ANALISIS KUALITAS PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH 2006-2010
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh: Dewi Indriana 08.630.078
ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2012
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim. Assalamu’alaikum Wr. Wb. Puji syukur Alhamdulillah penulis sampaikan yang sedalam-dalamnya atas karunia, rahmat dan hidayah yang diberikan oleh Allah SWT, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Kualitas Pembiayaan Perbankan Syariah Tahun 2006-2010.” Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. Terselesaikannya penulisan skripsi ini berkat ketekunan dan usaha yang tak kenal lelah dan tentunya tidak terlepas dari bantuan, bimbingan serta dorongan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis dengan setulus hati menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat: 1.
Bapak Dr. H. Muhadjir Effendy, MAP selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
2.
Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3.
Ibu Ida Nuraini, SE, M.Si selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan yang dengan sabar memotivasi, membimbing dan memberikan arahan dan saran sampai terselesaikannya skripsi ini.
4.
Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Pembimbing I yang dengan ikhlas meluangkan waktunya untuk membimbing dan memberi arahan sampai terselesaikannya skripsi ini.
5.
Bapak Dwi Eko Waluyo S.E, M.Si selaku Pembimbing II yang telah membimbing serta memberikan arahan yang bersifat moril maupun spiritual sampai terselesaikannya skripsi ini.
6.
Bapak/ Ibu Dosen IESP yang telah memberikan banyak ilmu, dan berbagi banyak pengalaman selama masa perkuliahan, sehingga banyak hal positif yang bisa saya dapat selama perkuliahan dan tentunya berguna dalam penyelesaian skripsi ini. i
7.
Bapak Syamsul Hadi,SE.,M.Si selaku Direktur Pojok BEI Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang dengan sabar membimbing saya selama ini dan menerima saya dengan baik selama parttime, terimakasih untuk semua ilmu dan pengalaman yang telah diberikan selama ini semoga bermanfaat dan Pojok BEI semakin sukses.
8.
Kedua Orang Tua saya yang sangat baik dan mengerti saya, selalu memberikan dukungan baik secara moral maupun materi serta do’anya yang tanpa henti, sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
9.
Adekku tercinta ipunk dan keluarga besar saya yang selama ini selalu memberikan motivasi dan penyemangat serta do’anya sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini.
10. Buat teman-teman IESP B semuanya tanpa terkecuali, terimakasih sudah menjadi teman yang baik dan memberikan banyak kenangan selama kuliah, dan juga buat teman-teman IESP A yang telah menjadi bagian dari keluarga besar IESP angkatan 2008, sukses buat semuanya. 11. Buat teman-teman parttime di Pojok BEI, ovi, al, restu terimakasih telah menjadi teman yang luar biasa selama ini, sekaligus menjadi tim yang hebat yang pernah ada. 12. Buat sahabat-sahabatku tercinta fery, nana, nita, yogi, lia, coky terimakasih buat supportnya sampai saat ini dan buat perhatian yang tak terhingga kepada saya, hingga saya menjadi seseorang yang tegar dan mandiri. 13. Semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang telah banyak membantu sehinga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan. Akhirnya penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis maupun pembacanya.
Billahittaufiq Wal Hidayah Wassalamu’alaikum Wr. Wb. Malang, 08 Oktober 2012 Penulis, ii
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Nama
: Dewi Indriana
Nim
: 08630078
Fakultas
: Ekonomi dan Bisnis
Jurusan
: Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan
Tempat,Tanggal Lahir
: Tuban, 13 Desember 1989
Jenis Kelamin
: Perempuan
Agama
: Islam
Kewarganegaraan
: Indonesia
Alamat Asal Kab. Tuban
: Ds. Mojomalang RT 07RW 01 Kec. Parengan
Alamat Domisili Malang
: Perum. Landungsari Asri Blok D No.66 Dau
Email
:
[email protected]
Riwayat Pendidikan Tahun 1994 – 1996
: TK Muslimat NU
Tahun 1996 – 2002
: MI Tarbiyatut Tholabah
Tahun 2002 – 2005
: MTs Tarbiyatut Tholabah
Tahun 2005 – 2008
: SMA Negeri 1 Paciran
Tahun 2008 – 2012
: Universitas Muhammadiyah Malang
Demikian daftar riwayat hidup ini saya buat dengan sebenar-benarnya. Malang, 08 Oktober 2012 Yang Menyatakan Dewi Indriana iii
Motto
“Pohon yang kokoh tidak tumbuh seketika, Tetapi batang pohon itu menguat seiring dengan kekuatanya Menghadapi terpaan angin.”
-Williard Marriott-
“Tidak ada harga atas waktu, tapi waktu sangat berharga. Memiliki waktu tidak menjadikan kita kaya, tetapi menggunakanya dengan baik Adalah sumber dari semua kekayaan.” -Mario teguh-
“Get more and to be more.” -Dewi Indriana-
iv
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ................................................................................ i DAFTAR RIWAYAT HIDUP ................................................................... iii MOTTO ..................................................................................................... iv DAFTAR ISI ............................................................................................... v DAFTAR TABEL ....................................................................................... vii DAFTAR GAMBAR .................................................................................. viii ABTRAKSI ................................................................................................. ix ABSTRACT ................................................................................................ x BAB I
PENDAHULUAN A. Latar Belakang...................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ................................................................ 9 C. Batasan Masalah ................................................................... 9 D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian .......................................... 9
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Peneliti Terdahulu ................................................ 11 B. Landasan Teori ..................................................................... 12 1. Pengertian Bank .............................................................. 12 2. Klasifikasi Bank ............................................................. 13 3. Pengertian Pembiayaan................................................... 15 4. Jenis-jenis Produk Pembiayaan ...................................... 17 5. Kredit Bermasalah (Non Performing Loan) ................... 23 6. Faktor-faktor Penyebab Kredit Bermasalah ................... 26 7. Loan to Assets Ratio ....................................................... 29 C. Hipotesis ............................................................................... 29
BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian ..................................................................... 30 B. Data dan Sumber Data .......................................................... 30 C. Populasi dan Sampel ............................................................. 30 D. Definisi Variabel Penelitian.................................................. 31
v
1. Variabel Bebas ............................................................... 31 2. Variabel Terikat .............................................................. 32 E. Metode Analisa Data ............................................................ 33 1. Uji Normalitas Data ........................................................ 33 a) Uji Asumsi Klasik .................................................... 33 1) Uji Multikolinieritas ........................................... 33 2) Uji Autokorelasi ................................................. 34 3) Uji Heteroskedastisitas ....................................... 35 4) Model Regresi Linier Berganda ......................... 35 5) Pengujian Hipotesis ............................................ 37 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum dan Sampel Perusahaan .......................... 39 1. Bank Syariah Mandiri ..................................................... 39 2. Bank Muamalat............................................................... 46 3. Bank Mega Syariah ........................................................ 60 B. Hasil Analisis Data ............................................................... 69 1. Uji Asumsi Klasik .......................................................... 69 a) Uji Multikolinieritas ................................................. 69 b) Uji Heterokedastisitas ............................................... 70 c) Uji Autokorelasi ....................................................... 71 2. Uji Regresi Linier Berganda ........................................... 72 a) Pengujian Hipotesis Secara Simultan ....................... 73 b) Pengujian Hipotesis Secara Parsial........................... 74 C. Pembahasan ......................................................................... 76 1. Pembiayaan ..................................................................... 76 2. LAR ................................................................................ 78 BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ........................................................................... 80 B. Saran ..................................................................................... 81
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
vi
DAFTAR TABEL
Tabel
Hal
1.1
Perkembangan Aset dan pembiayaan Bank syariah ............................... 2
1.2
Non Performing Financing (NPF) Bank Syariah ................................... 3
4.1
Rekapitulasi Uji Multikolinieritas .......................................................... 70
4.2
Rekapitulasi Uji Autokorelasi................................................................. 71
4.3
Rekapitulasi Uji Regresi berganda ......................................................... 72
4.4
Rekapitulasi Hasil Uji Parsial ................................................................. 74
vii
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Hal
4.1
scatterplot Dependent variabel NPL ....................................................... 71
4.2
Hasil Uji Durbin Watson ........................................................................ 72
4.3
Uji T untuk Pembiayaan ......................................................................... 75
4.4
Uji T untuk LAR ..................................................................................... 76
viii
DAFTAR PUSTAKA Adnan Akhyar. 2005. Analisis Hubungan Simpanan, Modal Sendiri, NPL, Prosentase Bagi Hasil Dan Markup Keuntungan Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Sinergi Edisi khusus on Finance. Yogyakarta: Universitas Islam Indonesia
Adiningsih, Sri. 2000. Comparing Banking Crisis: The Indonesia and Norway Cases. Gajah Mada University. Oktober Arifin, Johar dan Fakhruddin, Muhammad. 2000. Kamus Istilah Pasar Modal, Akuntansi, Keuangan dan Perbankan. Elex Media Komputindo. Jakarta Asrof, M. 1994. Manajemen Penyelamatan Kredit atas Kredit Bermasalah. Institut Bankir Indonesia, No.47, pp. 65-76 Bank Indonesia dalam Inflation Targetting Framework Firdaus, Rachmat dan Ariyanti, Maya. 2003. Manajemen Perkreditan bank Umum-Teori, Masalah, Kebijakan dan Aplikasinya lengkap dengan Analisis Kredit. Alfabeta. Bandung Ghozali, Imam. 2001. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Badan Penerbit Undip. Semarang Gujarati, Damodar N. 2006 (United States Military Academy, West Point). Essentials of Econometrics. Third Edition. McGraw-Hill International Edition. Hasibuan, Nurdin. 1994. Perkembangan Kredit Macet dan Permasalahanya. Pengembangan Perbankan Institut Bankir Indonesia, No.47, pp. 23-41 Joyosumarto, Soebardjo. 1994. Upaya – upaya Bank Indonesia dalam Menyelesaikan Kredit Bermasalah. Pengembangan Perbankan Institut Bankir Indonesia, No.47, pp 9-22 Karim, Adiwarman. 2004. Bank Islam Analisa Fiqih dan Keuangan. PT Raja grafindo Persada. Jakarta Mahmoeddin, As. 2002. Melacak Kredit Bermasalah. Pustaka Sinar Harapan. Jakarta Muhammad. 2000. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Islam. UII Press. Jogjakarta Muhammad. 2001. Pengantar Akuntansi Syariah. Salemba empat. Jakarta Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah. UPP AMK YKPN. Yogyakarta
Nasution dan Williasih. 2007. Profit Sharing dan Moral Hazard dalam Penyaluran Dana Pihak Ketiga Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Indonesia Vol. VII No. 02, hal 105-129 Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011 tanggal 18 februari 2011 tentang Perubahan atas PBI Nomor 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah (UUS) Peraturan Bank Indonesaia Nomor tanggal 30 Mei 2011 mengenai Restrukturisasi pembiayaan perbankan syariah PSAK Nomor 31 (Revisi 2000) Rose,
Peter S. dan James W.Kolari. 1995. Financial Institution: Understanding and managingfinancial services. Richard D.Irwin, Inc., USA
Setiajatnika, Eka. 2012. Jurnal Keuangan Siamat, Dahlan. 2004. Manajemen Lembaga Keuangan. Intermedia. Jakarta Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan Perbankan. FE UI. Jakarta Soehardjono. 2003. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil dan Menengah. UPP AMP YKPN. Jogjakarta Surat Edaran Intern Bank Indonesia. 2004 Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/267/KEP/DIR/1998 tentang Kualitas Aktiva Produktif Pasal 4 Syafi’i Antonio, Muhammad.2001. Bank Syariah dari teori ke praktek, Gema Insani Press, Jakarta Tangkilisin, Hessel Nogi S. 2003. Manajemen Keuangan Bagi Analisi Kredit Perbankan: Mengelola Kredit Berbasis Good Corporate Governance. Balairung dan Co. Jogjakarta Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan Undang – Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia Mengatur Perkembangan Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia Undang – undang Nomor 23 Tahun 1999 Pasal II dan VIII Bab 4 Poin 1 tentang Bank Indonesia Undang – Undang Nomor 10 Pasal 1 butir 13 Tahun 1998 tentang Prinsip Syariah
Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 1 butir 2 tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 Pasal 1 butir 3 tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Pasal 1 Poin 25 tentang Perbankan Syariah Zainul Arifin. 2000. Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan Prospek. Jakarta: Alvabet www.bi.go.id . Surat Edaran Bank Indonesia. Diakses tanggal 3 maret 2012 www.syariahmandiri.co.id .Annual Report. Diakses tanggal maret 2012 www.muamalatbank.com .Annual Report BMI. Diakses tanggal 6 maret 2012 www.bsmi.co.id . Annual Report. Diakses tanggal 6 maret 2012
