Groslijst Risicoinventarisatie

Risico-inventarisatie

Groslijst Risicoinventarisatie

Naam risico

Beschrijving risico

Risico categorie

Gevolgen als het risico zich voordoet

Financieel risico

De verslechterde economische omstandigheden kunnen de resultaatverwachtingen van exploitaties beinvloeden. Dit kan leiden tot lagere resultaten.

Verantw. PHO

Incidenteel of structureel

Genomen beheersmaatregelen

incidenteel

De gemeente voert een passief grondbeleid, dit betekent dat de gemeente ontwikkelingen faciliteerd en uitgaaAfgedekt in de algemene reserve door zelfrealisatie door marktpartijen. De marktpartijen dragen hierdoor de belangrijkste risico's. Op 15 december 2011 heeft de gemeenteraad de Nota Grondexploitaties Gemeente Roermond 2011 vastgesteld. In conform deze nota liggen de spelregels vast voor de financiële kaders van de grondexploitatie en de berekeningsinformatieverschaffing hierover. Binnen de algemene reserve van de gemeente is een deel afgescheiden als methodiek Nota buffer om weerstandscapaciteit te bieden en risico’s af te dekken. Grondexploitaties

Kwantificering (€)

Restrisico

Kans voor berekening

weerstands component

Exploitaties

Grondexploitaties

Door tegenvallende economische ontwikkelingen kan het voorkomen dat de op de exploitaties verwachte winsten lager uitvallen of verliezen ontstaan.

wethouder Moussaoui

Door de economische omstandigheden wordt de omvang van de Financieel bouwactiviteiten negatief beïnvloed, dit leidt tot een lagere risico legesopbrengst.

een lagere legesopbrengst werkt ten nadele van de gemeentelijke exploitatie.

Vastgoed exploitatie

Het grootste risico is dat panden welke op de nominatie staan om Financieel verkocht te worden, gezien de problemen op de woning en risico kantorenmarkt, lange tijd leeg zullen staan.

Vastgoed kan niet (tijdig) worden vermarkt, gevolgen zijn: -leegstand, vandalisme en vernielingen: -een lagere opbrengstprijs, mogelijk lager dan de boekwaarde.

Onderhoud vastgoed

De gemeente heeft de meeste panden die worden gebruikt in eigendom. Door onvoldoende planmatig onderhoud kan de Financieel waarde van het pand verminderen en/of kosten gemaakt moeten risico worden om uitgesteld onderhoud in te halen.

Het onderhoud in 2012 is op ad hocbasis uitgevoerd. Het huidige meerjarenonderhoudsplan is gedateerd (2008) en hoeft hierdoor niet langer aan te sluiten op de hiervoor gevormde onderhoudsvoorziening Gebouwen (toereikendheid voorziening) en zijn extra dotaties noodzakelijk.

De gemeente heeft een huurovereenkomst aangaande het Aureool. Op dit moment komt de gemeente haar huurverplichting na zonder dat het gehuurde Juridisch risico volledig in gebruik is. De eigenaar kan de gemeente aanspreken op haar exploitatieplicht.

huur Aureool

Exploitatieplicht Aureool

Openeind regelingen

Van veel gemeentelijke regelingen is vooraf niet bekend in welke Financieel mate hierop een beroep wordt gedaan, bv het leerlingenvervoer. risico

Sociale zekerheid

Een grotere toestroom van WW 'ers als gevolg van het landelijk afbouwen van re-integratie-instrumenten. Ook de gemeenten zullen minder middelen ontvangen voor de uitvoering van reintegratieactiviteiten. Het huidige Participatiebudget zal naar verwachting met tweederde deel afnemen. Een zelfde risico ontstaat als gevolg van de versobering van de WSW bedrijven.

Financieel risico

Risico op budgetoverschrijding.

4.000.000

€

4.000.000

De gemeente Roermond voert een actief risicomanagement door: - te werken overeenkomstig de Leidraad Projectmatig Werken Grondexploitaties. Per kwartaal ontvangt het college een rapportage en minimaal een keer per jaar worden alle grondexploitaties geactualiseerd. Hierin wordt speciaal aandacht geschonken aan risico-elementen. Winstnemingen vinden plaats aan het einde van de looptijd van de exploitatie. Tussentijdse winstneming kan alleen plaatsvinden als de restrisico's voldoende gemitigeerd zijn; - de onderdelen van de planontwikkeling realistisch in te schatten en hierover met derden contracten en realisatieovereenkomsten af te sluiten aangevuld met een afnameverplichting en bank- of concerngaranties; Voor meer informatie wordt verwezen naar de paragraaf Grondexploitatie van de jaarrekening 2011, hierin is een uitvoerige toelichting opgenomen over risicovolle exploitaties en de beheersing hiervan.

De gevolgen van de kredietcrisis, economische recessie en de daarop volgende bezuinigingen zijn langlopend.

Legesopbrengst Omgevingsvergunningen

€

wethouder Van Rey

wethouder Moussaoui

wethouder Moussaoui

wethouder Moussaoui

Per kwartaal wordt een reële inschatting gemaakt van de opbrengst bouwleges, deze schatting vormt de basis voor de komende (meerjaren)begroting. Op deze manier is verzekerd dat de begrote opbrengsten "hard" zijn. minimaal Het restrisico is hierdoor minimaal. De begroting is hierop meerjarig aangepast (2013 aframing€ 650.000, 2014 € 550.000, 2015 en 2016 € 500.000)

€

incidenteel

De gemeente heeft een aantal jaren geleden het gemeentelijk vastgoed geïnventariseerd en bepaald welke gebouwen voor gemeentelijke activiteiten benodigd zijn. Gebouwen die vrijkomen worden verkocht. Veelal hebben deze een lagere boekwaarde dan de opbrengstwaarde. Bij verhuur is het uitgangspunt is dat deze kostendekkend plaatsvindt. Om vandalisme voorafgaand aan verkoop te voorkomen wordt het pand tijdelijk via de antikraakbeweging Kabath verhuurd. In 2011 is een relatie gelegd tussen het gemeentelijke onroerend goed en de waardering hiervan op basis van gering de OZB taxatie. Het feitelijke risico is beperkt en spitst zich toe op een tweetal panden (brandweerloods Swalmen en de Veldstraat). Bij de besluitvorming over de voorgenomen verkoop van de brandweerloods Swalmen is het college geïnformeerd over een mogelijk restverlies (maximaal 250.000,-). Dit verlies wordt grotendeels veroorzaakt omdat recent de loods volledig is gerenoveerd.Het pand op de Veldstraat, destijds gekocht onder gelijktijdige vorming van een voorziening, wordt op korte termijn verkocht. Met inzet van de volledige voorziening resteert een gering boekverlies.

€

incidenteel

De gemeente heeft een aantal jaren geleden het bezit van onroerend goed geïnventariseerd. Hierbij is bepaald of het onroerend goed benodigd is voor gemeentelijke activiteiten of kan worden verkocht. Deze indeling bepaald ook het niveau van onderhoud variërend van regulier onderhoud tot calamiteitenonderhoud. gelet op de stand Binnen de gemeente bestaat een afzonderlijke cluster Gebouwenbeheer welke verantwoordelijk is voor het van de onderhoud van gemeentelijke gebouwen. Binnen de gemeentelijke exploitatie is een Onderhoudsvoorziening voorziening: gering gebouwen gevormd. De stand per ultimo 2011 bedroeg€ 9,1 milj.. Het meerjarenonderhoudsplan (als basis voor de onderhoudsvoorziening) dateert uit 2006 en behoeft actualisatie. Actualisatie is voor 2012 voorzien.

incidenteel

Juridisch gezien is de term exploitatieplicht niet eenduidig. Onduidelijk is wanneer aan de exploitatieplicht is voldaan, heeft dit enkel betrekking op het betalen van de huur en of is het nodig om ook het pand daadwerkelijk te gebruiken. De huurovereenkomst loopt tot 2015 en de eigenaar heeft de gemeente (nog) nietgeen aangesproken op haar exploitatieverplichting. Omdat het Natalinigebouw van dezelfde eigenaar is, wordt het gebruik van dit gebouw meegeteld bij de bepaling of aan de exploitatieplicht is voldaan.

€

In voorkomende gevallen wordt de raad verzocht te besluiten tot versobering van het gemeentelijk beleid, voo minimaal een aantal regelingen is een plafond ingesteld

structureel

afhankelijk van structureel regeling

De bestaande ketensamenwerking tussen het UWV/Werkbedrijf en gemeenten staat onder druk. Door een landelijke afbouw van re-integratie-instrumenten zullen WW'ers versneld doorstromen naar de Wet werk en bijstand, dit terwijl het gemeentelijke budget voor re-integratieactiviteiten landelijk wordt afgebouwd. De budgetten voor WSW bedrijven worden eveneens beperkt, door de geringere instroom in de WSW neemt het uitkeringenbestand toe. Voor een belangrijk deel iswethouder de gemeente drager van eigen risico. De gemeente ontvangt jaarlijks (op basis Moussaoui van een verdeelmodel) een gelimiteerde rijksbijdrage. Deze rijksbijdrage kan grote fluctuaties vertonen. Voor tekorten groter dan 10% heeft het rijk een vangnetregeling opgesteld, voorwaarde is dat het tekort door bijzondere omstandigheden veroorzaakt moet zijn. De regeling kent 2 varianten Incidenteel Aanvraag Uitkering en Meerjarig Aanvraag Uitkering (IAU en MAU).

structureel

Het gemeentelijk beleid zet sterk in op: -voorkoming van instroom en; -bevordering van uitstroom naar werk. Om deze doelstelling te halen werkt de gemeente intensief samen met het UWV. Ten opzichte van collegagemeente heeft Roermond beter gepresteerd dan andere. Het huidige landelijke verdeelmodel is passend voor de gemeente, meerjarig gezien past de Rijksuitkering bij de gemeentelijke behoefte. Om schommelingen in de exploitatie te voorkomen heeft Roermond de Egalisatiereserve WWB-inkomensdeel ingesteld. Bij de herijking van de reserves (raadsvergadering juni 2012) is besloten een een bedrag ad € 1.088.000 te storten in de Egalisatiereserve. Uit tussentijdse informatie laag van het Rijk medio 2012 blijkt dat de rijksbijdrage 2 miljoen hoger zal zijn dan begroot. Conform gedragslijn wordt dit bedrag gestort in de Egalisatiereserve. Met deze voeding van afgerond 3,1 milj is het financiel risico van de gemeente voldoende afgedekt. De landelijke ontwikkelingen en de ontwikkeling (en samenstelling) van het uitkeringsbestand worden nauwlettend gevolgd en vertaald naar tussentijdse maatregelen. Zie ook de gegeven toelichting onder Externe ontwikkelingen bij WWNV (wet werken naar vermogen) en Verbonden partijen bij Westrom.

-

250.000

0%

100%

nihil

€

250.000

0%

nihil

-

0%

nihil

€

-

0%

nihil

€

-

0%

nihil

Waarderingsproblematiek

Risico inventarisatie gemeente Roermond raad aug 2012.xls

Versie augustus 2012

Pagina 1 van 6


Naam risico

Beschrijving risico

Risico categorie


Verantw. PHO




Restrisico



0%

nihil

Financieel risico

In 2010 is de parkeergarage Kazerneterrein geopend. Een tegenvallende exploitatie drukt op de begroting van de gemeente. In verband met de wethouder IJff structureel tegenvallende exploitatie is in de raadsvergadering van december 2011 een extra storting gedaan ter dekking van de aanloopverliezen.

Concreet is een drietal maatregelen genomen: 1) Aan het Citymanagement is opdracht gegeven om promotionele activiteiten uit te voeren gericht op een hogere bezettingsgraad van de parkeergarage. 2) In verband met de tegenvallende exploitatie is in de raadsvergadering van december 2011 een extra laag, gelet op de storting gedaan ad € 380.000,- ter dekking van de aanloopverliezen tot en met 2015. De aanloopverliezen gevormde nemen in de loop van de jaren af en worden voor 2015 geschat op€ 30.000,-. Door de vorming van de voorziening tot en voorziening heeft een tegenvallende exploitatie geen rechtstreekse gevolgen meer voor de begroting van de met 2015 gemeente. 3) Aanvullend wordt jaarlijks de realisatie getoetst aan de vastgestelde businesscase en wordt de businesscase extern gevalideerd. Hiermee worden de adviezen zoals door de externe accountant gemaakt bij de jaarrekening 2011 opgevolgd.

Financiële verliezen als gevolg van tegenvallende exploitatieresultaten en een hierop gebaseerde noodzakelijke afwaardering van de parkeergarage.

Financieel risico

De parkeergarage wordt eind augustus 2012 geopend, een tegenvallende exploitatie drukt op de begroting van de gemeente of leidt tot een afwaardering van de boekwaarde.

wethouder IJff structureel

Bij de bouw van de parkeergarage is rekening gehouden met exploitatieverliezen over een periode van 15 jaar. Om die reden is een bestemmingsreserve gevormd van € 1.060.000,-. De werkelijke exploitatie van de garage zal na opening worden getoetst aan de prognoses en aannames zoals deze in de businesscase zijn opbrengst OV opgenomen. Omdat een directe verbinding met het station nog ontbreekt zullen minder OV-reizigers van de reizigers garage gebruik maken. Deze component is niet opgenomen in de reserve aanloopverliezen en wordt benoem als een restrisico

€

75.000

100%

€

75.000

Algemene rampen

Rampen kunnen zich in allerlei verschijningsvormen voordoen.

Bestuurlijk en De gemeente moet personeel en materieel inzetten leidend tot kosten voor de financieel risico gemeente. De meest voorkomende "ramp" is hoog water door de Maas.

burgemeester

De gemeente heeft meerdere rampenbestrijdingsplannen, de meest voorkomende is "ramp" is hoog water. Voor noodgevallen heeft de gemeente de Reserve Hoogwater ingesteld. Het Gemeentelijk Actie Centrum houdt regelmatig oefeningen gericht op een goed lopende rampenbestrijding.

€

200.000

10%

€

20.000

Grootschalige en langdurige ICT uitval door stroomstoring en/of virussen

Grootschalige uitval of verstoring leidt tot: -verminderde dienstverlening voor burgers en bedrijven, dit leidt tot vervelende Bij een elektriciteit- of systeemcrash of een virusaanval zal de Aansprakelijkhe situaties omdat de meest elementaire dienstverlening dan niet kan plaatsvinden wethouder gemeente de continuïteit van de maatschappelijke dienstverlening Zwijnenberg id/ imago risico (aangifte geboortes, huwelijken, overlijden); moeten kunnen garanderen. -een grote locale of regionale stroomstoring vraagt gelijkertijd om snelle en adequate maatregelen en acties. Het bestuur moet crisisbesluiten kunnen nemen.

Waardering parkeergarage Kazerneterrein

Financiële verliezen als gevolg van tegenvallende exploitatieresultaten en een hierop gebaseerde noodzakelijke afwaardering van de parkeergarage.

Waardering parkeergarage Stationspark

€

-

Algemene risico's

Opruiming explosieven

incidenteel

incidenteel

klein

Back-up systemen van geautomatiseerde toepassingen staan binnen de gemeente op andere locaties (locatie stadhuis en stadskantoor). De kans dat stroomuitval leidt tot het stopzetten van dienstverlening en rampenbestrijding wordt hierdoor verminderd. Bij het stadskantoor is een noodstroomaggregaat geplaatst. Alle minimaal systemen zijn voorzien van accu's met behulp waarvan systemen (in noodgevallen) kunnen worden stilgelegd. De gemeente hanteert een firewall om externe virussen tijdig op te sporen en onschadelijk te maken.

€

-

0%

nihil

-

0%

nihil

de gemeente is verantwoordelijk voor het opruimen van explosieven uit de tweede wereldoorlog

Het opruimen van explosieven legt beslag op gemeentelijke middelen. Anderzijds, Bestuurlijk en als besloten wordt om geen ruiming te doen, kan de gemeente worden Burgemeester incidenteel financieel risico aangesproken op vervolgschades

De meeste locaties waar explosieven kunnen worden aangetroffen zijn bekend, bij het opstellen van bestemmingsplannen, woningbouw of civieltechnische werken wordt hiermee rekening gehouden. De gemeente maakt gebruik van de Veelgebruikersregeling en ontvangt op basis daarvan jaarlijks (t/m 2014) een minimaal bijdrage via het gemeentefonds van het Rijk (2012 € 492.000, 2013 € 348.000 en 2014 € 357.000). Daarna kan de gemeente eventuele kosten tot 70% bij het Rijk declareren. Gelet op de ervaringen uit het verleden is in de huidige situatie de Rijksbijdrage meer dan toereikend.

€

Verplichte bodemsaneringen op kosten van de gemeente.

De gemeente loopt voortdurend het risico geconfronteerd te worden met schade aan het milieu door bijvoorbeeld aangetroffen bodemverontreinigingen e.d.. Indien de grond (voor zover het gemeentelijke eigendommen betreft) schoongemaakt Milieu en moet worden, brengt dat kosten met zich mee. wethouder IJff incidenteel financieel risico Ook loopt de gemeente risico geconfronteerd te worden met milieuvervuiling door clandestien storten van afval en zelfs milieugevaarlijke stoffen in het buitengebied. Afval aangetroffen langs openbare wegen en op percelen die eigendom van de gemeente zijn, moeten op kosten van de gemeente worden opgeruimd.

Alle in het verleden uitgevoerde bodemonderzoeken zijn ingebracht in het Bodem Informatie Systeem. De gemeentelijke kaart vertoont nog een aantal witte vlekken. Als bodemonderzoeksgegevens niet bekend zijn wordt dit altijd voorafgaand aan het afgeven van een omgevingsvergunning een onderzoek verplicht gesteld. Uitgangspunt is dat voor locaties met een bodemverontreiniging de kosten worden meegenomen in een eventuele grondexploitatie. Bij civieltechnische werken wordt een eventuele bodemsanering altijd in de planvorming opgenomen. Jaarlijks worden een paar nieuwe (kleinere) verontreinigingen bekend. Bekende minimaal verontreinigingen zijn de vervuiling onder de brandweerloods Swalmen en het voormalig autowrakkenterrein Maalbroek. De saneringskosten van de brandweerkazerne worden geschat op€ 200.000,- tot 300.000,-. De loods wordt verkocht, onduidelijk is hoe de koper wil omgaan met de verontreiniging. Mogelijk dat de sanering van Maalbroek uitgevoerd kan worden met middelen voor natuurcompensatie. Als dat niet mogelijk is komen de kosten ten laste van de gemeente (als grondeigenaar).

€

300.000

50%

€

150.000

€

1.000.000

100%

€

1.000.000

€

150.000

100%

€

150.000

Milieurisico's

Bodemsanering en asbestrisico's

Externe ontwikkelingen

Decentralisatie Rijk

De gemeente is de laatste jaren steeds opnieuw geconfronteerd met financiële gevolgen van de decentralisatiemaatregelen. Gedecentraliseerde rijkstaken worden via een open- eindeFinancieel regeling gerekend tot een taak van de gemeente. Veelal gaan risico deze maatregelen gepaard met het toevoegen van een bedrag aan het gemeentefonds onder gelijktijdige toepassing van een efficiencykorting.

Het Rijk heeft 3 grote decentralisaties ingezet: 1) Wet Werken naar Vermogen (WWNV); 2) overgang van de extramurale zorg van de AWBZ naar de WMO; en 3) de overgang van de Jeugdzorg naar de gemeente. Deze decentralisatie wordt gecombineerd met een rijksbezuiniging. In juni 2011 heeft de gemeenteraad uitgesproken aangaande de Wet Werken naa Vermogen en de overgang van de AWBZ naar de WMO het verdedigbaar is dat 50% van dit risico binnen de totale begroting en 50% binnen het beleidsveld zelf wordt opgevangen.

wethouder Moussaoui

structureel

Hoewel de wet nu controversieel is verklaard zal deze wet in de toekomst (mogelijk in gewijzigde vorm) wel van kracht worden. De ontwikkelingen worden nauwgezet gevolgd door de Stuurgroep Regionaal Arbeidsmarktbeleid. Medio 2012 is nog niet duidelijk hoeveel beleidsvrijheid de gemeente blijft houden en wat hoog de financiële consequenties en de uiteindelijke risico's van deze wet zijn. In de meerjarenbegroting is hiervoor een stelpost opgenomen ad 1,0 miljoen in 2013 oplopend tot 2,4 miljoen in 2016. Zie ook de gegeven toelichting onder Exploitaties bij Sociale Zekerheid en Verbonden partijen bij Westrom.

In het regeerakkoord 2011-2015 ‘vrijheid en verantwoordelijkheid’ is opgenomen dat de functies dagbesteding en (extramurale) begeleiding uit de AWBZ worden gehaald en onder de Wmo worden gebracht. Het lenteakkoord zegt hierover het volgende 'Enkele geplande maatregelen voor de langdurige zorg worden met dit akkoord niet meer doorgevoerd of aangepast. Dit geldt voor de overheveling van wethouder de functie begeleiding naar de gemeenten vanaf 2013’. Hoewel de Kemp invoeringsdatum en vorm nog onduidelijk zijn, zullen de voorbereidingen in 2013 doorgaan. Op korte termijn gaat het om invoeringskosten, wanneer de taken overgeheveld zijn gaat het om een structureel risico omdat de hoogte van de rijksmiddelen niet bekend is en gepaard gaat met bezuinigingen.

incidenteel

Hoewel de wet nu controversieel is verklaard zal deze wet in de toekomst (mogelijk in gewijzigde vorm) naar verwachting wel van kracht worden. De ontwikkelingen worden nauwgezet gevolgd. Medio 2012 is nog niet hoog duidelijk hoeveel beleidsvrijheid de gemeente blijft houden en wat de financiële consequenties en de uiteindelijke risico's van deze wet zijn.

WWNV; dit onderwerp is controversieel verklaard



Pagina 2 van 6

Risico-inventarisatie Incidenteel of structureel


incidenteel

Deze overgang is in regionaal verband opgepakt, de projectleider hiervoor wordt geleverd door de gemeente hoog Roermond. Ontwikkelingen worden nauwgezet gevolgd.

€

structureel/ incidenteel

De ontwikkelingen worden nauwgezet gevolgd, in de meerjarenbegroting is hiervoor (en de decentralisatie van overheidstaken) een stelpost van in totaal 2,4 miljoen opgenomen. In 2011 heeft de gemeenteraad een kerntakendiscussie gevoerd. De uitkomsten van deze discussie zijn onder te verdelen in: verwerkt in de -concrete ombuigingen (die zijn verwerkt in de begroting); meerjarenbegro-ombuigingsvoorstellen en richtingen die vanaf 2011 worden uitgewerkt. ting Een blijvende verlaging van de Algemene Uitkering moet worden vertaald naar ombuigingsmaatregelen. In de conceptbegroting 2013 is een stelpost opgenomen ad -1,8 miljoen. Meerjarig is de ontwikkeling als volgt: 2014 1,7 milj., 2015 1,5 milj. en 2016 1,5 milj..

€

-

0%

nihil

Op 5 april 2012 is de bestuursovereenkomst RUD Limburg-Noord ondertekend. De gemeenten en de provincie hebben tot 1 januari 2013 de tijd gekregen om wethouder Van middels een regionale samenwerking een RUD in te stellen. Voldoet de RUD in de structureel Rey/IJff ogen van het Rijk niet aan het vereiste kwaliteitsniveau dan zal het Rijk als nog via een wettelijke verplichting een RUD instellen.

De regio Noord- en Midden-Limburg gaat voor de netwerkvariant met budgettair kader waarin gerekend met laag een terugverdientijd van 3 a 4 jaar. In de begroting 2013 is een taakstelling opgenomen.

€

-

0%

nihil

Renterisico

Op dit moment is de rente voor zowel de korte als de lange Financieel termijn laag. Stijgende rentekosten hebben een negatieve invloed risico op de begroting van de gemeente.

Als de rente stijgt, stijgen de lasten van de gemeente. Per jaar betaalt de gemeente 3 miljoen aan rentekosten. Bij een stijgende rente zal in de begroting wethouder ruimte gevonden moeten worden om deze te dekken. Op dit moment is de rente Moussaoui laag. De werkelijke rentelast kan hoger of lager uitvallen en is afhankelijk van een groot aantal factoren (ontwikkeling rente, aanwending reserves etc.).

structureel

De financieringspositie van de gemeente is aan strenge wet en regelgeving onderworpen welke is gericht op het verminderen van het renterisico. Om de renterisico’s op de vaste schuld te beheersen, dienen de gemeenten te voldoen aan de renterisiconorm, d.w.z. de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De Treasuryfunctionaris van de gemeente bewaakt de renteontwikkelingen en bewaakt het renterisico. Dit doet hij door o.a. te werken met gering liquiditeitsplanningen, spreiding en egalisatie van de vervaldata en het hanteren van een begrotingsrente van 4% (de werkelijke rentedruk is lager). Een blijvend hogere rente zal op termijn ook doorwerken in de financiële positie van de gemeente. Dit zal echter stapsgewijs gaan (meerjarig) en dit geeft de gemeente de gelegenheid om passende maatregelen te nemen. Vorig jaar is in de begroting op voorschrift van de provincie rekening gehouden met een rentevoet van 4% over het financieringstekort.

€

-

0%

nihil

Gegarandeerde geldleningen woningbouw

Het risico dat de gemeente geen rente of aflossing meer ontvangt over verstrekte geldleningen of wordt aangesproken op Financieel gewaarborgde geldleningen aan woningbouwcorporaties risico (Woningstichting Roermond, Woongoed 2000 en Wonen Zuid).

Bij financiële tegenslag bij de woningcorporaties kan de gemeente worden wethouder aangesproken op de garantstelling of ontvangt geen rente en aflossing meer op de Moussaoui verstrekte of gegarandeerde geldleningen

incidenteel

het gros van de leningen betreft garantstellingen. Als eerste zijn deze leningen voorzien van een WSW garantie, de garantstelling door de gemeente is secundair. Tot een bedrag ad€ 3,9 miljoen loopt de gemeente minimaal een debiteurenrisico. De gemeente ontvangt jaarlijks een saldo-opgave.

€

-

0%

nihil

Verstrekte geldleningen

Verstrekte geldleningen aan derden zoals Stationspark BV en Enexis: debiteurenrisico.

Financieel risico

Bij financiële tegenslag bij deze organisaties ontvangt geen aflossingen meer op wethouder de verstrekte, de omvang van de lening bepaald het maximale risico. Moussaoui

incidenteel

Stationspark bv (€ 1.214.000 lening loopt tot 1 juli 2015): de zekerheden bestaan uit een eerste recht van koop door de gemeente, levering middels 'Groninger akte' en contractuele afspraken inzake boetebepalingen. De gemiddeld leningen aan Enexis (€ 3.247.000) zijn een uitvloeisel van de overname van Esssent.

€

-

0%

nihil

Gegarandeerde geldleningen eigen woningen (50% Rijk)

De risico's van in het verleden gegarandeerde hypothecaire geldleningen zijn ondergebracht bij de Nationale Hypotheek Garantie. Mocht deze de verplichting niet kunnen voldoen, dan kan de gemeente worden aangesproken.

Financieel risico

Tot 1998 stond de gemeente samen met het Rijk garant voor afgegeven hypotheken. Bij gedwongen verkopen werd de gemeente aangesproken op het financiële tekort.

wethouder Moussaoui

Incidenteel

Na 1998 worden deze garanties niet meer verstrekt. De functie van de gemeentegarantie is overgenomen door de Nationale Hypotheekgarantie. Het risico op deze oude gemeentegaranties is zeer klein. Aanvullende minimaal maatregelen zijn niet nodig.

€

-

0%

nihil

Ontvangen bank- en concerngaranties

Ontvangen bank- en concerngaranties ikv grondexploitaties of planschades

Financieel risico

Bij continuiteitsproblemen van de betreffende organisatie kan blijken dat afgegeven concerngaranties geen inhoud kan worden gegeven. Het risico bij ontvangen bankgaranties is minimaal.

wethouder Van incidenteel Rey

De gemeente wil haar positie maximaliseren. Afhankelijk van de betrokken partij is een concerngarantie ook mogelijk. In het verleden heeft deze werkwijze niet tot grote risico's geleid. Door de huidige economische minimaal situatie kan dit veranderen

€

-

0%

nihil

Aansprakelijkheid

Dit vraagt van de gemeente dat zij besluiten zorgvuldig neemt en de Als gevolg van het mondiger worden van de burgers en de werkzaamheden zorgvuldig uitvoert. Aansprakelijkheidsstelling, procedures en juridisering van de maatschappij wordt de gemeente vaker claims vragen om een financiële compensatie. Als de gemeente wordt aansprakelijk gesteld en worden claims ingediend en gerechtelijkeAansprakelijkhe geconfronteerd met schades, die uit maatschappelijk oogpunt, voorlopig door de wethouder procedures gevoerd. Aanvullend hierop is de gemeente natuurlijk idsrisico Moussaoui gemeente moeten worden hersteld is het moeilijk om de veroorzaker te aansprakelijk voor de uitvoering van taken en de hierbij gebruikte achterhalen om zodoende de schade te verhalen. materialen en voertuigen.

Incidenteel

Waar mogelijk zijn verzekeringen afgesloten voor de belangrijkste aansprakelijkheidsrisico's van de gemeente Voorbeelden van verzekeringen zijn: algemene aansprakelijkheidsverzekering, motorvoertuigenverzekering minimaal (inclusief scootmobielen), een doorlopende bouwverzekering, brand- en opstalverzekeringen, een vrijwilligersverzekering en een verzekering voor politiek molest.

€

-

0%

nihil

Veranderende bevolkingssamenstelling

Heeft gevolgen voor bijvoorbeeld accommodatiebeleid maar ook groeiende vraag naar voorzieningen in verband met toenemende hulpbehoevendheid (met de jaren Een veranderende bevolkingssamenstelling stelt andere en komen de gebreken) en afnemende vraag naar andere, op de jeugd gerichte Bestuurlijk nieuwe eisen aan dienstverlening en voorzieningen en is beperkt voorzieningen. Ook zijn er gevolgen voor de arbeidsmarkt, zoals de noodzaak risico (politiek), beïnvloedbaar. Om hieraan tegemoet te komen moeten tijdig langer te werken (verhoging pensioengerechtigde leeftijd) en mogelijk in verband Imago risico beleidskeuzen en maatregelen worden getroffen. daarmee afname van het aantal beschikbare vrijwilligers en mantelzorgers. Onduidelijke of foutieve beleidskeuzen als gevolg van het blijven volgen van beleidstrategieën gebaseerd op voortgaande groei.

structureel

Start politieke en maatschappelijke dialoog over komende veranderingen en creëren van draagvlak voor het maken van (preventieve) beleidskeuzen. Taakgroep "Veranderende bevolkingssamenstelling" is actief. Er is een beleidsnotitie in voorbereiding. In de begroting is de afzonderlijke paragraaf Krimp en vergrijzing opgenomen; hierin wordt de actualiteit geschetst en de voorgenomen gemeentelijke maatregelen geschetst.

Wet Houdbare Overheidsfinan-cien (HOF)

Een (concept)wet bepaalt op welke wijze gemeentelijke investeringen doorwerking hebben in het EMU saldo. Dit is nadelig voor de omvang van gemeentelijke investeringen

Naam risico

Beschrijving risico

Risico categorie


Verantw. PHO

overgang Jeugdzorg. Hoewel medio 2012 onbekend is wanneer de wet formeel ingaat (2015 danwel 2016) worden nu onder regie van de gemeente al voorbereidingen getroffen en pilotprojecten opgestart om te komen tot een transformatie van de jeugdzorg en in te spelen op de korting die op dit moment al wethouder Kemp doorgevoerd is/wordt binnen de provinciale jeugdzorg op basis van landelijke bezuinigingen. Op korte termijn gaat het om deze invoeringskosten, wanneer de taken overgeheveld zijn gaat het om een structureel risico omdat de hoogte van de rijksmiddelen niet bekend is en gepaard gaat met bezuinigingen.

Algemene uitkering gemeentefonds

Omgevings diensten RUD's

De inkomsten die onze gemeente ontvangt uit het gemeentefonds bedraagt een substantieel deel van het begrotingstotaal en bedraagt ongeveer € 60 mln. Als gevolg van de economische Financieel crisis en de hierdoor noodzakelijk geachte forse bezuinigingen is risico de algemene uitkering uit het Gemeentefonds is op dit moment onderhevig aan grote onzekerheden.

De gemeente loopt het risico dat het Rijk concludeert dat de RUD Bestuurlijk Limburg-Noord niet voldoet aan het vereiste kwaliteitsniveau. risico


Bestuurlijk risico

De impact van beslissingen op rijksniveau is moeilijk in te schatten, mede gelet op de verkiezingen in september 2012. Duidelijk is wel dat bezuinigingen op Rijksniveau op termijn leiden tot een lagere algemene uitkering. Een vuistregel is dat een lagere uitgaven op rijksniveau ad 1 miljard voor 85 miljoen doorwerkt in wethouder het gemeentefonds en voor Roermond een verlaging van de algemene uitkering Moussaoui betekent van € 295.000,-. Elders in dit overzicht wordt meer in detail ingegaan op relevante bij specifieke uitkeringen. Bij de berekening van de algemene uitkering voor de jaren 2013 tot en met 2016 is uitgegaan van de junicirculaire 2012.

De gemeente is daarmee niet langer vrij om zelf de omvang van het investeringsvolume vast te stellen en dit kan de omvang van de voorgenomen investeringen beperken

wethouder Moussaoui

n.v.t.


n.v.t., de wet is nog niet vastgesteld, momenteel reageren de VNG, het Interprovinciaal Overleg en de Unie van Waterschappen op het wetsvoorstel.


Restrisico

150.000

Ontwikkelingen die de huidige statische voorspellingen nvt beïnvloeden en in de praktijk tot andere resultaten leiden.

n.v.t.


100%


€

150.000

60%

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Pagina 3 van 6


Naam risico

verbonden partijen

Subsidierelaties

Beschrijving risico

De gemeente heeft een aantal verbonden partijen: -dit zijn rechtspersonen waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft; -en gemeentelijke taken of gemeentelijke belangen behartigen. Bestuurlijke en/of financiële missers hebben indirect gevolgen voor de gemeente.

De gemeente loopt het risico dat bij een disfunctioneren van deze partij extra gelden nodig zijn om de afgesproken werkzaamheden te kunnen continueren, maar ook het risico dat de afgesproken dienstverlening stokt. Dit is niet in het Bestuurlijk belang van de Roermondse burger. risico (politiek), De verbonden partijen zijn in te delen in een aantal categorieën:te weten: Imago risico en -regionale samenwerkingsverbanden; financiële -verplichte deelname in het aandelenkapitaal (bv de BNG en de WML) en; risico's -een groot aantal aandelenposities als gevolg van de verkoop van de Essent aandelen. Behoudens onderstaande belangen is de financiële omvang en/of het gelopen risico zeer gering.

Deelneming OML: waarderingsrisico

De gemeente bezit 1.713 aandelen van nominaal € 450,- voor een bedrag van €770.850,-. Het verlies van dit aandelenkapitaal is het maximale risico van de gemeente. Aanvullend wordt opgemerkt dat: Bestuurlijk - de gemeente zich per 1 januari 2012 garant heeft gesteld voor een risico (politiek), wethouder Van achtergestelde geldlening van de provincie (looptijd van 8 jaar en 4 maanden) incidenteel Imago risico en Rey waarbij de aandeelhouders van OML garant staan voor € 1 miljoen, voor de financiële gemeente betekent dit een risico van maximaal€ 463.000,-; risico's - de aandeelhouders garant staan voor de rekening courant van het OML tot een maximum van 4 miljoen, voor de gemeente betekent dit een maximaal risico van€ 666,666,-. Deze garantstelling is in de tijd gezien niet gelimiteerd.


Verantw. PHO


Risico categorie

afhankelijk van verbonden partij

Westrombedrijven

Door veranderende regelgeving (zie decentralisatie) wordt het financiële risico voor de gemeente steeds groter. De Rijksbijdrage voor WSW medewerkers wordt Bestuurlijk en verlaagd en de instroom beperkt. Dit heeft als gevolg dat: wethouder financieel risico -de gemeente financieel meer moet bijdragen; Moussaoui -en een groter deel van de WSW doelgroep aanspraak maakt op bijstand. Met ingang van 2013 is de gemeente risicodrager voor de SW lonen.

Veiligheid is een van de basisbehoeften; steeds meer taken worden overgedragen naar de Veiligheidseis

Bestuurlijk risico

De gemeente verstrekt subsidies aan professionele instellingen gericht op het realiseren van beleidsdoelstellingen. Continuiteitsproblemen binnen deze instelling belemmeren deze Bestuurlijk en doelrealisatie en de gemeente wordt geconfronteerd met extra financieel risico financiële claims. Belangrijker nog is dat de afgesproken dienstverlening aan de burger in een dergelijke situatie stil komt te liggen.

De Veiligheidsregio is een organisatie op afstand met een groot maatschappelijk belang. Brandweertaken en veiligheidstaken vragen om steeds meer financiële burgemeester middelen, terwijl de Veiligheidsregio niet over eigen middelen beschikt



Restrisico



0%

nihil

Op basis van de bestuurlijke relatie en of het aandelenbezit heeft de gemeente een bestuurlijke inbreng of wordt uitgenodigd voor de AVA. Deze vertegenwoordiging alsmede de vaststelling van begroting en of jaarrekening wordt ambtelijk voorbereid.

structureel

structureel

Met ingang van juli 2012 bestaat de RvC uit externe deskundigen. Jaarlijks wordt de jaarrekening van het OM (gelet op de ambtelijk beoordeeld en ter kennisname doorgezonden aan het college. De AVA wordt gebruikt om vragen te algemene reserve) € stellen. OML beschikt over een algemene reserve van 14 miljoen. Op termijn zal de aandelenpositie van de minimaal gemeente worden verminderd door aandelenkoop van de gemeente Maasgouw.

De gemeente is in het AB met twee wethouders vertegenwoordigd en in het DB met één, wethouder Moussaoui is van beide voorzitter. In het gemeentelijke inkoopbeleid is een bepaling opgenomen waardoor social return bij alle inkooptrajecten een aandachtspunt is. De regelgeving rondom WSW bedrijven is sterk in beweging. De invoering van de nieuwe Wet Werken naar Vermogen is controversieel verklaard. De omvang en het tijdpad van de de voorgenomen verlaging voor de SW medewerker is onbekend. De landelijke ontwikkelingen worden nauwgezet gevolgd en waar nodig wordt hoog het college en gemeenteraad geïnformeerd en worden voorstellen gedaan om het bestaande beleid aan te passen. Het risico wordt geschat tussen 1 en 4 miljoen. In de meerjarenbegroting is hiervoor een stelpost opgenomen ad 1,0 miljoen in 2013 oplopend tot 2,4 miljoen in 2016. Het hiermee gelopen risico is gekwantificeerd onder Decentralisatie Rijk. Zie ook de gegeven toelichting onder Exploitaties bij Sociale Zekerheid en Externe Ontwikkelingen bij WWNV.

De gemeente is via de burgemeester vertegenwoordigd in het AB en DB van de veiligheidsregio, iedere gemeente heeft één stem. Bij de Veiligheidsregio ligt een bezuinigingstaakstelling

-

4.000.000

25%

-

laag

€

-

0%

nihil

De gemeente treedt steeds meer op als regisseur, waarbij gesubsidieerde instelling gelden ontvangen voor de uitvoering van het gemeentelijke beleid. De afhankelijk van gemeente loopt het risico dat bij een disfunctioneren van deze partij extra gelden subsidierege- incidenteel nodig zijn om de afgesproken werkzaamheden te kunnen continueren, maar ook ling het risico dat de afgesproken dienstverlening stokt. Dit is niet in het belang van de Roermondse burger.

In voorkomende gevallen heeft de gemeente deze financiële claims afgewezen. Om de kwetsbaarheid van de gemeente te verminderen wordt aan de stichting Wel.kom een verklaring bedrijfsvoering gevraagd. Overwogen wordt om de nieuwe stichting ECI (actief vanaf 1 september 2012) te vragen eenzelfde verklaring te overleggen. laag Alle professionele instellingen overleggen hun jaarrekening voorzien van een controleverklaring. Deze jaarrekening wordt ambtelijk getoetst waarbij wordt vastgesteld dat aan de gestelde subsidieverplichtingen is voldaan. Het college stelt op basis hiervan de definitieve subsidie vast.

€

-

0%

nihil

Bedrijfsvoeringsrisico's

Bedrijfsvoering

De bedrijfsvoering van de gemeente is complex. Niet goed functionerende processen kunnen leiden tot financiële maar ook tot bestuurlijke risico's. Onderstaand worden de twee belangrijkste risico's benoemd:

1) kwaliteit bestuurlijke besluitvorming

Bestuurlijk (politiek) en imago risico

Het vertrouwen van de burger in de gemeente neemt af. Het gevoerde beleid is niet effectief.

afhankelijk van incidenteel proces

De bestuurlijke besluitvorming (college- en raadsvoorstellen) wordt ambtelijk voorbereid. Uitgangspunt is dat de steller integraal verantwoordelijk is, waarbij de eindverantwoordelijkheid ligt bij het afdelingshoofd minimaal respectievelijk de sectordirecteur (paraferen voorstel). Als laatste toetst de gemeentesecretaris het voorstel en beoordeelt of het voorstel rijp is voor besluitvorming.

€

-

0%

nihil

2) kwaliteit bedrijfsprocessen

financiële risico's

Het functioneren van de gemeentelijke organisatie is niet efficiënt.

afhankelijk van incidenteel proces

Op basis van het jaarplan interne Audits toets de concerncontroller jaarlijks de bedrijfskritische processen. Waar nodig worden verbetermaatregelen genomen. De externe accountant maakt voor de uitvoering van zijn minimaal controle opdracht gebruik van deze interne audits. De rapportages van de externe accountant en de interne Audits worden intern vertaald naar verbetermaatregelen

€

-

0%

nihil

Ontvangen subsidies

De gemeente maakt gebruik van externe subsidiemogelijkheden (Rijk, Provincie en Europese subsidies). Met name Europese subsidies bevatten uitgebreide subsidieverplichtingen. Het niet of onvoldoende naleven van deze subsidievoorwaarden kan leiden tot terugbetalingsverplichtingen

Bestuurlijk risico (politiek) Terugbetalen van subsidies ten laste van de gemeentelijke middelen en financiële risico's

afhankelijk van het incidenteel beleidsgebied

Subsidieprocessen worden intern begeleid door de subsidieadviseur. Hierbij wordt jaarlijks ook de naleving van de subsidievoorwaarden getoetst. Het merendeel heeft betrekking op SiSa subsidies

minimaal

€

-

0%

nihil

Rechtmatigheid

Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims

Bestuurlijk (politiek) en juridisch risico

incidenteel

Het rechtmatigheidsaspect vormt een onderdeel van het Jaarplan interne Audits en jaarlijks geeft E&Y een controleverklaring op het onderdeel rechtmatigheid.

minimaal

€

-

0%

nihil

Bestuurlijk is een taakstelling vastgesteld voor de ambtelijke organisatie ad 3,2 miljoen

Bestuurlijk (politiek) en financiële risico's

structureel

Sectoren hebben gedetailleerd aangegeven op welke wijze de opgelegde taakstelling wordt gerealiseerd. Voo onderdelen die niet worden gerealiseerd worden aanvullende voorstellen gedaan. De voortgang van de taakstelling wordt intern door POI (afboeking formatie) en de concerncontroller nauwgezet gevolgd. Periodiek gemiddeld wordt een rapportage opgesteld voor het MT. Een bestaand knelpunt is de invulling van de post Overhead. Door de overgang van de Brandweer en het uitbesteden van de belastingheffing moet extra worden gesneden in de overhead.

Taakstelling Bedrijfsvoering


Gemeenten worden geacht rechtmatig (dwz overeenkomstig wet en regelgeving) wethouder te handelen. Het onvoldoende rechtmatig functioneren doet afbreuk aan het imago Moussaoui en het in de gemeente gestelde vertrouwen.

Het niet behalen van de taakstelling leidt tot een financieel tekort in de gemeentelijke begroting

wethouder Zwijnenberg


€

250.000

50%

€

125.000

Pagina 4 van 6



structureel

Er wordt steeds opnieuw aangegeven dat deze bezuiniging wel gerealiseerd moet worden. Bestuurlijke druk. gemiddeld

€

laag, een Om de voortgang van de KTD is intern de Taskforce KTD ingesteld. Deze TF beoordeelt de kwaliteit van de achterblijvende college en raadsvoorstellen, bewaakt de voortgang en rapporteert per kwartaal aan het college en de realisatie leidt tot gemeenteraad. Indien nodig wordt de gemeenteraad gevraagd aanvullende (ombuigings)besluiten te nemen. aanvullende In de begroting/jaarrekening is een afzonderlijke paragraaf opgenomen voor de KTD. ombuigingen

€

-

0%

nihil

€

-

0%

nihil

Naam risico

Beschrijving risico

Veiligheidsregio en brandweerdistrict Roermond

De regionale brandweer gaat per 1 januari 2013 over naar de Veiligheidsregio. Samenhangend hiermee heeft de gemeente Leudal de preventieovereenkomst (miv 1 jan 2010) en de repressieovereenkomst (miv 1 jan 2013) beëindigd.

Financieel risico

Kerntakendiscussie

Het niet behalen van de uitkomsten van de KTD leidt tot een financieel tekort in de gemeentelijke begroting

Bestuurlijk (politiek), imago Het niet behalen van de uitkomsten van de KTD leidt tot een financieel tekort in de wethouder Van structureel en financiële gemeentelijke begroting Rey risico's

Planschade

Wijzigingen van bestemmingsplannen kunnen leiden tot een verhoogd risico op planschade.

Financieel risico

Gemeentelijke gebouwen legionella

Een legionellabesmetting is schadelijk voor de volksgezondheid en kan leiden tot een aannsprakelijkheidsstelling. Sluiting van sportaccommodaties leidt tot inkomstenderving.

Imago en juridische risico, In voorkomende gevallen wordt de betreffende sportaccommodatie gesloten en in mindere zijn additionele kosten noodzakelijk om de legionellabesmetting te beëindigen. mate een financieel risico

Bovenformatieven

Door een afname van gemeentelijke taken en of de uitbesteding hiervan kan de personele omvang van de gemeente afnemen. Het risico bestaat dat dit leidt tot herbezettingsproblematiek.

Wethouderspensioenen

pensioenvoorziening wordt te laag voorzien

Beheerplannen

Onvoldoende structureel en planmatig beheer leidt tot een lager onderhoudsniveau en kan ook leiden tot toekomstige extra kosten. Binnen de gemeente bestaan beheerplannen voor: -Verhardingen -Kunstwerken -Gemeentelijke begraafplaats -Riolering -Verkeersvoorzieningen -Groen en reiniging -Havens en waterpartijen -Speelplaatsen -Openbare verlichting


Verantw. PHO


Risico categorie


Het verlies van deze inkomsten kan deels worden gecompenseerd door het sluiten van de kazerne Swalmen en een bijdrage van de gemeente Leudal voor burgemeester toekomstige repressieve dienstverlening. De nog resterende taakstelling van€ 190.000,- zal onderdeel uitmaken van het regionaliseringsproces.

Bij planschade moet de gemeente overgaan tot vaststelling en uitbetaling van deze planschades

wethouder Van Incidenteel Rey

wethouder IJff Incidenteel

Een eventuele afname van de personele omvang loopt niet gelijk met de afname van de gemeentelijke taken. Dit kan leiden tot: wethouder -herbezettingsproblematiek; niet langer zit de juiste persoon op de juiste plek; Zwijnenberg -mogelijke wachtgeldverplichtingen jegens medewerkers

Financieel risico

De Appavoorziening is ontoereikend voor de uitbetaling van wethouderspensioenen.

incidenteel

wethouder incidenteel Zwijnenberg


Restrisico

Met betrokken partijen worden overeenkomsten afgesloten waarbij het risico van planschade aan de derde minimaal wordt overgedragen. Aanvullend worden bank of concerngaranties gevraagd. Intern zijn alle gemeentelijke gebouwen geïnventariseerd en is er een selectie gemaakt van gebouwen waar de gemeente als gebouweigenaar een verantwoordelijkheid heeft op het gebied van legionella. Van deze gebouwen zijn legionella risicoinventarisaties met bijbehorende beheersplannen opgesteld. De nadruk ligt op legionellapreventie. Een paar gemeentelijke gebouwen hebben een logiefunctie (bijvoorbeeld de Jo Gerrishal, in verband met opvang bij rampen, en de brandweerkazerne). Samen met het zwembad vallen deze gebouwen onder het zwaarste legionellaregime. De beheerplannen zijn als volgt tot stand gekomen: 1) uitvoeren risico-inventarisatie per gebouw; 2) doorvoeren aanpassingen om te voldoen aan wet en regelgeving: laag 3) beheermaatregelen; oa het bijhouden door beheerder van een logboek. Dit traject is doorlopen voor alle gemeentelijke gebouwen, een aantal daarvan wordt verhuurd en bestaande huurovereenkomsten (bv met de stichting SWAR) zullen hierop worden aangepast. Legionellabestrijding is een eigen verantwoordelijkheid van scholen en vallen niet onder bovenstaande aanpak. Lagere inkomsten als gevolg van sluiting worden gezien als een regulier bedrijfsrisico.

€


190.000

50.000

50%

10%


€

85.000

€

5.000

Centraal staat het mobiliteitsvraagstuk van medewerkers. De afdeling POI stelt momenteel een notitie Strategisch personeelsbeleid op. Onderdelen hiervan zijn interne opleidingstrajecten en in- of externe herplaatsingstrajecten. laag In de huidige begroting is een budget opgenomen voor bovenformatieven, leeftijdsbewust personeelsbeleid en transitiekosten (als onderdeel van de taakstelling MT).

€

-

0%

nihil

Om te kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen van wethouders is een Appa voorziening (ult. 2011 2,2 milj.) gevormd. Deze wordt periodiek getoetst op toereikendheid, voor het laatst in 2010. Naar aanleiding gering hiervan is de jaarlijkse donatie verdubbeld. E&Y adviseert, gelet op de veranderende parameters voor het berekenen van pensioenvoorzieningen, deze externe toetsing minimaal 2 jaarlijks te laten uitvoeren.

€

-

0%

nihil

In 2007 zijn de diverse beheerplannen door de raad vastgesteld (Op weg naar een beter beheer rbs 2007/82/2). De financiële situatie destijds wijkt af van de huidige. Om hierin meer inzicht te krijgen is ten behoeve van de commissie Ruimte per beheerplan de ontwikkeling van de laatste jaren en de huidige stand van zaken weergegeven. Hierbij wordt per beheerplan inzichtelijk gemaakt hoe het onderhoud van de diverse betreffende kapitaalgoederen wordt geborgd en of hierbij sprake is van knelpunten en of risico's. Voor een totaalbeeld wordt naar deze commissienotitie verwezen.

Gestructureerd en planmatig onderhoud is het meest efficiënt. Om risico’s op het gebied van onderhoud en beheer zoveel mogelijk in te perken is het noodzakelijk dat de gemeente beschikt over actuele beheer- en onderhoudsplannen. Op basis van de bestaande beheerplannen (2007-2017) wordt het beheer 2012 uitgevoerd, rekening houdend met budgetverlagingen agv de TKD. Bij de beheerplannen Riolering en Verhardingen is sprake van risico. Deze beheerplannen worden onderstaand toegelicht. De situatie met betrekking tot de overige beheerplannen is als volgt: -Kunstwerken geen belangrijke risico's aanwezig -Gemeentelijke begraafplaats geen belangrijke risico's aanwezig -Verkeersvoorzieningen de bestaande (rest)risico's worden in 2013 in beeld gebracht -Havens en waterpartijen: geen belangrijke risico's aanwezig -Speelplaatsen beperkt; onveilige speeltoestellen worden verwijderd -Openbare verlichting de bestaande (rest)risico's worden in 2013 in beeld gebracht

Verhardingen: De reserve maatschappelijk nut is gekoppeld aan de meerjaren investeringsplanning en is hiermee uitgeput. Na 2016 ontstaat ruimte om investeringen te doen in de gemeentelijke hoofdwegenstructuur. Tot 2017 bestaat wethouder IJff incidenteel de kans dat de onderhoudstoestand onverantwoord verslechterd. Bij een acute achteruitgang van de wegenkwaliteit is een budget ad€ 200.000,- noodzakelijk om, ter overbrugging, tijdelijke maatregelen te kunnen treffen.

De toestand van de gemeentelijke verhardingen worden periodiek geïnspecteerd. Ook door burgers ingediende klachten dragen bij aan een totaalbeeld van de onderhoudstoestand. De reserve maatschappelijk nut is op dit moment niet toereikend. Na 2016 ontstaat ruimte voor het doen van nieuwe investeringen. Bij de laag tot gemiddeld 200.000,eerstvolgende herijking van de financiële beleidsnota's zal de systematiek van de reserve maatschappelijk nut worden geëvalueerd.

25%

€

50.000

Riolering: Voor de komende jaren (tot 2016) bestaat een investeringsbehoefte ad wethouder IJff structureel 9,3 miljoen. Bij het opstellen van de Kadernota 2014 wordt hierop teruggekomen.

Bij de KTD zijn afspraken gemaakt over het niveau van de gemeentelijke belastingdruk, deze afspraken bevatten tevens de kaders voor de tariefstelling van het rioolrecht. Bij het opstellen van de Kadernota 2014 worden deze kaders heroverwogen en worden voorstellen gedaan ter oplossing van de gesignaleerde knelpunten. Voor het uitvoeren van noodmaatregelen is een bedrag van€ 100.000,- opgenomen.

50%

€

50.000


hoog

100.000,-

Pagina 5 van 6


Naam risico

Beschrijving risico

Risico categorie


Verantw. PHO


Groen en reiniging: De bestaande onderhoudscontracten lopen per 1 januari 2013 af, momenteel loopt een aantal (Europese) aanbestedingsprocedures. De uitkoms van deze aanbesteding is bepalend voor het financiële kader waarbinnen vanaf 2013 het onderhoud zal plaatsvinden. Bij de geplande aanbestedingen wordt uitgegaan van raamcontracten waarbij meerdere onderhoudsniveaus mogelijk zijn Afhankelijk van de uitkomst van de aanbesteding in relatie met de beschikbare middelen kan de gemeente een ander (hoger of lager) onderhoudsniveau kiezen. Een onvoldoende onderhoudsniveau leidt tot een aantasting van het woon- en wethouder IJff leefklimaat binnen de gemeente, het openbaar groen zal niet mooi zijn en onverzorgd uitzien. Na verloop van tijd zal een opwaardering van het openbaar groen vragen om extra investeringen. Uit oogpunt van risicomanagement zijn de gevolgen, anders dan een mogelijke vergroting van het gevoel van onveiligheid, beperkt. Het financiele volume dat is gemoeid met een mogelijke toekomstige opwaardering van het openbaar groen is€ 250.000,- jaarlijks.



Restrisico

Bij een financieel nadelige uitkomst van de lopende aanbesteding kan de situatie ontstaan dat de beschikbare middelen onvoldoende zijn om het bij de beheerplannen en KTD vastgestelde onderhoudsniveau invulling te minimaal geven. Een heroverweging (verder versobering) van de bij de KTD gemaakte keuzes is dan wenselijk.

€

-



0%

nihil

10.615.000



6.110.000

€ €

4.825.000 1.285.000

€

6.110.000

Pagina 6 van 6

Groslijst Risicoinventarisatie

Recommend Documents