Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace 700 30 Ostrava-Zábřeh http://www.gvoz.cz
Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2010
Vypracovala: Mária Krušinová
Předkládá : RNDr. Jiří Chmela ředitel školy
1
Obsah: A. Základní údaje o organizaci ……………………………………………………………….. 4-5 B. Rozbor hospodaření – výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu pouţití …………………… ……………………………………………… 6 -8 2. vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání………………… 9 - 11 3. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat…………………….. ………12- 14 4. vyhodnocení čerpání účelových prostředků ( dotací ) z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání………15 -16 5. rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení moţnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech ( komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č.1. )…………………………………………………………………………………..17 6. náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na poloţky, které se významně podílely na celkové výši výdajů ( přímé náklady, provozní výdaje – energie, opravy, sluţby, materiálové náklady ), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů ( komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2 ) ………………………………………………………………..18 - 21 7. doplňková činnost – okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosů, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. moţnosti jejich opakování a vývoje v dalších letech…………………22 8. výsledek hospodaření – rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti včetně komentáře, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněţních fondů organizace…………………………………………………………………………..23 C. Peněţní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněţních fondů ( fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond ) ……………………………………………..………………………………………………. 24
2
D. Závodní stravování zaměstnanců organizace – způsob zajištění stravování ( náhradním způsobem- informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování ), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů ( cena oběda, náklady organizace, příspěvek z FKSP, náklady hrazené strávníkem), způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin…….……….. 25
E. Péče o spravovaný majetek…………………………………………………………… 26 - 27 1. informace o nemovitém majetku ve správě organizace ( počet budov dle zřizovací listiny ) 2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údrţbě na majetku za hodnocený rok 3. informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech 4. informace o inventarizaci majetku vč. zápisu inventarizační komise 5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „ Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce “, o pronájmů delších neţ 1 rok informaci o souhlasu zřizovatele, srovnání výše s cenou v místě obvyklou F. Pohledávky a závazky organizace …...……………………………………………… 28 - 29 1. pohledávky – celkový objem pohledávek v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších poloţek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dluţníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a 2. závazky – celkový objem závazků v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších poloţek G. Výsledky kontrol ( dle čl. 14odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO ), informace o dalších kontrolách, které v organizaci proběhly v roce 2010..…………………………………… 30 H. Údaj o projednání školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace – nebo termín, kdy byla (bude ) zpráva předána školské radě k vyjádření ( tato zpráva nepodléhá schválení školskou radou dle § 10 školského zákona), informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou .………………………………………………………………………………………………. 31 I.
Tabulková část ( včetně účetních výkazů Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, výkazu rozboru plnění HV a tabulek Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce)...............32
3
A.
Základní údaje o organizaci.
Název školy: Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace Sídlo:
Volgogradská 6a 700 30 Ostrava-Zábřeh
IČ : 00842737 DIČ: CZ00842737 IZO: 000842737 Identifikátor zařízení: 600 017 486 http: //www.gvoz.cz Ředitel školy: Zástupce ředitele:
RNDr. Jiří Chmela tel: 596 750 874 Mgr. Petr Říman tel: 596 750 873
e-mail:
[email protected] e-mail:
[email protected]
Škola je zařazena do sítě škol rozhodnutím č.j. 12 718/96-61-07 ze dne 2.7.1996 s účinností od 1.9.1996. Kapacita školy je rozhodnutím stanovena na 500 ţáků. Ve školním roce 2010/2011 má škola 16 tříd osmiletého studia. Celkem na gymnáziu studuje 458 ţáků (statistický výkaz S8-01 o střední škole k 30.9.2010 ). Stav pracovníků v roce 2010: průměrný stav fyzické osoby: 47,592 k 31. 12. 2010
přepočtené osoby : 44,522 k 31. 12. 2010
Škola se zaměřuje na výuku jen osmiletého oboru vzdělávání. V tomto školním roce se vyučovalo podle školního vzdělávacího programu „Non scholae sed vitae discimus“ v primách – terciích a v prvním ročníku vyššího stupně gymnázia - kvinta. Ţáci po absolvování všeobecného společného základu mohou profilovat svůj studijní program v posledních třech ročnících v rámci volitelných předmětů. Skladba umoţňuje studentům jak orientaci jazykovou nebo humanitní (konverzace v cizích jazycích, semináře kulturní, dějepisný, společenskovědní atd.), tak na přírodovědné obory a informatiku (semináře z matematiky, fyziky, chemie, biologie, programování, základy ekonomiky atd.). Osmileté studium umoţňuje kvalitní jazykové vzdělání vyplývající z kontinuity jazykové přípravy na niţším a vyšším stupni gymnázia. Základním vyučovaným cizím jazykem je angličtina. Od třetího ročníku si studenti vybírají druhý jazyk z nabídky : němčina, francouzština, ruština a španělština. V rámci volitelných předmětů je nabízena latina. Nedílnou součástí výchovného a vzdělávacího programu školy jsou různé odborné soutěţe a olympiády, exkurze, návštěvy výstav, divadel a koncertů,
4
odborných přednášek a besed s odborníky z praxe. Pěvecký sbor, který na škole pracuje uţ 19 let vystupuje nejen na školních akcích, ale i na veřejnosti (Vánoční koncert, Jarní koncert školy, festival gymnázií „GYMNASIA CANTANT“ atd.). Ţáci ţurnalistického krouţku vydávají školní časopis Oktavián, který vychází v dvouměsíčních intervalech. Škola podporuje tělovýchovné aktivity studentů posílením hodinové dotace tělesné výchovy, organizováním mezitřídních sportovních soutěţí apod. Ţáci vyuţívají kromě školní tělocvičny a sportovního areálu u školy i posilovnu a halu Sportovního gymnázia. Nedílnou součástí je pořádání týdenních sportovních kurzů a lyţařských kurzů. Organizace se snaţí tyto kurzy pořádat co nejefektivněji, to znamená jak pro studenty, tak pro pedagogický dozor, aby náklady organizace byly co nejniţší. V budově je 28 učeben, z toho 13 odborných. Odborné posluchárny a laboratoře slouţí pro výuku přírodovědných předmětů (fyzika, biologie, chemie). Jedna posluchárna byla upravena pro výuku humanitních předmětů. Na škole je pět multimediálních učeben umoţňující kvalitní prezentaci širokého spektra informací (audio, video, Internet atd.) ve výuce. Pro výuku předmětů Informatika a Programování máme k dispozici dvě učebny výpočetní techniky. V kaţdé učebně je 16 pracovních stanic pro ţáky. Všechny počítače jsou připojeny na Internet optickým kabelem o rychlosti EDU FIBER 7M/7M.Učebny výpočetní techniky jsou vyuţívány i v dalších předmětech (zeměpis, dějepis, ZSV, matematika, cizí jazyky). Studenti mají přístup k výpočetní technice a internetu na chodbách školy a mimo výuku i v učebnách IVT. Dále jsou na škole specializované učebny pro výuku hudební výchovy a výtvarné výchovy. Ţáci mohou ve škole vyuţívat sluţby studentské knihovny. V budově školy mají ţáci k dispozici kopírovací stroj na karty a automaty na nápoje. Ţáci vyuţívají školní jídelnu a školní obchůdek s občerstvením a nápoji v areálu sousedního Sportovního gymnázia. Rodiče žáků se se zapojují do činnosti školy prostřednictvím Sdružení rodičů a přátel školy, které je registrováno dle zákona č. 83/1990 Sb. jako samostatný právní subjekt. Ve spolupráci se studentskou radou a vyučujícími organizuje řadu akcí pro studenty (diskotéky, sportovní mezitřídní soutěže, bruslení apod.). Škole pomáhá finančními příspěvky přímo z rozpočtu sdružení ze svých členských příspěvků. Platí cestovné studentům reprezentujícím školu na krajských a národních soutěžích (fyzikální soutěž, astronomická olympiáda, Eurorebus), nakupuje drobné odměny pro výherce školních soutěží (florbalový turnaj, recitační soutěž, konverzační soutěž AJ, soutěž IVT) a přispívá na vydávání školního časopisu Oktavián.
5
B. Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků. 1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití.
Celkové výnosy organizace: ( hlavní činnost )
21 873 943,64 Kč
Dotace od zřizovatele: přímé náklady na vzdělání : z toho:ÚZ33353 z toho:
ÚZ333026
17 410 852,- Kč
prostředky na platy ostatní osobní náklady zákonné odvody FKSP přímý ONIV – náhrady přímý ONIV -
12 592 000,30 000,4 292 000,251 000,56 000,177 000,-
účelové prostředky na odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci pokusného ověřování mat.zkoušky prostředky na platy zákonné odvody FKSP
příspěvek na provoz
9 450,3 213,189,4 332 868,- Kč
včetně prostředků na ICT ve výši Kč 50 000,- , účelové dotace na krytí odpisů ÚZ 333205 - 218 000,-Kč a účelové dotace na akci „Vybavení kmenových tříd výškově stavitelným nábytkem “ ve výši Kč 270 000,-. Součástí závazného ukazatele na provoz roku 2010 byly i prostředky ÚZ 333206 – Účelově určeno na akci „Oprava střechy“ ve výši : 1 169 868,- Kč
6
další dotace :
55 000,- Kč
Magistrát města Ostravy : - projekt „ Gymnasia Cantant 2010“ - SPSP soutěţní přehlídka stud.programů - projekt ESCAPE-výměnný pobyt ţáků
Kč Kč Kč
25 000,20 000,10 000,-
Vlastní výnosy: 602- trţby za prodej vlastních sluţeb
33 119,-
(drobné trţby – poplatky za náhradní klíče,opisy vysvědčení, studijní průkazy a omluvné listy )
648- zúčtování fondů
35 600,-
( pouţití fondu odměn ve výši 32 000,- a rezervního fondu ve výši 3 600,- )
649- ostatní výnosy
2 730,-
( náhrada studentů za zničené a poškozené věci Kč 1 030,- , L.Lička-poškození budovy Grafity ve výši Kč 1 700,-)
662- úroky
3 251,80
( úroky KB Ostrava )
662- ostatní finanční výnosy- zaokrouhlení
522,84
Výnosy za poslední 4 roky dle členění :
v tis.Kč
Závazný ukazatel – zřizovatel : Další příjmy – granty: Vlastní příjmy : C e l k e m : r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010
19 433,46 19 496,00 20 678,00 21 743,72
98,00 84,00 82,00 55,00
375,15 589,67 209,24 75,22
19 906 ,61 20 169, 67 20 969, 24 21 873 ,94
Vlastní příjmy 1,57 0,35 0,36
Celkem: 1,01 1,04 1,04
Index nárůstu výnosů dle členění :
r. 2008 r. 2009 r. 2010
Závazný ukazatel - zřizovatel 1,00 1,06 1,05
Další příjmy - granty 0,86 0,98 0,67
7
Záv. ukazatel - zřizovatel
Další príjmy - granty
Vlastní příjmy
r.2007
19433,46
98,00
375,15
Celkem 19906,61
r.2008
19496,00
84,00
589,67
20169,67
r.2009
20678,00
82,00
209,24
20969,24
r.2010
21743,72
55,00
75,22
21873,94
Záv. ukazatel - zřizovatel
Dalšípríjmy - granty
Vlastní příjmy
r.2008
1,00
0,86
1,57
Celkem 1,01
r.2009
1,06
0,98
0,35
1,04
r.2010
1,05
0,67
0,36
1,04
8
2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.
Příspěvky a dotace MŠMT z toho:
: ÚZ 33353
Kč
17 410 852,-
Kč
17 398 000,-
prostředky na platy ostatní osobní náklady zákonné odvody FKSP přímý ONIV - náhrady přímý ONIV - přímý : ÚZ 33026
Kč
prostředky na platy zákonné odvody FKSP
12 592 000,30 000,4 292 000,251 000,56 000,177 000,12 852,9 450,3 213,189,-
Čerpání přímých nákladů - ONIV - přímý + náhrady ÚZ33353 :
501 - 5010330
Učebnice a školní potřeby poskytované bezplatně
PF361 PF372 PF373 VP5077 PF374 PF404 VP5230 PF543 VP5269
Učebnice Český jazyk a Chemie Učebnice Jazyk český 7 Učebnice Zeměpisu 3, Dějepisu 8 Učebnice Jazyka českého a Dějepisu Učebnice Dějepisu 7 Občanská výchova 7 a 8 ročník Český jazyk 9, Dějepis 8,Chemie 9, Přírodopis 8 Občanská výchova 6,8,9 Dějepis 8, Fyzika 8
Celkem:
775,837,664,437,516,750,2 326,750,1 151,8 206,-
9
501 - 5010380 PF534 PF560 PF595 PF601 PF610
Učební pomůcky Tiskárna Canon DDHM 10655 Počítač DDHM 10656 Monitor DDHM 10657 Volejbalové míče 1582/1585/10 Dějiny 20.století-Novověk 1552/10-1581/10 Data projektor UJ2 DDHM 10688
Celkem: 501 - 5010381 PF380 UD8003 VP5078 PF511 PF512 PF513 VP5227 VP5306 VP5309
42 206,Knihovny- cizí jazyky Jazyk francouzský Fr 123 Jazyk anglický JA 551-552 Jazyk anglicky JA553 – 557 Jazyk anglicky, německý,španělský Jazyk anglický, německý JA576-578,N 1319-1321 Jazyk německý, španělský N 1322,JŠ 66 Jazyk anglický JA585 -586 Jazyk španělský JŠ 67-69 Slovníky Jazyk anglický JA605-614
Celkem:
501 -5010390 PF603 PF605
199,498,941,7 629,1 499,796,525,1 257,4 930,18 274,-
Učební pomůcky Monitory Fyzika
37 292,8 544,-
Celkem:
45 836,-
512 - 5120300
Cestovné – tuzemské služební cesty
518 -5180420 PF609
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Chemie 9 - N 074
Celkem:
527 -5270320
7 230,11 069,3 599,3 065,3 780,13 463,-
28 431,36
5 490,5 490,-
Příspěvek na stravování zaměstnanců
10
24 375,-
528 -5280300 -5280320 -5280321 Celkem:
Osobní ochranné pracovní pomůcky Náhrady za DNP-pedagogický pracovník Náhrady za DNP- nepedagogický pracovník
2 296,6 329,1 525,10 150,-
549 -5490430
Ostatní povinné pojistné hrazené zaměstnavatelem
55 149,64
Celkem ÚZ 33353 - bez mzdových prostředků a odvodů
238 118,- Kč
Odchylky proti závaznému ukazateli.: v poloţce zákonné odvody v poloţce FKSP v poloţce přímý ONIV – náhrady v poloţce přímý ONIV – přímý
úspora přečerpání úspora přečerpání
5 958,840,48 146,- 53 264,-
Příspěvky a dotace – MŠMT ÚZ33353 - 100 % vyčerpány . Výše uvedená úspora v jednotlivých poloţkách byla vyčerpána na přímý ONIV a to převáţně na nákup učebnic a učebních pomůcek na zkvalitnění výuky studentů gymnázia.
Čerpání přímých nákladů - ÚZ33026 : Jedná se o účelové prostředky na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci Maturitní generálky 2010 . V případě naší organizace se jednalo o 126 ks písemných prací. Prostředky na platy Prostředky na zákonné odvody FKSP
Kč 9 450,Kč 3 213,Kč 189,-
čerpány ve 100 % výši čerpány ve 100 % výši čerpány ve 100 % výši
Příspěvky a dotace – MŠMT ÚZ33026 - 100 % vyčerpány.
11
3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat. Stanovený limit pracovníků na rok 2010
44,65
Limit pracovníků v roce 2010 nebyl překročen ( P1- 04 - 44,522 pracovníka). Limity pracovníků za poslední 4 roky Plán
Celkem: pedagogů ostatní
r.2007 44,53
Skutečnost r.2007 42,828 34,752 8,076
Plán r.2008 44,97
Skutečnost r. 2008 42,704 34,917 7,787
Plán r.2009 44,96
Skutečnost r.2009 44,279 36,515 7,764
Plán r.2010 44,65
Skutečnost r.2010 44,522 36,500 8,022
Stanovený limit mzdových prostředků : prostředky na platy: ÚZ 33353 12 592 000,účelové prostředky : na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci pokusného ověřování maturitní zkoušky (v počtu 126 ks ) ÚZ 33026 9 450,Stanovený limit OPPP :
30 000,-
Limit mzdových prostředků a limit OPPP stanovený na rok 2010 včetně účelových prostředků ( ÚZ33353, ÚZ33026) byl vyčerpán na 100 % Průměrný plat pracovníka organizace :
23 646,- Kč
z toho pedagogického pracovníka :
25 443,- Kč
ostatních :
15 140,- Kč
Příloha : -
statistický výkaz P1-04 za rok 2010 čerpání mzdových prostředků za poslední 3 roky (2008, 2009, 2010) - graf průměrná mzda v organizace za poslední 3 roky (2008, 2009, 2010) - graf
12
Mzdové prostředky r. 2010
v tis.Kč Prostředky na platy celkem (bez FO) Skutečnost 2008 Skutečnost 2009 Skutečnost 2010
11 955 12 915 12 601
Nenároková složka platu celkem (bez FO) 3 281 2 213 1 467
13
Osobní příplatky celkem 2 016 1 562 1 308
Odměny celkem (bez FO) 1 265 650 158
Průměrná mzda v organizaci
v tis.Kč Průměrný měsíční plat celkem (bez OPPP)
Průměrný plat pedagogických pracovníků
Průměrný plat ostatních pracovníků
Skutečnost 2008
23 406
25 773
12 796
Skutečnost 2009
24 306
26 266
15 083
Skutečnost 2010
23 646
25 443
15 140
14
4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.
Závazný ukazatel – dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 0 z toho :
provozní náklady ICT Účelově určeno na akci „Vybavení kmenových tříd výškově stavitelným nábytkem“
2 945 000,2 625 000,50 000,270 000,-
Závazný ukazatel – dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 205 Účelově určeno na „krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku“ 218 000,Závazný ukazatel – dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 206 Účelově určeno na akci „Oprava střechy školy“
1 169 868,- ( ORJ 7 )
Soupis dokladů – použití prostředků na ICT (součást čerpání provozních prostředků).
518 -5180310 PF307 PF337 PF362 PF392 PF427 PF454 PF483 PF504 PF528 PF561 PF593
Služby telekomunikací – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet Poda s.r.o. O-Mar.Hory – internet
Celkem:
2 988,2 9882 988,2 988,2 988,2 988,2 988,2 988,2 988,2 988,444,80 30 324,80
15
-5180422 PF320 Celkem:
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek AEC spol.s.r.o. Brno – NOD 32-antivir
Celkem ÚZ 00001 – účelové prostředky na ICT
19 675,20 19 675,20
50 000,- Kč
Soupis dokladů – použití prostředků na akci „Vybavení kmenových tříd výškově stavitelným nábytkem“ (součást čerpání provozních prostředků). 501 -5010400
Spotřeba materiálu - DDHM A-Z sluţby škole O-Mar.Hory
PF477
270 000,-
Celkem ÚZ 00001 – účelové prostředky na na akci „Vybavení kmenových tříd výškově stavitelným nábytkem“ (součást čerpání provozních prostředků). 270 000,- Kč
Čerpání provozních prostředků – ÚZ 00205 – účelově vázaných na krytí odpisů DHM a DNM.
551 -5510400 Celkem:
Odpisy dlouhodobého majetku
218 000,218 000,-
Soupis dokladů – použití prostředků ÚZ 00206 účelově určených na akci „Oprava střechy školy“ ( ORJ 7 ). 511 -5110300 PF505 PF518
Opravy a udržování VeSt Dvorce, spol.s r.o. 793 68 Dvorce VeSt Dvorce, spol.s r.o. 793 68 Dvorce
-5110600 PF414
Projektová dokumentace k opravám Ing. Boucný Prchaly 4458 708 00 Ostrava-Poruba
Celkem:
821 724,315 984,-
32 160,1 169 868,-
Všechny účelové prostředky z rozpočtu zřizovatele vyčerpány na 100 %.
16
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech.
Vlastní výnosy: 602- trţby za prodej vlastních sluţeb
33 119,-
(drobné trţby – poplatky za náhradní klíče, opisy vysvědčení, studijní průkazy a omluvné listy)
648- zúčtování fondů
35 600,-
(pouţití fondu odměn ve výši 32 000,- a rezervního fondu ve výši 3 600,-)
649- ostatní výnosy
2 730,-
(náhrada studentů za zničené a poškozené věci Kč 1 030,-, L. Lička-poškození budovy Grafity ve výši Kč 1 700,-)
662- úroky
3 251,80
(úroky KB Ostrava)
662- ostatní finanční výnosy- zaokrouhlení
522,84
Možnost opakování v následujících letech se předpokládá pouze u nájmů u nebytových prostor – tělocvičny (doplňková činnost) ve výši okolo 34 000,- Kč čistého zisku ( viz index 1,70 v tabulce č.1. ).
17
6. Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů.
Čerpání provozních nákladů – ÚZ 00001. 501 – Spotřeba materiálu 5010350 knihy 5010 360 tiskoviny 5010370 materiál pro výuku 5010380 učební pomůcky – OE … 5010400 DDHM 5010430 pohonné hmoty ostatní (sekačka ) 5010460 kancelářské potřeby 5010470 čistící a desinfekční prostředky 5010490 léky,zdravotnický materiál 5010501 drobná údrţba-školník 5010502 toaletní papír,papír.ručníky 5010503 materiál k PC 5010506 nákup-testy SCIO projekt Celkem:
1 878,01 19 916,58 8 951,387,330 510,159,38 753,10 29 520,72 2 156,12 317,17 817,28 54 868,8 935 ,526 168,69
Pokles indexu 0,97 u položky 501- spotřeba materiálu proti roku 2009. I když v položce je zahrnuta i účelová dotace na vybavení kmenových tříd výškově stavitelným nábytkem (ve výši Kč 270 000,-). Spotřeba materiálu za poslední 3 roky (2008, 2009, 2010 ) V tis. Kč – hlavní činnost 501-Spotřeba materiálu: Učebnice, učební pomůcky : Ostatní :
r.2008
r.2009
r.2010
0,00
0,00
114,91
561,31
682,35
544,44
18
502 – Spotřeba energie 5020300 voda 5020400 teplo,TÚV 5020500 plyn 5020600 elektrická energie Celkem:
61 919,21 1 271 399,24 1 064,89 271 790,02 1 606 173,36
Nárůst indexu 1,05 způsoben navýšením cen energií proti roku 2009. Spotřeba energií za poslední 3 roky (2008,2009,2010
Druh energie :
r.2008 r.2008 r.2009 r.2009 r.2010 z hlavní z prostředků z hlavní z prostředků z hlavní činnosti zřizovatele činnosti zřizovatele činnosti Voda 55 337,28 55 200,78 55 953,10 55 829,10 61 919,21 Teplo,TÚV 1 109 082,45 1 103 076,45 1 199 753,70 1 194 297,70 1 271 399,24 Plyn 1 087,44 1 087,44 850,43 850,43 1 064,89 Elektrická 270 348,50 269 939,00 280 325,00 279 953,00 271 790,02 energie
Voda
r.2008 r.2008 r.2009 r.2009 r.2010 z hlavní z prostředků z hlavní z prostředků z hlavní činnosti zřizovatele činnosti zřizovatele činnosti 55337,3 55200,78 55953,1 55829,1 61919,21
Teplo,TÚV 1109082 1103076,45 Plyn
1087,44 1087,44
Elektrická 270349 energie
269939
V Kč r.2010 z prostředků zřizovatele 61 919,21 1 271 399,24 1 064,89 271 790,02
r.2010 z prostředků zřizovatele 61919,21
1199754 1194297,7
1271399,24 1271399,24
850,43
850,43
1064,89
1064,89
280325
279953
271790,02
271790,02
19
511 – Opravy a udržování Čerpání ve výši 1 239,55 tis. Kč
index 16,93
Převáţná většina finančních prostředků pouţita na opravu budovy. V této poloţce zahrnuta i neinvestiční účelová dotace na opravu střechy ( 1 169,87 tis. Kč ). 512 – Cestovné Čerpání ve výši 84,42 tis. Kč index 0,92 Niţší čerpání oproti minulému roku je ovlivněno snahou organizace sniţovat sluţební cesty mimo pracoviště Ostrava. 518 – Ostatní služby Čerpání ve výši 582,60 tis. Kč index 0,99 Sníţené náklady se projevily u poloţky sluţby telekomunikací – úspora 1,45 tis. Kč a sluţby školení a vzdělávání – úspora 22,92 tis. Kč
527 – Zákonné sociální náklady – příspěvek na stravování zaměstnanců Čerpání ve výši 92,28 tis. Kč index 0,65 Organizace v roce sníţila ve větším rozsahu příspěvek na stravování. Přispívala pouze z provozu ve výši Kč 12,- na oběd. Vzniknutá úspora 50,77 tis. Kč 549 – Ostatní náklady Čerpání ve výši 113,04 Kč index 1,98 Pouţití prostředků proti loňskému roku v poloţce technické zhodnocení majetku – 26,81 tis. 551 – Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Čerpání ve výši 218,76 index 1,35 V hlavní činnosti odpisy ve výši Kč 218,76 tis. a 2,25 v doplňkové činnosti.Z účelové dotace stanovených finančních prostředků ÚZ 205 ve výši 218 000,- a zbývající rozdíl 755Kč uhrazen z ÚZ 001.
20
Čerpání prostředků z dotací grantů od obcí ve výši 55 000,- Kč. 501 – Nákup materiálu Čerpání ve výši 2,6 tis. Kč Spotřeba kancelářských potřeb, a odměn studentům z poskytnutých grantů. 513 –Náklady na reprezentaci Čerpání ve výši 1,89 tis. Kč Drobné pohoštění pro studenty a porotce při jednotlivých akcích – viz granty. 518 – Ostatní služby Čerpání ve výši 42,41 tis. Kč Náklady na poštovné – 330,- Kč, cestovné studenti 20 000,- Kč, nájemné 21 080,-, ladění klavíru 1 000,- Kč. 521 – Mzdové náklady Čerpání ve výši 8,10 tis. Kč Jedná se vyplacené OON porotcům při festivalu gymnázií Cantant Kč 5 700,- a při SPSPsoutěţní přehlídka studentských programů ve výši Kč 2 400,-.
21
7. Doplňková činnost.
Pro organizaci byl rok 2010 prvním rokem, kdy provozovala doplňkovou činnost. Okruhy doplňkové činnosti jsou vymezeny na základě § 27 odst. 2 písm. g zákona č. 250/2000 Sb. Jsou nedílnou součástí zřizovací listiny. Okruhy doplňkové činnosti organizace : 1. Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí 2. Pronájem majetku Výnosy doplňkové činnosti: 53 078 ,- Kč – pronájem, sluţby spojené s pronájmem, příjmy z pořádání akce přijímačky na nečisto. Náklady doplňkové činnosti: 13 475,51 Kč – na základě kalkulace proúčtovány náklady na energie a na odpisy budovy. Hospodaření doplňkové činnosti v roce 2010 skončila s kladným hospodářským výsledkem ve výši: 39 602,49 Kč Hospodářský výsledek doplňkové činnosti roku 2010 pokryl z části i náklady hlavní činnosti a to ve výši: 19 211,89 Kč. Zisk se vytvořil převáţně z pronájmů tělocvičny a malých pronájmů prostoru pod nápojovými automaty. Z toho čistý zisk z pronájmů činil 33 466,01 Kč. Předpokládáme, ţe i v příštím roku se zisk doplňkové činnosti bude rovnat roku 2010.
22
8. Výsledek hospodaření.
Výnosy hlavní činnosti : Náklady hlavní činnost :
21 873 943,64 Kč 21 893 155,53 Kč
Výnosy doplňkové činnosti : Náklady doplňkové činnosti : Hospodářský výsledek hlavní činnosti : Hospodářský výsledek doplňkové činnosti :
53 078,- Kč 13 475,51 Kč - 19 211,89 Kč 39 602 ,49 Kč
Organizace ke dni 31.12.20109 skončila s kladným hospodářským výsledkem ve výši 20 390,60 Kč , a to krytím ze zisku doplňkové činnosti .
Navrhujeme rozdělit hospodářský výsledek roku 2010 následovně : 1. Přídělem do fondu odměn ve výši 2. Přídělem do fondu rezervního ve výši
23
Kč 16 000,Kč 4 390,60
Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce – údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů.
C.
Stavy peněţních fondů :
412 – Fond kulturních a sociálních potřeb
200 035,13
414 – Fond rezervní
247 992,60
416 – Fond reprodukce majetku
255 847,92
Všechny fondy jsou finančně kryty, pouze u 412 – Fond FKSP je rozdíl ve výši 4 475,- Kč - poskytnuté půjčky FKSP - L.Velikovská – doplatek stravného 12/10 - úhrada faktury za stravování 12/10 – PFF 243
8 685,10,- 4 220,-
Tvorba fondů v hospodaření roku 2010 : 412 414 416
FKSP Rezervní fond Fond reprodukce majetku
252 826,08 26 160,221 005,-
zákl. příděl 2 % HM dary. tvorba z odpisů
263 681,20 3 600,20 000,-
viz tabulka č. 7. pouţití účel. daru odvod do rozpočtu kraje osoušeče rukouhygienická zařízení
Použití fondů v hospodaření roku 2010 : 412 414 416
FKSP Rezervní fond Fond reprodukce majetku
70 836,-
24
D.
Závodní stravování zaměstnanců organizace.
Způsob zajištění stravování, (vlastní/náhradním způsobem – informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin.
Na základě smlouvy zabezpečujeme stravování ţáků i zaměstnanců v jídelně Sportovního gymnázia Dany a Emila Zátopkových, Ostrava-Zábřeh, příspěvková organizace, Volgogradská 2631/6 700 30 Ostrava-Zábřeh. Cena oběda v roce 2010 : mladší žáci
finanční normativ na potraviny
23,- Kč
starší žáci
finanční normativ na potraviny
25,- Kč
zaměstnanci finanční normativ na potraviny ostatní věcné náklady osobní reţie
25,- Kč 12,- Kč 13,- Kč
Cena oběda pro zaměstnance:
50,- Kč
Celkové náklady na stravování zaměstnanců:
92 283,- Kč
z toho :
67 908,- z provozu ÚZ00001 24 375,- z přímých nákladů ÚZ33353
Dále organizace přispěla svým zaměstnancům z FKSP částkou 10,- Kč na 1 oběd. Celková poskytnutá částka z FKSP činí:
56 590,-
Zaměstnanci v roce 2010 hradili částku 28,- Kč za oběd.
V období prázdnin organizace stravování n e z a j i š ť u j e.
25
E.
Péče o spravovaný majetek.
1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace Organizace k datu 31.12.2010 má ve své správě nemovitý majetek v hodnotě: budovy a stavby ve výši 10 913 366,82 Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou, pozemky ve výši 2 596 330,- Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou . 2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok Organizace v roce 2010 pouţila z fondu reprodukce majetku celkem částku ve výši Kč 70 836,- na osoušeče v sociálních zařízení pro ţáky. Dále bylo pouţita částka ve výši Kč 20 000,- na odvod odpisů na účet zřizovatele. Z provozních prostředků škola pouţila na opravy a udrţování nemovitého majetku částku Kč 65 147,-. Jedná se o drobné opravy – oprava elektro včetně dokumentace Kč 21 260,-, oprava potrubí TÚ Kč 3 000,-, malby a nátěry Kč 14 600,-, oprava rozvodu vody Kč 16 324, pouţití tlakového vozu Kč 1 825,- , nalepení bezpečnostní fólie Kč 6 648,a ostatní. Organizace obdrţela v roce 2010 účelovou neinvestiční dotaci na akci „Oprava střechy školy“ ve výši Kč 1 169 868,- , která byla v plné výši vyčerpána. 3. Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech Pojištění nemovitého i movitého majetku škola zajišťuje prostřednictvím Kooperativa pojišťovna a.s., Templova 747, 110 01 Praha 1. Náklady na pojištění majetku v roce 2010 činily částku Kč 34 039,- a náklady na pojištění úrazů a odpovědnost Kč 23 856,-. K odškodnění studentů dochází přímo prostřednictvím pojišťovny. Pojistná plnění v roce 2010 ţádná. 4. Informace o inventarizaci majetku Evidence majetku je vedena v elektronické formě, pomocí softwarového vybavení SAS (Systém agend pro školy) od firmy MP Soft Brno. Majetek je označen inv. čísly a veden v účetních knihách majetku (DHM, DDHM, DDNM, OE). Stav majetku k 31.12.2010 v tis. Kč odpovídá rozvaze k 31.12.2010. Na základě § 29 odst. 3 vyhl. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, byla provedena úplná inventarizace celého majetku školy k 31.12.2010. Hlavní inventarizační komise nevykázala ţádné inventarizační rozdíly, tj. ani manka ani přebytky. Zápis inventarizační komise a rekapitulace zůstatků byl předán na KÚ Ostrava odbor školství dne 19.1.2011 . Jeden výtisk zaloţen na škole – zástupce ředitele školy Mgr. Petr Říman.
26
5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu „ Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce “ Organizace k 31.12.2010 má uzavřené 2 smlouvy o pronájmu tělocvičny – 2x v týdnu v odpoledních hodinách t. j. v úterý a středu. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu kratší neţ 1 rok. Fakturace probíhá pravidelně jednou za měsíc. Její výše je stanovena cenou v místě obvyklou. Celková výše čistého nájmu činila za rok 2010 částku Kč 33 466,01,- . 6. Hmotná odpovědnost. Hmotná odpovědnost je uzavřena s pokladní školy paní Vladislavou Tajchmanovou za finanční hotovost pokladny a cenin. Při dlouhodobé nepřítomnosti pokladní (řádná dovolená, nemocenská) se uzavírá hmotná odpovědnost s ekonomkou p. Krušinovou.
27
F.
Pohledávky a závazky organizace.
1. Pohledávky – celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č 6 a 6a Pohledávky : před dobou splatnosti
311
Odběratelé
VF 36/2010 VF 37/2010 VF 38/2010
314
Kč Kč Kč
6 537,30 549,916,50
Sportovní gymnázium O-Zábřeh Coca- Cola Praha Coca- Cola Praha
Ostatní poskytnuté provozní zálohy
PF 606
Kč
67 500,-
KB3190
Kč
66 000,-
PF 610
Kč
1 969,-
e´D systém Ostrava –záloha stropní drţák
Kč Kč
8 685,22,-
půjčky FKSP zaměstnanec-doplatek stravného 12/10
Kč
18 290,20
335
381
Celkem:
Wachal Moravia-záloha LVK Kurzovní CK Juhász - LVK Itálie
Pohledávky za zaměstnanci
Náklady příštích období
Kč
170 469,-
Pohledávky : po době splatnosti žádné nejsou.
28
předplatné tiskovin na rok 2011, Legislativa školy r. 2011
Závazky : před dobou splatnosti
321
Dodavatelé
Kč
82 253,65
faktury-viz kniha došlých faktur
324
Přijaté zálohy
Kč
194 670,49 000,72,67 100,-
přijaté zálohy-studenti LVK Itálie, Kurzovní zálohy – šatní skříňky-studenti zálohy – karty kopírka Laniko záloha – poznávací zájezd Paříţ
841 405,-
mzdy 12/10
331
Zaměstnanci
336
Zúčtování s institucemi soc.a zdrav. pojištění Kč 479 980,odvody soc. a zdrav.pojištění 12/10
342
Ostatní přímé daně
Celkem:
Kč
Kč
108 435,-
Kč 1 822 915,65
Závazky : po době splatnosti žádné nejsou.
29
daně – mzdy 12/10
G.
Výsledky kontrol
Gymnázium Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace
ČJ.: VYŘIZUJE: TEL.: E-MAIL:
31/2011 RNDr. Jiří Chmela 596 750 873
[email protected]
DATUM:
11.1.2011
Komentář k výsledkům finančních kontrol v roce 2010 Kontrolní systém organizace je upraven Směrnicí k vnitřní kontrolní činnosti, ve které jsou definovány okruhy kontrolních činností, kontrolní metody a postupy, subjekty řídící kontroly a jejich pravomoci a odpovědnost ve smyslu zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, v platném znění. Podrobná pravidla vedení účetnictví organizace, pohyb účetních dokladů, účtování a evidence majetku jsou specifikována ve Vnitřní účetní směrnici pro rok 2010, která je zpracována podle metodiky krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Útvar interního auditu v souladu s usnesením rady MSK není zřízen. Jeho funkce je nahrazena kontrolami vykonávanými odborem kontroly a interního auditu KÚ MSK a dalšími oprávněnými subjekty. V roce 2010 byla provedena veřejnoprávní kontrola pojistného a plnění úkolů v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění pracovníkem OSSZ Ostrava za období 1.10.2008 – 30.9.2010. Bylo konstatováno, ţe organizace postupovala v souladu s platnými právními předpisy. Dále proběhla kontrola VZP ČR se zaměřením na placení pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodrţování ostatních povinností plátce pojistného. Kontrolované období 10/2008 – 10/2010. Kontrolním šetřením nebyly zjištěny ţádné nedostatky.
RNDr. Jiří Chmela ředitel školy
30
H. Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok 2010
Zveřejňováním měsíční závěrky jsou zaměstnanci pravidelně seznamováni s výsledky hospodaření v jednotlivých měsících. Se zprávou o činnosti a plnění úkolů a výsledky hospodaření v roce 2010 byli zaměstnanci seznámeni na schůzi pedagogické rady dne 4.2.2011. Prezenční listina zaloţena při zápisu pedagogické rady ze dne 4.2.2011.
Zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2010 byla školské radě předložena k projednání dne: 24.2.2011. Zpráva byla schválena školskou radou dne 16.3.2011.
31
I. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení.
Tabulka č. 1 Tabulka č. 2. Tabulka č. 3 Tabulka č. 4 Tabulka č. 5 Tabulka č. 6 Tabulka č.6a Tabulka č. 7 Tabulka č. 8 Tabulka č. 9 Tabulka č. 10 Tabulka č. 11
: : : : : : : : : : : :
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněţních fondů a závazků z vyúčtování mezd Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné Hospodaření s peněţními fondy Spotřeba energií Údaje o pouţití finančních prostředků poskytnutých v roce 2010 Počet výkonů v roce 2010 Ukazatele nákladovosti v roce 2010
Přílohy : Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz rozborů plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
32
