Hírlevél Fejlesztések és változások a „Precíz” Integrált Ügyviteli Információs rendszerben 2009. III. negyedév
ÁFA változásokból eredő programmódosítások
2009. augusztus
Tartalom
Jogszabályi változások.......................................................................................... 3 Új ÁFA kulcsok..................................................................................................... 3 Folyamatos teljesítéső számlák és ÁFA idıszak ....................................................... 4 ÁFA kimutatás ..................................................................................................... 6 Elıleg- és végszámlák .......................................................................................... 7
2
Jogszabályi változások Az ÁFA törvény 2009. július 1-tıl hatályba lépı módosítása értelmében megváltozott az ÁFA mértéke. Az eddig 20%-os ÁFA kulcs alá tartozó termékeket, szolgáltatásokat 25%-os ÁFA terheli. Bevezetésre került a kedvezményes 18%-os ÁFA kulcs, amely alá az alapvetı élelmiszerek, úgy, mint tej, tejtermékek, gabonafélék, liszt és ezek felhasználásával készült termékek tartoznak. Az 5%-os adó megmaradt, annak termék és szolgáltatásköre nem változott. Az új ÁFA kulcsokat a 2009.06.30. után teljesült ügyleteknél kell alkalmazni. A július elseje elıtt megkapott elıleg 20% ÁFÁ-t tartalmaz. A végszámla két ÁFA kulccsal adózik, az elıleggel nem fedezett rész lesz 25% ÁFÁ-s. A pénztárgépeknél az ÁFA kulcsokat legkésıbb 2009. augusztus 31-ig át kell állítani, 2009. július 1-tıl a pénztárgép átállításáig a pénztárgép használatára kötelezett adóalany kézi kibocsátású bizonylatot köteles kiállítani.
Új ÁFA kulcsok A törvény változása szükségessé tette a programunk módosítását is. Elsı lépésben az új ÁFA kulcsokat kell a rendszerbe betölteni. Az új ÁFA kulcsok megtalálhatóak az új követés telepítése után a Service mappában, illetve cégünk weboldalán (http:\\www.cleansoft.hu), az Aktuális frissítések résznél. A többi ÁFA kulcshoz hasonlóan, külsı programként kerülnek a rendszerbe! Bármelyik programmodulnál a Szerviz menüpontban találjuk a Külsı szerviz program futtatása funkciót! Tallózzuk ki az afa2009_18.FXP és az afa2009_25. FXP állományokat a Service mappából—illetve amennyiben a weblapunkról lettek letöltve, akkor abból az alkönyvtárból, ahova mentettük azokat -, és futtassuk le a szervizalkalmazásokat!
3
Folyamatos teljesítéső számlák és ÁFA idıszak A folyamatos teljesítéső számlák esetében bekerült a programba egy Folyamatos vagy Foly. mezı, amely elsısorban az adatrögzítés megkönnyítését szolgálja. A Folyamatos mezı bepipálása esetén a teljesítés mezıbe beírt dátum alapján a fizetési határidı és az ÁFA idı-
szak mezı automatikusan kitöltésre kerül.
Az ÁFA idıszak az ÁFA elszámolás idıszakát határozza meg, azt a dátumot kell ide beírni, amelyik idıszakra az ÁFA összegét be szeretnénk vallani. Bejövı számlák esetén az ÁFA idıszaknak a teljesítés és a fizetési határidı közé kell esnie. A Folyamatos vagy Foly. és az ÁFA idıszak mezık megtalálhatóak a Számvitel modul Könyvelési tételek (F211), a Pénzügy modul Számlaiktatás (X211), a Számlázás modul Számlák karbantartása (P21) valamint a
GO-PRESS modul összes olyan képernyıjén, ahol számlát, megrendelést lehet rögzíteni.
4
Néhány Ügyfelünk korábban a könyvelési, számla, pénztári és banki tételek karbantartása képernyıkön található ÁFA % dátuma mezıt használták arra, hogy meghatározzák, melyik idıszakra szeretnék az ÁFÁ-t bevallani. Így ez a mezı kettıs szerepet töltött be, hiszen eredetileg azért készült, hogy az ÁFA változásokból eredı, egymást felváltó ÁFA kulcsokat a programban egyszerre tudják Ügyfeleink használni. Azonban a 2009. júliusi ÁFA-változás miatt e két funkciót külön kellett választanunk, hiszen könnyen elıfordulhat olyan eset, amikor még 20 %-os ÁFÁ-t kell rögzítenünk, de júliusban kell azt bevallanunk, ebben az esetben két dátumot kellene egyszerre beírni a mezıbe. Az ÁFA % dátuma mezıbe kerül egy júniusi dátum, ezáltal ismét tudunk 20 %-os kulcsot rögzíteni, az ÁFA idıszak mezıbe pedig az az idıszak kerül (példánknál maradva júliusi), amikor az ÁFÁ-t szeretnék bevallani.
5
ÁFA kimutatás Az Áfa kimutatás listázása (F330) képernyın az ÁFA idıszak mezıvel tudjuk lekérdezni a bevallási idıszakot. Ez rendszerint megegyezik az Idıszak és a Teljesítési dátum mezıbe írt értékkel, mivel a számla és az ÁFA teljesítés idıpontja általában ugyanaz. Folyamatos teljesítés esetén azonban a két idıszak eltér egymástól, ezért az Idıszak mezıben célszerő egy tágabb intervallumot megadni, míg az ÁFA idıszaknál a tényleges bevallási idıszakra kell hivatkozni. Az ÁFA könyvelése így tehát eltérhet az ÁFA tényleges bevallásától, az ÁFA kimutatás (F33) lekérdezés a lekönyvelt tételek alapján mutatja meg az ÁFÁ-t, míg a listázás (F330) az alapján, hogy mikor szeretnénk bevallani.
6
Elıleg-, és végszámlák
Abban az esetben, ha július hó elıtti dátummal állítottunk ki elılegszámlát 20 %-os ÁFA kulccsal, de végszámlánk már július hóra vagy késıbbre esik, úgy kell eljárnunk, hogy a végszámlán lévı tételeinket meg kell bontanunk: az elıleg számlát fedezı részt 20 %-os, a végszámla elılegszámlával nem fedezett részét pedig 25 %-os ÁFA kulccsal kell felrögzítenünk. A 20 %-os ÁFA kulcs kiválasztását a Számlatétel karbantartása képernyın az ÁFA %
dátuma mezı „visszadátumozásával” tudjuk megtenni.
7
