling vast. In het uitvoeringsreglement worden de afspraken vastgelegd ten behoeve van de uitvoering van de pensioenovereenkomst. U hoeft niet met elke verplicht aangesloten werkgever een aparte uitvoeringsovereenkomst te sluiten. Het uitvoeringsreglement is op alle verplicht aangesloten werkgevers van toepassing. Wanneer u afspraken met een werkgever maakt die niet in het uitvoeringsreglement staan, moeten deze in een aparte uitvoeringsovereenkomst worden vastgelegd. Met vrijwillig aangesloten werkgevers bij het bedrijfstakpensioenfonds moet wel een uitvoeringsovereenkomst worden opgesteld. Het pensioenfonds stelt een pensioenreglement vast in overeenstemming met de pensioenovereenkomst en het uitvoeringsreglement of de uitvoeringsovereenkomst. Het pensioenfonds moet deelnemers jaarlijks een overzicht sturen van de door hen opgebouwde pensioenen. Dit is het uniform pensioenoverzicht. In dit overzicht wordt onder meer uitleg gegeven over toeslagen, de factor A en het soort partnerpensioen. Bij premieovereenkomsten (nieuwe naam voor de huidige beschikbare premieregelingen) met beleggingsvrijheid heeft het pensioenfonds een zorgplicht. Het pensioenfonds moet ervoor zorgen dat het risico afneemt naarmate de pensioendatum van de deelnemer nadert. De Pensioenwet geeft de deelnemer echter de vrijheid om niet deel te nemen aan beleggen volgens deze risicoprofielen maar te kiezen voor vrij beleggen. AEGON ontwikkelt in het kader van deze zorgplicht beleggingsmogelijkheden volgens vaste risicoprofielen. Om deelnemers meer inzicht te geven in het indexatiebeleid van het pensioenfonds, moeten pensioenfondsen met een indexatielabel gaan werken. Dit label zal in 2007 worden ontwikkeld. Het pensioenfonds moet voldoen aan de uitgebreidere communicatieverplichtingen uit de Pensioenwet. Wanneer het pensioenfonds niet beschikt over het recentste adres van een gewezen deelnemer, pensioengerechtigde of gewezen partner moet het pensioenfonds hierover navraag doen bij de gemeentelijke basisadministratie. Vanaf 1 januari 2008 hebben deelnemers de mogelijkheid om een deel van het opgebouwde ouderdomspensioen uit te ruilen voor een nabestaandenpensioen. Vanaf 1 januari 2009 biedt het pensioenfonds in het laatste jaar voor de pensioeningangsdatum de deelnemer standaard een uitruilvoorstel aan. Uiterlijk op 1 januari 2009 moet het pensioenfonds met het Uitvoeringsinstituut werknemersverzekeringen een contract hebben afgesloten over het aanleveren van arbeidsongeschiktheidsgegevens van deelnemers.
6
Voor meer informatie over de pensioenwet, kijk op www.aegon.nl Wanneer u op de homepage van www.AEGON.nl op het tabblad ‘Zakelijk’ klikt, en vervolgens op ‘Pensioen’ in de linkerkolom, komt u terecht op de overzichtspagina Pensioen. Hier staat in de middelste kolom een aantal onderwerpen vermeld, waaronder de Pensioenwet. Als u hierop klikt, komt u op de overzichtspagina Pensioenwet, waar alle relevante en actuele informatie over de Pensioenwet overzichtelijk bij elkaar staat.
www.aegon.nl
CIC 1905 december 2006
AEGON Postbus 70 2501 CB Den Haag
