FINANCIEEL JAARVERSLAG BG&CC 2014 VOORWOORD Geachte leden van Best Golf & Country Club Ter voldoening aan artikel 10 van de statuten hebben wij het genoegen u hierbij het financiële jaarverslag over het boekjaar 2014 aan te bieden met daarin opgenomen de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over het gehele jaar 2014. Naast deze cijfers treft u ter vergelijking aan de door de ALV in het najaar van 2013 goedgekeurde begroting alsmede de balans van eind 2013. De exploitatie in 2013 heeft een tekort van € 11.374,-- hetgeen wordt gefinancierd uit de algemene reserve. In vorige ALV’s is door leden de wens tot vermindering van het eigen vermogen aangegeven. In 2014 heeft het bestuur een aantal initiatieven genomen die leiden tot een overschrijding van de oorspronkelijke begroting, leidend tot vermindering van de reserves. Zie hiervoor de Pitchfork actie, een overschrijding van de Lustrum activiteiten alsmede extra aandacht gedurende het lustrum voor die leden die vanaf het begin lid waren. Het beleid van het bestuur is er op gericht de algemene reserves te verminderen tot 1 (bij gelijkblijvend ledenaantal) à 1½ (bij sterk dalend ledenaantal) maal de jaarlijkse contributie, daar waar vroeger de norm gesteld was op 2 maal de jaarlijkse contributie. Dit wil het bestuur bereiken door over de komende tijd grotere jaarlijkse uitgaven te plannen dan de jaarlijkse inkomsten. Dit over een tijdsbeslag tot in 2019, alwaar het zesde lustrum als sluitpost van dit beleid zal dienen. Deze grotere uitgaven overigens met als doel het algemeen nut van de vereniging, bijzondere aandachtspunten voor leden en/of speciale programma’s. De jaarlijkse begroting zal deze uitgaven vermelden. Het verslag van de kascommissie, bestaande uit Rob Somers en Hans van der Ploeg is opgenomen als laatste pagina’s in dit verslag Het bestuur verzoekt de vergadering om het door haar opgestelde jaarverslag 2014 goed te keuren. Best, mei 2015 Namens het bestuur Peter Verdonk, penningmeester.
-1-
BALANS per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)
31-12-2014 Actueel
31-12-2013 Actueel
1
1.667
3.109
2
1.320
1.748
3 4
91.515 17.581 109.096
123.673 14.720 138.393
112.083
143.250
31-12-2014 Actueel
31-12-2013 Actueel
5
86.374
97.748
6 7 8
8.036 12.968 21.004
8.716 15.381 21.064 45.161
4.705 4.705
341 341
112.083
143.251
ACTIVA Materiële vaste activa kantoorinventaris Vlottende activa Vorderingen (nog te ontvangen bedragen) Liguide middelen Spaartegoeden Betaalrekeningen
Totaal Activa
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfondsen Voor jeugdactiviteiten (het ABNAmro potje) Voor 25 jarig jubileum Voor speelgroepen en commissies
Kortlopende schulden
9 10
Leveranciers en soortgelijke verplichtingen Overige schulden en overlopende passiva
-2-
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014
2014 Actueel
2014 Begroting
2013 Actueel
11
Contributieopbrengsten Volwassen privéleden Slapende leden Late Day leden Aspirant leden Jong Volwassenen Jeugdleden Bedrijfsleden BGA Handicap Registratie leden
12
Af te dragen aan NGF Netto-contributieopbrengst
36.246 210 729 198 350 2.630 5.518 7.614 53.495 15.629 37.866
Advertentieopbrengsten Best Times
37.450
40.728 420
70
2.763 6.650 4.600 51.533 13.992 37.541
210 303 3.429 6.662 3.379 55.131 13.371 41.760
-
Advertentieopbrengsten website
13 14 14
Renteopbrengsten minus bankkosten Subsidie (o.a. Gemeente Best) Overige sponsoren Jeugd cie Totale inkomsten vereniging
89 441 665 39.061
400 300 300 38.541
150 467 464 1.203 44.044
Kosten
15 16 17 18 19 20 21
Kosten marshals Kosten jaarperiodiek / brochure Kosten bestuurs- en commissiedag Kosten automatisering Overige bestuur/beheerkosten Kosten minus opbrengsten jeugd Kosten commissies (excl. jeugd) Overige kosten / afschrijving
Zie 1 22 23 24
Attentie voor de Leden Rentetoevoeging bestemmingsfonds jeugd Dotatie lustrumviering Totale uitgaven vereniging Exploitatieresultaat vereniging
-3-
3.356 5.656 10.364 4.606 1.198 3.272 9.462 70 12.451 50.435
3.500 6.000 11.400 3.800 4.000 2.665 7.000 100 5.000 43.465
-11.374
-4.924
1.031 3.471 4.755 10.960 5.167 2.579 3.986 78 5.000 37.027 7.017
TOELICHTING OP DE BALANS VAN 2014 1. Inventaris en afschrijving Kantoor meubilair / PC's per begin van het jaar Afschrijving op kantoor meubilari Aanschaf nieuwe PC in 2013 Aanschaf Nieuwe Zuil Egolf4U 2014 Afschrijving PC aanschaf 2013 Afschrijving Zuil Egolf4U aanschaf 2014 Kantoor meubilair / PC's per einde van het jaar Totaal afschrijvingen
2014 Actueel 3.109 -2.216
2. Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen vergoedingen (leden bijdragen) Bankrente In omloop zijnde horeca passen
2014 Actueel 114 108 1.098
1.831 -446 -611 1.667 3.272
1.320
2013 Actueel
5.756 -3.540 1.339 -446 3.109 3.986 2013 Actueel
1.033 133 582 1.748
3. Spaartegoeden ABN AMRO bank Rabobank
2014 Actueel 39.154 52.361 91.515
2013 Actueel
4. Betaalrekeningen ABN AMRO bank Rabobank
2014 Actueel 318 17.263 17.581
2013 Actueel
5. Algemene Reserve Stand per 1 januari Correctie bij overname boekhouding Correctie saldi Horeca passen 2012 *** Uit voorgestelde resultaatbestemming
2014 Actueel 97.748
2013 Actueel
-11.374 86.374
39.646 84.027 123.673
994 13.726 14.720
90.492 16 223 7.017 97.748
****De horecapas van Examencie stond € 222,50 negatief, en was opgenomen als schuld eind 2012. Deze post is geheel door Best Golf afgeboekt in 2013
-4-
6. Bestemmingsfonds Jeugd Stand per 1 januari Rente toevoeging in het boekjaar Onttrekking in het boekjaar ***
2014 Actueel 8.716 70 -750
2013 Actueel
7.238 78 1.400
8.036
8.716
****2013; de € 1400 betrof een correctie van onterechte belasting in 2012. In 2014 is € 750.-- bijgedragen aan aanschaf Flightscope t.b.v. jeugdtrainingen
7. Bestemmingsfonds 5e Lustrum Stand per 1 januari Donatie in het boekjaar (zie ook post 24) Uitgaven in boekjaar gedaan Stortingen voor kledingbestellingen
2014 Actueel 15.381 7.030 -22.411
2013 Actueel
11.000 5.000 -773 154 15.381
-
8. Bestemmingsfondsen Speelgroepen Jeugdcommissie Wedstrijdcommissie Brigo Ladiesday Herenmiddag Seniorenconvent Mixed Night
2014 Actueel 1.090 736 3.852 1.700 1.564 4.022 4
2013 Actueel
1.644 677 4.122 2.948 2.018 9.651 4
12.968
Horeca passen Speelgroepen Wedcom Ladiesday Jeugd cie Senioren Heren middag Brigo Mixed Night Totaal
Saldi 01-01-14
Storting
Verbruik Saldi 31-12-14
Overig
276,29 37,40 14,48 80,38
197,45 23,86 31,80 80,38
408,55
333,49
78,84 13,54 -17,32 0,00
75,06
0,00
-5-
21.064
0,00
Mutaties Speelgroepen Rabobank
Saldi 01-01-14
Storting
Verbruik
Saldi 31-12-14
Wedcom 679 Jeugd 717 ****** Ladies 918 Herenmiddag 444 Senioren 436 Mixed Night 457 Brigo 473 Spaar Heren 592 Spaar Senioren 606 Spaar Ladies 333 Totaal Rabobank Speelgroepen Horeca Passen Speelgroepen Totaal Rabobankrek. Speelgroepen
597,90 1.661,59 242,17 1.396,63 748,85 4,00 4.121,00 621,11 8.902,36 2.692,03 20.987,64 75,06 21.062,70
577,00 11.065,68 6.114,75 10.459,00 7.480,00 0,00 3.598,50 3.400,29 6.177,72 44,52 48.917,46
714,88 11.652,20 5.931,05 11.813,37 7.616,97 0,00 3.867,01 2.500,00 11.750,00 1.500,00 57.345,48
460,02 1.075,07 425,87 42,26 611,88 4,00 3.852,49 1.521,40 3.330,08 1.236,55 12.559,62 408,55 12.968,17
Mixed Night Kasverantwoording **
433,50
3.393,70
2.567,85
1.259,35
Mutatie Grootboek
-137,88 -586,52 183,70 -1.354,37 -136,97 0,00 -268,51 900,29 -5.572,28 -1.455,48 -8.428,02 333,49 -8.094,53
** Mixed Night heeft dit jaar voor het eerst gerapporteerd omtrent inkomsten en uitgaven, allen per Kas. Die zijn niet opgenomen in de BG&CC boekhouding. V.w.b. inkomsten, daarvan is € 300,-- ontvangen van sponsors. *****Zie onder punt 14 voor een gedetailleerde verantwoording Jeugd activiteiten.
9 & 10. Leveranciers, overige schulden
2014 Actueel
Nog te betalen kosten (Dimples & Bankkosten) Ten onrechte ontvangen betalingen Baanfee
-6-
2013 Actueel
310 4.395
341
4.705
341
TOELICHTING OP DE POSTEN VAN DE EXPLOITATIEBEGROTING 11. Leden aantallen
Contributie pppj
Actueel
Begroting
Actueel
2014
2014
2013
Privé leden Slapende leden Late Day privé leden Meet the Club (aspirantleden) Jeugdleden Jongvolwassenen Train & Play leden (BGA leden) Pitch & Putt leden (BGA leden) Bedrijfsleden Totaal Leden BG&CC
€ 70,00 € 70,00 € 35,00 € 70,00 € 32,50 € 70,00 € 35,00 € 35,00 € 70,00
530 3 25 7 84 5
535
589 6
85
9 110 6
80 734
95 717
97 817
Handicap registratie tot 1-7-2014 Handicap registratie van 1-7-2014 tot 1-102014 Handicap registratie na 1-10-2014
€ 23,00
318
200
98
€ 15,00 € 0,00
20 25 363
200
75 75 248
2
N.B. Personen die in het loop van het jaar lid zijn geworden betalen prorata contributie
12. Afdracht aan de NGF
Contributie pppj
Volwassen leden Volwassen leden Homecourse elders Jeugdleden Jeugdleden homecourse elders Handicap registratie volwassenen Handicap registratie Jeugd
€ 16,00 € 6,00 € 8,00 € 3,00 € 16,00 € 8,00
Actueel
Begroting
Actueel
2014
2014
2013
623 13 76 5 304 12
632
1033
917
85 200
N.B. Peildatum afdracht aan de NGF is 1 juli van elk jaar. 13.
Rente opbrengsten / kosten bankieren Door de dalende rentestanden leveren onze reserves aanmerkelijk minder rente op. Dit was voor 2014 € 945.-- Daarnaast zijn de kosten voor bankieren aanzienlijk. Deze komen op € 856.-- Meegenomen zijn de bankkosten van alle rekeningen van de speelgroepen. De rente opbrengsten van deze speelgroepen zijn op hun eigen exploitatie bijgeschreven. Van de ontvangen rente is een deel ( € 70.-) toegevoegd aan het Jeugdfonds (zie punt 23).
14.
Subsidies en Jeugd sponsoren Sinds 2013 worden deze (uit hoogde van transparantie omtrent de kosten) apart vermeld. De jeugd werd gesubsidieerd door de BG&CC algemene begroting, de -7-
684
15 97 3 96 2 897
Gemeente Best alsmede de ouders en eventuele sponsoren. Onder punt 20 is de totale inkomsten en uitgaven van de Jeugdcommissie vermeld. 15.
Kosten Marshals De kosten in 2013 betrof nog de lunchkosten van de Marshal’s zoals door de vereniging gedragen. Conform besluit in 2012 vervallen deze lunchvergoedingen in 2014.
16.
Kosten Jaarperiodiek / brochure Post is hier nog vermeld omdat de vereniging in 2012 een deel van de meerjarige brochure voor z’n rekening heeft genomen. Met de voortschrijdende informatisering van de wereld zijn er in 2013 geen kosten geweest, en worden hier voor 2014 geen kosten meer voorzien. Post gaat vervallen in volgende exploitatie overzicht
17.
Kosten bestuur- en commissiedag Aan de vele vrijwilligers die actief zijn in één van de vele commissies wordt eenmaal per jaar de gelegenheid geboden elkaar, met hun partners, in een informele sfeer te ontmoeten. De kosten van deze dag bestaan uit kosten van een gezamenlijk diner namens de vereniging aangeboden, alsmede enkele prijzen voor de winnaars van de gezamenlijke golfwedstrijd.
18.
Kosten automatisering Hieronder zijn begrepen de kosten van E-golf4U, de kosten van de website en van de maandelijks nieuwsbrief. De kosten 2014 zijn hoger dan in 2013. In 2013 is een creditbedrag van € 605,-- geboekt, omdat die in 2012 teveel was betaald In 2014 is een labelprintertje aangeschaft naast de zuil voor € 467,--. Deze is niet geactiveerd maar direct als last genomen. Overigens goed te melden dat de afschrijvingen op de Zuil en PC niet in deze kosten automatisering zijn opgenomen, maar onder afschrijvingen
19. Detail Overige bestuurs/beheerskosten
2014 Actueel
Nieuwjaarsreceptie Leden bijeenkomsten Kosten overlegvergaderingen Drukwerk/porti/kopieerkosten/telefoon/netwerk Representatiekosten Diverse bestuurskosten Trainingskosten Verzekeringen Kosten prijzenwand Medische Voorzieningen Overige kosten
-8-
864 1.137 654 2.197 203 1.996 1.924 985 114 290 10.364
2014 Begroting
1.000 1.000 1.000 1.800 1.200 2.000 2.000 1.000 500 250 1.250 13.000
2013 Actueel
939 1.532 187 1.638 93 999 3.400 830 225 1.117 10.960
20.
Kosten minus opbrengsten jeugd Het uitgangspunt van het bestuur is dat de kosten van de jeugdtraining wordt gedragen door de ouders van de deelnemende kinderen c.q. sponsoren. T.b.v. de overige activiteiten hebben we vanuit de algemene begroting een bedrag van €3.500.— ter beschikking gesteld. Ter verantwoording van de totale inkomsten en uitgaven van de Jeugdcommissie volgt hier een detaillering van de bedragen die reeds onder punt 8 zijn vermeld. Jeugdcommissie posten Trainingen voor de Jeugd Subsidie aanschaf Flightscope Overige kosten Jeugd Totaal Uitgaven
****
Bijdrage Ouders Subsidie gemeente Best Bijdrage BG&CC Sponsoring "Vrienden Jeugd Best Funding uit het "ABN AMRObank potje Totaal bijdragen
**** **** ****
2014 Actueel 5.525 750 5.193 11.468 6.190 441 3.500 750 10.881
Funding uit de bankrekening Mutatie op Horecapas Mutatie bestemmingsreserve Jeugd
-587 32 -555
**** Deze getallen opgeteld geven bedrag punt 20
4.606
21.
Kosten overige commissies (excl. Jeugd) Hieronder zijn opgenomen de kosten voor de Wedstrijd-, PR- , Regel & Handicap-, ICT- en Technische commissies.
22.
Attentie voor de Leden Deze kosten betreffen de aanschaf van Pitchforks voor alle leden (+ toekomstige nieuwe leden). Dit is een eenmalige uitgave, ingegeven door enerzijds het 5 de Lustrum, anderzijds als middel de hoge reserves terug te brengen.
23.
Rente toevoeging Jeugdfonds Dit jeugdfonds is nog € 8036.—groot. Dit geld staat op onze algemene spaarrekening. Jaarlijks wordt een rente opbrengst van de spaarrekening doorgeschoven naar het Jeugdfonds, in 2014 is dit €70.— .
-9-
24.
Dotatie lustrumviering De vereniging vierde in 2014 haar 25jarige bestaan, dus het 5e lustrum. Jaarlijks werden uit de exploitatie gelden gereserveerd voor dit lustrum. Dit jaar volgt een overzicht van de totale kosten van het Lustrum. Lucom verantwoording
Kosten voor BG&CC
Ledenbi jdra gen / Spons ors
Totale kosten LUCOM 2014
Gereserveerd 2010-2013
Lus trum Dotatie
16.000,00
Uitgaven in 2013 gedaan
Horecapas storting Saldo 31-12-2013 Verbruik Horeca 2013 Betaald door Penningmeester BG&CC Vooruitbetaald Merchandise Reservering eind 2013
300,00 19,81 280,19 492,69
154,00
Leden bijdragen / Sponsors 2013 Leden bijdragen / Sponsors 2014 Totaal Ledenbijdrage / Sponsors Stortingen op Lucom rekening door BG&CC Tussentotaal Horecapas 2013 Penningmeester uitgaven 2013 Kasopnamen voor Lustrum feest Countdown teller Egolf4U Finaal Fotobord van Lustrum Op nul stellen Horecapas Totaal betalingen penningmeester BG&CC Totaal kosten 2014 door Lucom Speldjes voor 25jr Leden Bijeenkomst 25jr Leden Totaal t.l.v. Lustrum 2014
154,00 13.397,16
280,19 492,69 420,00 102,85 332,75 19,81
23.030,28
-154,00 13.551,16 21.381,99 34.933,15 280,19 492,69 420,00 102,85 332,75 19,81
21.381,99
13.551,16
36.581,44
Het Lustrum, georganiseerd door de LUCOM heeft in totaal € 36.581,44 gekost. Daarvan is door sponsoren & ledenbijdragen € 13.551,16 betaald en door BG&CC is 23.030,28. Daarvan is door reserveringen in 2010 – 2013 € 16.000.- als last genomen, zodat resteert voor 2014 een bedrag van € 7.030,28
Daarboven heeft het bestuur alle leden die vanaf de oprichting al lid waren tijdens een speciale bijeenkomst ontvangen en hen een speciale zilveren speld gegeven. Deze kosten zijn onder Lustrum kosten verantwoord gezien de link met ons 5 de lustrum.
- 10 -
-280,19 -492,69 154,00 15.381,12
21.381,99 6.154,87
875,41 7.030,28 4.235,00 1.185,54 12.450,82
- 11 -
- 12 -
