Hapus field PPh telah disetor pada Januari-November. Pelaporan masa pajak Desember atas penghasilan bruto dan PPh dipotong pada masa Desember, bukan

Hapus field PPh telah disetor pada Januari-November. – Pelaporan masa pajak Desember atas penghasilan bruto dan PPh dipotong pada masa Desember, bukan akumulasi setahun.. – Penghitungan PPh pada masa pajak terakhir tetap mengacu PER31/PJ/2012. Hapus field rincian penyetoran PPh. – Rincian penyetoran terdapat di daftar SSP/Bukti Pbk.

Pemisahan field atas: – uang pesangon; dengan – uang manfaat pensiun/ THT/JHT

FORMULIR 17211721-I Kode objek pajak Kode negara domisili

Per masa pajak (Jan- Des) Per tahun pajak (Des)

DAFTAR BUKTI PEMOTONGAN 17211721-II Kode objek pajak Kode negara domisili

FORMULIR 17211721-III Kode objek pajak

Sebelumnya tidak tersedia template-nya. Merupakan daftar penyetoran PPh dengan SSP/SSP DTP/Bukti Pbk.

Sebelumnya tidak tersedia template-nya. Hanya disampaikan pada masa pajak desember oleh Wajib Pajak yang tidak wajib menyampaikan SPT Tahunan.

Nomor bukti pemotongan: 1.3 - mm.yy - xxxxxxx dua digit pertama: kode; mm: masa pajak; yy: tahun; xxxxxxx: no urut sepanjang tahun.

NIK/No Paspor, kode negara domisili,dasar pengenaan pajak. Kode objek pajak


NIK/No Paspor Kode objek pajak


NIK/No Paspor, kode negara domisili Kode objek pajak Hapus field SSP DTP, KB/LB dan pemotongan/kompensasi


NIK Kode objek pajak Penghasilan tetap dan teratur yang pembayarannya terpisah dari gaji Penghasilan dari masa sebelumnya (pegawai pindahan).

SPT Kertas

• Langsung • Pos/Perusahaan Jasa Ekspedisi/Jasa Kurir • e-filing

DJP

e-SPT

Wajib e-SPT apabila dalam satu masa pajak terdapat: a. pemotongan PPh Pasal 21 terhadap pegawai tetap/penerima pensiun/PNS, TNI/POLRI, Pejabat Negara lebih dari 20 orang;; dan/atau b. pemotongan PPh Pasal 21 (tidak final) dan/atau Pasal 26 dengan bukti pemotongan lebih dari 20 dokumen;; dan/atau c. pemotongan PPh Pasal 21(final) dengan bukti pemotongan lebih dari 20 dokumen; dan/atau d. penyetoran pajak dengan SSP dan/atau bukti Pbk lebih dari 20 dokumen.

Apabila telah e-SPT, SPT, tidak diperbolehkan lagi menyampaikan SPT kertas untuk masa-masa pajak berikutnya.

KPP Madya termasuk KPP di lingkungan Kanwil DJP Jakarta Khusus dan Kanwil DJP Wajib Pajak Besar wajib menyampaikan e-SPT (PER-6/PJ/2009).

Apabila tidak memenuhi ketentuan, SPT dianggap tidak disampaikan.

Nama NPWP Alamat No. Telp. Email

: : : : :

PT. Jaya Abadi 01.916.101.5-532.000 Grogol, Sukoharjo, Jawa Tengah 0271-593782 [email protected]

A.

Penghitungan PPh pegawai tetap Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1

2

3

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Fajar Ariwibowo Budi Wijaya Candra Eka Dewi Beny Karyo Tuti Dadang

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Jumlah

4

Pengurangan Iuran Biaya Pensiun/Iuran Jabatan THT 5 6

8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 2,900,000 3,000,000

400,000 300,000 130,000 135,000 145,000 125,000 125,000 145,000 150,000

500,000 500,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Jumlah Ph Neto Setahun/ Disetahunkan

PTKP

PKP Setahun/ Disetahunkan

PPh 21 Januari

7

8

9

10

85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 31,860,000 33,000,000

26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

33,100,000

1721-I (satu masa pajak)

(atas upah harian dibayarkan secara bulanan)

HITUNG √ POTONG SETOR LAPOR

Nama N Statu Pegawa o s i 1 2 3

Sebulan

Setahun

4

5

1 2 3 4 5

2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000

Jumlah

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Penghasilan Bruto

11,300,000

26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000

319,271 150,313 8,813 13,563 23,063 4,063 4,063 23,063 27,813 574,025

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap

Dino Budi Eli Sasa Joko

58,875,000 36,075,000 2,115,000 3,255,000 5,535,000 975,000 975,000 5,535,000 6,675,000

PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

Dasar Dasar Pengenaan Pengenaan PPh Januari Setahun Januari 7 8 9 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000

6,250 206,250 106,250 6,250 6,250

313 10,313 5,313 313 313

1721-II

16.565

Catatan: Catatan: - Semua pegawai tersebut sudah memiliki NPWP. - Pegawai wanita menunjukkan keterangan bahwa suaminya tidak memperoleh penghasilan. penghasilan.

Pelaporan SPT PPh Pasal 21/26

Memenuhi syarat wajib e-SPT (Pasal 3 ayat 3)?

Formulir-Formulir yang diisi?

Pemotongan PPh Pasal 21 terhadap pegawai tetap yang jumlahnya lebih dari 20 orang

X

Pemotongan PPh Pasal 21 (Tidak Final)/Pasal 26 dengan bukti potong yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen

X

Pemotongan PPh Pasal 21 (Final) dengan bukti potong yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen Penyetoran dengan SSP/bukti Pbk yang jumlahnya lebih dari 20 (dua puluh) dokumen

X

X

HITUNG POTONG SETOR LAPOR √

Tidak wajib e-SPT (karena tidak ada satupun kriteria terpenuhi)

Induk SPT (Formulir 1721)

√

Formulir 1721-I untuk satu masa pajak

√

Formulir 1721-I untuk satu tahun pajak

√

Formulir 1721-II

√

Formulir 1721-III

X

Formulir 1721-IV

√

Formulir 1721-V

X

Pemotongan PPh & Pembuatan Bukti Pemotongan

• Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini. • Pembuatan bukti potong PPh 21 (tidak final): Untuk pegawai tetap dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721A1 atau 1721-A2 b. Untuk pegawai tidak tetap dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721VI, yaitu sbb:

01 08.914.111.5 528 Dino Pondok, Nguter, Sukoharjo

a.

HITUNG POTONG√ SETOR LAPOR

21

100

03

06.752.938.8 Fajar Ariwibowo

0000001

000

2.200.000

532

14

3311052508820014

5

6.250 000 31

01

2014

313

FajarAw

01

2014

X

01.916.101.5

532

000

06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000

Fajar Ariwibowo Budi Wijaya

-

-

21-100-01 21-100-01

8.000.000 2.800.000

319.271 150.313

0101 0101

-

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000

Candra Eka Dewi Beny

-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000

8.813 13.563 23.063 4.063

0101 0101 0101 0101

-

07.384.881.5-525.000 07.986.120.3-526.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Tuti Dadang

-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.500.000 2.900.000 3.000.000

4.063 23.063 27.813

0101 0101 0101

-

Format penulisan: mmmm Daftar kode negara ada di petunjuk pengisian. Apabila pegawai merupakan WP Dalam Negeri maka diisi “-”.

Dalam pelaporan satu masa pajak, kolom ini diisi “-”. 21-100-01: pegawai tetap 21-100-02: penerima pensiun berkala

33.100.000 -

574.025

33.100.000

1

574.025

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

3

Induk SPT 1721

01

2014

01.916.101.5

532

000

08.914.111.5-528.000

Dino

1-3.01.14.00000001

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

08.914.111.5-528.000

Budi

1-3.01.14.00000002

31-01-2014

21-100-03

2.400.000

10.313

-

08.914.111.5-528.000

Eli

1-3.01.14.00000003

31-01-2014

21-100-03

2.300.000

5.313

-

00.000.000.0-000.000

Sasa

1-3.01.14.00000004

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

08.914.111.5-528.000

Joko

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

11.300.000

16.565

1

1-3.01.14.00000005

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

3

Induk SPT 1721

01

411121

2014

100

01.916.101.5

05-02-2014

(isikan NTPN)

532

000

590.590

0

Induk 1721 590.590

(Baris 15 atau 17)

INDUK SPT (1)

01

2014

01.916.101.5

X

532

000

PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH [email protected]

0271-593782

9

33.100.000

574.025

5

11.300.000

16.565


1721-II

14

44.400.000

590.590

INDUK SPT (2)

9

33.100.000

574.025

5

11.300.000

16.565

14

44.400.000

590.590

1721-VI 590.590

(Daftar SSP)

INDUK SPT (3) 01.916.101.5

532

000

X

1

X

1

X

1

X

1

X

06.752.938.8 Fajar Ariwibowo 06

02

Sukoharjo

2014

532

000

FajarA w

Penyetoran PPh Dipotong 0 8

• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap: Rp590.590 (574.025 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.

9 1 4

1 1 1

5

5 2 8

PT. JAYA ABADI GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH

4 1 1 1 2 1

1 0 0

Pembayaran PPh Pasal 21 Masa Pajak Januari 2014

X

2 0 1 4

Rp590.590 Lima Ratus Sembilan Puluh Ribu Lima Ratus Sembilan Puluh Rupiah

HITUNG POTONG SETOR √ LAPOR

0 0 0

A. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG MASUK B. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG KELUAR C. KONDISI LAINNYA SAMA DENGAN BULAN SEPTEMBER

A.1. Penghitungan PPh pegawai tetap yang baru masuk Indrayana dan Yogi mulai bekerja di PT. Jaya Abadi sejak 1 Oktober 2014. Gaji sebulan masing-masing sebesar Rp3.000.000,00. Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah mendapatkan persetujuan Menteri Keuangan masing-masing sebesar Rp100.000,00. Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak. Kewajiban pajak subjektif terpenuhi sejak awal tahun. Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1

2

10 Indrayana 11 Yogi


3

K/0 K/0

4

3,000,000 3,000,000


150,000 150,000

100,000 100,000


PTKP


PPh 21 Oktober

7

8

#

#

8,250,000 8,250,000

26,325,000 26,325,000

-

-

A.2. Penghitungan PPh pegawai tetap yang keluar Tuti berhenti bekerja di PT. Jaya Abadi per 31 Oktober 2014. Sejak 1 Januari 2014: Gaji sebulan sebesar Rp2.900.000,00. Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah mendapatkan persetujuan Menteri Keuangan sebesar Rp100.000,00. Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak. Selama bekerja hanya menerima penghasilan berupa gaji. Pengurangan Penghasilan Nama No Status Bruto Pegawai (Jan-Okt) 1

8


2

Tuti

3

K/0

4

Biaya Jabatan

Iuran Pensiun/ Iuran THT

5

6

29,000,000 1.450,000 1.000,000


PTKP

7

8

26,550,000

26,325,000

PPh 21 sudah PKP Setahun/ PPh 21 Dipotong Disetahunkan Setahun (JanSept) 9 10 #

225,000

11,250

PPh 21 Kurang/ (Lebih) Dipotong #

207,567 (196,317)

Catatan: • Besarnya PPh Pasal 21 yang harus dipotong untuk masa pajak terakhir adalah selisih antara PPh yang terutang atas seluruh penghasilan kena pajak selama satu tahun pajak/bagian tahun pajak dengan PPh 21 yang telah dipotong pada masa-masa sebelumnya. • Kelebihan pemotongan PPh Rp196.317 tersebut dikembalikan PT. Jaya Abadi kepada Tuti pada saat pemberian Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 (Formulir 1721-A1).

A.3.

Rekap Penghitungan PPh pegawai tetap (termasuk pegawai yang baru masuk dan yang keluar)

Penghasilan No Nama Pegawai Status Bruto 1

2

3

1 Fajar Ariwibowo 2 Budi Wijaya 3 Candra 4 Eka 5 Dewi 6 Beny 7 Karyo 8 Tuti 9 Dadang 10Indrayana 11Yogi

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Jumlah

4

8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 2,900,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000


400,000 300,000 130,000 135,000 145,000 125,000 125,000 145,000 150,000 150,000 150,000

500,000 500,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000


PTKP


PPh 21 Oktober

7

8

9

#

85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 26,550,000 33,000,000 8,250,000 8,250,000

26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

39,100,000


(upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

POTONG SETOR LAPOR

Nama N Statu Pegawa o s i 1 2 3

Sebulan

Setahun

4

5

1 2 3 4 5

2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000

Dino Budi Eli Sasa Joko Jumlah

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Penghasilan Bruto

11,300,000

319,271 150,313 8,813 13,563 23,063 4,063 4,063 (196.317) 27,813 354,645

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap

HITUNG √

58,875,000 36,075,000 2,115,000 3,255,000 5,535,000 975,000 975,000 225,000 6,675,000 -

26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000

PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

Dasar Dasar Pengenaan Pengenaan Setahun Oktober 7 # 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000

6,250 206,250 106,250 6,250 6,250

PPh Oktober # 313 10,313 5,313 313 313 16.565

1721-II

Pemotongan & Pembuatan Bukti Pemotongan 10

Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini.

01.916.101.5 PT. JAYA ABADI

532

07.986.120.3

526

Pembuatan bukti potong untuk Tuti (Pegawai Keluar) sbb: HITUNG

00000001

01

10

000

000 0

33111217057900010

A. Pegawai tetap Pembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2.

14

Tuti Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo

Staf Pemasaran

X

X 29.000.000

29.000.000 1.450.000 1.000.000 2.450.000

POTONG√

26.550.000

SETOR

26.325.000 225.000 11.250

LAPOR

11.250 11.250


Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini. B. Pegawai tidak tetap Pembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:

08.914.111.5 528 Dino Pondok, Nguter, Sukoharjo

21

100

03



00000046

000

2.200.000

532

14

3311052508820014

5

6.250

000 30

11

2014

313

FajarA w


• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp371.210 (354.645 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.

9 1 4

1 1 1

5

5 2 8


4 1 1 1 2 1

1 0 0

Pembayaran PPh Pasal 21 Masa Pajak Oktober 2014

X

Rp371.210 Tiga Ratus Tujuh Puluh Satu Ribu Dua Ratus Sepuluh Rupiah


0 0 0

2 0 1 4

10

2014

X

01.916.101.5

532

000

06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000


-

-

21-100-01 21-100-01

8.000.000 2.800.000

319.271 150.313

1010 1010

-

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000


-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000

8.813 13.563 23.063 4.063

1010 1010 1010 1010

-

07.384.881.5-525.000 07.986.120.3-526.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Tuti Dadang

-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.500.000 2.900.000 3.000.000

4.063 (196.313) 27.813

1010 1010 1010

-

33.100.000

354.645

2

6.000.000 39.100.000

1

354.645

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

Indrayana & Yogi

3

Induk SPT 1721

10

2014

01.916.101.5

532

000

08.914.111.5-528.000

Dino

1-3.01.14.00000001

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

08.914.111.5-528.000

Budi

1-3.01.14.00000002

31-01-2014

21-100-03

2.400.000

10.313

-

08.914.111.5-528.000

Eli

1-3.01.14.00000003

31-01-2014

21-100-03

2.300.000

5.313

-

00.000.000.0-000.000

Sasa

1-3.01.14.00000004

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

375

-

08.914.111.5-528.000

Joko

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

11.300.000

16.565

1

1-3.01.14.00000005

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

3

Induk SPT 1721

10

411121

2014

100

01.916.101.5

06-11-2014

(isikan NTPN)

532

000

371.210

0

Induk 1721 371.210

(Baris 15 atau 17)

INDUK SPT (1)

10

2014

01.916.101.5

X

532

000


0271-593782

11

39.100.000

354.645

5

11.300.000

16.565


1721-II

16

50.400.000

371.210

INDUK SPT (2)

9

39.100.000

354.645

5

11.300.000

16.565

14

50.400.000

371.210

1721-VI 371.210

(Daftar SSP)

INDUK SPT (3) 01.916.101.5

532

000

X

1

X

1

X

1

X

1

X

06.752.938.8 Fajar Ariwibowo 06

02

Sukoharjo

2014

532

000

FajarA w

A. B. C.

KONDISI SAMA DENGAN NOVEMBER HAL KHUSUS: PENGHITUNGAN PPh UNTUK MASA PAJAK TERAKHIR PEMBUATAN REKAPITULASI PEMOTONGAN PPh PEGAWAI TETAP SELAMA SETAHUN PEMBUATAN BUKTI POTONG UNTUK PEGAWAI TETAP

Penghitungan PPh pegawai tetap pada masa pajak terakhir

A.

StaNo Nama Pegawai tus 1

2

3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Fajar Ariwibowo Budi Wijaya Candra Eka Dewi Beny Karyo Dadang Indrayana Yogi

K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Penghasilan Biaya Penghasilan Bruto Jabatan & Jumlah Ph Bruto (Masa Iuran Neto Setahun (Setahun) Terakhir) Pensiun 4 5 6 7=5-6

8,000,000 6,000,000 2,600,000 2,700,000 2,900,000 2,500,000 2,500,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

96,000,000 10,800,000 72,000,000 9,600,000 31,200,000 2,760,000 32,400,000 2,820,000 34,800,000 2,940,000 30,000,000 2,700,000 30,000,000 2,700,000 36,000,000 3,000,000 9,000,000 750,000 9,000,000 750,000

11 Tuti * K/0 2,900,000 29,000,000 * Catatan: Tuti berhenti bekerja di akhir Oktober. Penghitungan PPh Tuti telah dilakukan di Masa Oktober.

85,200,000 62,400,000 28,440,000 29,580,000 31,860,000 27,300,000 27,300,000 33,000,000 8,250,000 8,250,000

PTKP

PKP Setahun

PPh 21 Setahun

8

9=7-8

10

26,325,000 58,875,000 26,325,000 36,075,000 26,325,000 2,115,000 26,325,000 3,255,000 26,325,000 5,535,000 26,325,000 975,000 26,325,000 975,000 26,325,000 6,675,000 26,325,000 26,325,000 -

26,550,000 26,325,000 225,000

PPh 21 sudah PPh 21 Kurang/ Dipotong (Lebih) (Masa Dipotong Sebelumnya) 11 12=10-11

3,831,250 1,803,750 105,750 162,750 276,750 48,750 48,750 333,750 -

11,250

SETOR LAPOR

207,567

319,269 150,307 8,807 13,557 23,057 4,057 4,057 27,807 -

(196,317)

1721-I (satu tahun pajak) 1721-I (satu masa pajak)

HITUNG √ POTONG

3,511,981 1,653,443 96,943 149,193 253,693 44,693 44,693 305,943 -

1721-I untuk satu tahun pajak meliputi pemotongan PPh kepada semua pegawai, termasuk pegawai yang bekerja tidak dalam satu tahun penuh (keluar/masuk dalam tahun berjalan).

B.

Penghitungan PPh pegawai tidak tetap (upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

No

Nama Status Pegawai

1

2

1 2 3 4 5

Dino Budi Eli Sasa Joko Jumlah

3 K/0 K/0 K/0 K/0 K/0

Penghasilan Bruto Sebulan

Setahun

4

5

2,200,000 2,400,000 2,300,000 2,200,000 2,200,000 11,300,000

26,400,000 28,800,000 27,600,000 26,400,000 26,400,000

PTKP 6 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000 26,325,000

Dasar Pengenaan Setahun 7 75,000 2,475,000 1,275,000 75,000 75,000

Dasar Pengenaan Desember # 6,250 206,250 106,250 6,250 6,250

PPh Desember # 313 10,313 5,313 313 313 16.565

1721-II



Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini.

01.916.101.5 PT. JAYA ABADI

07.752.938.3

532

528

33111213037200011

A. Pegawai tetap Pembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2.

Fajar Ariwibowo Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo

14

00000002

01

12

000

000 0 Direktur

X

X 96.000.000

Pembuatan bukti potong tsb sbb: 96.000.000

HITUNG

4.800.000 6.000.000 10.800.000

POTONG√

85.200.000

SETOR

26.325.000 58.875.000 3.831.250

LAPOR

3.831.250 3.831.250


Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini. B. Pegawai tidak tetap Pembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:

08.914.111.5 528 Dino Pondok, Nguter, Sukoharjo

21

100

03



00000056

000

2.200.000 532

14

3311052508820014

5

6.250 000 14

01

2015

313

FajarA

12

2014

X

01.916.101.5

532

000

06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000


-

-

21-100-01 21-100-01

8.000.000 2.800.000

319.269 150.307

1212 1212

-

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000


-

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

2.600.000 2.700.000 2.900.000 2.500.000

8.807 13.557 23.057 4.057

1212 1212 1212 1212

-

07.384.881.5-525.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Dadang

-

-

21-100-01 21-100-01

2.500.000 3.000.000

4.057 27.807

1212 1212

-

30.200.000

550.918

2

6.000.000 36.200.000

1

550.918

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

Indrayana & Yogi

3

Induk SPT 1721

12

07.986.120.3-526.000 06.752.938.8-528.000 07.629.124.2-526.000

Tuti Fajar Ariwibowo Budi Wijaya

09.663.815.4-525.000 16.861.141.3-527.000 07.550.175.6-006.000 09.641.913.1-527.000


07.384.881.5-525.000 08.044.212.4-527.000

Karyo Dadang

2014

01.916.101.5

X

1.1-10.14-00000001 1.1-12.14-00000002 1.1-12.14-00000003 1.1-12.14-00000004 1.1-12.14-00000005 1.1-12.14-00000006 1.1-12.14-00000007 1.1-12.14-00000008 1.1-12.14-00000009

25-11-2014 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015 14-01-2015

532

21-100-01 21-100-01 21-100-01

29,000,000 96,000,000 72,000,000

11,250 3,831,250 1,803,750

0110 0112 0112

-

21-100-01 21-100-01 21-100-01 21-100-01

31,200,000 32,400,000 34,800,000 30,000,000

105,750 162,750 276,750 48,750

0112 0112 0112 0112

-

21-100-01 21-100-01

30,000,000 36,000,000

48,750 333,750

0112 0112

-

391.400.000

6.622.750

2

18.000.000 409.400.000

1

Kertas Kerja

PPh Dipotong

000

Indrayana & Yogi

6.622.750

12

2014

01.916.101.5

532

000

08.914.111.5-528.000

Dino

1-3.01.14.00000001

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

08.914.111.5-528.000

Budi

1-3.01.14.00000002

31-01-2014

21-100-03

2.400.000

10.313

-

08.914.111.5-528.000

Eli

1-3.01.14.00000003

31-01-2014

21-100-03

2.300.000

5.313

-

00.000.000.0-000.000

Sasa

1-3.01.14.00000004

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

375

-

08.914.111.5-528.000

Joko

31-01-2014

21-100-03

2.200.000

313

-

11.300.000

16.565

1

1-3.01.14.00000005

2

Kertas Kerja

PPh Dipotong

3

Induk SPT 1721

12

411121

2014

100

01.916.101.5

04-01-2015

(isikan NTPN)

532

000

567.483

0

Induk 1721 567.483

(Baris 15 atau 17)

INDUK SPT (1)

12

2014

01.916.101.5

X

532

000


0271-593782

10

36.200.000

550.918

5

11.300.000

16.565


1721-II

15

47.500.000

567.483

INDUK SPT (2)

10

36.200.000

550.918

5

11.300.000

16.565

15

47.500.000

567.483

1721-VI 567.483

(Daftar SSP)

INDUK SPT (3) 01.916.101.5

X

1

X

1

X

1

532

000

X

1

X

1

X

06.752.938.8

532

Fajar Ariwibowo 06

02

Sukoharjo

2014

000

Fajar A.


• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp567.483 (550.918 + Rp16.565) • Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.

9 1 4

1 1 1

5

5 2 8

0 0 0


4 1 1 1 2 1

1 0 0

Pembayaran PPh Pasal 21 Masa Pajak Desember 2014

X

2 0 1 4

Rp567.483 Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Empat Ratus Delapan Puluh Tiga Rupiah


Hapus field PPh telah disetor pada Januari-November. Pelaporan masa pajak Desember atas penghasilan bruto dan PPh dipotong pada masa Desember, bukan

Recommend Documents