HALAMAN JUDUL
ANALISIS HUBUNGAN TINGKAT SUKU BUNGA DENGAN KREDIT PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH PERIODE 2008 – 2011
SKRIPSI
Diajukan guna memenuhi persyaratan dan memperoleh gelar sarjana ekonomi akuntansi fakultas ekonomi Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Yogyakarta
DISUSUN OLEH SALIM ADI WIJAYA NIM. 142080085
JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN’ YOGYAKARTA 2012
i
ii
iii
MOTTO
Anda dapat memiliki atau melakukan segala sesuatu yang Anda inginkan. Selalu bersyukur, itu yang membuatmu bahagia menjalani hidup.
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN
Allah SWT, Nabi Muhamad SAW Keluarga, Teman dan Semua orang yang telah membantu..
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum wr. Wb. Alhamdulillah puki syukur penulis panjatkan kerhadirat Allah SWT yang melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul ‘Analisis Hubungan Tingakat Suku Bunga Dengan Kredit Perbankan Konvensional Dan Pembiayaan Perbankan Syariah Periode 20082011”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu persyaratan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Yogyakarta. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terimakasih yang sebesarbesarnya kepada semua pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1. Dr. H. Didit Welly Udianto, MS selaku Rektor UPN “Veteran” Yogyakarta. 2. Drs. Sujatmika, SE, M. Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi UPN “Veteran” Yogyakarta. 3. Dra. Kusharyanti SE, M.Si, Akt. Selaku Ketua Jurusan Akuntansi UPN “Veteran” Yogyakarta. 4. Indra Kusumawardhani, S.E., M.Sc., Akt selaku dosen wali dan penguji II, yang telah memberikan pengarahan dan masukan selama kuliah.
vi
5. Ichsan Setiyobudi, S.E., M.Si., Akt selaku dosen pembimbing I dan Lita Yulita Fitriyani, S.E., M.Si. selaku dosen pembimbing II yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyusunan skripsi ini. 6. Kunti Sunaryo, S.E., M.Si., Akt selaku dosen penguji I yang telah meluangkan waktunya untuk menguji dan memberikan koreksi-koreksi dalam penyusunan skripsi ini. 7. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi UPN “Veteran” Yogyakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama menempuh studi. 8. Seluruh staff Tata Usaha Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi UPN “Veteran” Yogyakarta atas segala bantuannya dalam proses kelancaran belajar mengajar di kampus. 9. Ibu Suprapti dan Bapak Sahudi tercinta, terimakasih untuk kasih sayang, doa dan pengorbanannya selama ini. Adi pengen bikin Bapak Ibu bangga. 10. Kakak-kakakku Diana Susanti & Ridho Saguh Pambudi yang selalu member nasihat kritik dan saran serta masukannya. 11. Yang selalu menemaniku Septiana Army Dwiya Cita terimakasih buat supportnya padaku untuk segera menyelesaikan skripsi ini. Bimbingan di UPN ga sebanding dengan bimbingan di tempatmu Sa, aku jadi lebih sabar. 12. Sahabat-sahabat di Jogja Mamad, Ari, Ibhe, Bachtiar, Arip, Ilham, Heru, Mas Atan, Mas Panji, Mas Yayan, Mas Anggi, Mas Adit, Omar, Criss
vii
Sesa, Fani, Doyok, Diah dan Tantri. Jogja memang menyenangkan, aku bisa kenal dengan kalian. 13. Buat Mas Ardi dan Mba Eta yang selalu memotivasi biar cepat lulus trus kerja. Akan aku ingat selalu kata-katamu “Jangan kaya orang susah lah”. 14. Anak-anak KKN 51 Olive, Tiko, Andi, Jasmin, Icha, Anis dan Fais. Sukses buat kalian semua. 15. Teman-teman UPN Jurusan Akuntansi ’08. 16. Buat Mashashi Kishimoto dan Eiichiro Oda yang selalu update tiap minggu dan KONAMI+joystick kalian yang selalu menghiburku hahahahaa.. Akhir kata dengan segala kerendahan hati, penulis mohon maaf kepada semua pihak atas kekurangan-kekurangan yang ada dalam penyusunan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat baik bagi pribadi penulis maupun seluruh pembaca. Wassalamu’alaikum wr. wb.
Yogyakarta, 21 September 2012 Penulis
Salim Adi Wijaya
viii
SURAT PERNYATAAN
Saya yang bertandatangan di bawahini : Nama
: Salim Adi Wijaya
No. Mhs
: 142080085
Judul Skripsi : Analisis Hubungan Tingkat Suku Bunga Dengan Kredit Perbankan Konvensional Dan Pembiayaan Perbankan Syariah
Dengan ini menyatakan bahwa skripsi dengan judul di atas adalah benarbenar asli karya tulis saya dan sepanjang pengetahuan saya tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di perguruan tinggi, dan tidak terdapat karya yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam skripsi ini dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka. Apabila di kemudian hari dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiasi, maka saya bersedia skripsi ini digugurkan dan gelar akademik yang telah saya peroleh dibatalkan, serta diproses sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Yogyakarta, 2 Oktober 2012 Yang memberikan pernyataan,
(Salim Adi Wijaya)
ix
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN JUDUL ......................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................
ii
HALAMAN BERITA ACARA .....................................................................
iii
MOTTO ..........................................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .....................................................................
v
KATA PENGANTAR ...................................................................................
vi
SURAT PERNYATAAN................................................................................
ix
DAFTAR ISI...................................................................................................
x
DAFTAR TABEL...........................................................................................
xii
ABSTRAK ......................................................................................................
xiii
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ...........................................................
1
1.2 Rumusan Masalah ....................................................................
4
1.3 Tujuan Penelitian......................................................................
5
1.4 Manfaat Penelitian ...................................................................
5
1.5 Sistematika Penulisan ...............................................................
6
TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Umum Bank .............................................................
8
2.2 Definisi Bank Dan Bank Umum ..............................................
10
2.3 Definisi Bank Syariah...............................................................
11
x
2.4 Perbedaan Antara Bank Syariah dan Bank Konvensional........
13
2.5 Kredit Dan Pembiayaan............................................................
16
2.5.1 Kredit ((Perbankan Konvensional) ..............................
17
2.5.2 Pembiayaan Perbankan Syariah...................................
27
2.6 Teori Tingkat Bunga.................................................................
30
2.6.1 Teori Klasik tentang Tingkat Bunga (Loanable Funds)
30
2.6.2 Teori Keynes (Liquidity Preference)...........................
31
2.7 BI Rate......................................................................................
33
2.7.1 Fungsi BI rate .................................................................
33
2.8 Penelitian Terdahulu.................................................................
34
2.8.1 Penelitian Budi Prasetyo..............................................
34
2.8.2 Penelitian Liza Marwati Mohd, Yusoff Aisyah Abdul, dan Rahman Norazlan Alias (2001) ............................
35
2.8.3 Penelitian Sudin Haron dan Norafifah Ahamad ...........
35
2.9 Keterkaitan Antara Tingkat Suku Bunga Dengan Kredit Perbankan ................................................................................
36
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Ruang Lingkup Penelitian .......................................................
38
3.2 Metode Pengumpulan Data .....................................................
38
3.3 Metode Analisis Data ...............................................................
40
3.3.1 Analisis Korelasi ............................................................
40
3.3.2 Uji Normalitas Data........................................................
40
3.3.3 Analisis Korelasi Rank Spearman ..................................
40
xi
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
BAB V
4.1 Uji Normalitas Data .................................................................
41
4.2 Analisis Korelasi Rank Spearman ...........................................
44
KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ..............................................................................
47
5.2 Saran ........................................................................................
48
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................
49
LAMPIRAN ...................................................................................................
51
xii
DAFTAR TABEL
1. Tabel 2.1. Perbedaan Dasar Kegiatan Usaha Perbankan Syariah Dan Konvensional ......................................................................
15
2. Tabel 2.2. perbedaan Antara Bagi Hasil dan Bunga ...........................
32
3. Tabel 2.3. Ilustrasi T-Account Bank Umum.......................................
37
4. Tabel 2.5. T-Account Bank Umum dengan Bantuan Likuiditas Bank Sentral .................................................................................
37
5. Tabel 4.1. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ...........................
43
6. Tabel 4.2. Corelations .........................................................................
45
xiii
ANALISIS HUBUNGAN TINGKAT SUKU BUNGA DENGAN KREDIT PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH PERIODE 2008 – 2011
SALIM ADI WIJAYA Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Yogyakarta
Abstrak Penelitian ini mencoba mengeksplorasi untuk melihat apakah tingkat suku bunga mempunyai hubungan dengan pinjaman perbankan yang ada di Indonesia, baik perbankan konvensional maupun perbankan syariah serta sistem perbankan manakah yang sekiranya lebih sensitif terhadap pergerakan tingkat suku bunga tersebut. BI Rate yang dalam hal ini sebagai proksi tingkat suku bunga. Uji yang digunakan dalam penelitian ini adalah menggunakan uji korelasi Rank Spearman. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa, (1) ada hubungan yang kuat antara tingkat suku bunga dengan kredit perbankan konvensional dan pembiayaan syariah dengan arah koefisien negatif (2) pembiayaan pada perbankan syariah lebih sensitif terhadap perubahan tingkat suku bunga. Kata kunci: Suku bunga kredit konvensional dan pembiayaan syariah
xiv
