HUBUNGAN TINGKAT SUKU BUNGA BANK KONVENSIONAL DENGAN JUMLAH TABUNGAN, DEPOSITO, PIUTANG DAN PEMBIAYAAN PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Oleh: DWI KARTINI NIM: 232010013
KERTAS KERJA Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Guna Memenuhi Sebagian dari Persyaratan-Persyaratan untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS : EKONOMIKA DAN BISNIS PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA SALATIGA 2014 i
ii
iii
HALAMAN MOTTO
Ia melakukan perbuatan – perbuatan yang besar dan tak terduga, serta keajaiban – keajaiban yang tak terbilang banyaknya (Ayub 5:9) Bersukacitalah dalam pengharapan, sabarlah dalam kesesakan dan bertekunlah dalam doa (Roma 12:12) Sebab kita diselamatkan dalam pengharapan (Roma 8:24)
iv
ABSTRACT Islamic banks and conventional banks are experiencing the same conditions of competition because they are as focusing on rational markets that are sensitive to interest. Therefore this study tries to see how far the interest rate of savings, deposits, receivables and conventional bank financing on the amount of savings, deposits, accounts receivables, and financing in Islamic banks in Indonesia. A total of 11 Islamic banks are registered in Indonesia Bank that become sample in this study with observation period between 2011 through 2013. This study used a descriptive method and then testing the hypothesis using chi - square and supported by cross-tabulation analysis (crosstab). The result of this research shows the saving rate of conventional banks do not relate to the number of Islamic banks savings. The interest rates on conventional bank deposits are positively related to the amount of deposits of Islamic banks. The interest rates on conventional bank accounts does not affect the number of Islamic banks accounts receivable, financing interest rate has no effect on the amount of conventional bank financing. Keyword: Islamic banks, conventional banks, interest rate
v
SARIPATI Bank syariah maupun bank konvensional sedang mengalami kondisi persaingan karena sama – sama memfokuskan pada pasar rasional yang sensitif terhadap bunga. Untuk itu penelitian ini bertujuan untuk menguji hubungan tingkat suku bunga tabungan, deposito, piutang dan pembiayaan pada bank konvensional dengan jumlah tabungan, deposito, piutang, dan pembiayaan pada bank syariah di Indonesia.Sebanyak 11 bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia yang menjadi sampel dalam penelitian ini dengan periode pengamatan antara tahun 2011 sampai 2013.Penelitian ini menggunakan metode deskriptif dan kemudian pengujian hipotesis menggunakan uji chi – square dan didukung dengan analisis tabulasi silang (crosstab).Hasil penelitian menemukan bahwa tingkat suku bunga tabungan bank konvensional tidak berhubungan dengan jumlah tabungan bank syariah.Tingkat suku bunga deposito bank konvensional berhubungan dengan jumlah deposito bank syariah.Tingkat suku bunga piutang bank konvensional tidak berhubungan dengan jumlah piutang bank syariah, dan tingkat suku bunga pembiayaan tidak berhubungan terhadap jumlah pembiayaan bank konvensional. Kata kunci :bank syariah, bank konvensional, suku bunga
vi
KATA PENGANTAR Skripsi ini disusun guna memenuhi syarat dalam menyelesaikan pendidikan srata satu (S1) pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana dengan judul “Hubungan tingkat suku bunga bank konvensional dengan jumlah tabungan, deposito, piutang dan pembiayaan pada bank syariah di Indonesia“.Topik ini dipilih karenabank syariah sekarang ini merupakan topik yang sedang mengalami banyak perbincangan karena perkembangannya yang mampu bersaing dengan bank konvensional dalam menarik pasar perbankan Indonesia, dimana dalam penentuan bagi hasil, bank syariah masih mengacu pada penetapan suku bunga oleh bank konvensional, sehingga penelitian ini ingin membuktikan apakah ada hubungan antara suku bunga pada bank konvensional dengan penetapan jumlah tabungan, deposito, piutang dan pembiayaan pada bank syariah. Penulis berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi pembaca.Namun, penulis juga menyadari bahwa skripsi ini masih memiliki banyak kekurangan.Untuk itu penulis mengharapkan adanya kritik dan saran yang membangun sangatlah penulis harapkan.Semoga berkat kasih karunia Tuhan Yesus selalu menyertai kita.
Salatiga, September 2014
Penulis
vii
UCAPAN TERIMA KASIH Puji Tuhan dan rasa syukur kepada Tuhan Yesus Kristus untuk segala rahmat dan penyertaan-Nya kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “HUBUNGAN TINGKAT SUKU BUNGA BANK KONVENSIONAL DENGANJUMLAH TABUNGAN, DEPOSITO, PIUTANG DAN PEMBIAYAAN PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA”. Penulis menyadari bahwa dalam proses awal hingga akhir selesainya penulisan skripsi ini penulis mendapat bantuan dari berbagai pihak, maka dalam kesempatan ini dengan segala kerendahan hati, penulis ingin mengucapkan terima kasih atas segala bantuan, bimbingan dan dukungan yang telah diberikan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan, adapun pihak – pihak tersebut antara lain yaitu: 1. Kedua orangtua tercinta, Bapak Tarcisius Bambang Purwanto dan Ibu Fransiska Sri Murni yang selalu memberikan dukungan, perhatian, semangat, kasih sayang yang tak terhingga dan doa yang tiada henti tercurahkan kepada penulis . 2. Ibu Supatmi, SE, M.Ak, Akt.selaku dosen pembimbing atas segala waktu, perhatian dan segala bimbingan serta arahannya selama penulisan skripsi ini. 3. Bapak Dr. Usil Sis Sucahyo, SE, MBA dan Ibu Yeterina Widi Nugrahanti SE., M.Acc., Ak. selaku penguji kertas kerja penulis yang telah memberikan arahan dan masukan dalam penyusunan kertas kerja ini. 4. Dr. Suzy Novianti, SE.,MM.,CPA , selaku dosen wali yang telah banyak membantu dan memberikan bimbingan selama penulis menempuh studi di Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana. 5. Seluruh dosen dan staf pengajar Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana atas segala ilmu dan pengalaman berharga yang telah diberikan selama ini kepada penulis. 6. Seluruh staf perpustakaan dan TU Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana atas segala fasilitas dan pelayanan yang telah diberikan selama ini. 7. Kakak tersayang Bayu Amudra yang telah memberikan doa, kasih sayang, dan semangat untuk menyelesaikan skripsi ini. 8. Kakak Cynthia Darundio yang telah memberikan doa, semangat, motivasi, serta arahan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
viii
9. Stevanus Joseano dan Jones Robert yang selalu memberikan motivasi, semangat dan doa untuk menyelesaikan skripsi ini 10. Teman terbaik penulis semasa kuliah Ayu Suryandari, Diva Cicilya, Murthaziqoh, Yunita Damastuti, Monika Yunita Sanjaya, Agustina Larasati, Eriza Mayang, Catarina Luluk, Winny Winarto, Ruth Natalia, Candra Puspita atas segala pengalaman terindah di tanah rantau selama ini. 11. Teman – teman seperjuangan yang lain untuk Eko, Sam, Widya, Lilis, Dimer, Dinda, Ulfa, Frendy, Yosafat, Dhony, Valentino, Marsela, Novi, Bonny, David, Marcel, Martinus, Ganang, Rinda, Devinta, Syarifudinterimakasih atas bantuan serta doa kepada penulis juga pengalaman indah di Salatiga. 12. Teman – teman kota asal Tangerang untuk Albert, Esta, Catherine, Elga, Elsa, Irene, Ryan, Ari, Okky, Merry, David, Milo atas dukungan semangat serta doanya kepada penulis. 13. Teman – teman angkatan 2010 yang telah memberikan kebersamaan yang luar biasa dan kenangan saat kuliah bersama. 14. Kepada semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang telah membantu hingga terselesaikannya skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih terdapat banyak kekurangan yang disebabkan keterbatasan pengetahuan serta pengalaman penulis.Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya kritik dan saran yang membangun dari semua pihak untuk kesempurnaan penelitian di masa mendatang. Semoga segala dukungan serta doa yang tulus dari seluruh pihak yang telah membantu mendapat balasan yang setimpal dari Tuhan Yesus. Penulis berharap semoga skripsi ini bisa bermanfaat bagi berbagai pihak. Salatiga, September 2014
Penulis
ix
DAFTAR ISI Halaman Judul ................................................................................................................
i
Surat Pernyataan Keaslian Karya Tulis Skripsi ..............................................................
ii
Halaman Persetujuan / Pengesahan ................................................................................
iii
Halaman Motto ...............................................................................................................
iv
Abstract ...........................................................................................................................
v
Saripati ............................................................................................................................
vi
Kata Pengantar ................................................................................................................
vii
Ucapan Terima Kasih ..........................................................................................................
viii
Daftar Isi .........................................................................................................................
x
Daftar Tabel ....................................................................................................................
xii
PENDAHULUAN ..........................................................................................................
1
TINJAUAN LITERATUR DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS ............................
4
Perbandingan bank syariah dengan bank konvensional.............................................
6
Suku Bunga ................................................................................................................
7
Jenis Bunga Bank .......................................................................................................
9
Bagi Hasil Bank Syariah ............................................................................................
10
Perumusan Hipotesis ........................................................................................................
11
Hubungan Tingkat Suku Bunga Tabungan Pada Bank Konvensional Terhadap Tabungan Pada Bank Syariah .............................................................................
11
Hubungan Tingkat Suku Bunga Deposito Pada Bank Konvensional Terhadap Deposito Pada Bank Syariah ................................................................................
12
Hubungan Tingkat Suku Bunga Piutang Pada Bank Konvensional Terhadap Piutang Pada Bank Syariah ..................................................................................
14
Hubungan Tingkat Suku Bunga Pembiayaan Pada Bank Konvensional Terhadap Pembiayaan Pada Bank Syariah ..........................................................
15
METODE PENELITIAN.................................................................................................
18
Populasi dan Sampel .................................................................................................
18
Jenis dan Sumber Data ..............................................................................................
18
Pengaruh Variabel Penelitian....................................................................................
18
Teknik dan Langkah Analisis ...................................................................................
20
HASIL DAN PEMBAHASAN .......................................................................................
21
Penentuan Sampel Penelitian .....................................................................................
21
x
Statistika Deskriptif ...........................................................................................
21
Uji Chi-Square .....................................................................................................
24
Pengujian Hipotesis dan Pembahasan .................................................................
24
PENUTUP........................................................................................................................
32
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................................
34
LAMPIRAN - LAMPIRAN ............................................................................................
39
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .......................................................................................
52
xi
DAFTAR TABEL Tabel 1.
Perbandingan Bank Konvensional dengan Bank Syariah .......................
6
Tabel 2.
Statistik Deskriptif ...................................................................................
22
Tabel 3.
Hubungan tabungan bank syariah dengan suku bunga tabungan bank konvensional ............................................................................................
Tabel 4.
Uji tabulasi silang tabungan bank syariah dengan suku bunga tabungan bank konvensional .............................................................................................
Tabel 5.
28
Uji tabulasi silang piutang bank syariah dengan suku bunga piutang bank konvensional ............................................................................................
Tabel 9.
26
Hubungan piutang bank syariah dengan suku bunga piutang bank konvensional ............................................................................................
Tabel 8.
26
Uji tabulasi silang deposito bank syariah dengan suku bunga deposito bank konvensional ............................................................................................
Tabel 7.
25
Hubungan deposito bank syariah dengan suku bunga deposito bank konvensional ............................................................................…………
Tabel 6.
24
29
Hubungan pembiayaan bank syariah dengan suku bunga pembiayaan bank konvensional ............................................................................................
30
Tabel 10. Uji tabulasi silang pembiayaan bank syariah dengan suku bunga pembiayaan bank konvensional ...................................................................................
31
xii
