Gemeente Lelystad Ingekomen
IJSSELMEERGROEP
1 5 JUN 2015 "
Kopie aan:
150013871
• i IIN Aan het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Lelystad Postbus 91 8200 A B L E L Y S T A D
Datum Ons kenmerk Uw kenmerk Behandeld door
12 juni 2014 15-037/OVE/jbs O.M. Vermooten
Betreft: jaarrapport 2014
Geacht college, Bijgaand zenden wij u het jaarrapport 2014 welke door het bestuur is vastgesteld in de vergadering van 29 april 2015. Namens het bestuur,
om
O . M . Vermooten algemeen directeur Concern voor Werk
Bijlage: jaarrapport 2014 2x
IJSSELMEERGROEP
jaarrapport 2014
Jaarrapport 2014
Werkvoorzieningsschap IJsselmeergroep
Statutair gevestigd te Emmeloord Postadres:
Postbus 2032, 8203 AA Lelystad
Kantooradres: Vaartweg 67, 8243 PD Lelystad Telefoon
: 0320-800000
Inhoud Biz. Jaarverslag: -
Bericht van het bestuur
1
-
Paragrafen
3
-
Samenstelling bestuur
5
Jaarrekening: -
Balans per 31 december 2014
6
-
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2014
8
-
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
9
-
Toelichting op de balans per 31 december 2014
11
-
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2014
13
-
Overige toelichtingen
16
-
Staat van materiële vaste activa en afschrijvingen
17
-
Staat van leningen
18
-
S i S a bijlage
19
Overige gegevens -
Voorstel resultaatverwerking
20
-
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
21
Bijlage: 1. Berekening gemeentelijke bijdragen
24
2. Treasuryparagraaf
25
Bericht van het bestuur 1
Doelstelling en verantwoording Sinds 1 januari 2001 heeft de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep (GR), als openbaar lichaam belast met de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de gemeenten Lelystad, Noordoostpolder, Urk en Zeewolde, de feitelijke uitvoering van deze wet opgedragen aan Concern voor Werk NV. Deze opdracht is verstrekt op basis van een aanwijzingsbesluit. De relatie tussen de G R en Concern voor Werk NV is verder uitgewerkt in een raamovereenkomst, en een concrete vertaling daarvan in aantallen en bedragen in de jaarlijks af te sluiten jaarovereen kom sten. De raamovereenkomst regelt, dat alle activiteiten die samenhangen met de uitvoering van de W s w worden verricht door de NV. Zaken zoals de indicering van personen, de detachering van Wsw-werknemers en het Begeleid Werken worden door de N V verricht. De G R IJsselmeergroep is niet alleen opdrachtgever voor de uitvoering van de W s w door Concern voor Werk NV, maar is ook enig aandeelhouder van de NV. In deze jaarrekening 2014 is derhalve ook het resultaat van de deelneming van de G R in de N V verwerkt. Overigens dient het bestuur van de G R de uitvoering van de W s w te verantwoorden tegenover de deelnemende gemeenten.
2
Bestuurlijke ontwikkelingen Het bestuur van de G R bestaat uit leden van de deelnemende gemeenten. Een wethouder van de gemeente Noordoostpolder is voorzitter, terwijl een wethouder van de gemeente Lelystad de functie van vicevoorzitter bekleedt. Het bestuur heeft besloten de vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur geïntegreerd te laten plaatsvinden. Niettemin zijn beide besturen nog formeel aanwezig.
3
Wachtlijst en plaatsing Het beheer van de wachtlijst berust op grond van de opdrachtverstrekking van de G R bij Concern voor Werk NV. De wachtlijst daalde van 110 personen per 31 december 2013 naar 81 personen per 31 december 2014. Op 31 december 2014 geeft de wachtlijst van (op)nieuw geïndiceerden het volgende beeld, gesplitst naar arbeidshandicap.
Licht/Matig Ernstig Totaal
31-12-2014 71 10 81
31-12-2013 94 16 110
Eind 2014 hadden 670 personen een Wsw-dienstbetrekking (2013: 660). Gemiddeld over 2014 waren dat 613 F T E en 635 A J A (in 2013 605 F T E resp. 626 A J A ) . Bij een A J A oftewel Arbeidsjaar is rekening gehouden met de handicapcategorie, waarbij een ernstig gehandicapte telt als het ware 1,25 F T E . De rijksbijdrage voor het werkvoorzieningsschap IJsselmeergroep voor 2014 was toegekend op basis van 635,5 A J A . Concern voor Werk NV is er nagenoeg in geslaagd deze taakstelling te halen. De realisatie kwam uit op 634,7.
1
4
Financieel beleid Uitgangspunten Aangezien alle bedrijfsmatige activiteiten vanaf 1 januari 2001 plaatsvinden binnen Concern voor Werk NV wordt in de jaarrekening uitsluitend verantwoording afgelegd over die zaken die in de G R zijn gebleven en wordt het resultaat van de deelneming in de N V verwerkt. De jaarrekening 2014 is opgesteld met inachtneming van de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Resultaten afgelopen jaar Het boekjaar 2014 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 35.000. Dit resultaat kwam mede tot stand door een voordelig resultaat van de deelneming Concern voor Werk N V van € 49.000. Risico's Als gevolg van de inwerkingtreding van het B B V is er sprake van een wijziging in de voorschriften omtrent risico's en voorzieningen. De wijzigingen worden toegelicht bij de jaarrekening. Daarnaast stelt het bestuur een Nota Voorzieningen en Risico's vast.
5
Voorstel verwerking resultaat Het voordelig resultaat 2014 bedraagt € 35.000. Voorgesteld wordt dit resultaat ten laste te brengen van de Overige Reserves.
6
Vaststelling jaarrekening Aldus vastgesteld te Lelystad op 29 april 2015 Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep.
de voorzitter H.R. Bogaards-Simonse
de secretaris, J . C . Baaijens
2
Paragrafen 1
Inleiding Weerstandsvermogen, risico's en bedrijfsvoering Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin IJsselmeergroep in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit aanpassing van het beleid vereist. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onverwachte financiële tegenvallers. In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van IJsselmeergroep om risico's op te vangen die niet in de jaarrekening zijn verwerkt. Als risico's worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico's, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van het programma, c.q. het programmaresultaat. Het weerstandsvermogen inclusief bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2014 € 1.081.000 positief. Voor verdere details verwijzen wij u naar de jaarrekening. Elke organisatie dient zich met enige regelmaat te beraden op haar vermogenspositie respectievelijk op de vraag welk ijkpunt zij moet hanteren voor het toetsen van haar huidige (financiële) situatie. Dat geldt zeer zeker ook voor IJsselmeergroep, die in een omgeving opereert die continue aan veranderingen onderhevig is. Hierbij valt te denken aan de veranderende weten regelgeving (Participatiewet per 1 januari 2015), politieke ontwikkelingen bij de deelnemende gemeenten en de markt. In dit kader is aan het bestuur een notitie weerstandsvermogen voorgelegd. Naar aanleiding hiervan heeft het bestuur besloten, inzake het weerstandsvermogen, een solvabiliteitsratio te hanteren van 35%. In 2015 zal, op voorspraak van het bestuur, in overleg getreden worden met de financieel verantwoordelijken van de deelnemende gemeenten, om te bezien of het hier voorgenoemde van 3 5 % dient te worden aangepast naar een naar het oordeel van het bestuur realistischer percentage.
2
Weerstandsvermogen In de paragraaf Weerstandsvermogen dienen de risico's te worden geïnventariseerd. Als risico's van IJsselmeergroep kunnen worden genoemd: Sinds 1 januari 2001 heeft IJsselmeergroep een aandeel in Concern voor Werk NV van € 2.250.000. Als gevolg van de resultaten over de afgelopen jaren bedraagt de waarde van de N V ultimo 2014 € 1.359.000. Tevens bestaat er een verhuurverplichting van een bedrijfsgebouw aan Concern voor Werk NV. Het relevante contract heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. In 2015 zal bezien worden in hoeverre de verkoop van het bedrijfsgebouw gerealiseerd kan worden en huisvesting aan de Verlengde Revisieweg te Emmeloord kan worden betrokken. IJsselmeergroep beschikt over onvoldoende reserves en het exploitatierisico van Concern voor Werk NV is een feitelijke en directe verantwoordelijkheid van IJsselmeergroep en in het verlengde daarvan van de deelnemende gemeenten. De weerstandscapaciteit van IJsselmeergroep is vooralsnog ontoereikend (zie 1), zodat een eventueel tekort, welke niet gedekt kan worden vanuit de overige reserve, in principe voor rekening van de deelnemende gemeenten komt, overeenkomstig de Gemeenschappelijke Regeling.
3
Onderhoud kapitaalgoederen In de jaarrekening 2014 is een voorziening verantwoord a € 130.000 om noodzakelijke grootschalige renovaties te bekostigen.
4
Financiering Voor de financiering verwijzen wij u naar de Treasuryparagraaf die in bijlage 2 van dit jaarrapport is opgenomen.
5
Bedrijfsvoering Subsidieresultaat Het subsidieresultaat, het verschil tussen loonkosten en rijksbijdrage, kan per jaar sterk fluctueren als gevolg van landelijke factoren, afspraken met het ministerie over compensatie
3
loonkosten en nieuwe wetgeving. Schommelingen in de subsidie kunnen het ene jaar leiden tot een overschot en het andere jaar tot een tekort. De resultaten van de deelneming Concern voor Werk NV zijn de komende jaren als gevolg van bovengenoemde zaken en gewijzigde regelgeving onder druk. Middels de voorgenomen dienstverlening vanuit Concern voor Werk aan lokaal georganiseerde werkbedrijven wordt geacht het oplopende subsidietekort te compenseren. Voor zover de reserves niet toereikend zijn, komt een eventueel programmatekort voor rekening van de deelnemende gemeenten. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten, gerelateerde verplichtingen Volgens het B B V dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Dit geldt voor de verplichtingen inzake vakantiegeld en verloftegoeden. Risico's De deelneming Concern voor Werk NV opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden aan te bieden. Hierdoor heeft Concern voor Werk NV te maken met het normale ondernemersrisico, zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Concern voor Werk N V is op terreinen afhankelijk van enkele grote afnemers. Risico's die van invloed op de toekomstige cijfers zijn: de economische omstandigheden in de markten waar Concern voor Werk N V actief is; de transitie naar brede werkvoorziening onder de Participatiewet; teruggang beschikbare subsidie. Duidelijk is geworden dat, met de inwerkingtreding van de Participatiewet subsidie over de periode 2015 - 2020 drastisch zal afnemen; bezuinigingen bij de lagere overheden op het gebied van onderhoud openbare ruimten en re-integratie; uitkomsten van cao-onderhandelingen; rol van Concern voor Werk in het gemeentelijk activerend arbeidsmarktbeleid waarbij er een afbreukrisico ligt met betrekking tot verwachte omzetten en activiteiten. 6
Verbonden partijen Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee IJsselmeergroep een bestuurlijke en/of financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op IJsselmeergroep. IJsselmeergroep is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. IJsselmeergroep heeft een 100% deelneming in Concern voor Werk N V . Voor nadere informatie verwijzen wij u naar het jaarverslag van Concern voor Werk NV.
7
Treasurvparaqraaf De per 1 januari 2001 ingevoerde Wet FIDO verplicht decentrale overheden een Treasuryparagraaf op te nemen in zowel de begroting als in de jaarrekening. Deze is opgenomen in bijlage 2 van dit jaarrapport.
4
Samenstelling Bestuur per 31 december 2014 Bestuur Gemeenschappelijke
Regeling
Naam
Functie
Gemeente
Mevrouw H.R. Bogaards-Simonse Mevrouw J . C . Baaijens De heer H. Wijnants De heer J . M . van den Heuvel De heer J A Fackeldey De heer F. Brouwer De heer G . Post De heer G . Dijksterhuis
Voorzitter Secretaris Lid Lid Lid Lid Lid Lid
Noordoostpolder Noordoostpolder Lelystad Lelystad Urk Urk Zeewolde
5
Jaarrekening 2014
Balans per 31 december 2014 Voor resultaatbestemming (x € 1.000)
ACTIVA
2013
2014
Vaste activa
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
Financiële vaste activa Deelnemingen
2.124
1.404
1.362
1.313 1.313
1.362
Vlottende activa Uitzettingen Rekening-courant verhoudingen
1.302
Totaal
6
436 1.302
436
4.068
3.873
2013
2014
PASSIVA
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat boekjaar
1.046
1.429
35
-383
Voorzieningen
1.081
1.046
130
210
186
379
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Schulden aan openbare lichamen
1.158
Rekening-courant verhoudingen
903
0
0
B a n k - e n girosaldi
1.502
1.323
Overige schulden
1
Overlopende passiva Totaal
2 2.661
2.228
10
10
4.068
3.873
Aldus opgesteld:
Aldus vastgesteld:
Datum: 10 april 2015
Datum: 29 april 2015
Voorzitter,
Voorzitter,
Secretaris,
Secretaris,
7
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2014 (x€ 1.000)
Realisatie 2014
Omschrijving
Begroting 2014
Realisatie 2013
Bedrijfsopbrengsten 473
481
339
Huuropbrengsten
Bedrijfslasten Loonkosten W S W Kosten begeleid werken W S W Subtotaal af: doorbelaste loonkosten W S W Totaal Loonkosten ambtelijk personeel af: kosten ambtelijk personeel voor gemene rek. N V Ambtelijk personeel ten laste v a n G R Bijdrage G R in N V Afschrijvingen Rentekosten Overige bedrijfskosten Totaal
16.721 255 16.976 -16.976
16.573 300 16.873 -16.873
16.565 225 16.790 -16.790
923 -914
904 -895
967 -957
859 116 36 98
841 146 50 80
837 146 48 94
10
Bedrijfsresultaat Rijksvergoeding W S W af: doorbetaalde rijksvergoeding Totaal
aan N V
Gemeentelijke bijdrage Resultaat deelneming N V
1.109
1.117
1.125
-779
-645
-662 16.309 -16.309
16.191 -16.191
16.672 -16.575 97 668 49
Resultaat uit gewone bedrijfsoefening
35
8
667 -22
674 -395
-383
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording.
Voor de GR betekent dit dat alle liquide middelen die in een kwartaal gemiddeld het drempelbedrag van € 250.000 overstijgen, afgeroomd moeten worden naar een daartoe geopende werkrekening Schatkistbankieren (SKB), waarna de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) het doorstort naar 's Rijks schatkist. In 2014 hebben we geen gebruik gemaakt van de afroming.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:
Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
- Algemene reserve: De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. De algemene reserve wordt gevormd uit de gemeentelijke bijdrage. Vanaf 1991 is de bestemming als volgt geregeld: -50% reservering t.b.v. egalisatiereserve gemeenten -50% voor uitvoering doelstellingen, voortvloeiend uit de W.S.W.
Balans Materiële vaste activa.
Het egalisatiefonds mag aan het einde van enig boekjaar niet meer bedragen dan vier maal het totaal van de voor dat jaar vastgestelde gemeentelijke bijdragen.
De waardering van deze vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het boekjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden.
- Bestemmingsreserve: Onder bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van de resultatenrekening.
Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschaffingsprijs dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.
Voorzieningen
De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Nieuwbouw gebouwen max. Renovatie/aankoop gebouwen max. Technische installaties max. Telefooninstallaties/veiligheidsvoorzieningen/ tijdelijke gebouwen/apparatuur max.
De voorziening huisvesting heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en is bedoeld om schommelingen in lasten op te vangen. De jaarlijkse dotatie ten laste van de het overzicht van baten en lasten is gebaseerd op beheersplannen betreffende planmatig onderhoud. De overige onderhoudskosten aan de gebouwen, machines en installaties zijn rechtstreeks ten laste van het overzicht van baten en lasten verantwoord.
40 25 15 10
Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen.
Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft onderhandse vaste leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen oninbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht. Op 11 december 2013 is het wetsvoorstel aangenomen door de Tweede Kamer om schatkistbankieren mogelijk te maken.
Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.
9
Het overzicht van baten en lasten Bedrijfsopbrengsten
Rijksvergoeding
Huuropbrengsten
Betreft de subsidie van het rijk zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet Sociale Werkvoorziening.
Dit betreft de bij de Concern voor Werk NV in rekening gebrachte huur voor het gebruik van de onroerende zaken (afschrijving/rente), in eigendom toebehorend aan werkvoorzieningschap IJsselmeergroep.
Gemeentelijke bijdrage De omvang van de gemeentelijke bijdrage is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling.
Overige opbrengsten Resultaat na bestemming Diverse baten. Conform de gemeenschappelijke regeling wordt een nadelig resultaat exclusief de overeengekomen gemeentelijke bijdrage ten laste van de algemene reserve (egalisatiefonds gemeenten) gebracht. Ingeval dit fonds ontoereikend is vindt een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten plaats. Een voordelig resultaat wordt bestemd overeenkomstig de voorschriften in het belang van de uitvoering van de sociale werkvoorziening. Een overschot op de gemeentelijke bijdrage wordt gereserveerd overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling.
Loonkosten WSW Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan de WSW-medewerkers, vermeerderd met de vakantiegeldrechten alsmede de sociale lasten betreffen ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De ontvangen arbeidsongeschiktheidsuitkeringen worden eveneens onder deze post verantwoord. Kosten begeleid werken WSW-werknemers Dit betreft de verstrekte loonkostensubsidie op basis van de vastgestelde loonwaarde aan de werkgever van de begeleid werkende, alsmede de begeleidingskosten. Verschil loonkosten/subsidie WSW. Dit verschil wordt verrekend met de NV. Loonkosten ambtelijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie van het ambtelijk personeel; deze kosten voor gemene rekening worden voor 99% doorberekend aan de NV. Bijdrage GR in NV Dit betreft de aan de NV verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de WSW-activiteiten. De bijdrage wordt jaarlijks nader vastgesteld op een bedrag per WSW-werknemer (FTE). Rentekosten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen en de rentelast inzake rekening-courant krediet en kasgeldleningen. De rentebaten betreft de in rekening gebrachte rente aan derden. Overige bedrijfskosten Hieronder zijn onder meer verantwoord de kosten met betrekking tot gepensioneerde ambtenaren en de bestuurskosten. De algemene kosten worden berekend op basis van historische kosten.
10
Toelichting op de balans per 31 december 2014 (x€ 1.000) 2014
2013
Materiële vaste activa Vaste activa
Boekwaarde per 1 januari (Des)investeringen Afschrijvingen
2.124 -604 -116
2.303 -33 -146
Boekwaarde per 31 december
1.404
2.124
Verhouding afschrijving/boekwaarde (in procenten)
5,5
6,4
Voor specificatie van de vaste activa zie pagina 17. Financiële vaste activa Deelnemingen
Deelneming aandelenkapitaal Concern voor Werk NV 100%: Verkrijgingswaarde minus: gecummuleerde verliezen N V Boekwaarde per 31 december
2.250 891 1.359
2.250 940 1.310
3
3
Overige deelnemingen Boekwaarde per 31 december
1.362
1.313
De waardering van de 100% deelneming aandelenkapitaal vindt plaats volgens de verkrijgingsprijs minus de gecummuleerde verliezen van de NV. Per saldo is dit het eigen vermogen van de N V . De overige deelnemingen betreft een waarborgsom. Rekening-courant verhoudingen
Stand per 31 december: - Concern voor Werk N.V.
1.302
Saldo per 1 januari als volgt gespecificeerd: Algemene reserve W S W - d o e l e n
1.429
1.429
-383
0
436
Eigen vermogen Algemene reserve
bestemming resultaat Saldo per 31 december
Nog te bestemmen resultaat
1.046
Resultaat boekjaar
1.429
35^
-383
210
159
Het eigen vermogen bedraagt totaal € 1.081.000 positief.
Voorziening huisvesting
Saldo per 1 januari -Dotaties -Onttrekkingen Saldo per 31 december
15 95_
80 29_
130_
210
De onttrekking aan de voorziening betreft de kosten naar aanleiding van de sanering en verkoop van het pand aan de Vijzelweg te Lelystad.
11
2014
2013
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige Financiële instellingen
Saldo per 1 januari Aflossingen Saldo per 31 december
379 -193
672 -293
186
379
Zie voor een nadere specificatie zie pagina 18. De aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar zijn € 9 3 . 0 0 0 . Nettovlottende schulden Schulden aan op openbare lichamen / gemeenten Rekening-courant verhoudingen
Nog te betalen
1.158
Stand per 31 december: - Concern voor Werk N.V.
0
903
0
Bank- en girosaldi
Bank B N G
Overige schulden
Rente leningen
1
2
Totaal overige schulden
1
2
10
10
1.502
1.323
Overlopende passiva Accountantskosten
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Er bestaat nog geen definitieve zekerheid omtrent het totaal aan subsidiegelden W s w dat in de eindafrekeningen aan het Ministerie van S o c i a l e Zaken en Werkgelegenheid wordt verantwoord. Gelet op het aangescherpte controle- en boeteregime kan de definitieve vaststelling van de subsidies afwijken van de in deze jaarrekening verantwoorde cijfers. Ultimo 2014 zijn de subsidies tot en met 2011 definitief vastgesteld. In de balans zijn niet de verplichtingen tot uitdrukking gebracht met betrekking tot de betaling van vakantiegeld en vakantiedagen per 31 december 2014. D e z e verplichting bedraagt € 872.000. Voorts zijn de bedrijfsgebouwen, voor onbepaalde tijd, verhuurd aan de NV. De 100% dochter van de deelneming Concern voor Werk N V , C a s k o n B V heeft een restant lening van € 5.400.000 per balansdatum. Het betreft hier e e n , door de Gemeenschappelijke Regeling, gewaarborgde lening. begroot 2014 2014 2013 Resultaat voor gemeentelijke bijdragen Vaste gemeentelijke bijdragen Resultaat na gemeentelijke bijdragen
-633
-667
-1.057
668
667
674
35
0
-383
Voorstel resultaatverwerking: Het voordelig resultaat, na gemeentelijke bijdragen, ad € 35.000, toe te voegen aan de Algemene reserve.
12
Toelichting op het overzicht van baten en lasten (x€ 1.000) begroting 2014
2014
2013
Bedrijfsopbrengsten 473
481
339
Huuropbrengsten
Betreft de aan de NV in rekening gebrachte huur van het gebruik van de materiële vaste activa (afschrijving/rente). De huurovereenkomsten zijn per 2006 voor onbepaalde tijd verlengd. Medio 2014 is het pand aan de Vijzelweg 17 te Lelystad verkocht. Bedrijfslasten Loonkosten WSW
Samenstelling lonen WSW-werknemers: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten W S W
13.125 2.284 1.312 16.721
13.049 2.023 1.501 16.573
13.106 2.095 1.364 16.565
De stijging van de totale loonkosten W S W bedraagt € 156.000 (= 0,9%) en is een resultante van: -hogere sociale lasten -reguliere periodieken/ functieaanpassingen 2014 -lagere pensioenpremie Kosten begeleid werken WSW
Begeleiding/loonkostensubsidie WSW-werknemers
255
300
225
Betreft gemiddeld aantal personen: 21,4 FTE
Verschil loonkostensubsidie WSW
De WSW-loonkosten worden doorberekend aan de NV onder aftrek van het rijksbudget: Als volgt samengesteld: De volledige loonkosten W S W incl. kosten begeleid werken W S W aftrek rijksbudget boekjaar Doorberekende loonkosten W S W
Loonkosten ambtelijk
Samenstelling: Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Totaal loonkosten ambtelijk
16.976 -16.575 -401
16.873 -16.191 -682
16.790 -16.309 -481
714 100 109 923
710 85 109 904
750 89 128 967
-895
-957
De ambtelijke loonkosten daalden per saldo met € 44.000 (= 4,6%) De belangrijkste oorzaken zijn: -uitdienstreding van 1 medewerker -reguliere periodieke verhogingen 2014 in combinatie met -hogere sociale lasten Doorberekende kosten ambtelijk personeel
Samenstelling als hiervoor minus 1%
-914
Betreft de ambtelijke loonkosten voor gemene rekening t.l.v. de NV (99%)
13
begroting 2014
2014
Bijdrage GR aan NV
Vergoeding WSW-activiteiten
859
841
2013
837
Betreft de aan de NV verschuldigde vergoeding voor de uitvoering van de WSW-activiteiten. De bijdrage is nader vastgesteld op € 1.414 per WSW-werknemer (FTE). Gerealiseerd aantal FTE-WSW voor deze bijdrage: 607,75.
Afschrijvingen
116
Afschrijving materiële activa
146
146
25 25 50
25 23 48
Voor een specificatie van de materiële activa zie pagina 17. Rentekosten
Samenstelling: Rentelast over de vaste geldleningen Overige rentekosten en baten Totaal rentekosten
15 21 36
De rente van de vaste geldleningen hangt samen met de financiering van de vaste aktiva.
Overige bedrijfskosten
Samenstelling: Vergoeding 'uitvoeringskosten FPU-gemeenten' van FPU-ers Overige bedrijfkosten Totaal overige bedrijfskosten
19 75 94
5 75 80
3
91 94
Onder de overige bedrijfskosten worden de externe advieskosten, de accountantskosten, de dotatie voorziening huisvesting en de bestuurskosten verantwoord.
Rijksvergoeding WSW
Subsidie boekjaar, incl. afrekeningen
16.668
16.191
16.309
De rijksbijdrage 2014 is toegekend op basis van 660,3 AJA; De realisatie kwam uit op 659,4 A J A , incl. buitenbedrijven. Totaal toegekend: Af: buitenbedrijven Gerealiseerd: Over(onder)realisatie:
660,25 24,70 635,55 634,74 0,81
De totale rijksbijdrage 2014 is toegenomen met 1,63% als gevolg van: - verhoging van de bijdrage van € 122 per AJA. - toename realisatie rijkstaakstelling met 9,1 A J A .
Aantal WSW-ers per 31 december Gemiddeld aantal FTE W S W Gemiddeld aantal A J A W S W Rijksbijdrage per A J A (in euro's)
14
670,0 613,2 634,7 26.125
660,0 603,0 622,0 26.032
660,0 604,6 625,6 26.103
begroting 2014
2014
Gemeentelijke bijdrage
667
Omvang:
2013
674
De gemeentelijke bijdrage-regeling is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling. Deze regeling behelst dat het totaal van gemeentelijke bijdragen schapsgericht zal zijn en van jaar tot jaar zoveel mogelijk gelijk. Bij een overschot c.q. tekort van de bijdrage wordt verwezen naar het exploitatieresultaat hieronder en 'Overige gegevens':Resultaatverwerking Resultaat deelneming NV
49
Omvang:
-22
-395
Hiermee wordt verantwoord het door de NV behaalde resultaat. Resultaat na bestemming
Omvang resultaat boekjaar
35_
-383
Voorgesteld wordt het nadelig resultaat conform de gemeenschappelijke regeling te verwerken. Zie verder "Overige gegevens": Resultaatverwerking.
15
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen
a
b
c
d
e
f
g
h
i
H.R. Bogaards - Simonse H. Wijnants J . van den Heuvel J . Fackeldey F. Brouwer G . Post G . Dijksterhuis W . de Jager * P. Vermeulen * P . C . van Maaren * R. Luchtenveld * J.A. Klop *
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid bestuurslid
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
* afgetreden in 2014 Verklaring van de letters: a. b. c. d. e. f. g. h. i.
de naam de beloning de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremies) de functie de duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar de in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband de naam en functie die tijdens het dienstverband zijn bekleed het jaar waarin het dienstverband is beëindigd
Bovenstaand overzicht betreft de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014
16
Staat van materiële vaste activa en afschrijvingen (x €1.000)
Omschrijving van kapitaaluitgaven
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 1 januari 2014
Investeringen 2014
Desinvesteringen 2014
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 31 december 2014 kolom (1+2-3)
Totaal van de afschrijvingen per 1 januari 2014
Afschrijvingen 2014
Terugboeking afschrijvingen wegens desinvesteringen 2014
Totaal van de afschrijvingen per 31 december 2014 kolom (5 t/m 7)
Boekwaarde per 1 januari 2014 kolom (1-5)
Boekwaarde per 31 december 2014 kolom (4 t/m 8)
10
Grond
260
193
67
Voorziening aan terreinen
299
172
127
255
6
172
Gebouwen
4.358
1.875
2.483
2.598
102
Installaties
717
321
396
657
5.634
2.561
3.073
3.510
Totaal
260
67
89
44
38
1.466
1.234
1.760
1.249
8
319
346
60
50
116
1.957
1.669
2.124
1.404
Staat van leningen (x € 1.000)
Verstrekker
Jaar van ingang
Oorspronkelijk bedrag leningen
Jaar van de laatste aflossing
Rente percentage
Restant van de leningen aan het begin van het jaar
BNG
1999
1.580
2016
4,66
BNG
2004
1.000
2014
4,00
Totaal
2.580
Aflossingen
Restant van de leningen aan het einde van het jaar
279
93
186
100
100
0
Ï93
Ï86
379
In het jaar opgenomen leningen
Ö
Sisa verantwoordingsinformatie 2014, Gemeenschappelijke Regeling IJsselmeergroep G1B Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2014
CBS-code gemeente
Het totaal aantal geïndiceerde inwoners pér gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2014
Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2014, uitgedrukt in arbeidsjaren
Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekkert voor geïndiceerde inwoners in 2014, uitgedrukt in arbeidsjaren
60034 60050 60063 60080 60160 60171 60184 60267 60303 60995 61708 61896 61921
1,25 22,75 1,00 0,00 0,00 282,00 88,00 1,00 8,00 380,00 20,00 1,00 0,00
2,14 14,93 0,93 0,52 0,75 215,82 70,24 1,00 6,89 300,24 19,28 1,00 1,00
0,00 2,33 0,00 0,00 0,00 6,78 3,19 0,00 0,00 10,05 0,00 0,00 0,00
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in 2014 door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 12
Almere Zeewolde Het Bildt Leeuwarden Hardenberg Noordoostpolder Urk Nijkerk Dronten Lelystad Steenwijkerland Zwartewaterland De Friese Meren
19
Overige gegevens
Voorstel resultaatverwerking: Het voordelig resultaat, na gemeentelijke bijdragen, ad € 35.000, toe te voegen aan de Algemene reserve. Voorstel is conform artikel 21 lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op pagina 21, 22 en 23.
20
Deloitte.
Deloitte Accountants B.V. Orteliuslaan 982 3528 BD Utrecht Postbus 3180 3502 GD Utrecht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9980 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling IJsselmeergroep te Emrneloord
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarrapport opgenomen jaarrekening 2014 van de gemeenschappelijke regeling IJsselmeergroep te Emrneloord gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2014 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage.
Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling IJsselmeergroep is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
0150/cv/jrl5
Deloitte
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn met het normenkader vastgesteld op 21 april 2005 door het algemeen bestuur en geoperationaliseerd in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie op 21 april 2005 door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling IJsselmeergroep een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014, in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
0150/cv/jrl5
Deloitte.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 22 mei 2015 Deloitte Accountants B . V . Was getekend: drs. M . Knip R A
0150/cv/jrl5
Berekening gemeentelijke bijdragen 2014 (in €)
Mensdagen
Lelystad
Bijlage 1
Noordoostpolder
Urk
Zeewolde
Dronten
Het Bildt
Lemsterland
Steenwijkerland
Weststellingwerf
Zwartewaterland
Totaal
75.567
54.805
17.208
3.766
1.798
243
261
5.032
0
261
158.941
Totaal gemeentelijke bijdragen
409.395
296.912
93.225
20.404
9.742
500
500
27.262
0
1.414
859.355
Bevoorschotting begroting
411.480
283.173
85.076
22.315
6.973
1.414
1.414
26.499
1.241
1.414
840.997
-2.085
13.739
8.149
-1.911
2.769
-914
-914
763
-1.241
0
18.358
430.599
291.233
94.850
20.294
10.476
29.602
1.332
1.496
879.882
-21.204
5.679
-1.625
110
-734
-2.340
-1.332
-82
-20.528
Totaal
Te verrekenen met gemeenten tov begroot
Daadwerkelijk ontvangen in 2014 ro Te betalen cq te ontvangen
500
500
Treasuryparagraaf De per 1 januari 2001 ingevoerde Wet FIDO verplicht de decentrale overheden een Treasuryparagraaf op te nemen in zowel de begroting als in de jaarrekening. Daartoe is een treasurystatuut ontwikkeld en vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 6 december 2001 (gereviseerd 6 oktober 2010) Aan de hand hiervan wordt het treasurybeleid gevoerd. Hier beperken wij ons tot de beheersing van de renterisico-normen, te weten: de kasgeldlimiet (korte schuld) en de renterisiconorm (lange schuld).
Kasgeldimiet Omschrijving
1e kw 2014
2e kw 2014
4e kw
3e kw 2014
2014
1. Toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal 1 januari (=grondslag) Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in een bedrag
€17.317 € 17.317 € 17.317 € 17.317 8,2% 8,2% 8,2% 8,2% € 1.420 € 1.420 € 1.420 € 1.420
2. Omvang vlottende korte schuld Schulden in rekening-courant Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
€
723
€
406
€
957
€
527
€
€
-
€
€
€
€
€
€
€
957
€
Totaal vlottende schuld
406
€
Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld
723
527
3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant
€
-
€
-
€
-
€
€
€
€
1.707 1.707
€
€
1.371 1.371
Contante in kas Overige uitstaande gelden korter dan I jaar
€
664
Totaal vlottende middelen
€
664
€
58
€
€ €
€
€
1.336
€
1.336
4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (-) c.q. overschrijding (+)
1.420 €(1.362) €
(965) (750) € (809) 1.420 € 1.420 € 1.420 € (2.385) € (2.170) € (2.229) €
€
Renterisiconorm 2014
2016
2015
2017
1. Renteherziening Renteherziening op vast schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld
€ €
-
-
€
€
€
-
€ €
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken schuld
€
-
€ €
-
€
€ €
€
-
-
€
-
€
-
€ € €
3. Betaalde aflossingen
€
€
-
4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)
€
-
€
-
€
-
€
-
5. Renterisico op vaste schuld (1 + 4)
€
-
€
-
€
-
€
-
€
2. Mutatie vaste schuld
193
93
€
93
€
-
6. Renterisiconorm Begrotingstotaal (lasten) Percentage Renterisiconorm 7. Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (1 + 4) Ruimte
€17.317 € 17.010 € 16.033 € 15.120 20% 20% 20% 20% € 3.463 € 3.402 € 3.207 € 3.024
€ 3.463 € € 3.463
€
3.402 -
€
3.402
€
€ € €
3.207 3.207
€ € €
3.024 3.024
Toelichting: Gedurende het verslagjaar heeft er geen overschrijding plaatsgevonden van zowel het kasgeldlimiet als de renterisiconorm. IJsselmeergroep beschikt over voldoende ruimte binnen de bepalingen uit de wet FIDO. De gemiddelde lange rente steeg ten opzichte van 2013 (4,16%) en bedroeg 4,40%.
25
