Zpráva nezávislého auditora o ověření mimořádné účetní závěrky k 30. 6. 2012 společnosti RETHWALL Property 2.investiční s.r.o.
Datum vydání 19. 2. 2013
IBDO
¡BDO
T e l: Fax:
+420 241 04Ě 111 +420 241 046 221
w w w .b d o .c z
BDO A u d it5. r. o. O lbrachtova 1 9 8 0 /5 Praha 4 140 00
Obchodní firma, u níž bylo provedeno RETHWALL Property 2 .investiční s.r.o. ověření účetní závěrky: od 17. 9. 2012 CENTRAL GROUP Nademlejnská s.r.o. Sídlo:
Italská 1580/26 Praha 2 - Vinohrady
Identifikační číslo:
243 18 396
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
Předmět činnosti:
pronájem nemovitosti, bytů a nebytových prostor
Zpráva auditora je určena:
Společníkům
Ověřované období:
16. červen 2012 až 30. červen 2012
Ověření provedli: Auditorská firma:
BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018 Olbrachtova 1980/5 Praha 4
Auditoři:
Doc. Ing, Jan Doležal, CSc., auditorské oprávněni č. 0070
Asistenti auditora:
Ing. Milan Podhorský
Rozdělovník:
Výtisk č. 1 - 4:
RETHWALL Property 2.investiční s.r.o.
Výtisk č. 5:
BDO Audit s. r. o.
BDQ Audit s. r. o., česká spotečnost s ručenim omezeným (IČ 45 31 43 31. registrovaná u Rejstříkového soudu Praha, oddíl a vložka C. 7279, auditorské oprávněni Komory auditorů ČR č. 013) je Členem BDO International Lim ited (společnosti s ručením omezeným ve Velké B ritánii) a je součást; mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO.
T et.: +420 241 046 111 Fax: +420 241 046 221 w w w .b d o .c z
BDO A u d it s. r. o. O lbrachtova 19S0/5 Praha 4 140 00
Zpráva nezávislého auditora Společníkům společnosti CENTRAL GROUP Nademlejnská s.r.o. Provedli jsme audit přiložené mimořádné účetní závěrky společnosti RETHWALL Property 2.investiční s.r.o., od 17. 9. 2012 CENTRAL GROUP Nademlejnská s.r.o., se sídlem Italská 1580/26, Praha 2 - Vinohrady, identifikační číslo 243 18 396, která se skládá z rozvahy k 30. 6. 2012, výkazu zisku a ztráty za období od 16. 6. 2012 do 30. 6, 2012 a přílohy této mimořádné účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní je dnotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti RETHWALL Property 2.investiční s.r.o. je odpovědný za sestavení mimořádné účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení mimořádné účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této mimořádné účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že mimořádná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v mimořádné účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v mimořádné účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení mimořádné účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace mimořádné účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
BDO Audit s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 45 31 43 31, registrovaná u Rejstříkového soudu Praha, oddil a vložka C 7279, auditorské oprávněni Komory auditorů ČR č. 01S) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké B ritánii} a je součástí mezinárodni sítě nezávislých členských firem BDO.
BDO
T e t : +420 241 046111 Fax: +420 241 04Ě 221 w w w .b d o .c z
BDO A udit s. r. o. O lbrachtova 1980/5 Praha 4 140 00
Výrok auditora Podle našeho názoru mimořádná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti RETHWALL Property 2.investiční s.r.o. k 30. 6. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od 16. 6. 2012 do 30. 6. 2012, v souladu s českými účetními předpisy.
V Praze dne 19. 2. 2013
BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018 zastoupená partnery:
Doc. Ing. Jan Doležal, CSc. auditorské oprávnění č. 0070
BDO Audit s. r. o,, česká společnost s ručením omezeným (1Č 45 31 43 81, registrovaná u Rejstříkového soudu Praha, oddíl a vložka C. 7279. auditorské ^ opravném Komory auditorů ČR č. 018) je členem BDO International Limited (společností s ručením omezeným ve Velké B ritánii) a je součástí mezinárodni sítě nezávislých členských firem BDO-
ROZVAHA v plném rozsahu k 30.06.2012 (vcelých tis. Kč)
RETHWALL Propeity 2.investiční s.r.o. Italská 1580/26 Praha - Vinohrady Sok 2012 mal
Měsíc 06
IČO
120 00
24318396
A K TIV A
Běžné účetní období Brutto Korekce
AKTIVA CELKEM 0 Dlouhodobý majetek &I Dlouhodobý hmotný majetek Bil. Pozemky
230 808
-124
230 684
227 874
193 292
-124
193 168
183 407
193 292
-124
193 168
183 407
12 394
0
12 394
12 394
133
-124
9
14
154 483
0
154 483
146 971
26 282
0
26 282
24 028
12 449
0
12 449
20 541
12 179
0
12 179
20 271
293
0
293
304
47
0
47
24
11 839
0
11 839
19 943
270
0
270
270
3. Samostatné movité věci asoubory movitých věd 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek i. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C Oběžná aktiva Clil. Krátkodobé pohledávky C.lfl.1. Pohledávky z obchodních vztahů 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 9.
Jiné pohledávky
CIV Krátkodobý finanční majetek CIVÍ Peníze
70
O
70
70
200
0
200
200
25 067
O
25 067
23 926
25 067
O
25 067
23 926
2. Účty v bankách
0. Časové rozlišení 0.il. Náklady příštích období označ. PASIVA a
Stav v běžném účetním období 5
b
PASIVA CELKEM A,
227 874
7 922
8 006
Ai Základní kapitál
200
200
200
200
7 806
7 806
7 806
7 806
-84
0
221 621
219 868
221 621
219 868
24 410
29 402
AI Kapitálové fondy 2. Ostatní kapitálové fondy A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ - / Cizí zdroje
0III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 2.Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 8. Krátkodobé přijaté zálohy
Stav v minulém účetním období 6
230 684
Vlastní kapitál
A,1.1. Základní kapitál
B.
Minulé období Netto
Netto
0
2
191 975
190 464
5 036
0
200
0
10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky Cl. Časové rozlišení
1 141
Cl. 1. Výdaje příštích období
0
1 141
0
Okamžik sestavení P od p isový záznam s tá t. účetní závěrky: 19.02.2013
P rávní fo rm a ú č e tn í je d n o tk y : s p o le č n o s t s ru če n ím o m e ze n ým
Předmět podnikaní čí jiné činnosti: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách t až 3 žívn.zákona poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru pronájem nemovitosti, bytu a nebytových prostor
Za spréyn Andonová
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu druhové členění k 30.06.2012 (v celých tis. Kč)
Rok Měsíc 2012
06
RETHWALL P roperty 2.investičnís.r.o. Italská 1580/26
IČO 24318396
Praha - Vinohrady
120 00 Omáčení s
TEXT
Skutečnost v účet.období
i)
sledovaném
!■ Výkonová s p o tře b a 12 Služby *
79 79
Přidaná hodnota
-79
EOdpisydlouhodobého nehm otného a hm otného M ajetku '
Provozní výsledek hospodaření
"
Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
[
Výsledek hospodaření před zdaněním
Okanižíksestavení Podpisový záznam stát. ¡čelní závěrky: 19.02.2013
5 -84
Právní fo rm a účetní je d n o tk y : sp ole čn ost 5 ručením om eze n ým
-84 -84 -84
P ředm ět p o d n ik á n í či jin é činnosti: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 žlvn.zákona poskytováni nebo zprostředkování spolřebitelského úvéru pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
Příloha mimořádné účetní závěrky ke dni 30.06.2012 (1) Obecné údaje a)
Údaje o účetní jednotce
RETHWALL Property 2. investiční s.r.o., IČ: 243 18 396, se sídlem : Italská 1580/26, 120 00 Praha 2,byla založena zakladatelskou listinou ze dne 17.05.2012, která měla form u notářského zápisu NZ 229/2012, N 312/2012 a vznikía dne 15.06.2012 zápisem do obchodního rejstříku u M ěstského soudu v Praze oddílu C, číslo vložky 195854. Na společnost přešla odštěpovaná část jm ění rozdělované společnosti C E N TR A L G RO UP Hloubětín s.r.o,, IČ: 453 06 532, se sídlem Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4, která byla specifikovaná v P rojektu rozdělení ze dne 29. 6.2012 zveřejněném ve sbírce listin dne 9.7.2012. Rozhodným dnem přem ěny bylo 16.06.2012. Název ú četn í je d n o tk y :
R E T H W A LL P ro p e rty 2. in v e s tič n í s.r.o .
Právní form a:
společnost s ručením om ezeným
Datum zá pisu d o OR:
15. 06. 2012
IČ:
243 18 396
Sídlo s p o le č n o s ti:
Italská 1580/26, 120 00 Praha 2
Hlavním předmětem podnikáni společnosti je: •
pronájem nemovitosti, bytů a nebytových prostor
Základní kapitál tvoří: 200.000,- Kč Uvedené informace jsou platné k rozvahovému dni 30.06.2012 b)
Společníci k 16.06.2012
k 30.06.2012
Osoby s p o d íle m na z á k la d n ím k a p itá lu : R E TH W ALL Property a.s. IČ: 242 27 757 -
se sídlem Italská 1580/26, 120 00 Praha - V inohrady
100%
100%
c)
Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni
Statutami orgán společnosti k 30.06.2012: ■ jednatel Radka Prokopová ■ jednatel Ing. Tomáš Krolupper ■ jednatel
Ing. Richard Švejda
Jménem společnosti jsou oprávněni jednat vždy dva jednatelé společně, z nichž jedním je vždy Radka Prokopová. Prokura k 30.06.2012: ■ prokurísta
Jiří Vajner
■ prokurísta
Tomáš Košulič
Prokurlsté jsou zmocněni činit za společnost všechny právní úkony, k nímž dochází při provozu podniku, i když se k nim jinak vyžaduje zvláštní právní moc. V prokuře je zahrnuto oprávnění zcizovat a zatěžovat nemovitosti. Prokurlsté jsou k výše uvedeným úkonům zmocněni vždy výhradně společně. d}
Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku -
e)
Žádné změny v průběhu účetního období
Rozvahový den 30. června 2012 Účetní období: 16.06.2012 - 30.06.2012
fj
Okamžik sestavení účetní závěrky 19. února 2013
2
(2) Informace o podřízených společnostech a)
Údaje o účetní jednotce, ve které má účetní jednotka podíl na základním kapitálu
Majetkové účasti společnosti: Společnost nevlastnila v běžném účetním období majetkovou či smluvní spoluúčast v jiných společnostech, b)
Údaje o osobách propojených se společností (RETHWALL Property a.s,)
Propojené osoby prostřednictvím osoby, společníka s vkladem:
N ázev s p o le č n o s ti
CENTRAL GROUP Košíře a.s. CENTRAL GROUP R ezidence Nad Ú dolím a s. RETHWALL Property 1. investiční s.r.o. RETHWALL Property 2. investiční s.r.o. RETHWALL Property 3. investiční a.s. RETHWALL Property 4. investiční a.s. RETHWALL Property 5. investiční a.s. RETHWALL Property 6. investiční a,s. RETHWALL Property 9. investiční a.s. RETHWALL Property 10. investiční a s RETHWALL Property 11. in vestiční a.s. RETHWALL Property 12. investiční a.s. RETHWALL Property 13. investiční a.s. RETHWALL Property 14. in vestiční a.s. RETHWALL Property 15. investiční a.s. RETHWALL Property 17. investiční s.r.o.
M a jetková u c a s t R E TH W A LL P ro p e rty a.s. na zá k la d n ím 2 000 700 2 000 704
P o č e t a k c ií
1900 1376
N o m in á ln í h o d n o ta pod ílu , v k la d u {v Kč)
2 000 700 2 000 704
200 000
200 000
200 000
200 000
2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000
1 1 1 1 1 200 200 200 1 200 200
2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 200 000
M a je tk o v á ú č a s t na ZK
tč o
1 0 0 % RP
276 46 297
1 0 0 % RP
278 62 224
100 % RP
243 17 578
100 % RP
243 18 396
100 % RP
243 18 043
100 % RP
243 18 205
100 % RP
243 16 971
100 % RP
243 17 471
1 0 0 % RP
243 13 891
100 % RP
242 44 104
1 0 0 % RP
bude přiděleno
100 % RP
bude přiděleno
100 % RP
243 18 302
100 % RP
242 44 538
100 % RP
242 46 948
100 % RP
290 60 281
(3) Informace zaměstnancích
a)
Počty zaměstnanců a náklady na zaměstnance
Společnost neměla v období od vzniku 15.06.2012 do 30.06.2012 žádné zaměstnance a náklady s tím související. Členům statutárních orgánů a řídícím pracovníkům nebyly vyplaceny žádné odměny a nebyly poskytnuty žádné jiné požitky.
(4) Informace o statutárních, dozorčích a řídících orgánech Informace o osobách, které jsou statutárním orgánem, členy statutárních, dozorčích a řídících orgánů a to v následujícím členění. •
poskytnuté půjčky:
nebyla poskytnuta
•
poskytnuté úvěry:
nebyl poskytnut
■ poskytnutá zajištění:
nebyla poskytnuta
•
ostatní poskytnutá plnění v peněžní formě:
nebyla poskytnuta
•
ostatní poskytnutá plnění v nepeněžní formě:
nebyla poskytnuta
a)
In fo rm a ce o o s o b á c h , k te ré js o u s ta tu tá rn ím o rg á n e m , č le n y s ta tu tá rn íc h o rg á n ů
Radka Prokopová - půjčky, úvěry, zajištění, ostatní poskytnutá plnění v peněžní formě, plněni v nepeněžní formě - nejsou poskytnuty; Ing. Tomáš Krolupper - půjčky, úvěry, zajištění, ostatní poskytnutá plnění v peněžní formě, plnění v nepeněžní formě - nejsou poskytnuty; Ing. Richard Švejda - půjčky, úvěry, zajištění, ostatní poskytnutá plnění v peněžní formě, plnění v nepeněžní formě - nejsou poskytnuty;
b)
Informace o osobách, které jsou členy prokury
Jiří Vajner - půjčky, úvěry, zajištění, ostatní poskytnutá plnění v peněžní formě, plnění v nepeněžní formě - nejsou poskytnuty; Tomáš Košulič - půjčky, úvěry, zajištění, ostatní poskytnutá plnění v peněžní formě, pínéní v nepeněžní formě - nejsou poskytnuty;
4
c)
informace o osobách, které isou členy řídících orgánů nemá věcný obsah
d**
Informace o osobách, které byly statutárním orgánem, členy statutárních dozorčích a řídících orgánů viz, bod
1. d )
Popis změn a dodat
(5) Informace o účetních metodách a účetních zásadách a)
Informace o aplikaci obecných účetních zásad
•
obecné účetní zásady jsou aplikovány v souladu se Zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění a tak, aby účetní závěrka podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky.
•
Částky v mimořádné účetní závěrce a v příloze jsou vyjádřeny v tisících korun českých, není-li uvedeno jinak. ’
b) •
c)
informace o použitých účetních metodách účetní metody jsou používány v souladu se Zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví v píatném znění a jeho prováděcími předpisy a tak, aby účetnictví bylo správné, úplné, průkazné, srozumitelné, přehledné a zaručovalo trvalost účetních záznamů Informace o způsobech oceňováni
•
hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek:
pořizovacími cenami
•
hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený víastní činností: v případech kdy nelze zjistit vlastní náklady
vlastními náklady reprodukční cenou
•
zásoby nakupované:
pořizovacími cenami
■ zásoby vytvořené vlastní činnosti: •
peněžní prostředky a ceniny:
•
podíly, cenné papíry a deriváty:
•
pohledávky: při vzniku při nabytí za úplatu nebo vkladem
•
vlastními náklady jmenovitými hodnotami pořizovacími cenami
jmenovitou hodnotou pořizovací cenou
závazky:
jmenovitou hodnotou
příchovku a přírůstku zvířat:
vlastními náklady
majetek v případě bezúplatného nabytí
reprodukční cenou
5
d)
Informace o odepisování
Dlouhodobý hm otný a nehm otný majetek V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku Dlouhodobý hm otný a nehm otný majetek V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: M etoda
Doba o d p is o v á n í
S ta v b y -o s ta tn i
L in e á r n í
3 0 le t
Budovy z d ě n é
L in e á r n í
4 ro k y
Budovy z e d ř e v a a o s t. s t a v b y
L in e á r n í
2 ro k y
V ýp o če tn í t e c h n ik a v č e t n ě P C
L in e á r n í
2 ro k y
D opravní p r o s tř e d k y - o s o b n í a u t o m o b ily
L in e á r n í
5 le t
N á b y tk o v é v y b a v e n i
L in e á r n í
5 le t
S tavební b u ň k y - k o n t e jn e r y
L in e á r n í
8 le t
Ostatní s tr o je a z a ř íz e n í { s ta v e b n í p o v a h y )
L in e á r n í
4 ro k y
M a je te k
S oftw are
L in e á r n í
4 ro k y
A u d io v iz u á ln í d íla
L in e á r n í
1 8 m ě s íc ů
Licence
L in e á r n í
d le d o b y p o u ž it e ln o s t i
S větelné r e k la m y
L in e á r n í
6 le t
Ostatní k a n c e l.s tr o je a z a ř í z e n í
L in e á r n í
2 ro k y
M odely a š a b lo n y
L in e á r n í
d le d o b y p o u ž it e ln o s t i
T e c h n ic k é z h o d n o c e n í
L in e á r n í
6 le t
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. Evidován je v ekonomickém systému Byznys Win v modulu Majetek. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace.
e)
Informace o dlouhodobém finančním majetku
Dlouhodobý finanční majetek představuje majetkové účasti v jednotlivých společnostech a je účtován v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje přímé náklady související s pořízením, jako jsou poplatky a provize právníkům a poradcům. Kdatu sestavení účetní závěrky se pořizovací cena upravuje na reálnou hodnotu (pokud je nižší) pomocí opravných položek, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Majetkové účastí jsou k rozvahovému dni oceňovány na základě informací o hodnotě majetku, závazků a finanční situace v souladu s § 25 zákona o účetnictví a dalšími zákony. Změna ocenění majetkové účasti vyjádřené v cizí měně je zachycena prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu společnosti.
6
f)
Informace o krátkodobém finančním majetku
Krátkodobý finanční majetek tvoří: peníze, bankovní účty, ceniny Výnosy z tohoto krátkodobého finančního majetku jsou zahrnuty ve výnosech z krátkodobého finančního majetku. 9)
Informace o zásobách
Materiál je účtován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a dopravné za dodání na sklad nebo staveniště. Materiál je oceňován metodou FIFO. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu adodávky prací výrobní povahy a služeb souvisejících se stavební činnosti (subdodávky). h)
Informace o najatém majetku
Společnost nemá najatý majetek. i)
Informace o dani z příjmů
Daň z příjmů za účetní období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené daní. Splatná daň je vypočtena ze základu daně upraveného o připočitatelné a odpočitatelné položky as použitím daňové sazby platné v běžném roce. Odložená daň vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. 0 odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.
j)
Informace o závazcích, úvěrech a finančních výpom ocích
Společnost klasifikuje část svých závazků jako dlouhodobé, pokud jejích doba splatnosti je delší než jeden rok po datu, ke kterému je závěrka sestavena.
k)
Informace o způsobu časového rozlišení
V zájmu správného vyčíslení hospodářského výsledku společnost umísťuje náklady a výnosy do období, se kterým časově a věcně souvisejí. Každý účetní doklad je posouzen kromě hledisek, které jsou zmíněny v odpovědnostním řádu a v jiných vnitropodnikových směrnicích, též z hlediska věcné ačasové příslušnosti.
7
Časově nerozlišujem e nevýznamné částky nepřesahující 2000.- Kč: • • •
Nákup novoročenek, kalendářů, kancelářských potřeb, drobného materiálu pro údržbu a úklid. Předplatné novin a časopisů. Předplatné účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylo v minulém účetním období ajeho ukončení bude v následujícím období. • Nákupy materiálu, které byiy učiněny před koncem účetního období a byly, při dodržení pravidel postupu při účtování o materiálu zúčtovány přímo do nákladů bez použití účtu zásob. V tomto případě nebude k rozvahovému dni zjišťováno, zda byly nakoupené předměty spotřebovány. Vyšší nákupy než stanovená částka nebo množství je nutno podrobit inventuře. • Spotřeba vody, plynu a elektrické energie nepřesahující 2000,- Kč na jedno odběrné místo a spotřebu
Pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost: • • • 1}
Pojistné (aut, nemovitostí) Auditorské služby a služby daňových poradců Spotřeba vody, plynu a elektrické energie, které jsou předmětem přefakturace na koncového spotřebitele Změna účetních metod a postupů
Žádné změny nenastaly. m) Informace o odchylkách od metod podle § 7 odst. 5 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví Popis a uvedení vlivu odchylek na majetek a závazky, na finanční situaci a výsledek hospodaření účetní jednotky. Žádné odchylky nebyly uplatněny.
n) Způsob stanovení opravných položek, oprávek k majetku a rezerv Použit princip významnosti a uvedeny zdroje informací pro stanovení výše opravných položek a oprávek. Společnost tvoří opravné položky na všechny tituly, kde k datu účetní závěrky je hodnota majetku dočasně nižší, než je hodnota majetku vykázána v účetnictví. Společnost tvoří rezervy na předpokládaná rizika, pokud je důvod. Oprávky k m ajetku: Oprávky k majetku stanoveny na základě odpisového plánu (viz. informace o odepisování) a incfividuelního posouzení hodnoty jednotlivých siožek majetku jednatelem společnosti (trvalé snížení hodnoty). Společnost tvoří opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku na základě znalosti majetkové a finanční situace dceřiných společností.
(majetkové
účasti)
Opravné položky k pohledávkám Společnost stanoví opravné položky k obtížně vymahatelným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Dále dle individuelního posouzení vymahatelnosti jednotlivých pohledávek právní skupinou viz směrnice Oddělení financí a účetnictví.
8
-
"
------m
m
Opravné položky k zásobám V případě, že společnost eviduje zásoby, u kterých jsou k datu závěrky známy důvody pro snížení hodnoty vykázané v účetnictví, tvoří opravné poiožky. Ostatní rezervy- způsob tvorby rezerv Rezerva na opravy a udržování Rezerva na záruční opravy - reklamace Rezerva na daň z převodu nemovitostí Rezerva na soudní spory Rezervy na daň z příjmů o)
Způsob uplatněny při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu
Používá se přepočet cizích měn aktuálním denním kurzem ČNB platným k datu uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle denního kurzu ČNB. p)
Ocenění majetku a závazků reálnou hodnotou §27zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví
Reálnou hodnotou se oceňují složky majetku a závazků vymezené v § 27 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví. q)
Změny uspořádání, označování, obsahového vymezeni položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, a dále změny způsobu oceňování proti předchozím u účetnímu období
V případě změny je uveden její popis a rovněž její zdůvodnění, tj. změny v: • uspořádání, označování, obsahového vymezení položek rozvahy: nebyly provedeny • uspořádání, označování, obsahového vymezení položek výkazu zisku a ztráty: nebyly provedeny • oceňování: nebyly provedeny
9
(6) Doplňujíc! a důležité informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty ij Vysvětlení význam ných položek •
Vysvětlení významných položek nebo skupin položek z rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jež jsou podstatné pro analýzu a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodařeni účetní jednotky, nevyplývající přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Viz odkaz bod 5 n Změna účetních metod a postupů
b) Přírůstky a úbytky u význam ných položek aktiv Dlouhodobý hm otný a nehm otný majetek 30.6.2012
16.6.2012 Dlouhodobý majetek
Pořizova cí cena
Zůstatko vá cena
Oprávky
Pořizova cí cena
Oprávky
Zůstatko vá cena
Sotfware
0
0
0
0
0
0
Licence
0
0
0
0
0
0
Digitální v iz u a liz a c e
0
0
0
0
0
0
Dlouhodobý nehm otný m ajetek celkem
0
0
0
0
0
0
12 3 9 4
0
12 3 9 4
12 3 9 4
0
12 3 9 4
Budovy a s ta v b y
0
0
0
0
0
0
T echnické z h o d n o c e n í
0
0
0
0
0
0
134
-1 2 0
14
133
-1 2 4
9
0
0
0
0
0
0
s tr o je a p ř í s t r o je
0
0
0
0
0
0
d o p ra v n í p ro s tře d k y
0
0
0
0
0
0
Pozem ky
S a m o statn é m o v ité v ě c i z t o h o : k a n c e lá ř s k é z a ř í z e n i
0
0
0
0
0
0
m a k e ty
134
-1 2 0
14
133
-1 2 4
9
o s ta tn í
0
0
0
0
0
0
N e d o k o n č e n é In v e s tic e
1 4 6 971
0
1 4 6 971
154 4 8 3
0
154 483
z a ř s t a v e n iš tě , m a r in g o t k y
P oskytnuté z á fo b y n a d l. m a je te k
Dlouhodobý hm otný majetek celkem Celkem
24 028
0
24 028
26 282
0
26 282
183 527
-120
193 292
-124
193168
183 527
-120
183 407 183 407
193 292
-124
193168
Hlavní přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku (v pořizovacích cenách) Dlouhodobý majetek
Počáteční stav k 16.06.2012
Úbytky {prodej a vyřazení)
Přírůstky
Konečný stav k 30.06.2012
Software
0
0
0
0
Licence
0
0
0
0
Digitální v iz u a liz a c e
0
0
0
0
12 3 9 4
0
0
12 3 9 4
Budovy a s ta v b y
0
0
0
0
T echnické z h o d n o c e n í
0
0
0
0
133
0
0
133
0
Pozem ky
S a m o statn é m o v ité v ě c i z to h o : k a n c e lá ř s k é z a ř íz e n í
0
0
0
s t r o je a p ř í s t r o je
0
0
0
0
d o p ra v n í p ro s tře d k y
0
0
0
0
z a ř í z e n í s ta v e n iš tě , m a r in g o t k y
0
0
0
0
133
0
0
133
m a k e ty o s ta tn í
0
0
0
0
N e d o k o n č e n é in v e s tic e
1 4 6 971
7 512
0
1 54 4 8 3
24 028
2 254
0
26 282
183 527
9 766
0
193 292
P oskytnuté z á lo b y n a d l. m a je te k
Celkem
10
Drobný hmotný a nehmotný majetek neuvedeny v rozvaze. Společnost v roce 2012 nenakoupila drobný hmotný majetek neuvedený v rozvaze. Celková hodnota majetku neuvedeného v rozvaze k rozvahovému dni činí 0,-Kč.
Finanční majetek
Dlouhodobý finanční majetek Společnost nevlastní dlouhodobý finanční majetek.
Přehled m ajetkových účastí v zahraničí Společnost nevlastní majetkovou účast v zahraničí. Zásoby Společnost neeviduje jakékoli zásoby ke dni účetní závěrky.
Materiál Společnost neeviduje žádný materiál na skladě ke dni účetní závěrky.
Zásoby vlastní výroby - nedokončená výroba Společnost neeviduje, zásoby vlastní výroba, nedokončenou výrobu.
Výrobky Společnost neeviduje výrobky.
Zboží Společnost neeviduje žádné zboží. Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Společnost v roce 2012 nevykazuje dlouhodobou pohledávku.
Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek společnosti k 30.06.2012
30.6.2012
Položka K r á t k o d o b é p o h le d á v k y c e lk e m
1 2 1 79
- n e tto
Pohledávkv z o b c h o d n íh o s ty k u celkem (b ru tto ) P o s k y tn u té z á lo h y p r o v o z n í
16.6.2012 2 0 2 71
293
304
47
24
0
0
293
304
293
304
p o u p ly n u tí s p la t n o s t i d o 3 0 d n ů
0
0
p o u p ly n u tí s p la t n o s t i 31 a ž 9 0 d n ů
0
0
p o u p ly n u tí s p la t n o s t i 91 a ž 1 8 0 d n ů
0
0
p o u p ly n u ti s p la t n o s t i 1 8 1 d n ů a ž 5 le t
0
0
p o u p ly n u ti s p la t n o s t i p ř e s 5 le t
0
0
z a s p ř í z n ě n ý m i s u b je k t y
0
0
Pohledávkv za o v lá d a jíc í a říd ící o s o b o u
0
0
Pohledávky za s p o le č n ík y
0
0
Stát - da ň o vé p o h le d á v k y
0
0
Dohadné ú čty a k tiv n í
0
0
z to h o : z á lo h y s p ř í z n ě n ý m o s o b á m P o h le d á v k v z a o d b ě r a t e li b r u tto z to h o : o ře d u p ly n u tí m d a ta s p la t n o s t i
11 839 0
Jiné p o h le d á vky Opravné p o lo žk y k p o h le d á v k á m
19 943 0
Pohledávky za spřízněným i osobami Společnost eviduje pohledávku za společnosti CENTRAL GROUP a.s. z titulu omylem zaplacené platby klientem na účet společnosti ve výši 882,-Kč, tato pohledávka vznikla ke dni 15.6.2012 a bude v co nejkratšim termínu vyrovnána. Společnost eviduje pohledávku za společností CENTRAL GROUP Hloubětln s.r.o. z titulu odštěpení, při kterém vznikly závazky vůči společnosti ve výši 11.913.186,-Kč, tato pohledávka vznikla ke dni 15.06.2012 a bude v co nejkratšim termínu vyrovnána. Společnost eviduje rovněž závazek za společností CENTRAL GROUP Hloubětín s.r.o. z titulu plateb realizovaných na účtech společnosti CENTRAL GROUP Hloubětín s.r.o. po rozhodném dni přeměny společnosti 16.06.2012 ve výši 8.104.108,87 Kč. Výše uvedená pohledávka byla v rozvaze společnosti snížena o tento závazek.
12
Krátkodobý finanční majetek 16.6.2012
30.6.2012
Krátkodobý fin a n č n í m a je te k Peníze Účty v b a n k á c h
70
70
200
200
0
0
270
270
K rá tk o d o b é c e n n é p a p ír y a p o d íly P o řiz o v a n ý k r á t k o d o b ý f in a n č n í m a je te k
Celkem
Opravné položky Opravné položky nebyly tvořeny. Zákonné a ostatní rezervy Společnost nevytvořila v roce 2012 rezervy Ostatní rezervy - nebyly vytvořeny Účtování na účtech časového rozlišení Zůstatek účtu 381
Náklady příštích období zahrnuje částky nákladů vynaložené společností
CENTRAL GROUP a.s. na základě koncernové smlouvy uzavřené mezi společnostmi CENTRAL GROUP a.s. a CENTRAL GROUP Hloubětín s.r.o. Jedná se o náklady za rok 2011 a za období 1- 6/ 2012 .
Zůstatek účtu 383 -
Výdaje příštích obdobi zahrnuje částky nákladů vynaložené společností
CENTRAL GROUP a.s. na předpokládané náklady na technickou Infrastrukturu související s cílovou výstavbou. Účtováni na účtech časového rozlišení Účty časového rozlišení v roce 2012 byly použity v případech, kdy bylo nutné zajistit soulad nákladů a výnosů. Účty ča so vé h o ro z liš e n í 381 - N á k la d y p ř í š t í c h o b d o b í
s ta v k 30.06.2012
s ta v k 16.06.2012
25 067
23 926
1 141
0
384 - V ý n o s y p ř íš tíc h o b d o b í
0
0
385 - P ř íjm y p ř íš tíc h o b d o b í
0
0
5 036
0
0
0
383 - V ý d a je p ř íš tíc h o b d o b í
389 - D o h a d n é ú č ty p a s iv n í 388 - D o h a d n é ú č ty a k tiv n í
13
c)
Přírůstky a úbytky u významných položek pasiv
Závazky Společnost neeviduje dlouhodobé závazky. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů 16.6.2012
30.6.2012
K rátkodobé zá va zky z o b c h o d n íc h vzta h ů
191 9 7 5
190 464
24 410
29 402
0
0
p o u p ly n u ti d a ta s p la tn o s ti d o 6 0 d n ů
0
0
p o u p ly n u ti d a ta s p la tn o s ti 6 1 a ž 1 8 0 d n ů
0
0
p o u p ly n u tí d a ta s p la tn o s ti v íc e n e ž 1 8 0 d n ů
0
0
p o u p ly n u t i d a ta s p la t n o s t i d é le n e ž je d e n r o k
0
0
p o u p ly n u t í d a ta s p la t n o s t i d é le n e ž 5 le t
0
0
216 385
219 866
P řija té z á lo h y o d k lie n tů Z á v a z k y v ů č i d o d a v a t e lů m z to h o : p ř e d u p ly n u tím d a ta s p la t n o s t i
Celkem
Krátkodobé závazky - ostatní 30.6.2012
Ostatní závazky
16.6.2012
Z á v a z k y - o v lá d a jíc í a ř íd íc í o s o b a
0
0
Z á v a z k y k e s p o le č n ík ů m , č le n ů m d r u ž s tv a a k ú č a s tn ík ů m s d r u ž e n i
0
0
Z á v a z k y k z a m ě s tn a n c ů m
0
0
Z á v a z k y z e s o c iá ln íh o z a b e z p e č e n i a z d r a v o tn íh o p o jiš tě n í
0
0
0
0
5 036
0
200
2
5 236
2
S tá t - d a ň o v é z á v a z k y a d o ta c e D o h a d n é ú č ty p a s iv n í J in é z á v a z k y
Celkem
(7) Výkaz zisku a ztráty a}
Daň z příjmů právnických osob
Daň z příjm ů rok 2012 Společnost sestavila mimořádnou účetní závěrku, ze které neplyne daňová povinnost. b)
Odložená daňová povinnost a její vypočet
Společnost sestavila mimořádnou účetní závěrku, ze které neplyne daňová povinnost. c)
Rozdělení zisku
V účetních období, za které je mimořádná účetní závěrka sestavena, neproběhlo žádné rozděleni zisku.
d) e)
Základní kapitál Základní kapitál společnosti činí k datu závěrky 200 tis. Kč
14
8) Informace účetní jednotky, která je právnickou osobou o transakcích se spřízněnou stranou, ___________________ akcionáři, členy správních, řídících a dozorčích orgánů____________________
a)
Transakce účetní jednotky se spřízněnou stranou
Účetní jednotka není povinna uvádět •
transakce se spřízněnou stranou:
b)
nemá věcnou náplň
Transakce účetní jednotky, která má form u akciové společnosti
Účetní jednotka není povinna uvádět •
transakce s členem správního, řídícího, dozorčího orgánu:
c)
Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám
nemá věcnou náplň
Společnost eviduje následující krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám z obchodních vztahů. K rátokodobé zá va zky v ů č i sp řízn ě n ým o so b á m
30.6.2012
Celkem
d)
16.6.2012
0
0
0
0
0
0
Závazky nevykázané v rozvaze
Společnost nemá uzavřenou smlouvu o finančním pronájmu majetku. Závazky společnosti kryté zástavním právem společnost nemá. Jiné závazky neuvedené v rozvaze neexistují. Významné události po rozvahovém dni: Na společnost přešla odštěpovaná část jmění rozdělované společnosti CENTRAL GROUP Hloubětín s.r.o., IČ: 453 06 532, se sídlem Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4, která byla specifikovaná v Projektu rozdělení ze dne 29. 6.2012 zveřejněném ve sbírce listin dne 9.7.2012. Rozhodným dnem přeměny bylo 16.06.2012. 1.
Změna společníků 31.10.2012
-
RETHWALL Property a.s. IČ: 242 27 757 CG CZ LTD identifikátor zahr.osoby: HE 299988
2.
Změna jména sp olečnosti 17.09.2012
-
CENTRAL GROUP Nademíejnská s.r.o.
15
obchodní podíl: 10% obchodní podíl: 90%
3.
Změna sídla sp olečnosti 21.12.2012
-
Na Strži 1702/65, 140 00 Praha 4 - Nusle
4.
Změna (doplnění) předm ětu podnikání 21.12.2012
-
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru
5. Změna ve statutárních orgánech 21.12.2012 -
Jednatel - Mgr. Ivan Hruškovič
_____________________ (9) Akcie, podíly, cenné papíry, vlastni kapitál___________ a)
Vydané akcie a změny podílů
Změny podílů - ve sledovaném období nenastala změna. b)
D luhopisy, obdobné cenné papíry a práva
•
informace o vyměnitelných dluhopisech:
nemá věcnounáplň
•
informace o obdobných cenných papírech:
nemá věcnounáplň
•
informace o obdobných právech:
nemá věcnounáplň
c)
Významné položky zvýšení nebo snížení u jednotlivých složek vlastního kapitálu
Vlastní ka p itá l
Z á k la d n í k a p itá l
Z ákon ný rezerv ní fo n d
K a p itá l ové fo n d y
O ceňova Nerozděl O sta tn í cí ro z d íly ený z is k k a p itá lo v z m in u lý c h é fo n d y p ře ceněn let í m a ie tk u
Neuhraze ná ztráta m in u lých le t
HV b ě žného období
Celkem v la s tn í kapitál
200
0
7 806
0
0
0
0
0
8 006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ú h ra d a z t r á t y
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ú b y te k V K
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-8 4
-84
200
0
7 806
0
0
0
0
-84
7 922
S ta v k 1 6 .6 . 2 0 1 2 Z v ý š e n i z á k la d n íh o k a p itá lu Z m ě n y z á k la d n íh o k a p itá lu ( n e z a p s a n ý )
H o s p o d á řs k ý v ý s le d e k z a 1 6 .0 6 .2 0 1 2 3 0 .0 6 .2 0 1 2
Stav k 30.06. 2012
16
(11) Ostatní údaje
a)
Ostatní inform ace o rozvaze a výkazu zisku a ztráty (výkaz) nebyly provedeny
úpravy informací ve výkazech za minulé účetní období: •
V rozvaze jsou ve sloupci minulého účetního období uvedeny údaje zahajovací rozvahy k 16.06.2012 . Údaje za minulé účetní období ve výkaze zisku a ztráty: nejsou uvedeny vůbec
Doplňující informace: Pozemky v celkové pořizovací ceně 12.394 tis Kč. Společnost eviduje v majetku pozemky - ostatní plochu v Praze katastrální území Hloubětín LV 1092 lokalita Nademlejnská. Pozemky jsou nakoupeny za účelem dalšího prodeje. Společnost dále eviduje majetek, který je dotčen omezením vlastnického práva a věcného břemene ve prospěch nemovitosti neevidované v katastru - trafostanice na parcele 1752/03.
b)
Údaje při sestavení přehledu o peněžních tocích
Sestaveni přehledu o peněžních tocích:
c)
není sestavován
Výdaje na výzkum a vývoj za účetní období
Výdaje na výzkum a vývoj nebyly uskutečněny.
d)
Významné události
Mimořádná účetní závěrka je sestavena z důvodu přípravy projektu fúze sloučením společnosti CENTRAL GROUP Nademlejnská s.r.o. a společnosti CENTRAL GROUP uzavřený investiční fond a.s. s rozhodným dnem fúze 1.7.2012.
V Praze dne 19. února 2013
Schválili:
Vypracovala: Kateřina Skalická
Kontrolu provedla: Klára Andonová K
17
n
