>I inhoudstafel ivmjaarverslag 2012

50 - ivmjaarverslag 2012

>I inhoudstafel

Financiële gegevens jaarrekening en kostprijsberekening

ivmjaarverslag 2014 - 51


>I inhoudstafel

Verslag van de commissaris




Verslag van de raad van bestuur VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR BETREFFENDE DE JAARREKENING 2014






BIJZONDER VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR BETREFFENDE HET VOORSTEL TOT DIVIDENDUITKERING

Mevrouwen, Mijne heren, Vooreerst kan er verwezen worden naar vorige besprekingen in het directiecomité en de raad van bestuur, waarin de voorbereiding van de dividenduitkering en de daaropvolgende statutenwijziging werd toegelicht. Vervolgens treft u hier het bijzonder verslag met betrekking tot de geplande transacties. UITKERING DIVIDEND – VOLSTORTING KAPITAAL – KAPITAALVERHOGING Achtergrond en principe In het federale regeerakkoord van 9 oktober 2014 is er besloten dat er een loyale concurrentie dient te zijn tussen de private en de publieke sector waar ook de IVM onder valt. Als gevolg van het regeerakkoord werd in de programmawet van 19 december 2014 beslist om het fiscaal statuut van de intercommunales zoals de IVM te wijzigen. Waar voorheen de IVM onder het regime van de rechtspersonenbelasting ressorteerde, ressorteert de IVM vanaf het boekjaar 2015 onder het regime van de vennootschapsbelasting, echter met inachtneming van bepaalde overgangsmaatregelen. Deze wijziging van het fiscaal statuut zal onder meer een belangrijke invloed hebben op de (historische opgebouwde) reserves van de IVM. Zolang de voormelde reserves een onderdeel blijven van het eigen vermogen zijn zij onbelast. Echter van zodra er beslist wordt om een dividend uit te keren of wanneer bijvoorbeeld de IVM zou worden stopgezet en vereffend zullen deze reserves worden belast onder het tarief van de vennootschapsbelasting (thans een belastingvoet van 33,99%). Deze situatie maakt dat de IVM met betrekking tot zijn reserves een belastingrisico draagt ten belope van circa 6,4 mio EUR. Het voormeld risico kan echter wel worden afgedekt. Wanneer er op de jaarlijkse algemene vergadering van 17 juni 2015 met betrekking tot het boekjaar afgesloten op 31 december 2014 wordt beslist tot de uitkering van dividenden geput uit de reserves zal deze dividenduitkering nog niet onder het regime van de vennootschapsbelasting vallen. Vervolgens zal het bedrag van het dividend geheel of grotendeels gebruikt kunnen worden om (i) de aandelen van alle aandeelhouders volledig te volstorten en (ii) om een kapitaalverhoging van de IVM door te voeren. Op deze manier blijft het bedrag van de reserves geheel of grotendeels aanwezig binnen de IVM en wordt het potentieel risico van de vennootschapsbelasting op de reserves vermeden. Teneinde de bestaande verhoudingen tussen de deelnemers van de IVM niet te verstoren is het aangewezen dat alle deelnemers op dezelfde wijze deelnemen aan de volstorting en de kapitaalverhoging. Concreet Echter de uitkomst van de voormelde transactie is op dit moment nog niet helemaal zeker. Er bestaat het risico dat de belastingadministratie deze transactie aanziet als een misbruik van de wetgeving.


Om voormelde reden hebben wij de geplande transactie “dividenduitkering gevolgd door kapitaalverhoging” voorgelegd aan de Dienst Voorafgaande Beslissingen van de belastingadministratie (de zogenaamde Rulingcommissie). De finale beslissing van de Rulingcommissie zal nog even op zich laten wachten. Gezien het feit er op basis van de statuten de oproeping voor zowel de buitengewone als de jaarlijkse algemene vergadering reeds dient te gebeuren, zal de IVM zich enige tijd in een periode van rechtsonzekerheid bevinden. Om deze rechtsonzekerheid maximaal te ondervangen stellen wij dan ook voor tijdens de jaarlijkse algemene vergadering de beslissing tot de dividenduitkering afhankelijk te maken van de (dubbele) ontbindende voorwaarde dat de beslissing van de Rulingcommissie negatief is of dat onmiddellijk na de beslissing tot dividenduitkering er geen volstorting van de aandelen en/of kapitaalsverhoging plaatsvindt. Onder de voormelde voorwaarden is er het voorstel voor om het onbeschikbaar gedeelte van de reserves over te boeken naar de beschikbare reserves en dit beschikbaar gedeelte samen met de resultaten van het boekjaar 2014 uit te keren als een dividend ten belope van 18.924.335,00 EUR. Hiervan zal 2.104.635,00 EUR gebruikt worden om de bestaande aandelen te volstorten en 12.819.700,00 EUR gebruikt worden tot verhoging van het kapitaal tegen de uitgifte van de aandelen C. Het saldo ten bedrage van 4.000.000,00 EUR zal volgens dit voorstel zonder meer uitgekeerd worden aan de deelnemers. De opvraging van de volstorting van de aandelen zal dan op haar beurt afhankelijk zijn van de opschortende voorwaarde dat er daadwerkelijk tot een dividenduitkering wordt besloten. Om de gehele transactie zo vlot mogelijk te laten verlopen stellen wij voor dat alle deelnemers aan de raad van bestuur van de IVM een volmacht geven om enerzijds de volstorting van de aandelen voor hun rekening uit te voeren en anderzijds het restsaldo van de dividenduitkering ten bedrage van 12.819.700,00 EUR, over te maken naar een bijzondere rekening ten name van de IVM met het oog op de kapitaalverhoging. Van zodra het geld op een bijzondere rekening is geplaatst, kan de buitengewone algemene vergadering plaatsvinden. Deze zal eerst akte te nemen van het depot van de gelden op een bijzondere rekening waaruit het voor de kapitaalverhoging beschikbaar bedrag blijkt. Vervolgens zal er beslist worden over de kapitaalverhoging die een wijziging van de statuten impliceert aangaande het maatschappelijk kapitaal en de categorieën van aandelen van de IVM. De statuten dienen in de eerste plaats gewijzigd te worden om het maatschappelijk kapitaal aan te passen als een gevolg van de kapitaalverhoging. Een direct gevolg van de kapitaalverhoging is dat er een nieuwe klasse van aandelen gecreëerd zal worden genaamd “Aandelen gecreëerd naar aanleiding van de kapitaalverhoging van 17 juni 2015”, waardoor de statuten dienen zullen te worden aangevuld met deze nieuwe klasse van aandelen en voorts aangepast waar nodig. Om de bestaande verhoudingen binnen de IVM niet te verstoren zullen deze aandelen geen stemrecht geven. Eeklo, 21 april 2015 Namens de raad van bestuur,

Jean Marie Staelens Koen Loete Secretaris Voorzitter




>I inhoudstafel

Jaarrekening


Nr.

VOL 2.1

BE 0220.574.436

BALANS NA WINSTVERDELING Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

20/28

6.528.741

8.625.303

Oprichtingskosten ....................................................................

5.1

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

5.2

21

.............................

.............................

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

5.3

6.527.143 1.819.195 4.110.634 314.143 ............................. ............................. 283.171

8.623.955 1.158.962 7.047.099 55.793 ............................. ............................. 362.101

1.598 ............................. ............................. .............................

1.348 ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. 1.598 748 850

............................. ............................. ............................. 1.348 498 850

23 24 25 26

5.4/ Financiële vaste activa ............................................................ 5.5.1 Verbonden ondernemingen ................................................... 5.14

Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere financiële vaste activa ............................................... Aandelen ........................................................................... Vorderingen en borgtochten in contanten .........................

22/27

22

27 28

280/1

280 281

5.14

282/3

282 283

284/8 284

285/8

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden .............................................................................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

34.775.528

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

1.546.105 1.546.105 1.546.105 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

1.605.077 1.605.077 1.605.077 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

3.074.766 2.940.630 134.136

3.115.306 2.932.939 182.367

51/53

26.529.740 ............................. 26.529.740

27.541.638 ............................. 27.541.638

54/58

2.650.592

2.279.870

490/1

231.645

233.637

20/58

40.561.589

43.400.831

290 291 30/36 30/31 32 33 34 35 36 37 40 41 5.5.1/ 5.6

Liquide middelen ...................................................................... Overlopende rekeningen .........................................................

34.032.848

5.6

50/53

50

*** checksum: 11212030 ***


First - VOL2015 - 5 / 32

Nr.

VOL 2.2

BE 0220.574.436 Toel.

Codes

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN ............................................................(+)/(-)

Boekjaar

Vorig boekjaar

7.968.503

20.345.968

7.016.200 7.016.200 .............................

4.911.315 7.015.950 2.104.635

11

.............................

.............................

12

96.739

96.739

Reserves ................................................................................... Wettelijke reserve .................................................................. Onbeschikbare reserves ........................................................ Voor eigen aandelen ......................................................... Andere .............................................................................. Belastingvrije reserves .......................................................... Beschikbare reserves ............................................................

13

779.114 779.109 ............................. ............................. ............................. ............................. 5

15.261.464 779.108 940.406 ............................. 940.406 ............................. 13.541.950

Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-)

14

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies ..................................................................... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ................................................................................

15

76.450

76.450

19

.............................

.............................

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ....................

16

4.256.000

7.291.660

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ......................................................

160/5

4.256.000 256.000 ............................. 4.000.000 .............................

7.291.660 216.000 ............................. 7.050.660 25.000

.............................

.............................

28.337.086

15.763.203

4.703.887 4.703.887 ............................. ............................. ............................. 4.703.887 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

8.068.581 8.068.581 ............................. ............................. ............................. 8.068.581 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

22.983.669 3.521.693 ............................. ............................. ............................. 1.894.969 1.894.969 ............................. .............................

7.102.965 3.390.323 ............................. ............................. ............................. 2.907.224 2.907.224 ............................. .............................

Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10/15 5.7

Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

130 131

1310 1311 132 133

160 161 5.8

SCHULDEN .................................................................................

Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

162

163/5

168

Uitgestelde belastingen ...........................................................

Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ...................................................................

100 101

Uitgiftepremies .........................................................................

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ...................................................................

10

17/49 5.9

17

170/4 170 171 172 173 174 175

1750 1751 176

178/9 5.9

42/48 42

43

430/8 439 44

440/4 441 46 5.9

45

450/3 454/9 47/48

5.9

742.007 148.717 593.290 16.825.000

802.178 242.753 559.425 3.240

492/3

649.530

591.657

10/49

40.561.589

43.400.831

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 6 / 32


Nr.

VOL 3

BE 0220.574.436

RESULTATENREKENING Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Aankopen .......................................................................... Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-)

5.10

Codes 70/74 70

71 5.10

72

74

630

3.346.382

3.288.362

631/4

.............................

.............................

635/7

-3.035.660 1.246.715 .............................

84.277 1.318.185 .............................

609 61

640/8

649

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-)

9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-) Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

750 5.11 5.11

751

752/9 65

650

651

652/9 9902

4.424.003

414.957

504.183 ............................. 504.040 143

551.881 ............................. 551.391 490

342.502 342.148

463.565 463.100

............................. 354 4.585.684

*** checksum: 11212030 ***


............................. ............................. 5.379.892

62

600/8

5.10

............................. ............................. 4.863.534

22.109.267 16.729.375

21.694.310 862.815 694.415 168.400 12.585.315 3.555.356

60

5.10

21.773.786 16.910.252

Vorig boekjaar

17.349.783 721.496 662.524 58.972 11.552.755 3.518.095

60/64

5.10

Boekjaar

............................. 465 503.273

First - VOL2015 - 7 / 32

Nr.

VOL 3

BE 0220.574.436 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 5.11

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-)

66

.............................

761

.............................

.............................

762

............................. ............................. .............................

............................. ............................. 14.114

763

764/9

14.767

82.761

660

............................. .............................

............................. .............................

662 663

664/8

............................. ............................. 14.767

............................. ............................. 82.761

669

.............................

.............................

4.570.917

434.626

780

.............................

.............................

680

.............................

.............................

128.932 128.932

424.874 424.874

9903

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen .......................... Overboeking naar de uitgestelde belastingen ....................... 5.12

14.114

.............................

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

.............................

Vorig boekjaar

760

661

5.11

Boekjaar

67/77

670/3 77

.............................

.............................

4.441.985

9.752

789

.............................

.............................

Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................

689

.............................

.............................

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-)

9905

4.441.985

9.752

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

9904

Onttrekking aan de belastingvrije reserves ...........................

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 8 / 32


Nr.

VOL 4

BE 0220.574.436

RESULTAATVERWERKING Codes

Te bestemmen winst (verlies) ................................................(+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................(+)/(-)

9906

Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................

791/2

Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................

691/2

aan de overige reserves .................................................................

6921

Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........(+)/(-)

aan de reserves ..............................................................................

aan de wettelijke reserve ................................................................

4.441.985

(9905) 14P

791 792

691 6920

Boekjaar

4.441.985

............................. 14.482.350

............................. 14.482.350

.............................

Vorig boekjaar

9.752

9.752

............................. .............................

.............................

.............................

9.752

.............................

.............................

.............................

9.752

.............................

.............................

Over te dragen winst (verlies) ................................................(+)/(-)

(14)

.............................

.............................

Tussenkomst van de vennoten in het verlies .................................

794

.............................

.............................

Uit te keren winst ............................................................................... Vergoeding van het kapitaal ...........................................................

694/6

Bestuurders of zaakvoerders ..........................................................

Andere rechthebbenden .................................................................

694 695 696

18.924.335

.............................

.............................

.............................

.............................

*** checksum: 11212030 ***


.............................

18.924.335

.............................

First - VOL2015 - 9 / 32

Nr.

VOL 5.2.2

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8052P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8022

........................ ........................

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8032

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8042


8052

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8122P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8072

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8092

Teruggenomen ...............................................................................................

8082

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................

8102

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8112


8122

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

211

58.197

........................ 58.197 58.197

........................ ........................ ........................ ........................ 58.197 ........................

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 10 / 32


Nr.

VOL 5.3.1

BE 0220.574.436

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8191P


8161

xxxxxxxxxxxxxxx 141.349

........................


8171


8181

671.227


8191

13.371.769

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231


8221


8241


8251


8321P


8271


8291

Teruggenomen ...............................................................................................

8281


8301


8311


8321


(22)

707.113

........................ ........................ ........................ 707.113 xxxxxxxxxxxxxxx

12.107.344

152.343

........................ ........................ ........................ ........................ 12.259.687 1.819.195

*** checksum: 11212030 ***


12.559.193

First - VOL2015 - 11 / 32

Nr.

VOL 5.3.2

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8192P


8162


........................


8172


8182


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232


8222


8242


8252


8322P


8272


8292

Teruggenomen ...............................................................................................

8282


8302


8312


8322


(23)

44.252.562

........................ 44.448.838 307.348


37.512.811

3.132.741

........................ ........................ ........................ ........................ 40.645.552 4.110.634

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 12 / 32


Nr.

VOL 5.3.3

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8193P


8163


........................


8173


8183


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233


8223


8243


8253


8323P


8273


8293

........................ 890.519 6.695


521.772

61.299

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8283


8303


8313


8323

583.071


(24)

314.143

........................ ........................ ........................

*** checksum: 11212030 ***


570.871

First - VOL2015 - 13 / 32

Nr.

VOL 5.3.6

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8196P


8166


........................


8176


8186


8196


8256P

xxxxxxxxxxxxxxx


8216

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8236

-671.227

283.171

8226


8246


8256


8326P

xxxxxxxxxxxxxxx


8276

........................


8296

8286


8306


8316


8326


(27)

........................

........................


Teruggenomen ...............................................................................................

362.101

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................ 283.171

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 14 / 32


Nr.

VOL 5.4.3

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8393P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................

8363

xxxxxxxxxxxxxxx

498

250

........................


8373


8383


8393


8453P

xxxxxxxxxxxxxxx


8413

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8433

........................ 748 ........................

........................


8423


8443


8453

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8523P

xxxxxxxxxxxxxxx


8473

........................


8493

........................ ........................ ........................ ........................

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8483


8503


8513

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8523

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8553P

Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)

8543

........................

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8553

........................


(284)

748

........................ ........................ ........................ ........................ xxxxxxxxxxxxxxx

........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................

8583

........................

Geboekte waardeverminderingen ...................................................................

8603

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8623

Terugbetalingen ..............................................................................................

8593

Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................

8613

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8633


(285/8)

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................

8653

........................ ........................ ........................ ........................ ........................ 850 ........................

*** checksum: 11212030 ***


850

First - VOL2015 - 15 / 32

Nr.

VOL 5.6

BE 0220.574.436

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen .......................................................................................................... Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ............................ Niet-opgevraagd bedrag ...............................................................................

51

Vastrentende effecten ..................................................................................... Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen ..........................

52

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... meer dan één jaar ....................................................................................

53

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen .................................

8689

8681 8682 8684

8686 8687 8688

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

26.529.741 ........................

27.541.638 ........................

........................

........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................

........................

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt over te dragen kosten verzekering ....................................................................................................................

212.834

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

*** checksum: 11212030 ***

........................

First - VOL2015 - 16 / 32


Nr.

VOL 5.7

BE 0220.574.436

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

100P (100) Codes

Wijzigingen tijdens het boekjaar IDM ............................................................................................................ ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Aandelen A met nominale waarde van ...................................................... Aandelen vennoot B met nominale waarde ............................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Aandelen op naam .......................................................................................... Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen ..........................

8702 8703 Codes

Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... Aandeelhouders die nog moeten volstorten ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... .....................................................................................................................

(101) 8712

xxxxxxxxxxxxxxx

7.015.950

7.016.200

Bedragen

Aantal aandelen

250 ........................ ........................ ........................

10 ........................ ........................ ........................

7.015.450 750 ........................ ........................ xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx

280.618 30 ........................ ........................ ........................ ........................

Niet-opgevraagd bedrag

Opgevraagd, niet-gestort bedrag

........................ xxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxx ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

Codes

Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf

Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8721

Boekjaar

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8722

........................

Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8731

........................

Gehouden door haar dochters

8732

........................

Bedrag van de lopende converteerbare leningen ..........................................................................

8740

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8742

........................

Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................

8745

........................

Aantal aandelen ............................................................................................................................. Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten

8741

........................

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8746

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8747

........................

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal .....................................................................................................

8751

........................

*** checksum: 11212030 ***


First - VOL2015 - 17 / 32

Nr.

VOL 5.7

BE 0220.574.436

Codes

Aandelen buiten kapitaal Verdeling

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8761

Boekjaar

........................

Daaraan verbonden stemrecht .......................................................................................................

8762

........................

Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf .................................................................

8771

........................

Uitsplitsing volgens de aandeelhouders

Aantal aandelen gehouden door haar dochters .............................................................................

8781

........................

AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 18 / 32


Nr.

VOL 5.9

BE 0220.574.436

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8821

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8841

Handelsschulden .................................................................................................................................

8861

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8881

Overige schulden ................................................................................................................................

8901

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8811

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8831

Overige leningen ............................................................................................................................

8851

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8891

3.521.693

........................ ........................ ........................ 3.521.693

........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

3.521.693

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802

4.703.887


8822


8842


8862


8882

........................


8812


8832


8852

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872


8892


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

4.703.887

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803

........................


8823


8843


8863


8883

........................ ........................ 4.703.887

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................


8813


8833


8853

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873


8893


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

........................

*** checksum: 11212030 ***


........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

First - VOL2015 - 19 / 32

Nr.

VOL 5.9

BE 0220.574.436 Codes

Boekjaar

GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................

8921


8941


8961


8981


9001

Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .............................................................

9021

8.068.581

........................


8931


8951


8971

Leveranciers ...................................................................................................................................

8991


9011


9051

........................

Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ...............................

9061

8.068.581

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden ............................................................................................................................

8922

........................


8942


8962


8982


9002

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042

........................ ........................ 8.068.581

........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................


8932


8952


8972

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992


9012

Belastingen .....................................................................................................................................

9032


9052

........................

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming .............................................................................................................

9062

........................

Codes

........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

Boekjaar

SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 van de passiva)

........................

Vervallen belastingschulden ...............................................................................................................

9072

Geraamde belastingschulden .............................................................................................................

450

........................

9076

........................

Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)

Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ......................................

Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .................................................

*** checksum: 11212030 ***

9073

9077

148.717

593.290

First - VOL2015 - 20 / 32


Nr.

VOL 5.9

BE 0220.574.436

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt intresten leningen .............................................................................................................................................. roerende voorheffing .........................................................................................................................................

............................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................

*** checksum: 11212030 ***


113.201

536.329

........................ ........................

First - VOL2015 - 21 / 32

Nr.

VOL 5.10

BE 0220.574.436

BEDRIJFSRESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................

........................

48 45,2 68.162

46 43,8 64.527

624

2.502.211 702.214 136.226 137.386 40.058

2.595.867 700.575 131.493 79.438 47.982

635

40.000

216.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Uitsplitsing per geografische markt ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen .......................................................................................................

740

BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen ......................................................................................... Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen .........................................................................................

9086 9087 9088 620 621 622 623

9110 9111 9112 9113

Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen ....................................................................

9115

Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... Andere ..........................................................................................................

640

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Kosten voor de onderneming ........................................................................

9116

641/8

9096 9097 9098 617

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

1.213.000 4.248.660

1.918.740 1.834.463

777.703 469.012

779.947 538.237

........................ 1,0 2.003 41.002

........................ 1,3 2.472 54.885

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 22 / 32


Nr.

VOL 5.12

BE 0220.574.436

BELASTINGEN EN TAKSEN Codes

Boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... Geraamde belastingsupplementen ....................................................................................................

9134

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ..........

9138

9135 9136 9137 9139 9140

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................

128.932 128.932 ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes

Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... Passieve latenties .............................................................................................................................. Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................

Codes

Boekjaar

9142

........................ ........................

9144

........................ ........................ ........................ ........................

9141

Boekjaar

........................ ........................ ........................

Vorig boekjaar

BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ................................................................. Door de onderneming ...................................................................................

9145

Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ Roerende voorheffing ...................................................................................

9147

9146

9148

1.391.945 2.572.365

1.611.603 2.607.239

746.110 ........................

760.435 ........................

*** checksum: 11212030 ***


First - VOL2015 - 23 / 32

Nr.

VOL 5.14

BE 0220.574.436

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

592.940 ........................ 592.940

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

9371

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming ..................

9381

........................

........................

9391

........................

........................

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen .........................................

9401

Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(280/1)

Vorderingen op verbonden ondernemingen ................................................. Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9291

Geldbeleggingen ............................................................................................. Aandelen ....................................................................................................... Vorderingen ..................................................................................................

9321

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9351

Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. Andere financiële opbrengsten ..................................................................... Kosten van schulden .................................................................................... Andere financiële kosten .............................................................................. Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ Verwezenlijkte minderwaarden .....................................................................

(280) 9271 9281 9301 9311 9331 9341 9361

9421 9431 9441 9461 9471 9481 9491

........................

........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(282/3)

Vorderingen ..................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9292

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9352

(282) 9272 9282 9302 9312 9362 9372

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 24 / 32


Nr.

VOL 5.14

BE 0220.574.436

Boekjaar

TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap nihil ....................................................................................................................................................................

0

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

*** checksum: 11212030 ***


........................

First - VOL2015 - 25 / 32

Nr.

VOL 5.15

BE 0220.574.436

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING

RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN

Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................

9500

........................

9501

........................

9502

........................

Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ......................................................................................

9503 9504

Codes

82.300 ........................

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ...............................................................................................

9505

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95061

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95081

95062 95063

95082 95083

4.700

........................ ........................ ........................

........................ 4.618 ........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 26 / 32


Nr.

VOL 6

BE 0220.574.436

SOCIALE BALANS ..........

Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:

..........

..........

..........

..........

STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER Tijdens het boekjaar

Codes

Gemiddeld aantal werknemers Voltijds .....................................................................................

1001

Totaal

1.

Mannen

2.

40,6

34,8

1003

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Voltijds .....................................................................................

1011

Deeltijds ...................................................................................

1002

Totaal in voltijdse equivalenten (VTE) .....................................

7,8

Vrouwen

5,8

45,2

4,3

38,2

3,5

58.156

49.130

9.026

10.006

7.458

7,0

2.548

Deeltijds ...................................................................................

1012

Totaal .......................................................................................

1013

68.162

56.588

11.574

Personeelskosten Voltijds .....................................................................................

1021

2.967.470

2.506.909

Deeltijds ...................................................................................

1022 1023

2.887.461

130.014

Totaal .......................................................................................

3.478.036

380.552

460.561

Bedrag van de voordelen bovenop het loon ...........................

1033

........................

........................

........................

Tijdens het vorige boekjaar

Codes

Gemiddeld aantal werknemers in VTE .........................................

1003

Personeelskosten .........................................................................

1023

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ......................................

1013

Bedrag van de voordelen bovenop het loon .................................

1033

510.566

P. Totaal

1P. Mannen

43,8

64.527

3.507.374

........................


2P. Vrouwen

38,1

56.599

3.076.438

........................

*** checksum: 11212030 ***

590.575

5,7

7.928

430.935

........................

First - VOL2015 - 27 / 32

Nr.

VOL 6

BE 0220.574.436

WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER (vervolg)

Op de afsluitingsdatum van het boekjaar

Codes

1.

Voltijds

2.

Deeltijds

3.

Totaal in voltijdse equivalenten

Aantal werknemers ....................................................................

105

42

6

46,1

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................

110

42

6

46,1

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............

112

Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................

111

Vervangingsovereenkomst ......................................................

113

Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ....................................................................................

120

lager onderwijs ....................................................................

1200

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1202

secundair onderwijs ............................................................

1201

universitair onderwijs ..........................................................

1203

lager onderwijs ....................................................................

1210

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1212

Vrouwen ..................................................................................

121

secundair onderwijs ............................................................

1211

universitair onderwijs ..........................................................

1213

Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel .....................................................................

130

Arbeiders .................................................................................

132

Bedienden ...............................................................................

134

Andere .....................................................................................

133

........................

........................

........................

........................

........................

........................

........................

37

........................ 33

........................

........................

3

........................

........................

........................

3

........................

........................

........................

3

1

2

3 2

........................

........................

3

........................

........................

........................

39

........................

39,4

........................

4 5

........................

6

........................

35,4 4,0 6,7

........................ 3,2 3,5

........................ 3,0

43,1

........................ ........................

UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1.

Uitzendkrachten

Codes

Tijdens het boekjaar Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ..................................................................

150

Kosten voor de onderneming .........................................................................................

152

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ........................................................................

151

2.

Ter beschikking van de onderneming gestelde personen

1,0

........................

41.002

........................

*** checksum: 11212030 ***

2.003

........................

First - VOL2015 - 28 / 32


Nr.

VOL 6

BE 0220.574.436

TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR

INGETREDEN

Codes

1.

Voltijds

2.

Deeltijds

3.


Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister .....................................................................

205

9

1

9,8


210

8

1

8,8


212

........................

........................


211


213

UITGETREDEN

Codes

1

........................ ........................

1.

Voltijds

........................

........................

2.

Deeltijds

1,0

........................

3.


Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam .............................................................

305

4

........................

4,0


310

3

........................

3,0

........................

........................

........................


311


312


313

Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ..................................................................................

340

Afdanking .................................................................................

342

1

........................ 1

........................

........................ ........................

........................ 1,0

........................

........................

........................

343

2

........................

2,0

350

........................

Werkloosheid met bedrijfstoeslag ............................................

341

Andere reden ........................................................................... het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming .......................................................................

1

........................

........................

*** checksum: 11212030 ***


1,0

1,0

........................

First - VOL2015 - 29 / 32

Nr.

VOL 6

BE 0220.574.436

INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Codes

Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5801

Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................

5802

waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ..............

58031

Nettokosten voor de onderneming ................................................................

5803

Mannen

Codes

34

1.072

41.661 41.661

........................

waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen .........

58032

waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...........................

58033

........................

Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5821

........................ ........................


5822


5823

........................

Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5841

........................


5843


5842

........................ ........................

*** checksum: 11212030 ***

5811 5812 5813 58131 58132

Vrouwen

6

156

4.492 4.492

........................

58133

........................

5831

........................

5832

........................

5833

........................

5851

........................

5852 5853

........................ ........................

First - VOL2015 - 30 / 32


Nr.

VOL 7

BE 0220.574.436

WAARDERINGSREGELS Volgende waarderingsregels werden vastgelegd door de Raad van Bestuur van 16 maart 2004, de Raad van Bestuur van 20 april 2010 en volgens de ministeriële omzendbrieven: 1: de voorraden worden gewaardeerd volgens de FIFO-methode 2: materiële vaste activa: afschrijvingspercentages: IMVA 33,33% gebouwen algemeen 5% administratief gebouw 10% verbrandingsoven 5% en 6,66% electromechanische uitrusting 5% rookgasreiniging 6,66% andere machines en installaties 10% en 20% meubilair en kantoormachines 10% en 20% rollend materieel 20% energierecuperatie en denox 8,33% (jaar indienstname 2001 pro rata het aantal maanden in werking) nieuwe investeringen worden niet pro rata afgeschreven maar worden meteen een volledig jaar opgenomen in kosten Het nieuwe administratief gebouw wordt afgeschreven op 10 jaar omdat het een voorlopig en tijdelijk gebouw is, gelet op het feit dat de huidige installatie binnen de 10 jaar vernieuwd zal moeten worden. Teneinde in regel te zijn met de betreffende wetgeveing, werden de waarderingsregels in verband met de afschrijvingen aangevuld. Overeenkomstig het advies nr.356/1 (december 1991) van de Commissie voor Boekhoudkundige normen worden de op investeringen betrekking hebbende kapitaalsubsidies afgeschreven aan een parallel afschrijvingstempo. De voorzieningen voor grote onderhoudswerken bestonden tot en met boekjaar 2013 uit: -jaarlijkse toevoeging ten belope van 3% van de investeringskosten -jaarlijks een afname op basis van de uitgevoerde werken voor groot onderhoud van de installatie.Na analyse in 2014 blijkt dat de bestaande provisie de te verwachten kosten ruimschoots overtreft en wordt er een extra terugname van 3.302.022,91€ gedaan. De algemene provisie van 3% is niet meer mogelijk. De provisie is scherp omschreven en niet gebaseerd op algemene ramingen. WAARBORGEN Borgstellingen door de Belfius Bank ad € 1.293.027,40: €1.253.027,40 betreffende de uitbating van een stortplaats klasse II te Maldegem, ingevolge de beslissing van de Bestendige Deputatie dd. 1 juli 1983 en gewijzigd op 10 februari 1984 en € 40.000 betreffende Bankgarantie in het kader van de EG-verordening nr 1013/2006 van de Raad van 14 juni 2006 betreffende toezicht en controle op de overbrenging van de afvalstoffen binnen, naar en uit de Europese Gemeenschap. Waarborgen gesteld door de Deposito- en Consignatiekas en diverse banken ten gunste van IVM voor de uitvoering van infrastructuur- en bouwwerken en voor het leveren van diensten: totaal bedrag van de borgtochten: 3.187.138 €

Uitkering dividend – volstorting kapitaal – kapitaalverhoging In het federale regeerakkoord d.d. 9 oktober 2014 is er besloten dat er een loyale concurrentie dient te zijn tussen de private en de publieke sector waar ook IVM onder valt. Deze situatie maakt dat IVM met betrekking tot zijn reserves een belastingrisico draagt ten belope van circa 6,4 mio EUR. Het voormeld risico kan echter wel worden afgedekt. Wanneer er op de jaarlijkse algemene vergadering d.d. 17 juni 2015 met betrekking tot het boekjaar afgesloten d.d. 31 december 2014 wordt beslist tot de uitkering van dividenden geput uit de reserves zal deze dividenduitkering nog niet onder het regime van de vennootschapsbelasting vallen. Zoals beschreven in het bijzonder verslag van de raad van bestuur d.d. 21 april 2015 wordt voorgesteld om de dividenduitkering afhankelijk te maken van de (dubbele) ontbindende voorwaarde

*** checksum: 11212030 ***


First - VOL2015 - 31 / 32

Nr.

VOL 7

BE 0220.574.436

dat de beslissing van de Rulingcommissie negatief is of dat onmiddellijk na de beslissing tot dividenduitkering er geen volstorting van de aandelen en/of kapitaalsverhoging plaatsvindt. Onder de voormelde voorwaarden wordt voorgesteld om het onbeschikbaar gedeelte van de reserves over te boeken naar de beschikbare reserves en dit beschikbaar gedeelte samen met de resultaten van het boekjaar 2014 uit te keren als een dividend ten belope van 18.924.335,00 EUR. Hiervan zal 2.104.635,00 EUR gebruikt worden om de bestaande aandelen te volstorten en 12.819.700,00 EUR gebruikt worden tot verhoging van het kapitaal tegen de uitgifte van de aandelen C. Het saldo t.b.v. EUR 4.000.000,00 zal volgens dit voorstel zonder meer uitgekeerd worden aan de deelnemers. Hierbij wordt afgeweken van de gebruikelijke winstverdeling zoals bepaald in artikel 42 § 2 van de statuten. Deze afwijking wordt naar mening van de Raad van Bestuur afdoende gemotiveerd door in het bijzonder verslag van de raad van bestuur d.d. 21 april 2015 met betrekking tot het verband met de gewijzigde fiscale wetgeving. De opvraging van de volstorting van de aandelen zal dan op haar beurt afhankelijk zijn van de opschortende voorwaarde dat er daadwerkelijk tot een dividenduitkering wordt besloten. De statuten dienen in de eerste plaats gewijzigd te worden om het maatschappelijk kapitaal aan te passen als een gevolg van de kapitaalverhoging. Een direct gevolg van de kapitaalverhoging is dat er een nieuwe klasse van aandelen gecreëerd zal worden genaamd “Aandelen gecreëerd naar aanleiding van de kapitaalverhoging d.d. 17 juni 2015”, waardoor de statuten dienen zullen te worden aangevuld met deze nieuwe klasse van aandelen en voorts aangepast waar nodig. Om de bestaande verhoudingen binnen IVM niet te verstoren zullen deze aandelen geen stemrecht geven.

*** checksum: 11212030 ***

First - VOL2015 - 32 / 32


Toelichting bij de balans

ACTIVA Materiële vaste activa (code 22/27) op 31-12-2014 Terreinen en gebouwen (code 22) Terreinen Burkel compostterrein installatie Gebouwen afvalenergiecentrale a. aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 10.858.369,20 dit boekjaar b. afschrijvingen per einde vorig boekjaar -10.958.821,16 dit boekjaar -94.549,28 c. meerwaarde per einde vorig boekjaar 614.799,80 d. netto-boekwaarde Parking afvalenergiecentrale a. aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 232.992,48 dit boekjaar b. afschrijvingen per einde vorig boekjaar -11.649,62 dit boekjaar -11.649,62 d. netto-boekwaarde Gebouw compostterrein a. aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 1.111.731,17 b. afschrijvingen per einde vorig boekjaar -1.136.873,08 dit boekjaar -5.515,21 c. meerwaarde per einde vorig boekjaar 92.313,36 d. netto-boekwaarde


1.819.195,06

51.826,88 127.427,24 176.846,15 356.100,27 10.858.369,20

-11.053.370,44

614.799,80 419.798,56 232.992,48

-23.299,24

209.693,24 1.111.731,17 -1.142.388,29

92.313,36 61.656,24

Loods compostterrein a. aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar dit boekjaar 812.575,53 b. afschrijvingen per einde vorig boekjaar dit boekjaar -40.628,78 d. netto-boekwaarde Installaties, machines en uitrusting (code 23) a. aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 44.252.561,51 dit boekjaar 196.276,29 b. afschrijvingen per einde vorig boekjaar -37.513.067,87 dit boekjaar -3.132.740,51 c. meerwaarde per einde vorig boekjaar 307.604,54 d. netto-boekwaarde Meubilair en rollend materieel (code 24) a. aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 570.871,06 dit boekjaar 319.648,34 b. afschrijvingen per einde vorig boekjaar -521.772,86 dit boekjaar -61.298,61 c. meerwaarde per einde vorig boekjaar 6.694,70 d. netto-boekwaarde

op 31-12-2014 812.575,23

-40.628,78

771.946,75

44.448.837,80

-40.645.808,38

307.604,54 4.110.633,96

890.519,40

-583.071,47

6.694,70 314.142,63

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen (code 27) a. aanschaffingswaarde 283.171,03 per einde vorig boekjaar 362.101,25 dit boekjaar 592.296,67 overboeking naar loods compostterrein -671.226,89 d. netto-boekwaarde 283.171,03

Financiële vaste activa (code 28) Andere financiële vaste activa (code 284/8) aandelen - 10 aandelen bij ILvA 247,89 - 10 aandelen bij IVVO 250,00 - 10 aandelen bij IDM 250,00 borgtochten betaald in contanten: huurwaarborg

747,89

850,00 1.597,89

Voorraden en bestellingen in uitvoering (code 3) Voorraden (code 30/36) - olie en vetten (eindvoorraad) - mazout - wisselstukken

5.161,85 7.019,68 1.533.923,56 1.546.105,09


Vorderingen op ten hoogste één jaar (code 40/41) Handelsvorderingen (code 40) - klanten 1.494.254,17 - te innen opbrengsten 11.490,90 - te ontvangen creditnota’s 5.284,23 - op te maken facturen 1.387.993,74 - dubieuze klanten 239.735,89 - waardevermindering dubieuze klanten -198.128,84 Overige vorderingen (code 41) - terug te vorderen btw 134.135,53

op 31-12-2014 2.940.630,09

134.135,53 3.074.765,62

Geldbeleggingen (code 50/53) - Belfius-beleggingsverzekering - Candriam Money Market AAA - spaarrekening

13.809.525,80 1.331.416,71 11.388.798,25 26.529.740,76

Liquide middelen (code 54/58) - zichtrekening BE48 0910 0442 3027 Belfius (Brussel) - zichtrekening BE11 0910 0856 7048 Belfius (Eeklo) - kas

2.645.470,81 5.014,79 106,87 2.650.592,47

Overlopende rekeningen (code 490/1) overlopende rekeningen TOTAAL ACTIVA

231.644,42 40.561.588,93

PASSIVA Kapitaal (code 10) Geplaatst kapitaal (code 100) per einde vorig boekjaar 7.015.950,00 verhoging IDM aandelen B 250,00 Niet-opgevraagd kapitaal (code 101) per einde vorig boekjaar -2.104.634,99 opvraging 2014 2.104.634,99 Herwaarderingsmeerwaarden (code 12) Ingevolge de ministeriële omzendbrief van 25.04.2003 dienen de materiële vaste activa vanaf 2003 niet meer geherwaardeerd te worden.


7.016.200,00

0,00

7.016.200,00

96.739,42

Reserves (code 13)

op 31-12-2014

Wettelijke reserve (code 130) per einde vorig boekjaar 779.108,25 statutair maximum wettelijke reserve is bereikt 779.108,25 Onbeschikbare reserves (code 131) Volgens de beslissing van de raad van bestuur van 17.04.1990 worden de herwaarderingsmeerwaarden voor de materiële vaste activa jaarlijks overgeboekt naar de onbeschikbare reserve ten belope van de geboekte afschrijving. per einde vorig boekjaar 940.405,47 overboeking naar beschikbare reserves -940.405,47 0,00 Beschikbare reserves (code 133) per einde vorig boekjaar 13.541.949,39 overboeking van onbeschikbare reserves 940.405,47 afname reserves dit boekjaar -14.482.349,73 5,13

Kapitaalsubsidies (code 15) toegekend per einde vorig boekjaar 6.030.307,46 netto-boekwaarde

aangewend 5.953.857,11 76.450,35

Voorzieningen voor risico’s en kosten (code 160/5) Pensioenen en soortgelijke verplichtingen (code 160) voorziening pensioenen 256.000,00 Grote herstellings- en onderhoudswerken (code 162) Volgens de beslissing van de raad van bestuur van 16.10.2001 wordt de jaarlijkse aanleg van de voorziening voor herstellings- en onderhoudswerken bepaald op 3 % van de investeringskosten van de nieuwwaarde (56.758.000 EUR) per einde vorig boekjaar 7.050.660,12 toevoeging dit boekjaar 1.173.000,00 afname grote herstellingen -4.223.660,12 4.000.000,00 Overige risico’s en kosten (code 163/5) voorziening hangende geschillen 25.000,00 dit boekjaar -25.000,00 0,00

Schulden op meer dan één jaar (code 17) F inanciële schulden (code 170/4) per einde vorig boekjaar aflossing dit boekjaar

8.068.580,97 -3.364.694,22 4.703.886,75


Schulden op ten hoogste één jaar (code 42/48) Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen (code 42) aflossing leningen 3.521.693,45 Handelsschulden (code 44) leveranciers 1.326.148,97 te ontvangen facturen 568.820,09 Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten (code 45) belastingen (code 450/3) 148.716,94 - ingehouden bedrijfsvoorheffing 78.266,83 - milieuheffing 70.450,11 bezoldigingen en sociale lasten 593.289,63 - RSZPPO 81.629,06 - lonen en wedden 6.838,44 - voorziening vakantiegeld 452.000,00 - verplaatsingsvergoeding bestuurders 7.145,82 - groepsverzekering 8.838,38 - zitpenningen 36.837,93 Overige schulden (code 47/48) uit te keren dividend 16.819.700,01 andere diverse schulden 5.300,40

op 31-12-2014 3.521.693,45 1.894.969,06

742.006,57

16.825.000,41

22.983.669,49

Overlopende rekeningen (code 492/3) oe te rekenen kosten (code 49/2) T intrest aflossing leningen 649.529,54 TOTAAL PASSIVA 40.561.588,93


Toelichting bij resultatenrekening Kosten en opbrengsten boekjaar 2014

Bedrijfskosten

op 31-12-2013

Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen (code 60) 601600 mazout 601630 natriumbicarbonaat 601640 actief kool 601650 kalk 601660 ammoniakwater 609000 voorraadwijziging TOTAAL HANDELSGOEDEREN, GROND- EN HULPSTOFFEN

Diensten en diverse goederen (code 61)

Telecommunicatie 610000 verzending, telefoonkosten 610001 telefoon compostering 610002 gsm-kosten TOTAAL TELECOMMUNICATIE Huur- en onderhoudskosten 610100 transportkosten 612000 onderhoud fotokopieermachine 610200 huur magazijn 613000 onderhoud gebouw 613100 onderhoud compostterrein 613200 onderhoud installatie 613300 onderhoud terrein IVM 613301 sanering Burkel 613400 onderhoud dienstwagens 613500 onderhoud vrachtwagens 613700 onderhoud computer 613800 onderhoud kraan, vorkheftruck, hoogtewerker 613900 energierecuperatiekosten TOTAAL ONDERHOUD Nutsvoorzieningen 614000 elektriciteit 614100 water 614200 elektriciteit compostering 614300 water compostering 614500 aardgas TOTAAL NUTSVOORZIENINGEN

115.889,54 401.854,34 93.224,95 56.948,40 26.497,82 168.400,31 862.815,36

op 31-12-2013

op 31-12-2014 129.364,53 363.634,22 90.594,26 56.503,48 22.427,59 58.971,47 721.495,55

op 31-12-2014

23.114,10 306,94 6.579,23 30.000,27

24.411,15 125,81 5.546,98 30.083,94

10.508,14 10.295,85 178,79 18.975,15 71.762,06 1.676.665,50 4.678,93 22.357,48 30.323,17 38.952,17 63.593,20 5.472,60 945.101,16 2.898.864,20

7.529,41 6.230,56 10.327,80 16.717,88 182.835,64 1.467.954,08 16.770,74 16.471,99 29.828,34 34.026,03 73.174,35 13.061,47 262.140,50 2.137.068,79

602.315,45 23.372,10 2.541,80 -485,31 288,00 628.032,04

530.399,12 18.472,49 1.864,51 751,25 255,97 551.743,34


op 31-12-2013 Verzekeringen 615000 algemene burgerlijke aansprakelijkheid 8.600,66 615100 brandverzekering 195.302,53 615200 verzekering dienstverplaatsing 2.488,46 615300 alle risico’s computer 981,32 615400 bestuursaansprakelijkheid 2.974,22 TOTAAL VERZEKERINGEN 210.347,19 Communicatie 616002 communicatie 146.674,47 616225 asbestinzameling 5.459,50 616226 compostbakken 48.670,00 616227 bekers 8.179,00 616228 preventiemateriaal niet gesubsidieerd 3.737,04 616229 mulchmaaiers 24.715,00 616230 hakselaars 3.959,71 616635 compostvaten 19.005,00 616644 wormenbakken 2.350,00 TOTAAL COMMUNICATIE 262.749,72 Afvalophaling en -verwerking 616624 gft-afvalbakjes en -containers 710,00 616625 evenementzakken 3.250,36 616630 huisvuilzakken 312.673,55 616632 PMD-zakken 77.829,45 616634 PMD-zakken scholenproject 616636 kosten intergemeentelijke ophaling huisvuil 3.726.510,19 616637 tuinafvalverwerking 979.783,96 616638 ophaling KGA 48.407,03 616639 verwerking KGA 164.683,94 616640 breken afval IVM 175.091,71 616645 gft huishoudelijk IVVO 108.609,56 617000 asafvoer en residu 1.256.032,85 TOTAAL AFVALOPHALING EN -VERWERKING 6.853.582,60 Diversen 611000 reizen, representatie, drank, verplaatsing 50.363,81 616000 documentatie, abonnementen, studiedagen 83.084,58 616003 ISO 14001 7.545,84 618100 presentiegelden 103.977,87 618200 verplaatsingen bestuurders 9.971,00 618300 vergoeding externen 778,80 618400 verplaatsing externen 58,45 619000 drukwerk, plans, fotomateriaal 2.485,98 619100 kantoorbenodigdheden 24.845,68 619200 controle installatie 96.267,47 619300 erelonen 215.909,46 619400 project Fost Plus 1.051.566,17 TOTAAL DIVERSEN 1.646.855,11

op 31-12-2014

11.511.753,51

TOTAAL DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN


12.530.431,13

8.729,30 197.600,52 1.218,18 584,13 2.974,72 211.106,85 102.727,97 5.755,30 61.617,00 575,00 6.447,00 30.410,00 4.905,52 13.569,00 226.006,79 11.895,93 3.250,36 307.807,63 90.665,15 5.011,65 3.705.643,56 999.572,52 47.654,65 169.971,49 163.529,43 123.664,73 1.134.405,92 6.763.073,02 40.330,40 102.781,89 5.190,00 75.154,20 7.145,82 3.309,90 354,59 3.657,76 12.563,17 85.459,20 190.077,39 1.066.646,46 1.592.670,78

Personeelskosten (code 62)

617100 interim 620200 wedde contractuelen 620210 verplaatsingsvergoeding contractuelen 620220 medische kosten 620230 bedrijfs- + beschermingskledij 620240 fietsvergoeding 620300 wedde gesco’s 621000 patronale bijdrage RSZPPO 622000 patronale bijdrage pensioenverzekering 622500 maaltijdcheques 623000 aanleg voorziening vakantiegeld 623010 afname voorziening vakantiegeld 623200 loonberekening 623300 arbeidsongevallenverzekering 623400 werkgeversbijdrage vakbondspremie 623500 aanwervingskosten 623600 hospitalisatieverzekering 623800 verzekering gewaarborgd inkomen 624000 pensioenvoorziening vastbenoemden TOTAAL PERSONEELSKOSTEN

Afschrijvingen en waardeverminderingen (code 630)

41.002,08 2.289.264,13 4.188,65 9.750,01 30.771,89 8.701,01 159.535,20 702.213,61 74.236,79 61.989,61 391.000,00 -350.000,00 9.925,45 24.101,90 38.491,61 13.274,99 10.592,22 40.058,17 3.559.097,32

op 31-12-2014

3.288.361,80 3.288.361,80

3.346.382,01 3.346.382,01

op 31-12-2013

op 31-12-2014

216.000,00 1.702.740,00 -1.749.462,51 169.277,49 -85.000,00 -85.000,00 84.277,49

40.000,00 1.173.000,00 -4.223.660,12 -3.010.660,12 -25.000,00 -25.000,00 -3.035.660,12

op 31-12-2013

op 31-12-2014

milieubelasting vennoten 364.739,11 milieubelasting niet-vennoten 408.490,44 niet aftrekbare btw 540.447,60 milieuheffing water 2.231,19 diverse taksen 811,57 minderwaarde handelsvorderingen diverse bedrijfskosten 1.464,38 TOTAAL ANDERE BEDRIJFSKOSTEN 1.318.184,29

361.913,96 414.805,01 469.715,90

Voorzieningen (code 635/7) toevoeging voorziening pensioenen toevoeging voorziening grote herstellingen besteding en terugname voorziening grote herstellingen TOTAAL VOORZIENINGEN GROTE HERSTELLINGEN terugneming en besteding voorziening andere risico’s TOTAAL VOORZIENINGEN OVERIGE RISICO’S TOTAAL VOORZIENINGEN

Andere bedrijfskosten (640/8) 640000 640100 640120 640200 640300 642000 643020

54.884,80 2.385.360,02 2.667,44 12.974,53 37.086,66 7.895,58 149.883,23 700.574,83 70.296,99 61.196,28 350.000,00 -357.000,00 10.635,90 23.187,65 2.234,40 28.212,93 11.771,10 10.396,16 47.981,89 3.610.240,39

op 31-12-2014

op 31-12-2013

630200 afschrijvingen materiële vaste activa TOTAAL AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN

635000 636000 636100 637100

op 31-12-2013

203,85 76,00 1.246.714,72


Financiële kosten (65) 650000 656000 657000 659000

intresten, commissies, kosten voor schuld bankwaarborg OVAM banken postchequekosten diverse financiële kosten TOTAAL FINANCIËLE KOSTEN

Uitzonderlijke kosten (66) 664000 andere uitzonderlijke kosten TOTAAL UITZONDERLIJKE KOSTEN

Belastingen (67)

op 31-12-2013

op 31-12-2014

463.100,23 160,00 297,16 7,49 463.564,88

342.147,64 160,00 136,60 57,52 342.501,76

op 31-12-2013

op 31-12-2014

82.760,76 82.760,76

14.767,02 14.767,02

op 31-12-2013

op 31-12-2014

670000 verschuldigde en ingehouden roerende voorheffing 424.873,50 128.931,64 TOTAAL BELASTINGEN 424.873,50 128.931,64 TOTAAL KOSTEN 22.665.509,60 17.835.983,41


Bedrijfsopbrengsten Omzet (70)

op 31-12-2013 Tuinafval 704310 tuinafval vennoten 384.766,29 704311 boomstronken en -wortels vennoten 3.657,72 704312 transport en composteren tuinafval vennoten 586.290,48 704314 tuinafval bedrijven 35.989,14 704315 verhakselen op gemeente vennoten 3.835,65 704316 boomstronken en -wortels bedrijven 9.057,80 704319 contracten tuinafval 256,29 TOTAAL TUINAFVAL 1.023.853,37 Afval 704320 meldingsformulieren 529,24 704321 restfractie vennoten B 978.530,33 704322 restfractie niet-vennoten 704324 ambachtelijk afval 189.345,04 704325 restafval kringloopwinkels 2.565,22 704326 bedrijfsafval gemengd 3.100.214,50 708000 korting TOTAAL AFVAL 4.271.184,33 Ophaling + zakken + KGA 704340 intergemeentelijke ophaling 3.726.408,91 704350 restfractiezakken 312.173,54 704352 PMD-zakken 77.829,45 704354 PMD-zakken scholenproject 1.105,92 704361 gft-containers 2.598,00 704370 ophaling KGA 48.656,72 704371 verwerken KGA 164.422,30 TOTAAL OPHALING + ZAKKEN + KGA 4.333.194,84 Communicatie en preventiemateriaal 704353 asbestinzameling 5.683,25 704355 compostvaten en gereedschap 8.780,78 704357 evenementzakken 2.383,92 704358 compostbakken 16.911,68 704359 wormenbakken 82,64 740100 subsidie compostvaten 47.360,00 TOTAAL COMMUNICATIE EN PREVENTIEMATERIAAL 81.202,27 Omzet uit energierecuperatie 704390 elektriciteit 2.102.725,94 704391 groenestroomcertificaten 1.938.633,00 TOTAAL OMZET UIT ENERGIERECUPERATIE 4.041.358,94 Diversen 704330 schroot 163.372,07 704332 papier en karton 1.815.718,24 704333 project Fost Plus 391.657,06 704337 afvalolie 19.507,00 704338 grofvuil op afroep gemeenten 6.500,00 704392 recupel vergoeding OPS collectiepunten 139.122,58 704393 vergoeding Bebat 4.221,82 705600 diverse verkopen materiaal 33.750,28

op 31-12-2014 389.134,95 4.452,00 594.438,04 32.569,82 8.680,00 4.778,40 322,31 1.034.375,52 728,79 988.107,81 17.857,80 242.007,92 6.437,14 3.076.696,40 -6.097,20 4.325.738,66 3.705.643,56 307.092,62 90.665,15 1.935,36 11.585,20 48.230,71 169.427,50 4.334.580,10 4.840,30 5.818,99 1.806,00 20.909,02 49,58 33.423,89 2.034.062,87 2.165.881,70 4.199.944,57 129.066,17 1.718.565,79 476.589,03 19.444,00 7.922,00 136.695,24 4.309,22 30.643,61


707000 werkuren personeel IVM-preventieadviseur 709000 milieuheffing niet-deelnemers TOTAAL DIVERSEN

op 31-12-2013 43.759,53 408.332,62 3.025.941,20

op 31-12-2014 44.255,72 414.697,95 2.982.188,73

16.776.734,95

16.910.251,47

op 31-12-2013

op 31-12-2014

TOTAAL OMZET

Andere bedrijfsopbrengsten (74)

740000 subsidie gesco’s 46.206,11 740010 erfpacht recyclagepark 1.749,13 740100 subsidie Vlaamse Gemeenschap 743000 recht op opstal windmolen 26.365,95 743100 bestekken 225,00 743300 huur anntenne Base 5.899,49 743900 terug verzekeringen, btw, diverse 767,87 748000 opbrengsten van allerlei aard 5.318,85 TOTAAL ANDERE BEDRIJFSOPBRENGSTEN 86.532,40

Financiële opbrengsten (75) 751100 751200 756000

opbrengst zichtrekening opbrengst termijnrekening diverse financiële opbrengsten TOTAAL FINANCIËLE OPBRENGSTEN

Uitzonderlijke opbrengsten (76)

46.099,91 1.766,38 55.810,00 26.976,46 5.959,08 4.040,25 6.881,88 147.533,96

op 31-12-2013

op 31-12-2014

1.487,31 549.903,48 489,53 551.880,32

354,28 503.685,34 143,63 504.183,25

op 31-12-2013

op 31-12-2014

764000 andere uitzonderlijke opbrengsten 14.113,65 TOTAAL UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 14.113,65 0,00 TOTAAL OPBRENGSTEN 17.429.261,32 17.561.968,68

op 31-12-2013 op 31-12-2014 Totaal opbrengsten 17.429.261,32 17.561.968,68 Totaal kosten 22.665.509,60 17.835.983,41 Resultaat voor tussenkomst werkingskosten -5.236.248,28 -274.014,73 743200 tussenkomst werkingskosten deelnemende gemeenten 5.246.000,00 4.716.000,00 Resultaat na tussenkomst werkingskosten 9.751,72 4.441.985,27



Kostprijsberekening

1. Inleiding De kostprijsberekening gebeurt volgens de principes goedgekeurd in de raad van bestuur van 17.02.1998, 21.04.1998, 17.10.2000 en 16.10.2001. Ter herinnering: 1. Alle kosten en opbrengsten worden verdeeld over een vijftal projecten, namelijk: afvalenergiecentrale, selectieve ophaling (Fost Plus), groencompostering, KGA en een algemeen project1. De boekhouding wordt analytisch gevoerd met een opsplitsing volgens deze vijf projecten. 2. De werkingskosten die door de steden en gemeenten dienen te worden betaald worden verdeeld over dezelfde vijf projecten. 3. De aanrekening aan de steden en gemeenten geschiedt volgens volgende regels: a) voor het project verbranding: 80 % variabele kosten te verdelen volgens het aangevoerde tonnage, 20 % vaste kosten te verdelen volgens het aantal inwoners (gewijzigd vanaf boekjaar 2001). b) voor het project Fost Plus: - selectieve inzameling en verwerking van glas: wordt rechtstreeks gedragen door Fost Plus; - selectieve inzameling papier en karton op het recyclagepark: verdeling 30 % gedragen door Fost Plus, 70 % door IVM zie g) hierna. - de duo-ophaling huis-aan-huis nieuwe regeling vanaf 01.01.2013 (nieuw contract met Fost Plus). Op basis van de cijfergegevens van 2014 komt dit neer op 59 % voor rekening van Fost Plus en 41 % voor rekening van IVM.

c) voor het project groencompostering: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (24,94 % van totaal) volgens aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). d) voor het project KGA-inzameling: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (51,44 % van totaal) volgens aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens het werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). e) voor het algemeen project: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (11,36 % van totaal) volgens aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). f) voor het aanrekenen van winst/verlies of aanleggen van reserves: volgens het aantal aandelen wat - abstractie van een kleine onnauwkeurigheid - overeenkomt met het aantal inwoners. g) kosten en opbrengsten selectieve inzameling papier en karton: Door de raad van bestuur van 17.10.2000 werd beslist om vanaf het boekjaar 2001 niet meer onmiddellijk de opbrengst van het papier en karton door te storten aan de steden en gemeenten maar eerst de kosten van de ophaling van papier en karton te delgen en daarna het saldo volgens het door de stad/gemeente aangevoerde tonnage terug te storten of aan te rekenen bij de eindafrekening van het boekjaar. De ophaalkosten worden verdeeld op basis van het aantal inwoners, de opbrengsten van papier en karton worden verdeeld op basis van het aangevoerde tonnage.

Het algemeen project omvat onder andere de intergemeentelijke ophaling, de aan- en verkoop van restafvalzakken en PMD-zakken - zijnde alle posten die rechtstreeks aan de gemeenten worden doorgerekend - alsmede alle posten van de resultatenrekening die niet ondubbelzinnig aan één van de andere projecten kunnen worden toegewezen. 1


2. Verdeling van de kosten - opbrengsten volgens de resultatenrekening 2.1. Opsplitsing van de resultatenrekening (exclusief voorschot kosten steden en gemeenten). Het is evident dat de voorschotten van de kosten die door de steden en gemeenten werden betaald (€ 4.716.000,00) hier niet vermeld worden omdat men hier de reële werkingskost wenst te berekenen.

Hieronder vindt men een overzicht van de opsplitsing van de resultatenrekening in de verschillende projecten: De bedragen met (*) zitten zowel in de kosten- als in de opbrengsten vervat, het zijn hoofdzakelijk posten die rechtstreeks aan de steden en gemeenten worden doorgerekend.

Bedrijfskosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen (code 60) 601600 mazout 601630 natriumbicarbonaat 601640 actief kool 601650 kalk 601660 ammoniakwater 609000 voorraadwijziging Totaal handelsgoederen, grond- en hulpstoffen

TOTAAL

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

Algemeen

129.364,53 129.364,53 363.634,22 363.634,22 90.594,26 90.594,26 56.503,48 56.503,48 22.427,59 22.427,59 58.971,47 58.971,47 721.495,55 721.495,55

Diensten en diverse goederen (code 61)

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen Telecommunicatie 610000 verzending, telefoonkosten 24.411,15 15.867,25 3.661,67 732,33 1.708,78 2.441,12 610001 telefoon compostering 125,81 125,81 610002 gsm-kosten 5.546,98 3.605,54 832,05 166,41 388,29 554,70 30.083,94 19.472,78 4.493,72 1.024,55 2.097,07 2.995,81 Huur- en onderhoudskosten 610100 transportkosten 7.529,41 7.529,41 612000 onderhoud fotokopieermachine 6.230,56 4.049,86 934,58 186,92 436,14 623,06 610200 huur magazijn 10.327,80 10.327,80 613000 onderhoud gebouw 16.717,88 16.717,88 613100 onderhoud compostterrein 182.835,64 182.835,64 613200 onderhoud installatie 1.467.954,08 1.467.954,08 613300 onderhoud terrein IVM 16.770,74 16.770,74 613301 sanering Burkel 16.471,99 16.471,99 613400 onderhoud dienstwagens 29.828,34 19.388,42 4.474,25 894,85 2.087,98 2.982,83 613500 onderhoud vrachtwagens 34.026,03 34.026,03 613700 onderhoud computer 73.174,35 47.563,33 10.976,15 2.195,23 5.122,20 7.317,44 613800 onderhoud kraan, vorkheftruck, hoogtewerker 13.061,47 13.061,47 613900 energierecuperatiekosten 262.140,50 262.140,50 2.137.068,79 1.889.201,72 16.384,99 186.112,64 7.646,33 37.723,12 Nutsvoorzieningen 614000 elektriciteit 530.399,12 530.399,12 614100 water 18.472,49 18.472,49 614200 elektriciteit compostering 1.864,51 1.864,51 614300 water compostering 751,25 751,25 614500 aardgas 255,97 255,97 551.743,34 549.127,58 2.615,76


TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen Verzekeringen 615000 algemene burgerlijke aansprakelijkheid 8.729,30 5.674,05 1.309,40 261,88 611,05 872,93 615100 brandverzekering 197.600,52 196.297,19 1.303,33 615200 verzekering dienstverplaatsing 1.218,18 791,82 182,73 36,55 85,27 121,82 615300 alle risico’s computer 584,13 379,68 87,62 17,52 40,89 58,41 615400 bestuursaansprakelijkheid 2.974,72 1.933,57 446,21 89,24 208,23 297,47 211.106,85 205.076,30 2.025,95 1.708,52 945,44 1.350,63 Communicatie 616002 communicatie 102.727,97 102.727,97 616225 asbestinzameling* 5.755,30 5.755,30 616226 compostbakken* 61.617,00 61.617,00 616227 bekers 575,00 575,00 6.447,00 6.447,00 616228 preventiemateriaal niet gesubsidieerd 616229 mulchmaaiers 30.410,00 30.410,00 616230 hakselaars 4.905,52 4.905,52 616635 compostvaten* 13.569,00 13.569,00 226.006,79 226.006,79 Afvalophaling en -verwerking 616624 gft-afvalbakjes en -containers* 11.895,93 11.895,93 616625 evenementzakken* 3.250,36 3.250,36 616630 huisvuilzakken* 307.807,63 307.807,63 616632 PMD-zakken* 90.665,15 90.665,15 616634 PMD-zakken scholenproject* 5.011,65 5.011,65 616636 kosten intergemeentelijke ophaling huisvuil* 3.705.643,56 3.705.643,56 616637 tuinafvalverwerking* 999.572,52 999.572,52 616638 ophaling KGA* 47.654,65 47.654,65 616639 verwerking KGA* 169.971,49 169.971,49 616640 breken afval IVM 163.529,43 163.529,43 616645 gft huishoudelijk IVVO 123.664,73 123.664,73 617000 asafvoer en residu 1.134.405,92 1.134.405,92 6.763.073,02 1.297.935,35 999.572,52 217.626,14 4.247.939,01 Diversen 611000 reizen, representatie, drank, verplaatsing 40.330,40 26.214,76 6.049,56 1.209,91 2.823,13 4.033,04 616000 documentatie, abonnementen, studiedagen 102.781,89 66.808,23 15.417,28 3.083,46 7.194,73 10.278,19 616003 ISO 14001 5.190,00 3.373,50 778,50 155,70 363,30 519,00 618100 presentiegelden 75.154,20 48.850,23 11.273,13 2.254,63 5.260,79 7.515,42 618200 verplaatsingen bestuurders 7.145,82 4.644,78 1.071,87 214,37 500,21 714,58 618300 vergoeding externen 3.309,90 2.151,44 496,49 99,30 231,69 330,99 618400 verplaatsing externen 354,59 230,48 53,19 10,64 24,82 35,46 619000 drukwerk, plans, fotomateriaal 3.657,76 2.377,54 548,66 109,73 256,04 365,78 619100 kantoorbenodigdheden 12.563,17 8.166,06 1.884,48 376,90 879,42 1.256,32 619200 controle installatie 85.459,20 85.459,20 619300 erelonen 190.077,39 123.550,30 28.511,61 5.702,32 13.305,42 19.007,74 619400 project Fost Plus 1.066.646,46 1.066.646,46 1.592.670,78 371.826,53 1.132.731,23 13.216,95 30.839,56 44.056,51 Totaal diensten en diverse goederen 11.511.753,51 4.332.640,27 1.155.635,88 1.204.250,94 259.154,54 4.560.071,87


Personeelskosten (code 62)

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 617100 interim 41.002,08 32.801,66 3.280,17 820,04 2.050,10 2.050,10 620200 wedde contractuelen 2.289.264,13 1.831.411,30 183.141,13 45.785,28 114.463,21 114.463,21 620210 verplaatsingsvergoeding contractuelen 4.188,65 3.350,92 335,09 83,77 209,43 209,43 620220 medische kosten 9.750,01 7.800,01 780,00 195,00 487,50 487,50 620230 bedrijfs- + beschermingskledij 30.771,89 24.617,51 2.461,75 615,44 1.538,59 1.538,59 620240 fietsvergoeding 8.701,01 6.960,81 696,08 174,02 435,05 435,05 620300 wedde gesco’s 159.535,20 127.628,16 12.762,82 3.190,70 7.976,76 7.976,76 621000 patronale bijdrage RSZPPO 702.213,61 561.770,89 56.177,09 14.044,27 35.110,68 35.110,68 622000 patronale bijdrage pensioenverzekering 74.236,79 59.389,43 5.938,94 1.484,74 3.711,84 3.711,84 622500 maaltijdcheques 61.989,61 49.591,69 4.959,17 1.239,79 3.099,48 3.099,48 623000 aanleg voorziening vakantiegeld 391.000,00 312.800,00 31.280,00 7.820,00 19.550,00 19.550,00 623010 afname voorziening vakantiegeld -350.000,00 -280.000,00 -28.000,00 -7.000,00 -17.500,00 -17.500,00 623200 loonberekening 9.925,45 7.940,36 794,04 198,51 496,27 496,27 623300 arbeidsongevallenverzekering 24.101,90 19.281,52 1.928,15 482,04 1.205,10 1.205,10 623500 aanwervingskosten 38.491,61 30.793,29 3.079,33 769,83 1.924,58 1.924,58 623600 hospitalisatieverzekering 13.274,99 10.619,99 1.062,00 265,50 663,75 663,75 623800 verzekering gewaarborgd inkomen 10.592,22 8.473,78 847,38 211,84 529,61 529,61 624000 pensioenvoorziening vastbenoemden 40.058,17 32.046,54 3.204,65 801,16 2.002,91 2.002,91 Totaal personeelskosten 3.559.097,32 2.847.277,86 284.727,79 71.181,95 177.954,87 177.954,87

Afschrijvingen en waardeverminderingen (code 630) 630200 afschrijvingen materiële vaste activa Totaal afschrijvingen en waardeverminderingen

TOTAAL

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

3.346.382,01 3.294.708,18

51.673,83

3.346.382,01 3.294.708,18

51.673,83

Algemeen

Voorzieningen (code 635/7)

TOTAAL

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

635000 toevoeging voorziening pensioenen 40.000,00 32.000,00 3.200,00 800,00 2.000,00 636000 toevoeging voorziening grote herstellingen 1.173.000,00 1.173.000,00 636100 besteding en terugname voorz. grote herstellingen -4.223.660,12 -4.223.660,12 637100 terugneming en besteding voorziening andere risico’s -25.000,00 -25.000,00 Totaal voorzieningen -3.035.660,12 -3.043.660,12 3.200,00 800,00 2.000,00

Andere bedrijfskosten (640/8) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA 640000 milieubelasting vennoten 361.913,96 361.913,96 640100 milieubelasting niet-vennoten 414.805,01 414.805,01 640120 niet aftrekbare btw 469.715,90 469.715,90 640300 diverse taksen 203,85 203,85 642000 minderwaarde handelsvorderingen 76,00 76,00 Totaal andere bedrijfskosten 1.246.714,72 1.246.714,72

Algemeen

2.000,00

2.000,00

Algemeen


Financiële kosten (65) 650000 intresten, commissies, kosten voor schuld 656000 bankwaarborg OVAM 657000 banken postchequekosten 659000 diverse financiële kosten Totaal financiële kosten

TOTAAL 342.147,64 160,00 136,60 57,52 342.501,76

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

Algemeen

342.147,64 160,00 136,60 57,52 342.501,76

Uitzonderlijke kosten (66) 664000 andere uitzonderlijke kosten Totaal uitzonderlijke kosten

TOTAAL 14.767,02 14.767,02

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

Algemeen

14.767,02 14.767,02 0,00 0,00 0,00

0,00

Belastingen (67) TOTAAL 670000 verschuldigde en ingehouden roerende voorheffing 128.931,64 Totaal belastingen 128.931,64

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

Algemeen

83.805,57 19.339,75 83.805,57 19.339,75

3.867,95 3.867,95

9.025,21 9.025,21

12.893,16 12.893,16

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen TOTAAL KOSTEN 17.835.983,41 9.840.250,80 1.462.903,42 1.331.774,67 448.134,62 4.752.919,90


Bedrijfsopbrengsten Omzet (70)

TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen Tuinafval 704310 tuinafval vennoten* 389.134,95 389.134,95 704311 boomstronken en -wortels vennoten* 4.452,00 4.452,00 704312 transport en composteren tuinafval vennoten* 594.438,04 594.438,04 704314 tuinafval bedrijven* 32.569,82 32.569,82 704315 verhakselen op gemeente vennoten* 8.680,00 8.680,00 704316 boomstronken en -wortels bedrijven* 4.778,40 4.778,40 704319 contracten tuinafval* 322,31 322,31 1.034.375,52 1.034.375,52 Afval 704320 meldingsformulieren 728,79 728,79 704321 restfractie vennoten B 988.107,81 988.107,81 704322 restfractie niet-vennoten 17.857,80 17.857,80 704324 ambachtelijk afval 242.007,92 242.007,92 704325 restafval kringloopwinkels 6.437,14 6.437,14 704326 bedrijfsafval gemengd 3.076.696,40 3.076.696,40 708000 korting -6.097,20 -6.097,20 4.325.738,66 4.325.738,66 Ophaling + zakken + KGA 704340 intergemeentelijke ophaling* 3.705.643,56 3.705.643,56 704350 restfractiezakken* 307.092,62 307.092,62 704352 PMD-zakken* 90.665,15 90.665,15 704354 PMD-zakken scholenproject* 1.935,36 1.935,36 704361 gft-containers* 11.585,20 11.585,20 704370 ophaling KGA* 48.230,71 48.230,71 704371 verwerken KGA* 169.427,50 169.427,50 4.334.580,10 217.658,21 4.116.921,89 Communicatie en preventiemateriaal 704353 asbestinzameling* 4.840,30 4.840,30 704355 compostvaten en gereedschap* 5.818,99 5.818,99 704357 evenementzakken* 1.806,00 1.806,00 704358 compostbakken* 20.909,02 20.909,02 704359 wormenbakken* 49,58 49,58 33.423,89 33.423,89 Omzet uit energierecuperatie 704390 elektriciteit 2.034.062,87 2.034.062,87 704391 groenestroomcertificaten 2.165.881,70 2.165.881,70 4.199.944,57 4.199.944,57


TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen Diversen 704330 schroot 129.066,17 129.066,17 704332 papier en karton 1.718.565,79 1.718.565,79 704333 project Fost Plus* 476.589,03 476.589,03 704337 afvalolie 19.444,00 19.444,00 704338 grofvuil op afroep gemeenten* 7.922,00 7.922,00 704392 recupel vergoeding OPS collectiepunten 136.695,24 136.695,24 704393 vergoeding Bebat 4.309,22 4.309,22 705600 diverse verkopen 30.643,61 3.645,35 26.998,26 707000 werkuren personeel IVM-preventieadviseur 44.255,72 44.255,72 709000 milieuheffing niet-deelnemers 414.697,95 414.697,95 2.982.188,73 588.019,84 2.195.154,82 3.645,35 0,00 195.368,72 Totaal omzet 16.910.251,47 9.113.703,07 2.195.154,82 1.038.020,87 217.658,21 4.345.714,50

Andere bedrijfsopbrengsten (74) TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA 740000 subsidie gesco’s 46.099,91 46.099,91 740010 erfpacht recyclagepark 1.766,38 740100 subsidie Vlaamse Gemeenschap 55.810,00 743000 recht op opstal windmolen 26.976,46 743300 huur anntenne Base 5.959,08 743900 terug verzekeringen, btw, diverse 4.040,25 748000 opbrengsten van allerlei aard 6.881,88 Totaal andere bedrijfsopbrengsten 147.533,96 46.099,91 0,00 0,00 0,00

Algemeen 1.766,38 55.810,00 26.976,46 5.959,08 4.040,25 6.881,88 101.434,05

Financiële opbrengsten (75)

TOTAAL

AEC

Fost Plus

Groen

KGA

Algemeen

751100 opbrengst zichtrekening 354,28 751200 opbrengst termijnrekening 503.685,34 756000 diverse financiële opbrengsten 143,63 Totaal financiële opbrengsten 504.183,25

230,28 327.395,47 93,36 327.719,11

53,14 75.552,80 21,54 75.627,49

10,63 15.110,56 4,31 15.125,50

24,80 35.257,97 10,05 35.292,83

35,43 50.368,53 14,36 50.418,33

TOTAAL OPBRENGSTEN


TOTAAL AEC Fost Plus Groen KGA Algemeen 17.561.968,68 9.487.522,09 2.270.782,31 1.053.146,37 252.951,04 4.497.566,88

2.2. SAMENVATTING A. WERKINGSKOSTEN Bij de opsplitsing van de resultatenrekening volgens de vijf projecten is het voorschot van de gemeenten inzake de kosten niet opgenomen. De bedoeling is immers om via de opsplitsing de reële werkingskosten te bepalen en deze in latere instantie te vergelijken met de voorschotten. Gelet op het feit dat voor de deelnemende gemeenten aan kostprijs wordt gewerkt, bestaan de reële werkingskosten uit het verschil tussen de totale kosten van IVM en de totale opbrengsten, in dit boekjaar opgesplitst over de vijf projecten.

De opsplitsing is als volgt: Totaal kosten Totaal opbrengsten VERSCHIL

TOTAAL 17.835.983,41 17.561.968,68 274.014,73 100 %

AEC 9.840.250,80 9.487.522,09 352.728,71 128,73 %

Fost Plus 1.462.903,42 2.270.782,31 -807.878,89 -294,83 %

Groen 1.331.774,67 1.053.146,37 278.628,30 101,68 %

KGA 448.134,62 252.951,04 195.183,58 71,23 %

Algemeen 4.752.919,90 4.497.566,88 255.353,03 93,19 %

Bij de opmaak van de begroting van 2014 werd de totale werkingskost geraamd op € 4.716.000,00 die aan de gemeenten en steden werd opgevraagd als voorschot. Uit de tabel blijkt dat de reële werkingskosten € 274.014,73 bedragen, er is dus een boekhoudkundig overschot van € 4.441.985,27.

B. RESULTAATVERWERKING EN AANLEGGEN RESERVE In toepassing van art. 42 van de statuten en gelet op het feit dat de wettelijke reserve ten bedrage van 10 % van het kapitaal bereikt is, wordt op voorstel van de raad van bestuur het volledige boekhoudkundig resultaat van € 4.441.985,27 samen met de andere beschikbare reserves als dividend uitgekeerd (zie verslag van de raad van bestuur).

C. TOTALE KOSTEN De totale kosten bedragen dus € 274.014,73 plus € 4.441.985,27 of een totaal van € 4.716.000,00 te verdelen tussen de gemeenten en steden (gelijk aan het totaal van de opgevraagde voorschotten).


2.3. VERDELING VAN DE KOSTEN OVER DE STEDEN EN GEMEENTEN De verdeelsleutels zijn deze volgens de beslissing van de raad van bestuur van 17.02.1998 en 16.10.2001 namelijk: a) voor het project verbranding: 80 % volgens aangevoerde tonnage, 20 % volgens aantal inwoners. b) voor het project Fost Plus: - selectieve inzameling en verwerking van glas wordt rechtstreeks gedragen door Fost Plus; - selectieve inzameling papier en karton op recyclagepark wordt verdeeld volgens aantal inwoners - selectieve inzameling papier en karton en PMD huis-aan-huis wordt verdeeld volgens aantal inwoners. c) voor het project groencompostering: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (24,94 % van totaal) volgens aantal inwoners;

- gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). d) voor project KGA-inzameling: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (51,44 % van totaal) volgens aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *). e) voor algemeen project: - intercommunaal aandeel of de vaste kosten (11,36 % van totaal) volgens aantal inwoners; - gemeentelijk aandeel of de variabele kosten volgens werkelijke aanvoer/gebruik (bedragen in tabel van 2.1. aangeduid met *) f) voor het aanrekenen van verlies of afname van reserves: volgens aantal inwoners wat - abstractie van een kleine onnauwkeurigheid - overeenkomt met het aantal aandelen.

gemeente/ aantal aangevoerd opgehaald opgehaald AEC AEC Fost Plus stad inwoners tonnage tonnage papier tonnage gft variabel deel vast deel variabel deel restafval + karton € € € Evergem 34.170 5.756,44 2.473,44 36.714,64 8.522,05 -196.486,32 Maldegem 23.263 3.278,72 1.682,26 20.911,68 5.801,83 -133.636,10 Eeklo 20.449 4.059,08 1.483,48 25.888,86 5.100,01 -117.845,40 Aalter 19.987 3.358,58 1.455,34 21.421,06 4.984,79 -115.610,00 Assenede 13.951 2.252,66 1.082,30 14.367,49 3.479,40 -85.976,27 Nevele 11.937 1.685,06 885,32 10.747,33 2.977,11 -70.328,48 Waarschoot 7.870 1.241,26 583,66 7.916,77 1.962,79 -46.365,07 Zomergem 8.302 1.304,48 549,58 8.319,99 2.070,53 -43.657,80 Knesselare 8.252 1.176,43 425,46 7.503,25 2.058,06 -33.797,98 Lovendegem 9.632 1.488,30 846,62 9.492,39 2.402,24 -67.254,21 Sint-Laureins 6.649 1.037,48 478,96 6.617,06 1.658,27 -38.047,86 Kaprijke 6.298 911,12 524,52 5.811,13 1.570,73 -41.667,07 Merelbeke 23.780 3.220,48 1.857,44 872,22 20.540,26 5.930,77 -147.552,22 Gavere 12.601 1.958,82 972,40 12.493,38 3.142,71 -77.245,98 Sint-Martens-Latem 8.439 1.310,04 826,68 8.355,45 2.104,70 -65.670,21 De Pinte 10.306 1.595,10 903,60 308,94 10.173,56 2.570,33 -71.780,61 Nazareth 11.447 1.580,96 956,32 10.083,38 2.854,90 -75.968,61 Zulte 15.570 2.190,30 1.180,34 489,80 13.969,76 3.883,18 -93.764,42 Deinze 29.957 4.837,80 2.466,20 30.855,54 7.471,32 -195.911,19 totaal IVM 282.860 44.243,10 21.633,92 1.670,96 282.182,97 70.545,74 -1.718.565,79 In de tabel wordt een overzicht gegeven van de resulterende verdeling van de kosten over de aangesloten steden en gemeenten.


Dit resulteert in: TOTAAL AEC FOST PLUS GROEN KGA Algemeen Resultaat 2014 Reële werkingskosten (zie tabel 2.2) 274.014,73 352.728,71 -807.878,89 278.628,30 195.183,58 255.353,03 Extra (zie 2.2) 4.441.985,27 4.441.985,27 Totalen 4.716.000,00 352.728,71 -807.878,89 278.628,30 195.183,58 255.353,03 4.441.985,27 correctie gftkost IVVO -123.664,73 -123.664,73 Te verdelen volgens aangevoerd tonnage (80 % voor AEC) 282.182,97 -1.718.565,79 Te verdelen volgens aantal inwoners (20 % voor AEC) 70.545,74 910.686,90 278.628,30 195.183,58 131.688,30 Te verdelen volgens aantal aandelen/inwoners 4.441.985,27

Fost Plus groen KGA algemeen resultaat correctie totaal vast deel vast deel vast deel vast deel 2014 gft € € € € € € € 110.012,63 33.658,80 23.578,53 15.908,18 536.599,86 568.508,37 74.896,80 22.914,98 16.052,31 10.830,32 365.318,19 383.090,00 65.836,94 20.143,07 14.110,55 9.520,24 321.127,61 343.881,88 64.349,50 19.687,99 13.791,75 9.305,15 313.872,44 331.802,67 44.916,19 13.742,29 9.626,69 6.495,03 219.084,13 225.734,94 38.431,98 11.758,42 8.236,96 5.557,39 187.456,62 194.837,32 25.338,00 7.752,26 5.430,58 3.663,96 123.589,14 129.288,43 26.728,85 8.177,80 5.728,68 3.865,08 130.373,19 141.606,32 26.567,87 8.128,55 5.694,18 3.841,80 129.588,00 149.583,74 31.010,88 9.487,90 6.646,43 4.484,27 151.259,29 147.529,19 21.406,91 6.549,53 4.588,05 3.095,51 104.414,76 110.282,23 20.276,84 6.203,78 4.345,85 2.932,10 98.902,72 98.376,07 76.561,32 23.424,24 16.409,06 11.071,02 373.437,07 64.551,43 444.372,94 40.569,77 12.412,48 8.695,14 5.866,52 197.883,96 203.817,98 27.169,93 8.312,75 5.823,21 3.928,86 132.524,62 122.549,32 33.180,86 10.151,82 7.111,51 4.798,06 161.843,67 22.864,09 180.913,30 36.854,39 11.275,75 7.898,84 5.329,27 179.761,74 178.089,65 50.128,67 15.337,07 10.743,86 7.248,77 244.508,63 36.249,21 288.304,73 96.448,59 29.508,83 20.671,41 13.946,78 470.439,63 473.430,91 910.686,90 278.628,30 195.183,58 131.688,30 4.441.985,27 123.664,73 4.716.000,00 Bij het aangevoerd tonnage restafval wordt hier het totale aanbod aan huisvuil, grof vuil en brandbaar afval van de gemeente/stad in rekening gebracht. Voor het variabel deel (volgens het werkelijke gebruik): zie bedragen in tabel “Diensten en diverse goederen” (blz. 107) en tabel “Omzet” (blz. 111) aangeduid met *.



>I inhoudstafel

2.4. SYNTHESE De begroting, opgemaakt en goedgekeurd in oktober 2013, voorzag dat de deelnemende gemeenten en steden 45.000 ton ter verbranding zouden aanvoeren aan een tarief aandeelhouders A van 100,80 €/ton. In realiteit is door de deelnemende gemeenten en steden in totaal 44.243 ton aangevoerd of iets minder dan begroot.

3. AFREKENING BIJDRAGE KOSTEN Teneinde de werking van de IVM mogelijk te maken, betalen de gemeenten en steden een voorschot op de kosten van het boekjaar. Telkenmale bij het opstellen van het jaarverslag worden deze voorschotten vergeleken met de reële kosten en wordt vastgelegd welke bedragen de individuele gemeente/stad terug dient te krijgen of dient bij te betalen. In onderstaande tabel wordt deze vergelijking tussen de voorschotten en de reële kosten weergegeven: gemeente/stad voorschot factuur reële kost verrekening saldo Evergem 574.180,00 568.508,37 -5.671,63 Maldegem 373.865,00 383.090,00 9.225,00 Eeklo 396.428,00 343.881,88 -52.546,12 Aalter 353.651,00 331.802,67 -21.848,33 Assenede 237.241,00 225.734,94 -11.506,06 Nevele 182.067,00 194.837,32 12.770,32 Waarschoot 157.913,00 129.288,43 -28.624,57 Zomergem 135.942,00 141.606,32 5.664,32 Knesselare 134.211,00 149.583,74 15.372,74 Lovendegem 172.863,00 147.529,19 -25.333,81 Sint-Laureins 110.779,00 110.282,23 -496,77 Kaprijke 100.536,00 98.376,07 -2.159,93 Merelbeke 335.068,00 444.372,94 109.304,94 Gavere 220.752,00 203.817,98 -16.934,02 Sint-Martens-Latem 139.688,00 122.549,32 -17.138,68 De Pinte 170.291,00 180.913,30 10.622,30 188.990,00 178.089,65 -10.900,35 Nazareth Zulte 235.162,00 288.304,73 53.142,73 Deinze 496.373,00 473.430,91 -22.942,09 totaal 4.716.000,00 4.716.000,00 0,00 Bij negatieve bedragen wordt het bedrag door IVM aan de gemeente/stad terugbetaald, bij positieve bedragen dient de gemeente/ stad het bedrag aan IVM bij te betalen.


Afkortingen

AEC afvalenergiecentrale AEEA afgedankte elektrische en elektronische apparaten BBT beste beschikbare technieken Bebat het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling en recyclage van batterijen BW2E vzw Belgian Waste to Energy Cvba coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid CNG aardgas onder druk (compressed natural gas) deNOx installatie voor het reduceren van de stikstofoxiden in de rookgassen EPS piepschuim (expanded polystyrene) FOD Federale Overheidsdienst FOD WASO Federale Overheidsdienst Werkgelegenheid, Arbeid en Sociaal Overleg Fost Plus het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling en recyclage van verpakkingsafval Gesco veralgemeend stelsel van gesubsidieerde contractuelen

gft groente-, fruit- en tuinafval GFVO gebruikte frituurvetten en -oliën GSC groenestroomcertificaten HDPE hoge dichtheid polyethyleen HoGent Hogeschool Gent IDM Intercommunale Durme-Moervaart ILvA Intercommunale Land van Aalst IMEWO beheerder van distributienetten voor elektriciteit en aardgas IMVA immateriële vaste activa Interafval samenwerkingsverband van alle Vlaamse afvalintercommunales en de VVSG IVC Interregionale Verpakkingscommissie IVM Intergemeentelijke opdrachthoudende Vereniging voor Huisvuilverwerking Meetjesland IVVO Intergemeentelijk samenwerkingsverband voor Vuilverwijdering en –verwerking voor de sector Veurne en Ommeland KAHO Sint Lieven Katholieke Hogeschool Sint-Lieven (nu Technologie Campus Gent) KMO kleine en middelgrote onderneming KGA Klein Gevaarlijk Afval KUL Katholieke Universiteit Leuven LNE Departement Leefmilieu, Natuur en Energie van de Vlaamse Overheid MBO milieubeleidsovereenkomst MER milieueffectenrapport MVA materiële vaste activa OVAM Openbare Vlaamse Afvalstoffen Maatschappij OVMB Oost-Vlaams Milieubeheer o.v. opdrachthoudende vereniging PET polyethyleentereftalaat PMD plastic flessen en flacons, metalen en drankverpakkingen Recupel het beheersorganisme dat instaat voor inzameling en recyclage van AEEA RSZPPO rijksdienst voor sociale zekerheid van de provinciale en plaatselijke overheidsdiensten (sedert 1/1/2015 DIBISS) Scada systeem dat instaat voor verzamelen, doorsturen en verwerken van data (supervisory control and data acquisition) UMBHA uitvoeringsplan milieuverantwoord beheer huishoudelijke afvalstoffen Valorlub het beheersorganisme dat instaat voor de inzameling en recyclage van motorolie VEA Vlaams Energieagentschap Vlaco Vlaamse compostorganisatie Vlarema Vlaams Reglement betreffende het duurzaam beheer van materiaalkringlopen en afvalstoffen VREG Vlaamse Reguleringsinstantie voor de Elektriciteits- en Gasmarkt VTE voltijdse equivalenten VVSG Vereniging van Vlaamse Steden en Gemeenten


>I inhoudstafel

>I inhoudstafel ivmjaarverslag 2012

Recommend Documents