Irenestraat 3, 5141 GJ WAALWIJK Postbus 1046, 5140 CA WAALWIJK
INHOUDSOPGAVE
BEGROTING
Een vooruitblik naar 2008
2
Risicoparagraaf
3
Kerngegevens
4–5
Urenoverzicht
6
2008
Begroting samenvattend overzicht Idem + de overige subsidiabele kosten Toelichting algemeen
9
Specificatie opbrengsten
10
Toelichting opbrengsten
11
Personeelskosten
14
Toelichting personeelskosten
15
Huisvesting
18
Toelichting Huisvesting
19
Organisatiekosten
22
Toelichting organisatiekosten
23
Overige kosten
26
Toelichting overige kosten
27
Meerjarenbegroting
28
Toelichting meerjarenbegroting + diverse onderwerpen
7 8
29
Een vooruitblik naar 2008
Een vooruitblik naar 2008 Het jaar 2007 zal in het teken staan van verkennen naar de aangegeven mogelijkheden van samenwerking van de centra voor kunsteducatie. Het jaar 2008 echter zal het jaar moeten worden van het consolideren van dit voornemen. Daarom is de begroting 2008 uiterst sober opgesteld. Zo is geen rekening meer gehouden met vervangingsinvesteringen, worden bureaukosten tot het uiterste beperkt etc. Bij de opstelling van de begroting is vooralsnog uitgegaan dat de kosten nauwelijks zullen stijgen. Uiteraard heeft het bestuur de intentie om de reorganisatie budgettair neutraal uit te voeren, maar op dit moment is het onderzoek nog in een dermate premature fase dat nog onvoldoende zicht op de reorganisatiekosten. Met name de kosten die noodzakelijk zijn voor de overgang van de arbeidstatus van de docenten -van ambtenaar naar CAO constructie- zou mogelijk gepaard kunnen gaan met eventuele extra kosten. De kosten hiervan zullen dan ook met hoge prioriteit in beeld gebracht dienen te worden.
Risicoparagraaf In de gemeenten Heusden en Waalwijk zijn onderzoeken gaande gericht op een semi-lokale samenwerking van de centra voor kunsteducatie, met een sterke lokale verankering. Bij het opstellen en indienen van de begroting is nog niet bekend wat de uitkomst van dit onderzoek wordt en wat de gevolgen voor het CMD zijn. In dit kader is besloten niet op ontwikkelingen vooruit te lopen en is een begroting ingediend die gebaseerd is op de voortzetting van de huidige situatie.
Kerngegevens. Algemeen De Gemeenschappelijke Regeling “Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat” is middels bekendmaking in de Nederlandse Staatscourant op 1 januari 1977 in werking getreden. Inschrijvingsnummer 41099078. De Gemeenschappelijke Regeling wordt vanaf 1 januari 2007 gevormd door de gemeenten Heusden en Waalwijk. Organisatie en lessen Het organisatiecentrum is gevestigd in het hoofdgebouw aan de Irenestraat 3 te Waalwijk. De lessen worden verzorgd in: Drunen Cultureel Centrum “De Voorste Venne” Haarsteeg Buurthuis “De Haarstek” Vlijmen Basisschool "De Bussel" Waalwijk Kunstencentrum Waalwijk Waspik Cultureel Centrum “Den Bolder”. Sprang - Capelle Basisschool “De Rank” Doel en middelen De Gemeenschappelijke Regeling heeft ten doel het bevorderen en het geven van onderwijs in muziek en dans in de ruimste zin van het woord en in het bijzonder in het oprichten en in stand houden van een zo volledig mogelijk uitgeruste muziekschool in elke deelnemende gemeente. Dit doel kan bereikt worden door: a) samenwerking van het “Centrum voor Muziek en Dans” met instellingen die een gelijk of een gelijksoortig doel nastreven met onderwijsinstituten in het werkgebied. b) alle andere wettige middelen die ter beschikking van het doel nuttig kunnen zijn. Financiën De geldmiddelen van het “Centrum voor Muziek en Dans” bestaan uit: 1 Overheidsbijdrages van de gemeenten Waalwijk en Heusden. 2 Lesgelden 3 Inkomsten uit overige activiteiten. Personeel en organisatie Onderwijzend personeel 32 medewerkers = 12.38 fte Onderwijsondersteunend personeel 6 medewerkers = 4.40 fte
Urenoverzicht per gemeente. Gemeente
Waalwijk Heusden Loon op Zand Totaal
Begroot 2008
Begroot 2007
Rekening 2006
196.0 146.0 0.0 342.0
196.0 146.0 0.0 342.0
198:00 142:00 18.00 357:00
Kostenverdeling Voor de vaststelling van de hoogte van de bijdrage per gemeente wordt gebruik gemaakt van de budgetfinanciering zoals opgenomen in het beleidsplan 1996 – 2000. Dit beleidsplan is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 20 november 1995 vastgesteld. Vanaf 1997 worden de kosten op basis van de af te nemen uren tegen een klokuurtarief aan de deelnemende gemeenten toegerekend. Verder wordt de wachtgeldverplichting niet meer in het klokuurtarief opgenomen, maar afzonderlijk in de bijdrage per gemeente doorberekend. De kosten, die ontstaan uit het bezuinigen op klokuren, worden vanaf 1 januari 1997 uitsluitend ten laste van de veroorzakende gemeente gebracht. Van de totale huisvestingskosten wordt 10% in de begroting van het “Centrum voor Muziek en Dans” opgenomen en over de deelnemende gemeenten verdeeld. De resterende 90% wordt door de gemeente Waalwijk gedragen. Boekjaar Het boekjaar, tevens schooljaar, is gelijk aan een kalenderjaar. Vaststellingsbesluit. De begroting 2008 werd door het Algemeen Bestuur van het Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat, op …………………… vastgesteld. De voorzitter
De secretaris
Mevr. E. Baggerman
Dr. M.G.M. van der Poel.
Urenoverzicht
Onderstaand twee urenoverzichten m.b.t. de klokuren voor het jaar 2008. Het eerste overzicht geeft de urenafname per gemeente weer. Het tweede overzicht betreft de uren naar activiteit. Verdeling naar gemeente Gemeente
Waalwijk Heusden Loon op Zand Totaal
Begroot 2008
Begroot 2007
Rekening 2006
196,0 146,0 342,0
196:0 146.0 0:0 342:0
198.0 142.0 18.0 357.0
Begroot 2008
Begroot 2007
Rekening 2005
22.3 4.5 111.4 23.3 23.1 75.0 58.0 15.1 9.5 342.0
22.3 4.5 111.4 23.3 23.1 73.0 53.8 15.1 35.5 362.0 20.0 342.0
Verdeling naar activiteit. Soort onderwijs
Ballet Basiscursussen Houtblazers Koperblazers Slagwerk Snaarinstrumenten Toetsinstrumenten Vocaal onderwijs Overige Subtotaal Uittreden gemeente Loon op Zand Totaal
342.0
BEGROTING SAMENVATTING
2008
(in euro's x 1) OPBRENGSTEN Lesgelden Overige opbrengsten Totaal opbrengsten KOSTEN Personeelskosten onderwijsactiviteiten Personeelskosten overhead Personeelskosten overigen Totale personeelkosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Overige kosten Reservering ziekteverzuim Totale kosten Eigen inkomsten Totaal bij te dragen Aantal klokuren Klokuurtarief Uren per gemeente: Gemeente Waalwijk. Gemeente Heusden Gemeente Loon op Zand Totaal uren
begroot 2008
begroot rekening 2007 2006
x€1
x€1
x€1
321.000 20.200 341.200
311.122 21.000 332.122
301.661 30.730 332.391
648.487 252.880 18.800 920.167 0 11.277 62.723 13.400 10.000 1.017.567 341.200 676.367
623.372 635.631 232.745 256.216 18.700 19.519 874.817 911.366 0 3.236 11.120 11.502 67.100 58.613 12.000 16.752 26.327 0 991.364 1.001.469 332.122 332.391 659.242 669.078
342 342 1.977,68 1.927,61
362 1.848,28
196 146 0 342
196 146 0 342
196 146 20 362
Bijdrage per gemeente op basis van klokuren Basisbijdrage Waalwijk 387.625 Basisbijdrage Heusden 288.741 Basisbijdrage Loon op Zand 0 Totaal basisbijdrage 676.367
377.811 281.431 0 659.242
362.263 269.849 36.966 669.078
Bijdrage per gemeente op basis van klokuren
Basisbijdrage Waalwijk Basisbijdrage Heusden Basisbijdrage Loon op Zand Totaal basisbijdrage
387.625 288.741 0 676.367
377.811 281.431 0 659.242
362.263 269.849 36.966 669.078
Huisvestingskosten: T.l.v. de gemeente Waalwijk
123.286
125.480
132.269
19.237 14.330 0 33.567
18.918 14.092 0 33.010
6.217 4.631 634 11.482
totaal bij te dragen
833.220
817.732
812.829
Totale bijdrage Gemeente Waalwijk Gemeente Heusden Gemeente Loon op Zand uittreedsom Eindtotaal
530.149 303.071 0 833.220
522.209 295.523 0 817.732
478.470 270.169 47.624 796.263
0
0
-16.566
0 15.875 15.875
21.873 31.750 9.877
Verdeling FPU kosten t.l.v. Waalwijk t.l.v. Heusden t.l.v. Loon op Zand totaal FPU kosten
Saldo Uittreden gemeente Loon op Zand. wachtgeld ivm uittreden Loon op Zand Gemeente Loon op Zand uittreedsom saldo overschot
bijdrage per gemeente na verrekening saldo overschot uittreden Loon op Zand Gemeente Waalwijk 521.051 516.549 Gemeente Heusden 296.294 291.306 Eindtotaal 817.345 807.855 796.263
Gedetailleerde toelichting bij de begroting 2008
ALGEMEEN. Deze begroting is de primitieve begroting. Alle bedragen worden in hele euro’s vermeld.
Uittredingssom gemeente Loon op Zand In haar brief van 10 oktober 2006 heeft de gemeente Loon op Zand laten weten per 1 januari 2007 de deelname aan het CMD te beëindigen. Conform de bepalingen van de Gemeenschappelijke Regeling is de gemeente Loon op Zand gehouden tot het betalen van de volgende vergoedingen: Jaren Uittredingssom 2006 47.624 2007 31.750 2008 15.875
Voor de meerjarenbegroting, opgesteld ten behoeve van de provincie, is uitgegaan van een jaarlijkse kostenstijging van 2,50%.
Toegepaste budgetteringssystematiek. Er bestaat nog geen officieel contract budgetfinanciering. De kostentoerekening naar de deelnemende gemeenten geschiedt conform de nieuwe systematiek van budgetfinanciering, zoals opgenomen in het beleidsplan 1996 - 2000.
EIGEN OPBRENGSTEN (in euro x 1)
begroot 2008
begroot rekening 2007 2006
LESGELDEN Instrumentaal Dansante vorming Basiscursussen Nieuw beleid: Totaal
255.000 45.000 13.000 8.000 321.000
255.122 40.000 8.000 8.000 311.122
233.545 47.494 12.722 7.900 301.661
400 7.000 2.000 7.000 2.000 1.300 500 20.200
500 7.000 3.000 7.000 2.000 1.000 500 21.000
306 10.134 5.290 7.043 1.787 1.454 4.716 30.730
341.200
332.122
332.391
521.051
516.549
478.470
521.051
516.549
478.470
Gemeente Heusden 296.294 idem inzake locatie De Voorste Venne Subtotaal Heusden 296.294
291.306
270.169
291.306
270.169
0
9.877
47.624
817.345
817.732
796.263
OVERIGE OPBRENGSTEN Verhuur instrumenten Bijdragen in uitvoeringen Rente Verhuur lokalen Examengeld Verkoop muziekcheques Overige opbrengsten Totaal TOTAAL EIGEN OPBRENGSTEN
BIJDRAGE Gemeente Waalwijk idem inzake locatie KCW idem inzake locatie Den Bolder Totaal gemeente Waalwijk
Loon op Zand Totaal
DETAILS. Van de eigen kosten, dient het CMD 1/3e deel door eigen opbrengsten op te brengen. Het gaat om de kosten zoals gespecificeerd op pagina 7. De huisvestingskosten gemeente Waalwijk en de FPU - kosten behoren niet tot de eigen kosten.
Lesgeldopbrengsten De lesgelden hebben betrekking op instrumentaal / vocaal onderwijs, op dansante vorming en op het verzorgen van basiscursussen. In 2006 zijn tot nu toe meer basiscursussen verzorgd dan in voorgaande jaren. Op basis hiervan is de te verwachten opbrengst bijgesteld. De lesgelden zijn met 2,50% verhoogd. Nieuw beleid Naast de reguliere lessen is er nieuw beleid ontwikkeld. In 2005 is hiermee een start gemaakt. Het nieuwe beleid bestaat uit twee onderdelen: · Kortdurende cursussen · Marktplaats voor cultuureducatie.
De overige opbrengsten bestaan uit: Verhuur van instrumenten. Dit betreft het verhuren van enkele accordeons t.b.v. het instrumentaal onderwijs. Bijdragen in uitvoeringen. De balletuitvoering in “De Leest” te Waalwijk is een voorstelling waarvoor entree wordt geheven. Daarnaast worden er andere activiteiten georganiseerd, waarvoor entree wordt geheven. Rentebaten. Worden gegenereerd door in voorkomende gevallen liquide middelen op een rekening te stallen met een hogere renteopbrengst. Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. Verhuur lokalen Betreft voornamelijk de verhuur van de balletzaal in Waalwijk. De balletzaal wordt enkele avonden en in het weekend verhuurd aan dansschool “Ed & Anjo” uit Waalwijk. Daarnaast wordt op geringe schaal de balletzaal door andere particuliere dansinstellingen gehuurd. Bijkomend voordeel is het veiligheidsaspect, omdat het gebouw in gebruik is op tijden dat door het CMD geen lessen worden verzorgd. Door De Terp en het CMD wordt bekeken op welke wijze de verhuur aan derden uitgebouwd kan worden. In Drunen huurt de schoolartsendienst regelmatig enkele leslokalen. Examengeld. Betreft het inschrijfgeld dat examenkandidaten voor muziek- / balletexamens moeten betalen. Verkoop muziekcheques. Muziekcheques zijn betaalde proeflessen van 30 minuten voor instrumentaal en vocaal onderwijs. In de praktijk blijkt dat 90% van de kandidaten zich inschrijft voor de reguliere muzieklessen.
Overige opbrengsten. Hieronder worden verantwoord de verkoop van theorieboekjes, opbrengst uit de koffieautomaten en het verzorgen van korte specialistische cursussen zoals het vervaardigen van hoborieten.
PERSONEELSKOSTEN (in euro x 1)
begroot 2008
begroot 2007
rekening 2006
uren 2008
fte 2008
Onderwijsactiviteiten: Instrumentaal/vocaal onderwijs Dansonderwijs Voorbereidend onderwijs Subtotaal onderwijsactiviteiten
606.955 34.846 6.686 648.487
583.738 33.204 6.430 623.372
591.725 36.136 7.770 635.631
315,2 22,3 4,5 342,0
11,35 0,86 0,17 12,38
Overhead: Leiding Interim directeur Administratie Conciërge Subtotaal overhead
135.929 0 89.601 27.350 252.880
89.581 29.755 87.409 26.000 232.745
90.121 57.142 86.035 22.918 256.216
totale personeelskosten
901.367
856.117
891.847
300 500 0 14.000 4.000 0 18.800
200 500 3.000 16.000 4.000 -5.000 18.700
314 0 0 12.518 3.487 3.200 19.519
Totaal personeelskosten
920.167
874.817
911.366
Ex medewerkers in FPU FPU - gemeenten suppletie Wachtgelden Totaal FPU kosten
33.567 0 33.567
33.010 0 33.010
7.424 4.058 11.482
0
21.873
Overige personeelskosten Reiskosten conciërge OR extra kosten Kinderopvang Reis- en verblijfkosten ARBO / BGD - bijdrage Deskundigheidsbevordering Totaal
Wachtgeld ivm uittreden Loon op Zand
1,80 1,94 0,66 4,40 342
16,78
Personeelskosten Voor alle medewerkers van het CMD is de CAR UWO van toepassing. Begin 2006 is het arbeidsvoorwaardenakkoord 2005 -2007 afgesloten. De looptijd van het akkoord is van 1 december 2005 tot 1 juni 2007. Hoewel er nog geen nieuwe CAO is, is in de salarissen uitgegaan van een verhoging van 2.5%. Dit percentage is gebaseerd op de huidige CAO ontwikkelingen. De periodieken zijn in de cijfers van de begroting 2008 verwerkt. De ambtenaar geboren na 31 december 1949 heeft recht op een levensloopbijdrage ten bedrage van 1,5% van het voor hem in het kalenderjaar geldende salaris op jaarbasis. In de onderstaande tabel wordt het aantal medewerkers gespecificeerd naar onderwijsondersteunend personeel en docenten op totaalniveau en naar functie / vakgroep weergegeven. Tevens wordt per rubriek het gemiddelde aantal fte's vermeld. De personeelsbezetting is als volgt: Omschrijving
2008
2007
2006
5 32 37
6 31 37
6 30 36
1 1 1 1 1 1 6
1 1 1 1 1 1 6
1 1 1 1 1 1 6
Docenten: Ballet Basiscursussen Hout Koper Slagwerk Strijk- / tokkel Toetsinstrumenten Vocaal Nieuw beleid Totaal medewerkers
2 1 9 3 2 6 6 2 2 32
2 1 9 3 2 5 5 2 2 31
2 1 9 3 2 5 5 2 1 30
Totaal aantal medewerkers
39
37
36
4,40 12,38 16,78
4,09 13,15 17,24
16.24
Aantal medewerkers Onderwijsondersteunend personeel: Docenten: Totaal Specificatie per groep: Onderwijsondersteunend personeel: Directeur Adjunct directeur Administrateur Administratief medewerker Secretariaatsmedewerker Conciërge Totaal onderwijsondersteunend personeel
Aantal medewerkers in fte's Onderwijsondersteunend personeel: Docenten: Totaal
Docenten In de begroting 2007 waren er nog niet ingevulde uren. Deze komen niet meer in de begroting van 2008 voor. Daarnaast hebben enkele docenten vrijwillig uren ingeleverd. Het huidige personeelsbestand vertegenwoordigt 342 klokuren. Om deze reden behoeven er geen wachtgeldkosten te worden opgenomen. Salariskosten overhead. Voor de berekening van de salariskosten leiding is uitgegaan van een bezetting door een directeur voor vier dagen per week en een adjunct-directeur. Conciërgekosten Met ingang van oktober 2005 is voor het Kunstencentrum, CMD en CKV De Terp, een hoofdconciërge aangesteld. De functionaris is in dienst bij CKV De Terp. De conciërgekosten voor het Kunstencentrum worden via een apart bijdragetraject door de gemeente Waalwijk verrekend. Het uitgangspunt van de verrekening luidt als volgt: de conciërgekosten van beide instellingen worden getotaliseerd. Hierop wordt € 15.000 bijdrage in mindering gebracht en het saldo wordt in de verhouding van 60% tlv het CMD en 40% tlv De Terp verdeeld. De in de begroting opgenomen conciërgekosten zijn toereikend.
Overige personeelskosten. Reiskosten conciërge Betreft kilometervergoeding om naar De Voorste Venne te gaan voor het uitvoeren van werkzaamheden ten bate van de leslocatie. OR kosten Hierin is o.a. opgenomen de kosten van een abonnement op vakliteratuur. Kinderopvang Vanwege een wijziging van de wet Kinderopvang wordt de toeslag rechtstreeks door de fiscus aan belanghebbenden vergoed. De kosten worden via de loonbelasting geïnd. Reis- en verblijfkosten Hieronder worden de reiskosten voor woon- / werkverkeer en het reizen tussen de lesgebouwen door de docenten verantwoord. Deze reiskosten worden vergoed worden conform de regeling van de gemeente Waalwijk ARBO/BGD - bijdrage De bijdrage aan de ARBO - Unie bestaat uit arbeidsomstandighedenzorg en de ziekteverzuimbegeleiding. Deskundigheidsbevordering. Het saldo van het fonds deskundigheidsbevordering is voldoende Om deze reden heeft het CMD zich voor de begroting van 2007 een taakstelling opgelegd € 5.000 op deze kostenpost te besparen. Voor 2008 wordt geen dotatie voorzien.
Voor reservering ziekteverzuim wordt € 10.000 in de begroting opgenomen. Thans wordt onderzocht of het voordeliger is om deze kosten bij een verzekeringsmaatschappij onder te brengen versus jaarlijkse storting in een fonds. (eigen risico dragen).
Ex-medewerkers in FPU. De FPU - kosten zijn niet opgenomen in de te subsidiëren kosten die gemaakt worden voor lesactiviteiten, maar worden afzonderlijk op basis van het aantal af te nemen klokuren aan de gemeenten toegerekend. De FPU - kosten zijn samengesteld uit de volgende bestanddelen. Het CMD heeft in 1999 een contract FPU - gemeenten afgesloten. Hierdoor hebben medewerkers die met FPU gaan recht op een aanvulling op de FPU - uitkering. De instelling krijgt de rekening. Op de voormalige directeur is daarnaast een overeenkomst "FPU – suppletie" van toepassing. De instelling krijgt de rekening. De aanvullende uitkering op de FPU vervalt zodra de ambtenaar AOW gaat genieten. De afloopdata zijn feb. 2009, nov. 2009, apr. 2010 en apr. 2011. Een 4-tal oud-medewerkers, de voormalige directeur en 3 docenten, maakt gebruik van de FPU regeling. Het kostenverloop ziet er vanaf 2007 als volgt uit: Jaar Kosten 2008 33.567 2009 28.153 2010 27.374 2011 6.831
De FPU kosten van de voormalige directeur zijn onder de FPU kosten opgenomen en bedragen € 25.375.
HUISVESTING Waalwijk (in euro x 1)
begroot 2008
begroot rekening 2007 2006
ENERGIEVERBRUIK KCW Gas Elektriciteit Water Totaal energieverbruik
13470 23000 100 36.570
14.000 18.000 100 32.100
13.141 21.241 0 34.382
OVERIGE HUISVESTINGSKOSTEN Schoonmaakdienst Klein onderhoud locaties Onderhoud meubilair etc. Overige huisvestingskosten Totaal ov. huisvestingskosten
7104 1000 400 4100 12.604
11.000 1.000 400 4.100 16.500
12.963 866 1.448 3.379 18.656
Huur locatie Waalwijk
63.600
62.600
61.980
112.773
111.200
115.018
Subtotaal
locatie Waalwijk gemeenschappelijke ruimten schoonmaakonderhoud 7.104 11.000 cai 0 900 linnenhuur 3.500 7.000 ozb 2.186 2.500 vloer balletzaal 5.000 vloer en glasonderhoud 4.000 4.000 totaal 21.790 25.400
12.963 860 6.501 4.319 4.110 28.753
Eindtotaal huisvestingskosten
134.563
136.600
143.771
t.l.v. de overige gemeenten T.l.v. de gemeente Waalwijk 90% totaal
11.277 123.286 134.563
11.120 125.480 136.600
11.502 132.269 143.771
Huisvesting Waalwijk Energieverbruik KCW De energiekosten hebben betrekking op de kosten die gemaakt worden in het Kunstencentrum te Waalwijk. Dit betreft de verbruikskosten van energie en bijkomende kosten, zoals netwerkkosten en energiebelasting. Aan CKV De Terp wordt 40% van de energiekosten doorberekend. Onderzocht wordt of het CMD voor de energiekosten aan een raamcontract van de gemeente Waalwijk deel kan nemen. Overige huisvestingskosten Schoonmaakdiensten Het schoonmaakonderhoud voor de kantoren en de leslokalen in het Kunstencentrum in Waalwijk wordt door Actief Bedrijfsdiensten B.V. uitgevoerd. Onderhandelingen hebben tot een verlaging van de kosten geleid. Klein onderhoud locaties Het groot onderhoud is voor rekening van de gemeente Waalwijk. Kleine ond erhoudswerkzaamheden worden door de instelling betaald. Gezien de ontwikkelingen uit voorgaande jaren is € 1.000 reëel. Onderhoud meubilair etc. Dit betreft het reguliere onderhoud van kantoorinventaris en kleine aanschaffingen. Overige huisvestingskosten Hieronder zijn begrepen de kosten van de nachtveiligheidsdiensten te Waalwijk en Drunen en de kosten voor het ledigen van de container. De kosten voor het KCW zijn met ingang van dit jaar opgenomen onder Locatiekosten Waalwijk. De specificatie van de overige huisvestingskosten is als volgt: Omschrijving Vuilverwerkingabonnement Alarm en beveiliging Totaal
Kosten 2.120 1.980 4.100
Huur De huurlasten hebben alleen betrekking op de locatie in Waalwijk. De hoogte van de huurbijdrage is door de gemeente vastgesteld op € 63.600.
Kostentoewijzing. Van de totale huisvestingskosten wordt 10% in de begroting van het “Centrum voor Muziek en Dans” opgenomen en over de deelnemende gemeenten verdeeld. De resterende 90% wordt door de gemeente Waalwijk gedragen.
Locatie Waalwijk gemeenschappelijke ruimten
Schoonmaakonderhoud Het schoonmaakonderhoud voor de gemeenschappelijke ruimten in het Kunstencentrum in Waalwijk wordt door Actief Bedrijfsdiensten BV uitgevoerd. Onderhandelingen hebben tot een verlaging van de kosten geleid. CAI Taakstelling deze kosten opzeggen. Linnenhuur In 2008 worden samen met DeTerp maatregelen genomen om de kosten van het linnenhuur te beperken. Taakstelling deze kosten met 50% terugbrengen. OZB Dit betreft de onroerende zaakbelasting en de verontreinigingsheffing die door de gemeente Waalwijk aan het Kunstencentrum in rekening wordt gebracht. Vloer van de balletzaal. In de balletzaal ligt een parketvloer. Van deze vloer dient de laklaag vervangen te worden. Tevens wordt hierdoor achterstallig onderhoud uitgevoerd. Vloer- en glasonderhoud. Tweemaal per jaar vindt glasbewassing plaats en worden de vloeren van een nieuwe coating voorzien. Deze kosten werden oorspronkelijk in de overige huisvestingskosten opgenomen, maar horen thuis in de locatiekosten gemeente Waalwijk.
Accommodatiekosten in De Voorste Venne te Drunen. De accommodatiekosten van de leslocatie Drunen worden vanaf 2002 rechtstreeks, dus niet via de exploitatie, door de gemeente Heusden aan het CMD vergoed. In 2006 bedroegen deze kosten € 51.512. (In 2005 bedroegen die € 42.934).
ORGANISATIEKOSTEN (in euro's x 1)
Onderhoud kantoorinventaris Administratiekosten derden Accountantskosten Telefoonkosten Portokosten Kantoorartikelen w.o. drukwerk Fotokopieën incl. Huur Automatisering Vervanging hardware Contributie/abonnementen Advertenties / PR / marketing Kosten vergaderingen Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Incassokosten Verzekeringen Voorheffing BTW Overige kosten Totaal organisatiekosten
begroot 2.008
200 8.000 7.200 6.000 5.023 7.000 7.000 5.000 0 5.000 2.500 0 4.200 0 200 5.000 -2.000 2.600 62.723
begroot rekening 2007 2006
200 8.500 7.000 5.800 4.900 7.200 7.000 7.500 1.500 4.800 2.500 0 3.500 1.000 200 5.000 -2.000 2.500 67.100
0 6.637 6.504 5.926 3.361 8.477 6.528 7.453 0 5.889 2.492 360 3.999 0 0 4.225 -6.860 3.622 58.613
Organisatiekosten Onderhoud kantoorinventaris Dit betreft kleine uitgaven voor algemeen onderhoud. Administratiekosten derden De verwerking van salarisadministratie wordt bij Raet uitbesteed. De kosten betreffen onder andere het verwerken van mutaties, afdrukken van salarisafrekeningen, berekenen van afdrachten en eindejaarswerkzaamheden uitvoeren. Tevens zijn de kosten van het onderhoudscontract en het abonnement voor telefonische ondersteuning van de cursistenadministratie in deze post opgenomen. Accountant De jaarrekening wordt in eigen beheer opgesteld en door Deloitte & Touche accountants gecontroleerd. Nieuwe voorschriften hebben geleid tot hogere kosten. Telefoon Dit betreft de abonnementsgelden en de gesprekskosten voor de vestigingen te Waalwijk en Drunen. Voor onze leerlingen / huurders is in de beide locaties een telefoon aanwezig. Portokosten Onder deze post zijn naast de gebruikelijke bedrijfscorrespondentie de verzendkosten voor brochures, rekeningen en aanmaningen opgenomen. De continuïteit en werving van cursisten vereist een intensieve schriftelijke communicatie. Postbezorging wordt verzorgd door TNT Post. Voor postbezorging in de directe omgeving wordt een lokale postdienst ingeschakeld. Kantoorartikelen, drukwerk en kopieerkosten Ten behoeve van de vestigingen in Waalwijk en in Drunen wordt een fotokopieermachine gehuurd. Verder zijn in deze post de uitgaven voor het vervaardigen van drukwerk, de aanschaf van kopieerpapier en overige kantoorartikelen opgenomen. Automatisering. Betreft het onderhoud op het netwerk en ondersteuning. Met ingang van 2005 werd een contract afgesloten met een externe beheerder. In het contract is overeengekomen dat een dag per maand onderhoud op locatie wordt uitgevoerd en in voorkomende gevallen vindt onderhoud op afroep. Hiervoor is structureel 90 uur in de begroting opgenomen. Tevens wordt in deze kostenpost het abonnement van de provider verantwoord. Voor de vervanging van computers en printers wordt voor 2008 geen toevoeging aan het fonds automatisering opgenomen. Taakstelling netwerkkosten analyseren en kosten terugbrengen. Contributie, abonnementen Deze post bestaat voor € 1.300 uit kosten voor abonnementen en voor € 3.700 uit kosten voor contributies. De contributies betreffen de jaarlijkse bijdrage voor de VKV (werkgeversorganisatie) en Cedar (bumarechten).
Advertentie / PR / Marketing Er wordt een professionaliseringsslag gemaakt op het terrein van PR en Marketing. Hiervoor is € 1.000 extra in de begroting opgenomen. Daarnaast wordt zoveel mogelijk getracht gratis publiciteit te verkrijgen, o.a. door persberichten, verzorgen open dagen etc. Het onderhoud van de publiciteit via de website wordt door een docent verzorgd. Hiervoor vergoeden we een taakuur dat in de personeelskosten is opgenomen. Reis- en verblijfkosten In deze kostenpost worden de reis- en verblijfkosten van medewerkers, bestuur opgenomen. Incassokosten De kosten van de Incasso van vorderingen via het incassobureau komen ten laste van de klant . Verzekeringen Hieronder zijn opgenomen de premie voor inventarissen en instrumentarium van de gemeenten Heusden en Waalwijk evenals de glasverzekering behorende bij de leslocatie te Waalwijk. Verder zijn in deze post begrepen de transport- en verblijfsverzekering, de computerverzekering, inbraak- /brand- /stormschadeverzekering. De WA-verzekering voor leerlingen en docenten evenals de verzekering voor bruikleeninstrumenten is in deze post begrepen. Voorheffing BTW De BTW op aankopen is voor een beperkt gedeelte terug te vorderen. De hoogte is afhankelijk van de verhouding van de met BTW belaste omzet ten opzichte van de totale omzet. Gelet op de ervaring uit het verleden wordt € 2.000 opgenomen. Overige kosten Dit is een raming voor onvoorziene uitgaven.
OVERIGE KOSTEN (in euro's x 1)
Studiebibliotheek Lesmateriaal oriëntatiecursussen Onderhoud instrumentarium Kosten van uitvoeringen Kosten van examens Totaal overige kosten
Begroot 2008
300 1100 4500 7000 500 13.400
begroot rekening 2007 2006
400 1.100 3.000 7.000 500 12.000
176 868 3.853 11.755 100 16.752
Overige kosten Studiebibliotheek In verband met de ontwikkelingen in het muziek –en dansonderwijs is het noodzakelijk het vereiste repertoire in de bibliotheek van het CMD op te nemen. Hiervoor worden brochures, vakliteratuur, bladmuziek, geluidsdragers en videobanden gebruikt. Lesmateriaal oriëntatiecursussen Dit betreft scholingskosten voor docenten voor cursussen waaraan op verzoek van het CMD wordt deelgenomen. Onderhoud instrumentarium Deze kosten bestaan voornamelijk uit kosten voor het stemmen van de piano’s en de vleugel. Daarnaast worden onderhoudskosten voor het overige instrumentarium onder deze post verantwoord. Uitvoeringen Dit betreft de kosten voor de huur van zaalruimte voor de jaarlijks terugkerende openbare uitvoeringen, zoals de balletuitvoering. Examenkosten Dit betreft huur van de examenzaal en de vergoeding aan examinatoren en gecommitteerden.
Meerjarenbegroting OPBRENGSTEN
Lesgelden Overige opbrengsten Subsidie Totaal
begroot 2008
begroot 2009
begroot 2010
begroot begoot 2011 2012
321.000 329.025 337.251 345.682 354.324 20.200 20.705 21.223 21.753 22.297 833.220 847.797 846.966 861.139 882.667 1.174.420 1.197.527 1.205.440 1.228.574 1.259.288
KOSTEN Personeelskosten onderwijsactiviteiten Personeelskosten overhead Personeelskosten overigen FPU kosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Overige kosten Reservering ziekteverzuim Totaal
648.487 664.699 681.317 698.350 715.808 252.880 259.202 265.682 272.324 279.132 18.800 19.270 19.752 20.246 20.752 33.567 28.153 6.831 0 0 0 0 0 134.563 137.928 141.376 144.910 148.533 62.723 64.291 65.898 67.545 69.234 13.400 13.735 14.078 14.430 14.791 10.000 10.250 10.506 10.769 11.038 1.174.420 1.197.527 1.205.440 1.228.574 1.259.288
Meerjarenbegroting. Voor de meerjarenbegroting, opgesteld ten behoeve van de provincie, is uitgegaan van een jaarlijkse kostenstijging van 2.50%
Niet uit de begroting blijkende kosten/uitgaven.
Instrumentenfonds. Het uitgangspunt is dat het CMD vanaf 2004 zelfstandig het instrumentenfonds beheert. De reservering mag geen invloed hebben op het klokuurtarief. Daarom wordt de dotatie rechtstreeks in de balans gemuteerd. Met ingang van het kalenderjaar 2002 maakt de gemeente Waalwijk een jaarlijkse bijdrage naar de muziekschool over. De bijdrage in 2006 is € 3.349. De gemeente Heusden heeft aangegeven het instrumentenfonds, evenals de andere gemeenten, bij het CMD onder te willen brengen nadat het onderzoek betreffende de herstructurering is afgerond.
