GP. Hierbij doe ik u het Jaarverslag van de EMCO-groep over het jaar 2011 toekomen,

EMCO-GROEP

DOOR

W E R K

N A A R

W E R K

JEWE ENTE COEVORDEN

Abel Tasmanstraat 7 Postbus 2040 7801 CA Emmen

10 JUL 2012

ma

Tel.

I

(0591)636600

Fax (0591)630663

Aan

www.emco-groep.nl

j Class.nr. A a n het College van B u r g e m e e s t e r en W e t h o u d e r s

q

^

van de g e m e e n t e C o e v o r d e n Postbus 2 7740 AA

Coevorden

Contactpersoon

Doorkiesnummer

Kenmerk

Datum

G.

0591-636605

JAM/GP

5 juli 2 0 1 2

Prins

Betreft Jaarverslag 2011

Geacht College,

Hierbij doe ik u het Jaarverslag van de E M C O - g r o e p over het jaar 2011 t o e k o m e n , zoals vastgesteld in de o p e n b a r e vergadering van het A l g e m e e n Bestuur van de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling E M C O - g r o e p op 27 juni 2 0 1 2 .

N a m e n s het A l g e m e e n Bestuur,

_ _

(L

i

H.G. J u . voorzitter

Business Post

GROEP

EMCO

Jaarverslag 2011

EMCO-groep Abel Tasmanstraat 7 7821 A N E M M E N Postbus 2040 7801 C A E m m e n Telefoon Fax

0591 - 6 3 6 6 0 0 0591 - 6 3 0 6 6 3

Email Internet

[email protected] www.emco-qroep.nl

1

Inhoudsopgave Pagina Hoofdstuk 1 Bericht van het Bestuur

3

Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording 2.1 Algemeen 2.2 Sociaal beleid

4 5

Hoofdstuk 3 Financieel verslag 3.1 Weerstandsvermogen 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen 3.3 Financiering 3.4 Verbonden partijen 3.5 Marketing- en productbeleid en innovatie 3.6 Organogram

18 18 19 21 21 22

Hoofdstuk 4 Jaarrekening 4.1 Balans per 31 december 2011 4.2 Toelichting op de balans 4.3 Programmarekening 4.4 Toelichting op de programmarekening 4.5 Subsidie en bedrijfsresultaat 4.6 Grondslagen van de financiële verslaggeving 4.7 Sisa verantwoordingsbijlage 4.8 Controleverklaring

23 25 34 35 39 41 43 44

2

HOOFDSTUK 1

BERICHT VAN HET B E S T U U R

Naast het feit dat we in 2011 voor het eerst - en helaas niet voor het laatst - te maken kregen met een forse korting op de rijkssubsidie per se, stond het verslagjaar toch vooral in het teken van de aangekondigde invoering van de Wet Werken naar Vermogen (WWnV) per 1 januari 2013. Na diverse vooraankondigingen zag de notitie WWnV van de staatssecretaris, de heer De Krom, in de tweede helft van april eindelijk het licht en vormde zij vervolgens, samen met de ingezette subsidieafbouw, de opmaat naar een intensieve discussie tussen kabinet en VNG over het te sluiten Bestuursakkoord. Uiteindelijk werd, hetgeen veelzeggend mag worden genoemd, op het onderdeel sociale zekerheid geen overeenstemming bereikt, maar ging de trein wel gewoon verder In de loop van het jaar werd bekend dat voor de transitie van de sector een herstructureringsfaciliteit werd ingesteld ten bedrage van € 400 miljoen met een looptijd van 7 jaar; in december bleek dat de gemeenten hierin voor 25% dienden te cofinancieren. Om tijdig te komen tot een gedegen en onderbouwd transitieplan werd direct na de zomer ter voorbereiding een programma-organisatie ingesteld. Het transitieplan, dat uiterlijk 1 mei 2012 bij het ministerie dient te worden ingediend, valt expliciet onder de verantwoordelijkheid van de gemeenten. Inmiddels is het transitieplan gereed en door de betrokken colleges vastgesteld, waarna het in april aan de verschillende gemeenteraden wordt voorgelegd. Een door de staatssecretaris ingestelde onafhankelijke commissie zal de plannen beoordelen en uiterlijk 1 augustus 2012 haar waardering en oordeel kenbaar maken, waarna het voor alle partijen gecompliceerde en veeleisende proces definitief kan worden ingezet. Alhoewel het jaar 2011 - na het positieve resultaat over 2010 - helaas weer in de rode cijfers eindigde, moet tegelijkertijd geconstateerd worden dat het uiteindelijk resultaat, namelijk € 797.000,negatief, aanmerkelijk (nl. € 1,8 miljoen) beter was dan de gewijzigde begroting aangaf en dat de korting van de rijkssubsidie vrijwel werd goedgemaakt! Een meer dan goede prestatie van het bedrijf en haar medewerkers, die nog eens onderstreept dat de afgelopen jaren een goede en gezonde basis is gelegd. De komende jaren zal zowel voor het SW-bedrijf als de aangesloten gemeenten volledig in het teken staan van de transitie van het bedrijf, de nieuwe organisatie van de onderkant van de arbeidsmarkt en de draconische kortingen op de rijkssubsidie! De Zuid Oost Drentse problematiek: een combinatie van een oververtegenwoordigde onderkant van de arbeidsmarkt met een relatief beperkt absorptievermogen van de regionale arbeidsmarkt, plaatst ons allen voor een gigantische uitdaging. Gezien de inmiddels weer gezonde bedrijfsvoering, zoals ook uit het bedrijfsresultaat blijkt, echter nog wel een uitdaging en niet bij voorbaat een "mission impossible"! Voorzitter EMCO-groep

3

HOOFDSTUK 2 2.1

PROGRAMMAVERANTWOORDING

ALGEMEEN

Voor u ligt de jaarrekening over het verslagjaar 2011 een jaar dat enerzijds voortbouwde op de eerdere reorganisatie en normalisering van het bedrijf en anderzijds in het teken stond van kortingen op de subsidie en de aangekondigde inhoudelijke veranderingen. Het resultaat over 2011 komt helaas, in tegenstelling tot het jaar ervoor, uit op een verlies van € 797.000; gezien de ingrijpende korting op de rijkssubsidie is dit resultaat desalniettemin goed te noemen. Immers de noodgedwongen gewijzigde begroting kwam uit op een nadelig saldo van € 2.589.000 en het uiteindelijk resultaat bijna € 1.8 miljoen lager! Aangezien de programmarekening is voorzien van een heldere toelichting, zal hier slecht op de hoofdlijnen worden ingegaan. Dominant was natuurlijk de korting van € 1.322,- per se op de rijkssubsidie en het bijbehorende verslechterde subsidieresultaat (zie ook 4.5) helaas niet het einde, maar het begin van een ontwikkeling! Na bovenstaande niet onbelangrijke kanttekening, is het zonder meer verheugend om te kunnen constateren dat, zoals ook uit de aanhef van hoofdstuk 3, waarin het betere resultaat wordt geanalyseerd, blijkt, op vrijwel alle andere fronten, zowel bij opbrengsten als kosten, positief t.o.v. de begroting is gescoord. Ondanks de voortdurende recessie, die steeds meer het karakter van een veenbrand vertoont, zijn de netto-opbrengsten opnieuw bijna € 8 ton hoger dan geraamd. Naast de zeer positieve invloed van het Trainings & Diagnose Centrum (TDC) (naast financieel, zeer zeker ook inhoudelijk), zien we dat ook vrijwel alle andere takken van sport een kleinere of grotere stap voorwaarts maakten. Enige dissonant hierin vormt detachering, waar als gevolg van de recessie, ondanks alle inspanningen, helaas een aantal klanten weg of terug vielen. Ook de voortzetting van het beleid om de kosten op een verantwoorde wijze zo ver mogelijk te reduceren en het bedrijfsproces te optimaliseren, werpt, zoals uit de cijfers en bijbehorende toelichtingen moge blijken, nog steeds haar vruchten af en zal dus ook onverminderd worden voortgezet.... Uiteraard worden de mogelijkheden hierin steeds kleiner. Het geheel overziende kan, ondanks de forse subsidiekorting, met tevredenheid op het verslagjaar en het daarin gevoerde beleid van kostenbeheersing/verlaging en opbrengstenverhoging en niet te vergeten innovatie, zoals het TDC, worden teruggekeken. Tegelijkertijd is terugkijken het laatste wat aan de orde is, want een onheilspellende toekomst biedt zich aan. Kortom vooruitkijken vanuit een gezonde basis qua bedrijfsvoering en gezamenlijk met alle betrokken partners aan de slag.

4

2.2

SOCIAAL B E L E I D

2.2.1

P E R S O N E E L S Z A K E N EN ARBEIDSINTEGRATIE

2.2.2

(HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN WACHTLIJST

2.2.3

PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID IN- EN UITSTROOM WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK

2.2.4

PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) OPLEIDING EN ONTWIKKELING • Ontwikkeltraject Wsw • Studiehuis Wsw en ambtelijk • Beroepsgerichte scholing • Algemene scholing en educatie DETACHERING EN BEGELEID WERKEN • Detacheringen • Begeleid Werken

2.2.5

TRAINING- EN DIAGNOSECENTREM W E R K P L E I N ZUID OOST DRENTHE (TDC) ALGEMEEN RESULTATEN RESULTATEN IN RELATIE TOT DE 3 DOELSTELLINGEN VAN HET TDC

2.2.6

VERZUIM EN RE-INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING ONTWIKKELINGEN 2012

2.2.7

O V E R L E G EN M E D E Z E G G E N S C H A P ONDERNEMINGSRAAD COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG

5

2.2

SOCIAAL B E L E I D

2.2.1

P E R S O N E E L S Z A K E N EN ARBEIDSINTEGRATIE

De werkzaamheden binnen de afdeling Personeelszaken en Arbeidsintegratie worden uitgevoerd door: • Team interne plaatsing en begeleiding • Team diagnose, scholing en training De teams worden ondersteund door de Personeels- en trajectadministratie en door de afdeling Arbeidsjuridische zaken. Onder Personeelszaken en Arbeidsintegratie valt tevens de afdeling Verzuim en Re-integratie. 2.2.2

(HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW

ALGEMEEN De indicatiestelling voor de Wsw wordt uitgevoerd door het UWV Werkbedrijf. Het UWV Werkbedrijf beslist over: • het wel of niet behoren tot de doelgroep van de Wsw; • de arbeidshandicapcategorie (matig of ernstig); • de geldigheidsduur van de indicatie. Daarnaast adviseert het UWV Werkbedrijf in de indicatiestelling over de eventuele aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het verrichten van arbeid en of betrokkene in aanmerking komt voor Begeleid Werken. Bij elke indicatie beoordeelt het UWV Werkbedrijf of de cliënt in staat is om begeleid te werken bij een reguliere werkgever. Indien Begeleid Werken vanwege de aard en de ernst van de handicap niet reëel is, ziet het UWV Werkbedrijf af van een positief advies Begeleid Werken. Met ingang van 1 januari 2008 is de geldigheidsduur van de (her)indicatie gewijzigd. Het UWV Werkbedrijf kan een minimale geldigheidsduur van 1 jaar en een maximale geldigheidsduur van 50 jaar toekennen. In de praktijk worden de meeste termijnen tussen 5 en 10 jaar vastgesteld. Met het oog op de inwerkingtreding van de Wet Werken naar Vermogen per 1 januari 2013 hebben alle mensen die in 2011 na 15 mei nieuw op de wachtlijst zijn gekomen een indicatie gekregen met een geldigheidsduur van maximaal 2 jaar. WACHTLIJST Vanaf 1 januari 2008 worden personen die niet beschikbaar zijn voor een Wsw-dienstverband geplaatst op de zogenaamde passieve wachtlijst; plaatsingen in een Wsw- dienstverband zijn alleen mogelijk vanaf de actieve wachtlijst. De taakstelling over twee jaar wordt berekend aan de hand van het aantal geïndiceerden per gemeente exclusief de personen op de passieve wachtlijst. In 2011 is de totale wachtlijst van de EMCO-groep gedaald. Per 31 december 2011 staan er 338 mensen op de wachtlijst; een jaar eerder waren dat er 368, een daling van 8,15. De gemiddelde wachtduur is licht gedaald van 23,6 maanden in 2010 naar 21,7 maanden in 2011. De passieve wachtlijst is gegroeid van 80 naar 121 personen. Deze toename is ondermeer een gevolg van de (verplichte) beschikbaarheidscontrole onder de personen op de wachtlijst. Als blijkt dat iemand tijdelijk niet beschikbaar is voor arbeid in het kader van de Wsw, wordt hij op de passieve lijst geplaatst. De oorzaak van de daling van de wachtlijst is het feit dat in alle drie de gemeenten in 2011 meer mensen in dienst genomen zijn vanaf de wachtlijst dan in 2010. Dit kwam enerzijds doordat de reeds voorziene daling in de taakstelling geen langdurige stop op indienstnames veroorzaakt heeft. Anderzijds was de uitstroom in 2011 beduidend hoger dan in 2010. Door deze toename van het 'natuurlijk verloop' konden meer mensen in dienst komen vanaf de wachtlijst. Aantal

personen

wachtlijst

Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) Totaal EMCO-groep

2008 234 49 18 301

2009 239 46 17 302 6

2010 302 52 14 368

2011 283 38 17 338

Aantal personen wachtlijst incl. passieve Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) Totaal EMCO-groep

wachtlijst 2010 302 52 14 368

Passief 65 11 4 80

2011 283 38 17 338

Passief 96 19 5 120

Aantal personen op de wachtlijst, ingedeeld naar wachttijd per 31-12-2011: Emmen Coevorden Borger Odoorn Wachttijd Korter dan 1 jaar 62 7 7 1 tot 2 jaar 0 81 10 8 2 tot 3 jaar 65 14 3 tot 5 jaar 75 2 7 Langer dan 5 jaar 0 0 0 Totaal 38 283 17

Totaal 75 91 87 84 0 338

Gemiddelde wachttijd in maanden (van personen op wachtlijst eind 2009, 2010 en eind 2011): 2011 2009 2010 Emmen 15 22 22 Coevorden 15 20 23 Borger Odoorn (deel Odoorn) 14 29 20 Voor Emmen en Coevorden is de gemiddelde wachtduur ongeveer gelijk gebleven. Voor de gemeente Borger Odoorn is echter een behoorlijke daling zichtbaar. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat er in 2011 in Borger Odoorn, in tegenstelling tot het voorgaande jaar, een aantal mensen in dienst is genomen vanaf de wachtlijst.

2.2.3 P E R S O N E E L S B E Z E T T I N G PLAATSINGSBELEID De gemeenten hebben door middel van het gekregen doelgroepenprioriteit toe te passen. hebben tot nu toe besloten geen verordening opgesteld wordt er geplaatst volgens het FIFO

opstellen van wachtlijstverordeningen de mogelijkheid De gemeenten Emmen, Borger Odoorn en Coevorden vast te stellen. Indien er geen wachtlijstverordening is systeem (First In - First Out).

IN- EN UITSTROOM WSW De gemiddelde personeelsbezetting in 2011 was 1.566,97 SE's. Met ingang van 1 januari 2008 wordt er geen subsidie ontvangen voor personen die geen loon ontvangen indien er bijvoorbeeld sprake is van ziekte langer dan 2 jaar. Bij de realisatie wordt hiermee, op basis van een prognose, rekening gehouden. De budgettoewijzing voor 2011 was 1.567,16 SE's. Er zijn in 2011 in totaal 69 personen aangenomen, terwijl er 105 personen uit dienst zijn gegaan. De in- en uitstroom van personen met een Saldo In 01-01 dienst 2011 2011 1

Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gem. Totaal

1.394 225 74 26 1.719

50 7 4 8 69

Wsw-dienstverband (incl. BW) Saldo FTE Uit 31-12 31-12 dienst 2011 2011 2011 89 9 4 3 105

1.355 223 74 31 1.683

1.190,07 195,05 68,39 28,50 1.482,01

Totale gemidd. realisatie SE 1.255,87 216,49 69,74 24,87 1.566,97

Dit is de eindstand van 2010 waarop de wijzigingen van betalende gemeente per 01-01-2011 zijn toegepast.

7

Budget toewijzing SE 1.256,38 216,17 69,74 24,87 1.567,16

Totaal Overig *) WAO/WIA Vrije bedrijf VUT/Pens. 34 89 Emmen 1 40 14 3 9 Coevorden 0 0 6 4 0 1 Borger Odoorn 2 1 2 3 Overige gemeenten 0 1 0 40 105 Totaal 1 49 15 *) overige redenen o.a. overlijden, ontslag, naadloze overplaatsing en einde tijdelijk dienstverband.

OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET P E R S O N E E L S B E S T A N D WSW Het aantal personen met een Wsw-dienstverband (in dienst bij de EMCO-groep of bij een andere werkgever in het kader van Begeleid Werken) is met 36 gedaald per het einde van het jaar. In 2010 waren het 1.719 personen en in 2011 1.683 personen. Personeelsbezetting Wsw-personeel per 31-12 (2009 t/m Vrouwen Mannen 2009 473 (26,80%) 1.292 (73,20%) 2010 451 (26,24%) 1.268 (73,76%) 2011 448 (26,62%) 1.235 (73,38%)

Personen met handicapcategorie Aantal 2010

Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gemeenten Totaal

142 21 6 3_ 172

Personen met handicapcategorie Aantal 2011

Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gemeenten Totaal

206 30 12 1 249

ernstig 2010 (incl. BW) In % van het totale werknemersbestand van de betreffende gemeente 10,27 9,13 8,33 8,23 10,01

ernstig 2011 (incl. BW) In % van het totale werknemersbestand v.d. betreffende gemeente 15,20 13,45 16,22 3,23 14,80

2011, incl. BW) Totaal 1.765 1.719 1.683

In % van de nieuwe doelgroep van de betreffende gemeente 23,87 21,21 16,67 25,00 23,18

In % van de nieuwe doelgroep v.d. betreffende gemeente 33,83 30,30 30,00 7,69 32,72

Het aantal werknemers met de handicapcategorie ernstig is in 2011 beduidend gestegen. Dit komt doordat voor een aantal werknemers een tussentijdse herindicatie is aangevraagd en doordat bij periodieke herindicaties in toenemende mate werknemers zijn ingedeeld in de categorie ernstig.

8

Wsw-personeelsleden (in aantal personen) naar salarisschaal per 31-12-2011 Loonschaal 2009 2010 2011 Min. Loon 128 142 131 A 82 81 77 B1 224 241 225 B2 136 128 119 C1 356 341 336 C2 299 280 269 D1 199 191 177 D2 108 101 105 E 126 123 120 F 37 36 31 G 25 26 29 H 2 2 2 I 0 0 0 Totaal 1.722 1.675 1.638

Leeftijdsopbouw Leeftijd <20 20-30 30-40 40-50 50-60 60-65 Totaal

(excl.BW)

Wsw-personeel per 31-12-2011 (excl. BW)

2009 Aantal 1 136 256 504 632 193 1.722

2009 ln% 0,06 % 7,90 % 14,87 % 29,27 % 36,70 % 11,20 %

2010 In % 0,00% 7,46% 15,10% 28,48% 36,84% 12,12%

2010 Aantal 0 125 253 477 617 203 1.675

2011 Aantal 0 124 223 462 623 206 1.638

2011 In % 0,00% 7,57% 13,61% 28,21% 38,03% 12,58%

OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET P E R S O N E E L S B E S T A N D AMBTELIJK Als gevolg van de reorganisatie in 2010 waren er begin 2011 nog 7 medewerkers boventallig. Van deze 7 vonden er drie een andere werkgever. Voor twee medewerkers leidde het re-integratieplan helaas niet tot een andere baan, zodat zij na het ontslag een beroep moesten doen op de WW. Van de overige twee loopt het re-integratieplan nog.

Personeelsbezetting

Vaste formatie Tijdelijk*) Totaal

ambtelijk personeel per 31-12-2010 en 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2010 Personen Fte's Personen Fte's 100 92,27 112 102,18 9_ 6,89 2_ 1,39 109 99,16 114 103,57

Verhouding ambt: Wsw (in Fte's) WW *) is in 2011 inclusief 3 x 0,5 fte directie

1 : 14,95 2

2,00

1 : 14,68 2

1,30

De (actieve + tijdelijke) ambtelijke formatie is in vergelijking met 2010 gedaald met 4,41 fte's. Per ultimo 2011 zijn er 2 (2,0 fte) voormalige ambtelijke medewerkers voor wie de EMCO-groep nog (WW) uitkeringsverplichtingen heeft.

9

2.2.4

PERSONEELSONTWIKKELING

ACTIVERING EN WACHTLIJST Uitgangspunt voor de EMCO-groep blijft om zoveel mogelijk mensen, die tot de doelgroep van de sociale werkvoorziening behoren, te activeren en te begeleiden. Hierdoor kan ingezet worden op het behoud dan wel de bevordering van vaardigheden en competenties, voorkomen van een sociaal isolement en voorbereiding op het aangaan van een dienstverband in het kader van de Wet sociale werkvoorziening. Nadat in 2010 de middelen voor de activering van WW-gerechtigden niet langer beschikbaar werden gesteld, gebeurde dat in 2011 ook voor de Wajong-gerechtigden. Reeds lopende trajecten konden worden afgemaakt. In 2011 hebben 144 mensen deelgenomen aan een traject bij de EMCO-groep. In totaal zijn 190 trajecten uitgevoerd. De aantallen van de diverse trajecten liggen hoger omdat een aantal personen in 2011 over zijn gegaan van het ene traject naar een ander traject (bijvoorbeeld vanuit de Wajong naar een leer- en werkovereenkomst bij verlenging). De aantallen zijn als volgt onderverdeeld: 34 vanuit de WWB, waarvan 33 met een sw-indicatie 1 vanuit de GGZ met sw-indicatie (uitkeringsachtergrond onbekend) 57 leer- werkovereenkomst, waarvan 57 met sw-indicatie (uitkeringsachtergrond divers) 25 personen in het project werktraining (22 WWB, waarvan 2 met sw-indicatie en 3 via RMC) 58 Wajong trajecten (4 zonder schuw indicatie) 5 UWV WIA met sw-indicatie 5 UWV W W (waarvan 1 gedurende het traject tot de soulgroep is gaan behoren) 5 UWV WW met sw-indicatie Van de 144 waren er 114 personen met een sw-indicatie die vanaf de wachtlijst geactiveerd zijn. Er is sinds jaren een intensieve samenwerking met het speciaal onderwijs (VSO/MLK). Middels stages worden deze jongeren bekend gemaakt met de EMCO-groep en de infrastructuur. Het gaat hierbij om jongeren waarvan gedurende de schoolperiode de inschatting wordt gemaakt dat zij op termijn aangewezen zijn op de sociale werkvoorziening. Voor het einde van hun schoolcarrière is dan al vaak een indicatie en een Wajong uitkering aangevraagd en toegekend. INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) Voor de instroom van Wsw-medewerkers is vanaf 2010 het Persoonlijk ontwikkelingsplan qua opzet vereenvoudigd en veranderd tot het Individueel Ontwikkelingsplan. Dit ontwikkelingsplan is vastgelegd voor de volledige duur van het traject, maximaal 3 jaar, vanaf het moment van indiensttreding, zoals in de CAO Wsw wordt voorgeschreven. Tijdens het traject wordt het wettelijk minimum loon toegepast, na afloop vindt beloning plaats op basis van functieloon. Het ontwikkelingsplan wordt binnen 3 maanden na indiensttreding opgesteld en zowel door de werkgever als de werknemer ondertekend. Als vast onderdeel hiervan wordt een scholingsintake afgenomen door het Drenthe College. Het daaruit voortvloeiende scholings- en trainingsadvies heeft tot doel de leerbaarheid en leerniveau individueel te bepalen. Uitgangspunt voor de toepassing van scholing is AKA, Arbeidsmarkt geKwalificeerd Assistent. AKA is binnen de EMCO-groep onderverdeeld in twee richtingen: Industrieel (Drenthe College) en Groen en Tuinbouw (TerraNext). Het AKA-traject heeft een duur van 18 maanden. Meer informatie over AKA kunt u lezen in het hoofdstuk Opleiding en Ontwikkeling. Op basis van het scholings- en trainingsadvies kan, indien de situatie hierom vraagt, gekozen worden voor een andere invulling van scholing. Na afronding van de scholing en training vindt wordt een persoonsprofiel opgesteld dat als basis kan dienen voor het functioneringsgesprek. Tevens wordt dan door het Drenthe College een vervolgadvies opgesteld. OPLEIDING EN ONTWIKKELING In 2011 heeft een groot aantal Wsw- en ambtelijke medewerkers van de EMCO-groep een opleiding of training gevolgd.

10

• Ontwikkeltraject Wsw: Wsw-medewerkers van de EMCO-groep krijgen standaard een ontwikkeltraject aangeboden op het moment dat zij in dienst komen. Het ontwikkeltraject bestaat uit een scholingsintake, de AKA-opleiding (Arbeidsmarkt geKwalificeerd Assistent) en een mogelijk vervolg scholingstraject. Hierin zijn de ROC's (Regionaal Opleidingscentrum), het Drenthe College en TerraNext, onze samenwerkingspartners. De ervaring heeft geleerd dat het programma, waarbij veel aandacht wordt besteed aan basisvaardigheden en empowerment, goed aansluit bij de behoefte van de medewerkers en het bedrijf. Dit heeft ertoe geleid dat in 2011 120 medewerkers mee hebben gedaan aan het ontwikkeltraject. • Studiehuis Wsw en ambtelijk: In 2010 zijn voorbereidingen getroffen met het opzetten van het zogeheten Studiehuis. Dit is in samenwerking met het werkvoorzieningschap Wedeka te Stadskanaal gebeurd. In 2011 is het studiehuis gerealiseerd. Het Studiehuis bestaat uit een gegradeerd opleidingssysteem waarbij scholing wordt aangeboden op 4 verschillende niveaus binnen het MBO onderwijs. Niveau 1: AKA-opleiding. Zie ontwikkeltraject Wsw. Niveau 2: Begin 2011 zijn we gestart met de opleiding Helpende Zorg en Welzijn, niveau 2 voor (meewerkende) voorlieden (en potentiële voorlieden). Aan de opleiding is een derde module gekoppeld die nog meer aandacht besteed aan leidinggeven en in het bijzonder aan observeren en signaleren. Er zijn ongeveer 30 medewerkers (Wsw en ambtelijk) van Wedeka en de EMCOgroep samen gestart. Niveau 3 De opleiding Medewerker Maatschappelijke Zorg, niveau 3 is bedoeld voor (potentiële) afdelingschefs. De afdelingschefs leren in deze opleiding hun persoonlijke effectiviteit te vergroten. Daarnaast wordt aandacht besteed aan leidinggeven & management en begeleiden & coachen van medewerkers. In deze opleiding zijn 20 medewerkers van zowel Wedeka als de EMCO-groep begonnen. De beide opleidingen niveau 2 en 3 worden door het ROC Noorderpoort uitgevoerd. De opleidingen worden afgerond met een landelijk erkend diploma. In april 2012 worden beide opleidingen afgerond. • Beroepsgerichte scholing: Net als in voorgaande jaren is de EMCO-groep verplicht geweest om zich te houden aan de wettelijke veiligheidseisen voor het werken met machines, vervoermiddelen, bestrijdingsmiddelen en materialen. Daarbij worden ook de verlengingen van licenties, diploma's en certificaten meegenomen. Dit geldt voor het werken met de heftruck, reachtruck en spuiten in het openbaar groen (gewasbescherming). Om te voldoen aan de veiligheidseisen binnen de afdeling beheer hebben vijf medewerkers een training Beheer Brandmeldinstallaties gevolgd. Aan de jaarlijks terugkerende veiligheidscursussen als EHBO, ELH en BHV hebben ruim 300 medewerkers deelgenomen. Acht medewerkers uit de groenvoorziening hebben met succes hun opleiding Natuur en groene ruimte (niveau 2) afgesloten. In 2011 zijn tien medewerkers voor deze opleiding aangemeld. Ook in 2011 zijn vanwege de wettelijke voorschriften van het Ministerie van LNV in het openbaar groen vijf medewerkers aangemeld voor de cursus Flora en Faunawet (niveau 2, 3 en 4). • Algemene scholing en educatie. De EMCO-groep vindt het belangrijk dat medewerkers hun basisvaardigheden zoals lezen, schrijven en rekenen kunnen vergroten. In september 2011 is er, als gevolg van de landelijke alfabetiseringscampagne, extra aandacht besteed aan het promoten van de cursus lezen, schrijven en rekenen. Dit is in samenwerking met het Drenthe College gedaan. Dit heeft geresulteerd in meer dan 40 extra aanmeldingen voor de cursus lezen, schrijven en rekenen.

11

Het educatiebudget van de gemeente Emmen was in 2011 onvoldoende voor de cursus computervaardigheden. Daarom is de EMCO-groep zelf in 2011 gestart met het geven van interne trainingen (basis) computervaardigheid en Word. Deze cursussen zijn door eigen medewerkers van de EMCO-groep uitgevoerd. Twintig medewerkers hebben in 2011 met succes aan deze trainingen meegedaan. Naast de interne training basis computervaardigheden is ook een interne training basis bosmaaien opgezet in 2011. De cursus bosmaaien (met slagmes, draadkop en zaagblad) wordt door de EMCOgroep zelf op locatie georganiseerd. Een voorman van de EMCO-groep verzorgt de training in samenwerking met de Technische Dienst. Het gebruik maken van de deskundigheid van de eigen medewerkers is als zeer positief ervaren. De interne medewerkers kunnen snel inspringen op de vraag naar trainingen. Een gunstig effect is dat de opleidingskosten zijn afgenomen.

DETACHERINGEN EN B E G E L E I D W E R K E N De afdeling detacheringen is een operationele afdeling, waarin kostenreductie en opbrengstverhoging speerpunten zijn. Binnen deze afdeling wordt naast detacheringen ook Werken op locatie (WOL) en Begeleid Werken (BW) verzorgd. • Bij Detacheren werkt een medewerker op locatie en onder leiding van de klant. Detacheren gebeurt op individuele basis. Verrekening vindt plaats op basis van gewerkte uren of per maand. • Bij Werken op locatie werkt een groep medewerkers onder onze leiding op locatie van de klant. Verrekening vindt plaats op basis van geproduceerde artikelen. • Bij Begeleid Werken is de Wsw-geïndiceerde met inzet van een loonkostensubsidie in dienst van een externe werkgever conform de voor dat bedrijf geldende arbeidsvoorwaarden. Detacheringen Het totaal aantal gedetacheerde medewerkers nam in 2011 af tot 298 (2010: 308, 2009: 351). Hiervan zijn er vanuit de diverse vestigingen 41 personen gedetacheerd (2010: 53, 2009: 127). Vanuit de afdeling detachering worden er 257 personen ondersteund (2010: 255, 2009: 224). Dit cijfer is inclusief Begeleid Werken (47 pers), de groepsdetacheringen bij Visschedijk (18 pers.) en Van Liere (5 pers.) en de personen die Werken op locatie bij Promaxa (20 pers.). Per 31 december is de groepsdetachering bij Visschedijk beëindigd. Detacheringen

2009 t/m 2011

Detachering vanuit vestiging Detachering vanuit afd. deta waarvan WOL waarvan groepsdetachering Totaal EMCO-groep

2009 127 224

351

2010 53 255 20 40 308

2011 41 257 20 23 298

Ondanks de slechte economische omstandigheden en daarmee samenhangende opzeggingen zijn de individuele detacheringen gegroeid met 2 medewerkers. De opbrengst van de afdeling Detacheringen is in 2011 afgenomen met ca € 247K. Oorzaak is met name de terugval in detachering bij Van Liere (-€ 81K), Katshaar (-€ 50K), Visschedijk (-€ 38K) en het beëindigen van de detachering van taxichauffeurs bij Connexxion i.v.m. verlies van de heraanbesteding Schooltaxi en Wvg-vervoer door de klant (-€ 61K). Concluderend kan wel gezegd worden dat "groepsdetacheringen" een behoorlijk risico in continuïteit met zich meebrengen. Begeleid Werken (BW) De uitvoering van Begeleid Werken voor de gemeenten Emmen, Coevorden en een deel van de gemeente Borger Odoorn was in 2011 in handen van de EMCO-groep. Doordat de uitstroom uit Begeleid Werken in 2010 gecompenseerd is door een iets hogere instroom, is het totaal aantal mensen met een Begeleid Werken-contract aan het eind van 2011 wederom licht gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. De gemiddelde realisatie is in 2011 sterker gestegen (van 38,27 SE in

12

2010 naar 42,21 SE eind 2011). Deze stijging wordt onder andere veroorzaakt doordat sommige bestaande contracten in uren zijn uitgebreid. Een andere reden is, dat in de loop van 2011 voor vier personen met een Begeleid Werken-contract de handicapcategorie is aangepast van matig naar ernstig. De Begeleid Werken-contracten zijn als volgt verdeeld: Begeleid Werken (BW) 2009 t/m 2011 (per ultimo 2011) Aantal Aantal 2010 2009 Emmen 41 41 Coevorden 3 2 Borger Odoorn (deel Odoorn) 0 0 Buitengemeenten 0 0 Totaal EMCO-groep 43 44

2.2.5

Aantal 2011 40 4 0 1 45

Gem. S E 2011 37,81 3,65 0,00 0,75 42,21

TRAINING- EN DIAGNOSECENTRUM W E R K P L E I N ZUID OOST DRENTHE (TDC)

ALGEMEEN Begin 2011 werd door de gemeente Emmen besloten het succes van het poortprogramma bij de EMCO-groep uit te bouwen. De opzet (activering als voorwaarde voor een uitkering; de klant leert zichzelf kennen en laat zichzelf kennen in een werkomgeving waar getraind en gediagnosticeerd wordt; gemeente en EMCO-groep werken op locatie samen) bleek te leiden tot een sterk verminderde instroom in de Wwb en een aanzienlijke uitstroom uit de Wwb. De cijfers over het eerste halfjaar 2011 laten een verlaging van de instroom in de Wwb zien en een verhoging van de uitstroom t.o.v. 2010. Een vleugel van het gebouw van de EMCO-groep werd verbouwd om de grotere aantallen deelnemers waar het contract 2011 - 2012 op gebaseerd is, te kunnen verwerken. Kantoorplekken voor klantmanagers en trajectbegeleiders werden ingericht in de kantoortuin, er werd werk georganiseerd binnen het TDC voor ongeveer 100 deelnemers, het Drenthe college startte met de AKA-opleiding, werkprocessen werden beschreven, administratieve processen ingericht om middels het smartbord de voortgang van de deelnemers te kunnen volgen. Een officiële opening van de nieuwe locatie in april en een vervolgconferentie met werkgevers in november zorgden voor voldoende PR en draagvlak bij bestuurders en management. Vele werkbezoeken van andere gemeenten en SW-bedrijven volgden. In Stadskanaal en Veendam werden vergelijkbare TDC's ingericht. Goed voorbeeld doet goed volgen. Langzaam maar zeker meldden zich grotere aantallen deelnemers voor een uitkering en dus voor het TDC. Deelnemers van het team participatie, deelnemers van het team zorg, jongeren via het RMC en de eerste Wajongers van UWV meldden zich en gingen deelnemen. Een eerste start werd gemaakt met de integratie van de Brede Basis Opleiding (BBO) vanwege het succes die deze aanpak bij de aanpak van de jeugdwerkloosheid had. De 100 werkplekken binnen het TDC bleken te weinig, een extra afdeling voor 20 deelnemers werd elders in de EMCO-groep vestiging ingericht. Een goede ontwikkeling omdat het TDC steeds meer gezien wordt als de poort van de nieuwe Sociale Zekerheid, ofwel de poort van de toekomstige Wet werken naar vermogen.

13

RESULTATEN De resultaten zijn goed en conform de verwachtingen.

Verwijzing Werkplein

Totaal 972

No show

Voorlichting TDC (incl. part)

Borger Odoorn

213

759

No show

126

Geen toekenning uitkering

Aanmelding TDC

Emmen

9

624

565

59

Uitstroom: •

Regulier werk

27

24

•

Dagonderwijs

3

2

1

•

Afzien van uitkering

53

47

6

•

Ziekte gerelateerd

21

21

0

•

Weigering medewerking

21

19

2

125

113

12

Totaal TDC-voortraject

452

499

3

47

Uitstroom: Regulier werk

57

49

•

Dagonderwijs

2

2

0

•

Geen toekenning uitkering

13

11

2

•

Ziekte gerelateerd

28

26

2

•

Weigering medewerking

12

9

3

112

97

15

•

Totaal Lopende voortrajecten

TDC-traject

8

58

52

6

329

303

26

Uitstroom: Regulier werk

78

72

6

•

Dagonderwijs

14

14

0

•

Bemiddelbaar

57

52

5

•

Niet bemiddelbaar

17

16

1

•

Geen toekenning uitkering

11

10

1

•

Ziekte gerelateerd

26

22

4

•

Weigering medewerking

5

5

208

191

•

Totaal Lopende T D C trajecten

121

112

0 17 9

R E S U L T A T E N IN R E L A T I E TOT DE 3 D O E L S T E L L I N G E N VAN HET TDC: Beperken instroom uitkering • Aanvraag uitkering Er zijn 972 mensen (100%) die zich hebben gemeld bij het Werkplein voor een Wwb-uitkering. Van deze groep meldt zich 36% niet bij het TDC. We gaan er van uit dat deze groep dus afgezien heeft van het aanvragen van een uitkering. Of dit in alle gevallen zo is kan vanuit de EMCO-groep niet beoordeeld worden. • Start TDC Van de 624 aanmeldingen (100%) bij het TDC starten na de voorlichting uiteindelijk 499 mensen (80%) bij het TDC. 20% start om verschillende redenen niet. Ook hier gaan we er van uit dat deze mensen voor het merendeel afziet van een uitkering. Vergroten reguliere uitstroom Er zijn 320 mensen uitgestroomd bij het TDC (voortraject en TDC-traject). Daarvan heeft 42% van de deelnemers het TDC-traject afgesloten met het vinden van een reguliere baan en 5% van de deelnemers is gestart met een dagopleiding. Het langdurige effect van deze uitstroom is bij ons onbekend.

14

Diagnosestelling De overige deelnemers hebben hun werknemersvaardigheden verder ontwikkeld waardoor de afstand tot de reguliere arbeidsmarkt verkleind is. Een derde van de uitgestroomde TDC-deelnemers heeft een tijdelijke werkplek gekregen bij de EMCO-groep om werkervaring op te doen en actief te blijven solliciteren.

2.2.6 VERZUIM EN RE-INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING Onderstaande tabellen geven het verzuimpercentage van 2011 weer gerelateerd aan drie voorgaande jaren. 12maands 2011 13.6 14.2 4.3

Verzuimpercentage EMCO-totaal Wsw-medewerkers Ambtenaren

12maands 2010 13.3 14.0 3.0

12maands 2009 14.8 15.6 3.9

12maands 2008 15.5 16.3 4.0

VP SW per maand

20 19 ra 18 5 17 = 6 5

VP 2008 VP 2009

5

VP 2010

S 14 o- 13 12 11 10

•--

f

^

é /

f

* ^ /

VP201

r

é

maanden

Toelichting Het verzuim is in 2011 licht gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. Voor de W S W is deze stijging is vooral toe te schrijven aan de toename van het korte (1 t/m 7 dagen) en middellange (8 t/m 42 dagen) verzuim. Verontrustend is dat de meldingsfrequentie dit jaar gestegen is tot boven de 2. Als de meldingsfrequentie een voorspeller is voor dreigend langdurig verzuim, dan zou dit betekenen dat ook het langdurig verzuim in 2012 weer zal stijgen. Een hoge meldingsfrequentie hangt ook samen met een lage verzuimdrempel. Blijkbaar is de ruimte om te verzuimen in de afgelopen periode vergroot. Het is de taak van de leidinggevende om systematisch frequent verzuimgesprekken te voeren en met de resultaten van deze gesprekken te proberen verzuim te voorkomen of te beperken. Daarom is aan de vestigingsmanagers geadviseerd om toe te zien dat deze gesprekken gevoerd en vastgelegd worden. Het langdurige verzuim (> 1 jaar) en de instroom in de WIA laat nog steeds een dalende lijn zien. Een knelpunt hierbij wordt de beschikbaarheid van passend werk. De verschraling van het werkaanbod zorgt ervoor dat groepen medewerkers met bepaalde functies moeilijk te herplaatsen zijn in passend werk. Bij de ambtenaren was sprake van een aantal langdurig verzuimers. In de analyse moet echter worden meegenomen dat het aantal ambtelijk medewerkers sinds de reorganisatie met bijna 1/3 gedaald is. Dit maakt een vergelijking met voorgaande jaren lastig. In 2011 heeft de fulltime intern verzuimmanager, tevens sectorhoofd van de afdeling verzuim- en reintegratie, bijna alle medewerkers die langer dan 3 weken verzuimden, gesproken. De zgn. 'verlengde

15

arm constructie', waarbij de verzuimmanager de poortwachter is voor de arbodienst, zorgt voor korte lijnen. In het wekelijks overleg tussen de verzuimmanager en de beide bedrijfsartsen wordt bepaald welke medewerkers een groot risico hebben op langdurig verzuim. Vervolgens wordt er besloten hoe de re-integratie begeleid wordt. Ook dit jaar is voor de het bepalen van passend werk en het adviseren in Wia-procedures op afroep gebruik gemaakt van de expertise van een arbeidsdeskundige van de arbodienst. De verscherpte eisen van het UWV maakt deze inzet steeds noodzakelijker. Het bedrijfsmaatschappelijk werk is mede door de arbodienst verzorgd. Het doel is om medewerkers met problemen aan het werk te houden of te laten hervatten in werk. Het bedrijfsmaatschappelijk werk wordt ook ingezet om de hulpvraag te verhelderen en te ondersteunen in de doorverwijzing naar het reguliere circuit (algemeen maatschappelijk werk, schuldhulpverlening, verslavingszorg en GGZ). De intern bedrijfsmaatschappelijk werkster in opleiding is in 2011 ingezet voor steeds complexere vraagstukken. De kwaliteit van haar interventies wordt geëvalueerd door de extern bedrijfsmaatschappelijk werker en het sectorhoofd. Het is de bedoeling dat in 2013 de intern bedrijfsmaatschappelijk werkster de taken van de arbodienst geheel zal overnemen. De psycholoog van Indigo heeft in 2011 haar waarde bewezen. Zij werd ingeschakeld ter preventie van uitval van medewerkers door psychische klachten en de begeleiding van zieke medewerkers. Tevens kon zij binnen GGZ-Drenthe snel contacten leggen om medewerkers verder te helpen. Ondanks het succes van deze interventie is besloten om in 2012 de samenwerking op te zeggen. Deze beslissing heeft te maken met de forse eigen bijdrage voor psychologische zorg per 2012. Gebleken is dat deze kosten, in combinatie met de verhoging van het eigen risico in de ziektekostenverzekering, door een deel van onze medewerkers niet op te brengen is. Het gevolg is dat medewerkers niet adequaat en tijdig geholpen worden, het risico op langdurig verzuim toeneemt en de kosten afgewenteld worden op de werkgever. Deze trend zien we inmiddels ook bij het inschakelen van hulp voor fysieke problemen. De eerste medewerkers zien om financiële redenen af van fysiotherapie. ONTWIKKELINGEN 2012 Naast de hierboven beschreven ontwikkelingen zal de directie dit jaar een keuze maken voor de invulling van de verzuimbegeleiding vanaf 2013. De intentie is om hierbij samen te werken met Wedeka.

2.2.7 O V E R L E G EN M E D E Z E G G E N S C H A P ONDERNEMINGSRAAD Het overleg, conform art. 24 WOR tussen dagelijks bestuur van de EMCO-groep en de ondernemingsraad heeft in 2011 twee keer plaatsgevonden. In deze bijeenkomsten zijn de algemene gang van zaken en de toekomst van de EMCO-groep aan de orde geweest. Het dagelijks bestuur van de OR en de directeur hebben 12 keer overleg gevoerd. Hier werden de agendapunten voor de overlegvergadering voor besproken. Naast de algemene gang van zaken was er ook ruimte voor allerlei zaken die op dat moment speelden. De Ondernemingsraad heeft 8 keer vooroverleg (OR vergadering) en zes keer overleg met de directeur (overlegvergadering) gevoerd. In deze vergadering zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest zijn: Evaluatie In het begin van 2011 heeft de OR met de directie het traject Vertrouwen moet verdiend worden en het klimaat op afdeling 31 in bouwdeel 8 geëvalueerd.

16

Scholing OR De OR is 3 dagen op scholing geweest. De VGWM cie. heeft deelgenomen aan de 2 daagse ARBO thema dagen van het ORSW en heeft daarnaast 1 scholingsdag genoten. Ook is er door de OR deelgenomen aan de 2 daagse trainingsconferentie van het ORSW voor voorzitters en secretarissen. De OR heeft in groten getale deelgenomen aan de POC dag in november met de onderwerpen "Wet Werken naar Vermogen" en "Dilemma's in het SW bedrijf" Functieboek Zoals door de OR in 2010 is aangegeven in de evaluatienotitie t.a.v. "Vertrouwen moet verdiend worden" is de OR in kennis gesteld van de wijzigingen die hebben plaatsgevonden in het functieboek. Financieel Maandelijks zijn de periodieke bedrijfsrapportages t.a.v. de begroting 2011 besproken met de directie. Ook zijn de investeringen en de begroting 2012 uitvoerig aan de orde geweest. ARBO De VGWM cie. heeft regelmatig overleg met de ARBO deskundigen van de EMCO-groep. De R&IE is regelmatig onderwerp van gesprek. Ook is een delegatie aanwezig geweest bij de bezoeken van de Arbeidsinspectie en zijn de inspectie rapporten besproken. Modernisering van de SW De ondernemingsraad heeft regelmatig de toekomst van de EMCO-groep besproken. De nieuwe Wet Werken Naar Vermogen (WWNV) en de wijzigingen in de Wet sociale werkvoorziening hebben voor de SW bedrijven grote consequenties. Landelijk gezien blijven er van de 100.000 arbeidsplaatsen in de WSW nog 30.000 over. Welke gevolgen deze hervorming voor de EMCO-groep heeft zal in 2012 duidelijk worden. Instemming/Adviesaanvragen In 2011 zijn de volgende instemmingsaanvragen behandeld: • Werktijden maaiploegen • Werktijden regeling Groen 2011 • Alcohol en drugsbeleid • Kandidaatstelling vervangend lid klachtencommissie SIAG • Werktijden de Kwakel • Rookbeleid • Regeling functionering en ontwikkelgesprekken. • Collectieve roostervrije dagen 2012 • Vergoedingsregeling BHV In 2011 zijn de volgende adviesaanvragen behandeld: • Adviesaanvraag bouwdeel 8 COMMISSIE VOOR G E O R G A N I S E E R D O V E R L E G De commissie voor georganiseerd overleg heeft in het verslagjaar 1 keer vergaderd. Deze vergadering stond in het teken van informatie over de positie van de gemeenschappelijke regeling in relatie tot ontwikkelingen m.b.t. de Wsw.

17

HOOFDSTUK 3

FINANCIEEL V E R S L A G

De EMCO-groep heeft het afgelopen jaar afgesloten met een verlies van € 797.000. De begroting over 2011 gaf een tekort aan van € 2.589.000, waardoor er een winst t.o.v. de begroting is behaald van € 1.792.000. Zoals uit de exploitatie blijkt is de brutomarge hoger dan begroot en zijn nagenoeg alle kostensoorten lager dan van te voren verwacht. Ten opzichte van de begroting zijn de volgende afwijkingen gerealiseerd. Realisatie ten opzichte van de begroting

Afwijkingen

(bedragen x € 1.000) Voordeel bruto-marge

781

Nadeel rijksbijdrage

-41

Voordeel personeelslasten Wsw

242

Voordeel overige personeelslasten Wsw

162

Voordeel personeelslasten niet-Wsw

110

Nadeel onderhoudskosten

-26

Voordeel energiekosten

137

Voordeel afschrijvingen

127

Voordeel overige bedrijfskosten

123

Voordeel op algemene dekkingsmiddelen

13

Voordeel op overige baten en lasten

164

Voordelig resultaat t.o.v. begroting

1.792

3.1 W E E R S T A N D S V E R M O G E N De EMCO-groep heeft zelf geen eigen vermogen om verliezen in de toekomst op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de begroting door het Algemeen Bestuur vastgesteld op basis waarvan de aangesloten gemeenten dan het begrote verlies voorfinancieren. Indien aan het einde van het boekjaar blijkt dat het gerealiseerde tekort afwijkt van de begroting moeten de aangesloten gemeenten, conform de afspraken in de Gemeenschappelijke Regeling, het verschil bijbetalen of ze ontvangen een bedrag terug. De EMCO-groep heeft een verlies gerealiseerd van € 797.000. De goedgekeurde gewijzigde begroting gaf een verlies aan van € 2.589.000. In de loop van 2011 is de begroting gewijzigd. De oorspronkelijke begroting over 2011 gaf een tekort aan van € 1.387.000. De bevoorschotting van het verlies heeft plaatsgevonden op basis van het tekort van de oorspronkelijke begroting. Hierdoor zal Emco aan de aangesloten gemeenten een bedrag van € 590.000 terugbetalen (zie blz. 31). De EMCO-groep heeft in 2009 een reorganisatie ingezet. Om de totale frictiekosten te kunnen financieren hebben de aangesloten gemeenten de winst ten opzichte van de gewijzigde begroting 2009, ten bedrage van € 3.533.000, voor dit doel beschikbaar gesteld. Dit bedrag is voldoende om de gehele reorganisatie uitte kunnen voeren. 3.2 ONDERHOUD K A P I T A A L G O E D E R E N De EMCO-groep organiseert het onderhoud aan materieel en gebouwen in een combinatie van eigen medewerkers en derden. De werkzaamheden worden zoveel mogelijk gespreid over de jaren gepland en uitgevoerd. Inmiddels is beleid dat het geplande groot onderhoud voor de komende jaren op een zeer behoudende maar verantwoorde wijze wordt doorgevoerd.

18

3.3 FINANCIERING Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO) vervangen door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Beide wetten hebben de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Op grond van de nieuwe wet is de EMCO-groep verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasury-beleid wordt afgelegd. Treasury-beheer De EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vast liggen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van de EMCO-groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag in het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO. Omschrijving (bedragen x €1.000,-) Omvang van de begroting per 1 januari (=grondslag) 1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

2011

2011

2011

2011

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

65.566

65.566

65.566

65.566

8,2% 5.376

8,2% 5.376

8,2% 5.376

8,2% 5.376

2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant

-

288

-

Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar

-

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld 3 Vlottende middelen 4

7

16

10

Tegoeden in rekening courant

1.072

-

917

1.050

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

3.508

3.508

8

-

-4.584 5.376 9.960

-3.227 5.376 8.603

-941 5.376 6.317

-1.060 5.376 6.436

Contante gelden in kas

4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

(2-3) (1) (1 -(2-3))

Uit dit overzicht blijkt dat over het hele jaar 2011 wordt voldaan aan de kasgeldlimiet.

19

Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van het totaal van de vaste schuld van de EMCO-groep bij aanvang van het jaar te nemen. Deze norm wordt getoetst aan de werkelijke vaste schuldpositie, waarbij telkens de stand aan het begin van het jaar wordt genomen. Het volgende overzicht brengt de renterisico's voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm volgens de Wet FIDO in beeld.

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)

2010

2009

2008

2011

Basisqeqevens 1a 1b

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g -

-

-

-

1.601

1.147

1.147

1.147

-

-

-

-

-

-

-

-

16.182 20% 3.236

14.581 20% 2.916

13.434 20% 2.687

12.287 20% 2.457

3.236

2.916

2.687

2.457

2 Netto renteherziening op vaste schuld 3a 3b

Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste 4 schuld Betaalde 5 aflossingen 6

Herfinanciering

7 Renterisico op vaste schuld

Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 8 januari 9 Het bij Min. Regeling vastgesteld % 10 Renterisiconorm berekend (8*9)

Toets renterisiconorm Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (1011 7)

Financiering Dor middel van het onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. Gemiddelde Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)

Bedrag 12.287

Stand per 1 januari 2011 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Stand per 31 december 2011

rente 3,86%

-1.147 11.140

20

3,90%

3.4 VERBONDEN PARTIJEN De Emco-groep participeert sinds de oprichting op 15 juni 2005 voor 100% in het kapitaal van M-Flex B.V. In het boekjaar 2010 zijn de activiteiten uitgebreid met verloning van ambtelijke uitzendkrachten die bij Emco zijn geplaatst. Het resultaat over 2011 van deze vennootschap is nihil. Het resultaat wordt normaal gesproken verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. Conform de voorschriften van de BBV wordt de vennootschap niet geconsolideerd met de Emco-groep. Per 13 december 2010 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met stichting RAP. De Raad van commissarissen van de stichting bestaat uit leden van het Dagelijks Bestuur van de Emco-groep waaraan één lid uit de voormalige Raad van Commissarissen is toegevoegd. De directie van de Emco-groep treedt op als Raad van Bestuur van de stichting RAP. 3.5 MARKETING,PRODUCTBELEID EN INNOVATIE De sw-sector heeft nu en de komende jaren te maken met forse bezuinigingen, die bestaan uit lagere volumetoewijzingen en afnemende subsidiebedragen. Daarnaast is het kabinet van mening dat in het kader van de Wet werken naar vermogen de huidige sw-werknemers die nu in beschut binnen werken maar in staat zijn om buiten het sw-bedrijf te werken, dit vanaf 2013 ook zoveel mogelijk zullen moeten doen. Om uitvoering aan dit beleid te geven, is besloten om de komende tijd een fors deel van de huidige sw-ers via het Trainings & Diagnose Centrum te screenen om zodoende te bepalen welke werknemers hiervoor geschikt zijn. De aangesloten gemeenten gaan een team samenstellen om deze mensen ook daadwerkelijk buiten het sw-bedrijf te laten werken. Hiertoe zal het voor de werkgevers zo aantrekkelijk mogelijk worden gemaakt om deze mensen ook een arbeidsplek te geven. Ook de gemeenten zelf kunnen hier een grote rol in spelen door enerzijds de medewerkers als gedetacheerden in hun organisaties op te nemen en anderzijds door hun leveranciers op de "social return of investment" te wijzen. Dit houdt in dat de gemeenten deze leveranciers verplichten om medewerkers van Emco als gedetacheerde in hun organisatie op te nemen als ze de gemeenten willen blijven leveren. Emco zelf zal zich blijven richten op de eenvoudige verpakkings- en assemblage werkzaamheden die door de werknemers, die aangewezen zijn op beschut werken, binnen moeten worden uitgevoerd. Daarnaast is de directie van Emco, samen met de aangesloten gemeenten, bezig om zoveel mogelijk werkzaamheden via inbesteding bij de Emco-Groep onder te brengen. De betrokken gemeenten hebben er voor gekozen om Emco in de toekomst te laten voortbestaan, zij het in afgeslankte vorm, als breed werk-leerbedrijf voor de hele onderkant van de arbeidsmarkt. Dit houdt in dat er in de toekomst naast de reguliere sw-werknemers ook mensen met behoud van uitkering en eventueel mensen met loondispensatie in de organisatie werkzaam zullen zijn. Om de begroting de komende jaren te kunnen realiseren en de werkzaamheden te kunnen blijven uitvoeren, is het essentieel dat deze werknemers ook daadwerkelijk bij Emco komen werken. Immers door de lagere volumetoewijzing zal het aantal sw-medewerkers de komende jaren fors afnemen.

21

6

ORGANOGRAM

Algemeen Directeur EMCO-groep

Secretariaat

Directeur Personeel ft. Arbeidsintegratie (plv Algemeen Directeur)

Directeur Finance 8. Controll

Vestigingsmanager Groen Montage

Vestigingsmanager

Vestigingsmanager

Vestigingsmanager

Vestigingsmanager

Vestigingsmanager

Emmen

Coevorden

Groen Emmen

Groen Coevorden

Bouw

22

JAARREKENING

HOOFDSTUK 4

4.1 BALANS P E R 31 D E C E M B E R 2011

Activa (in duizenden euro's) 2011

2010

10.739

10.805

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelnemingen Overige uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer

16

15

58

84

99

74 Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

1.338 97 2

2.012 75 3

1.437

2.090 Uitzettingen 980 2.444

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Overlopende

activa

Liquide Middelen

23

844 2.875

3.424

3.719

180

366

1.060

6.126

17.567

22.552

4.1 BALANS P E R 31 D E C E M B E R 2011

Passiva (in duizenden euro's) 2011

2010

0

0

1.589

1.931

11.140

12.287

1.942

1.875

2.306

3.314

-797

-394

1.387

3.540

17.567

22.552

Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Voorzieningen Vaste schulden Banken en overige financiële instellingen Vlottende passiva Netto-vlottende

schulden

Overige schulden Overlopende

passiva

Schuld uit verdeling resultaat

boekjaar

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na reservering Ontvangen voorschotten deelnemende gemeenten

24

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Vaste activa Materiële vaste activa

Gronden en Bedrijfs- Vervoerterreinen gebouwen middelen Boekwaarde per 01-01-2011

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2011

Machines, Apparaten, Installaties

Overige materiële vaste activa

Totaal

1.833

6.268

1.216

1.224

264

10.805

34

126

499

128

40

827

-

-

2-

19-

-

21-

10

446-

352-

239-

116-

1.143-

44

321-

145

130-

76-

337-

1.877

5.948

1.361

1.094

188

10.468

Nog niet geactiveerd in 2011

271

Werkelijke boekwaarde per 31/12/11

10.739

In 2011 is voor een bedrag van € 827.000 geïnvesteerd. Met name voor de Groenvoorziening moest worden geïnvesteerd in nieuwe maaiers, een kantensnijmachine, een opslagloods en een tractor voor een totaalbedrag van € 297.000. Doordat de EMCO-groep in 2011 is begonnen met het in eigen beheer verzorgen van het collectief vervoer moest geïnvesteerd worden in een personenbus voor € 23.500. Het opstarten van het Poort-programma zorgde voor noodzakelijke investeringen van € 75.000. Verdere investeringen betreffen het vervangen van auto's, investeringen in gereedschappen, etc. Door de inrichting van het Trainings en Diagnose Centrum was het noodzakelijk om in het gebouw aan de Abel Tasmanstraat een aantal afdelingen te herlocaliseren. Hiermee is een bedrag van € 198.000 gemoeid. Dit was op 31 december 2011 nog niet finaal afgerond, waardoor deze nog niet meegenomen is in de vaste activa.

25

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Financiële vaste activa Deelnemingen

Overige uitzet-

Totaal

tingen met een typische looptijd > 1 jaar Boekwaarde per 1 januari 2011

15

84

99

-

-

-

15

84

99

Aflossingen

-

-26

-26

Resultaat deelneming M-Flex

1

-

1

16

58

Deelneming in M-Flex Verstrekte liquiditeitsbijdrage/bijschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2011

74_

De deelneming in M-Flex BV betreft een 100% deelname in het kapitaal van deze vennootschap. In M-Flex worden naast de medewerkers die een tijdelijk gesubsidieerd dienstverband hebben ook werknemers verloond die anders een ambtelijke aanstelling zouden krijgen. Door deze medewerkers een dienstverband in M-Flex aan te bieden in plaats van een ambtelijke aanstelling binnen de EMCOgroep wordt een eventuele toekomstige wachtgeldverplichting voorkomen. De overige uitzettingen betreft een liquiditeitsvoorschot in een aantal veilinginstanties voor een bedrag van €58.000. 2011

2010

2.012

1.338

75

97

3

2

2.090

1.437

Vlottende activa Voorraden Grond-en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

De voorraad grond- en hulpstoffen is met een bedrag van € 674.000 toegenomen. Dit wordt onder andere veroorzaakt door langere levertijden waardoor hogere voorraadposities noodzakelijk zijn, afwijkingen tussen forecasts en ordering vanuit de klant, alsmede door de toename van de omzet.

26

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Uitzettingen Vorderingen op openbare

lichamen

Deelnemende gemeenten

980

844

980

844

2.384

2.861

Ov. vorderingen op openbare lichamen

Overige

vorderingen

Debiteuren - niet vervallen Debiteuren - vervallen

60_

14

2.444

2.875

Door de voortdurende aandacht op de debiteurenportefeuille zien we een dalende lijn in de hoogte van de debiteurenpositie. De voorziening voor dubieuze debiteuren is per ultimo 2011 € 292.000. De voorziening is ruim 7 % van de omzet over 2011, vooral ook vanwege het toenemende ongunstige economisch klimaat. 2011

2010

51

52

1

5

126

93

Nog te factureren bedragen/nog te ontvangen

2

216

Kosten inzake reorganisatie

0

0

180

366

Overlopende activa Fietsplan Voorschotten/nog te verrekenen met personeel Vooruitbetaalde bedragen

27

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euros) 2011

2010

10

6

1.050

2.620

0

3.500

1.060

6.126

Liquide middelen Kasgelden Bank Depositorekening

De deelnemende gemeenten hebben het oorspronkelijk begroot verlies over het boekjaar van € 1.387.000 betaald aan de EMCO-groep. De voorschotten zijn niet aangepast aan de gewijzigde begroting van eind januari 2011. Het voorschotbedrag zal, na de vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur worden terugbetaald waardoor de liquiditeit met een bedrag van € 590.000 zal afnemen.

Passiva

2011

2010

15

15

166

183

Eigen vermogen Voorzieningen FUWA-verplichtingen Frictiekosten Voorziening lonen en sociale lasten

153

Reorganisatievoorziening

1.255

1.733

1.589

1.931

FUWA-verplichtingen De FUWA die is begonnen in 1999 is bijna afgerond. Er spelen nog een aantal zaken. De voorziening van € 15.000 is daarom gehandhaafd.

Frictiekosten Verloopoverzicht

Frictiekosten

Saldo per 1 januari 2011

183

Onttrekking in verband met uitbetalingen

-17

Saldo per 31 december 2011

166

De voorziening Frictiekosten is opgenomen ter dekking van de financiële verplichtingen van ambtelijk personeel, te weten bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen. Er zijn nog steeds lopende zaken van vóór de reorganisatie in 2009.

28

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Voorziening lonen en sociale lasten Belastingdienst LB controle 2006-2009

68

Ambt. CAO verhoging reservering 2012 1%

60 25

Overig

153

Tijdens de controle door de belastingdienst bleken de afdrachten WVA-onderwijs voor de periode 2006-2009 niet conform de richtlijnen te zijn geweest. Momenteel wordt onderzocht of deze claim bij de leverancier van de opleiding kan worden gelegd. Per 1 april 2011 liep de Ambtelijke CAO af. Op dit moment zijn er nog onderhandelingen gaande. Voorzichtigheidshalve is er een reservering gedaan van 1 % van de ambtelijke salarissen.

Reorganisatievoorziening Verloopoverzicht

Reorganisatievoorziening 2011

Reorganisatievoorziening uit begrotingsoverschot 2009 Saldo per 1 januari 2011

2010 3.417

1.733

Uitbetaald aan boventallig personeel Opbrengst detacheringen van boventallig personeel Saldo per 31 december

-595

-1.791

117

108

1.255

1.733

Van de oorspronkelijke € 3.417.000 is er tot en met 2011 € 2.162.000 uitgegeven aan het beëindigen van arbeidsovereenkomsten, het betalen van salarissen aan boventallige ambtenaren en aan ondersteunende bureaus voor het zoeken naar ander werk. Bij het opmaken van de jaarrekening waren er nog 4 ambtelijke medewerkers boventallig. Het resterend saldo van de reorganisatiereserve ad € 1.255.000 is ook in het meest slechte scenario voldoende om deze medewerkers tot het einde van hun wachtgeldperiode te betalen.

29

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Vaste schulden Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt: Saldo per

Aflossingen

1-1-2011 12.287

BNG

1.147

Saldo per

Rentelast

31-12-2011

begrotingsjaar

11.140

-452

In 2011 is, net als in voorgaande jaren een bedrag van € 1.147.000 afgelost op de vaste schulden. Alle geldleningen zijn verstrekt door de huisbankier de BNG. Het verloop van de looptijden (aflossingen) is als volgt: 2011

2010

Resterende looptijd korter dan 1 jaar

1.747

1.147

Resterende looptijd 2 tot 5 jaar

5.553

6.595

3.840

4.545

11.140

12.287

2011

2010

1.929

1.779

13

96

1.942

1.875

Kredietinstellingen

Resterende langer dan 5 jaar

Vlottende passiva Netto vlottende

passiva

Overige schulden Crediteuren Overige Totaal

Ondanks een voortdurend behoudend inkoopbeleid dat is ingezet in 2009 is de post crediteuren enigszins toegenomen doordat hogere omzetten en langere levertijden ons nopen tot een hogere voorraadpositie.

30

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Overlopende

2011

2010

1.845

1.963

220

240

-

150

passiva

Belastingen en premies Transitorische rente Belastingdienst LB controle 2006-2009 Te betalen eenmalige uitkering WSW Overige overlopende passiva/vooruitontvangen

0

420

241

541_

2.306

3.313

Toedeling van het resultaat 2011

Deelnemende gemeenten Emmen Coevorden Borger-Odoorn

Overig (werkzaam binnen EMCO) Overig (werkzaam buiten EMCO) Totaal

Bedrag

Ontvangen voorschot ten

Terug te betalen aan gemeentes

81,46%

649

1.129

-480

216,17

14,02%

112

194

-82

69,74

4,52%

36

64

-28

1.541,78

100,00%

797

1.387

-590

Aantal s . e .

Aandeel in %

1.255,87

-31,67

-

-

-

0

24,87

-

-

-

0

1.387

-590

1.534,98

100,00%

797

Na goedkeuring door het Algemeen Bestuur zullen de gemeenten op basis van het aantal SE's en het betaalde voorschot volgens bovenstaand schema terugontvangen.

31

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Mef uit de balans blijkende

verplichtingen

Niet opgenomen zijn de door medewerkers opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiegeld voor een bedrag van € 1.600.000. De opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiedagen bedragen € 1.900.000,-- voor WSW personeel en € 330.000,- voor niet WSW-personeel

32

4.2

TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Kasstroom uit operationele activiteiten Aanpassingen

voor

Investeringen vaste activa

-1077

Afschrijvingen vaste activa

1143 66

Veranderingen in werkkapitaal Voorraden

-653

Uitzettingen

295

Overlopende activa

186

Voorzieningen

-495

Overige schulden

-2489

Overlopende passiva

-854 -4010

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname lening o/g

0

Aflossing leningen o/g

-1147

Aflossing financiële vaste activa

25 -1122

Mutatie liquide middelen

-5.066

Liquide middelen Stand per 1 januari 2011

6.126

Stand per 31 december 2011

1.060

Mutatie liquide middelen

-5.066

33

4.3 PROGRAMMAREKENING (in duizenden euro's) begroting

resultaat

2011

2011

2010

23.945

21.989

22.813

23.945

21.989

22.813

Kosten grondstoffen

8.945-

7.833

9.148-

Bruto Bedrijfsopbrengsten

15.000

14.156

13.665

224

158

281

resultaat

Omzet Voorraadmutaties

Verhuur onroerende goederen

Totaal netto opbrengsten Lonen incl. soc. lasten W S W

15.224

14.314

13.946

42.985

43.227

44.406

Overige personeelskosten WSW

1.520

1.682

1.620

Salariskosten ambtelijk personeel

5.170

5.241

5.004

Dienstverlening derden

1.242

1.345

1.034

Afschrijvingen

1.143

1.270

1.174

386

430

433

3.285

3.296

3.210

Rentelasten Overige bedrijfskosten

Bedrijfs- en financieringslasten

55.731

56.491

56.881

Bedrijfsresultaat

40.507

-42.177

42.935

Rijksbijdragen

39.538

39.588

42.274

172

0

267

-797

-2.589

-394*

797

2.589

394

0

0

0

Overige baten en lasten

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Gemeentelijke bijdrage

Resultaat

* Resultaat uit 2010 is na reservering CAO-wijziging WSW

34

4.4

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Algemeen Ondanks de forse bezuiniging op de Rijksbijdrage ad € 1.322 per SE is de EMCO-groep in staat geweest het verlies te beperken tot € 797.000. Begroot was een verlies van € 2.589.000. Hiermee doet de EMCO-groep het € 1.792.000 beter dan dat ten tijde van het opmaken van de begroting kon worden voorzien. Vooral de plus in de bruto-marge (mede dankzij het Poort-programma en de inspanningen van de deelnemende gemeenten om steeds meer werk door de EMCO-groep te laten uitvoeren) heeft gezorgd voor een veel beter resultaat, maar ook het in 2010 ingezette beleid van de EMCO-groep tot actieve herindicatie van de WSW-populatie heeft hiertoe bijgedragen. Het ingezette beleid tot reduceren van kosten heeft ook tot een vermindering van het verlies bijgedragen, maar hierbij moet worden aangemerkt dat daar de rek nu wel uit is. Bruto-marge (toegevoegde waarde) De totale toegevoegde waarde is € 781.000 of wel 5% hoger dan begroot. Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar is de bruto marge € 1.335.000 o f w e l 9,7% hoger. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2011 en de jaarrekening 2010 is er een wijziging in de presentatie van de werkelijke cijfers opbrengsten en kosten kantine. Deze bedragen worden in de actuele 2011 cijfers gepresenteerd onder overige bedrijfskosten. Gevolg is dat de Netto opbrengst in de begroting ten opzichte van de gewijzigde begroting 2011 afwijkt met € 63.000. Ten opzichte van de jaarrekening 2010 gaat het om een afwijking van € 66.000. Bruto opbrengsten

Resultaat

Begroting

Resultaat

2011

2011

2010

Vestiging ATS

6.898

6.727

5.850

Coevorden

1.160

1.030

1.094

Groen Emmen

3.450

3.150

3.316

Groen Coevorden

2.428

2.250

2.429

485

465

423

579

534

553

15.000

14.156

13.665

1.452

1.465

1.497

10.331

9.703

9.128

Tuinbouw Bouw

Opbrengsten per FTE (excl. Begeleid werken) Aantal FTE's

Opbrengst per FTE

Bruto marge Per FTE is de toename van de bruto marge € 628, een stijging van 7%. Ten opzichte van het vorig verslagjaar bedraagt deze stijging € 1.203 o f w e l 13,2%. Met het ingezette beleid om de financiële resultaten van de EMCO-groep te verbeteren zijn we in 2011 redelijk geslaagd. Over de gehele linie wordt efficiënter gewerkt, er worden betere prijzen met klanten afgesproken en er wordt meer personeel ingezet op beter renderende werksoorten. Toch moeten we concluderen dat de gevolgen van de economische crisis ook bij de EMCO-groep duidelijk merkbaar zijn. Vooral bij de Detachering is dit merkbaar met een lagere marge dan begroot (€ 273.000) door het wegvallen van een aantal klanten. Daarentegen is er een kleine plus geboekt in Montage Emmen, Businesspost, Tuinbouw en Bouw. In het Groen is de marge ten opzichte van de begroting toegenomen m e t € 478.000 o f w e l 8,9%. Coevorden heeft ondanks de stijging van de marge in 2010 weer een forse stijging in de marge kunnen boeken van € 130.000 o f w e l 12,7% ten opzichte van de begroting. Het inzetten van de infrastructuur van de Emco-groep door de deelnemende gemeentenheeft een marge opgeleverd in de trajecten van € 1.943.000, wat een verbetering van € 243.000 o f w e l 14,2% is ten opzichte van de begroting.

35

4.4

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING-vervolg (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Resultaat

Begroting

Resultaat

2011

2010

42.985

43.227

44.406

1.452

1.465

1.497

29.604

29.506

29.663

2011 Loonkosten WSW-personeel Aantal FTE's

Loonkosten per FTE (in euro's)

De loonkosten WSW-personeel zijn € 242.000 (0,6%) lager dan begroot en € 1.421.000 (3,2%) lager dan het voorgaande verslagjaar. Dit is vooral te danken aan het actieve beleid van de EMCO-groep om medewerkers te laten herindiceren wanneer het vermoeden bestaat dat de indicatie in het verleden te positief is geweest. Hierdoor wordt de taakstelling in SE's gehaald met minder FTE (12.8 FTE minder dan begroot). De eenmalige uitkering die in januari is uitgekeerd (€ 220 per FTE met een totaal van € 420.000) was reeds voorzien in 2010 en is in de jaarrekening 2011 gerubriceerd onder de personeelslasten. Overige personeelskosten WSW

1.520

1.682

1.620

Aantal FTE's

1.452

1.465

1.497

Loonkosten per FTE (in euro's)

1.047

1.147

1.082

De overige personeelskosten WSW zijn € 162.000 of wel 9,6% lager dan begroot. Dit is vooral te danken aan het voordeel in de studiekosten. De EMCO-groep voert een actief beleid op onderwijs, waardoor de studiekosten in 2011 € 20.000 hoger waren dan in 2010. Hier staat echter een hogere subsidie WVA-onderwijs tegenover van € 78.000, zodat de studiekosten € 58.000 lager zijn dan in 2010. Verder is op het collectief vervoer een besparing gerealiseerd van € 66.000 door dit volledig in eigen beheer te doen. Onder de overige personeelskosten worden onder andere de kosten voor Arbodienst, werkkleding en looncompensatie voor begeleid werken verantwoord. Salariskosten ambtelijk personeel Resultaat

Salariskosten ambtelijk personeel Overige personeelskosten Ambt

Begroting

Resultaat

2011

2011

2010

5.093

5.136

4.922

77_ 5.170

Formatie FTE Ambtelijk Loonkosten per FTE (in euro's)

89 58.090

105 5.241 91_ 57.593

82_ 5.004 100 50.044

De invulling van 2 vacatures is niet in 2011 gerealiseerd. De loonkosten zijn hierdoor lager dan begroot.

36

4.4

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING- vervolg (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Resultaat 2011 Dienstverlening derden

1.242

Begroting

Resultaat

2011

2010

1.345

1.034

Onder dienstverlening derden worden alle uitzendkrachten verantwoord en alle medewerkers die via de constructie met M-Flex voor de EMCO-groep werken. Verder worden hieronder de uitbesteding van de salarisverwerking, incasso-activiteiten en overige niet nader gespecificeerde dienstverlening verantwoord. We zijn erin geslaagd om de kosten voor dienstverlening ca. € 100.000 lager te houden dan begroot.

Resultaat 2011 Afschrijvingskosten

1.143

Begroting

Resultaat

2011

2010

1.270

1.174

In 2011 zijn de afschrijvingskosten € 127.000 lager geweest dan begroot omdat een aantal investeringen nog niet, op andere wijze of later in het jaar zijn gerealiseerd.

Resultaat

Begroting

Resultaat

2011

2011

2010

Overige bedrijfskosten Huur-en leasekosten

167

180

161

1.095

1.070

976

Energiekosten

513

650

589

Belastingen/verzekeringen

267

313

280

Indirecte productiekosten

745

605

645

Algemene kosten

498

541

559

3.285

3.359

3.210

Onderhoudskosten

Totale overige bedrijfskosten

De hogere onderhoudskosten worden veroorzaakt door een uitbreiding van de werkzaamheden in het Groen, waardoor meer onderhoud nodig is aan alle groenmachines. De energiekosten zijn € 137.000 lager dan begroot. Daar staat tegenover een stijging van de indirecte productiekosten van € 140.000. Dit betreft vooral hogere brandstoffen. De overige algemene kosten zijn nu inclusief de opbrengsten en kosten kantine ( € 63.000). Verder zijn deze kosten nagenoeg conform begroting.

37

4.4

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING- vervolg (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Rentelasten

Resultaat

Begroting

Resultaat

2011

2011

2010

386

430

433

Dit betreft rentelasten op de langlopende leningen ad € 452.000 en de rente-inkomsten op het liquiditeitsoverschot ad € 66.000.

Overige baten en lasten

Resultaat

Begroting

Resultaat

2011

2011

2010

172

-_

267

Hieronder worden alle opbrengsten en kosten verantwoord die niet naar de gewone bedrijfsuitoefening kunnen worden toebedeeld. Significante opbrengsten waren een eenmalige teruggave van de belastingdienst voor in het verleden te veel afgedragen premies (€ 127.000), vrijval van restanten van in het verleden opgebouwde reserveringen (€ 51.000) en het positief resultaat vanuit het RAP voor wat betreft de VWVB (€ 18.000). Hiertegenover staan een aantal kostenposten zoals schades aan bedrijfsgebouwen en andere activa (€ 23.000).

Rijksbijdrage

Formatie SE WSW Rijksbijdrage per SE

Resultaat

Begroting

Resultaat

2011

2011

2010

39.538

39.588

42.274

1.535

1.537

1.558

25.758

25.758

27.142

Deze bijdrage wordt ontvangen via de aangesloten gemeenten en de buitengemeenten. Door de lager vastgestelde rijksbijdrage in 2010, is de totale rijksbijdrage € 2.029.000 lager ten opzichte van 2010. In het verleden werden loonstijgingen gecompenseerd in de Rijksbijdrage, doch deze trend wordt duidelijk losgelaten in 2011, waar de rijksbijdrage € 1.322 per SE lager is. De verlaging van de Rijksbijdrage wordt slechts voor een zeer klein deel goedgemaakt door het actieve herindiceringsbeleid dat de EMCO-groep in 2010 heeft ingezet.

38

4.5

SUBSIDIE EN B E D R I J F S R E S U L T A A T (bedragen in de tabellen in duizenden euro's)

Bij het opstellen van de jaarrekening moet, ten behoeve van een duidelijk vergelijk met de begroting, de indeling van de begroting worden gehanteerd. Echter, in het afgelopen jaar heeft de EMCO-groep het bestuur gerapporteerd met een andere indeling, waaruit duidelijk blijkt wat de invloeden zijn van de bezuinigingen bij de Rijksoverheid. Hierdoor kunnen de resultaten van de normale bedrijfsuitoefeningen worden bepaald. Indien de loonkosten WSW volledig zouden worden gesubsidieerd zou de EMCO-groep een winst maken van € 2.642.000. Zoals uit de programmarekening volgens deze indeling blijkt is er voor € 2.736.000 minder aan Rijksbijdrage ontvangen dan in 2010 en dit is slechts voor € 700.000 toe te wijzen naar een lagere taakstelling. Immers, vanaf 2010 werden loonkostenstijgingen niet meer gecompenseerd in de Rijksbijdrage en in 2011 is er zelfs bezuinigd op de Rijksbijdrage ten bedrage van € 1.322 per SE. Bij een gelijke voet van de Rijksbijdrage zoals in 2010 zou de Emco-groep een extra opbrengst hebben gehad van € 2.029.000, waardoor er een winst zou zijn geweest van € 1.232.000 in plaats van een verlies van € 797.000.

39

0^

0

0

W5ë

0

"689^

!BB}|nS8J | B B } 0 1

76Z

m-

689'3-

Z6Z-

ZZVZ-

6S9 e-

ZWE-

-

a6Bjpf|q a>|r!|9}U9auj89 lBB)|ns9J |BB}01

leennsgjgpsqns

90t7 t7f-

Z22'£t7-

986 2t7-

t7Z2'2l7

889'6£

8£96£

Q2l\.

090'!-

7Ö3

099 2

U96Bjpfiqs>|ny 6uu90ASjfup9q 9U0M96 \m iBB}|nsey

2/1,

~Ö

AASAA U9}se| oos p u i U9uc~|

U9}SB| U 9

U9}Bq 96U9AO

UVl

090'I

SZt'S

IBeunsgjsjrupeg

q YZi

V9Z'£l

9'vLZi

U9}SB|s6uu9iouBU!i U9 -s^upgg

L

9 V 6

Z

~ÖÏZZ

~9W£

££i?

0£t7

98£

VLVi

OZS'l

et^U l-

VZO'V

9t7£ l

ZVZ'l

t/00'9

\-PZ'9

OZl'9

0Z9'l

Z29'l

0291-

l

H

e

-

~92~ZZ

U9iSB|9}U9y

pzZ 9l

n

u^so^sjfupgq 96U9AO ugBujAruipsiv ugpjgp 6u!U9|J9Aisu9|a |99U0SJ8d >jf!|8iquJB

U8;SO>|SUB|ES

AASAA u9}so>|S|99UOSj9d 9 6 U 9 A O U9)s6u9jqd0 0}}9U |EB}01

L92

ggi.

tZZ

999 £l.

9 9 m

000 91

uaisBugjqdosjfupgq 0}rug

8FT6

"££87

~9V6 Q

U9jiO}spuoj6 U9)so»

£1.822

ovoz ejjBsiieej

6861-3

uoz Bimo.ifiaq

U9J9p9o6 apu9J90JU0 jnnqj9A

7

9Ï6ZZ

}3ZW0

noz 3j;esj|e3J (s.ojng U9pu9zmp ui) )ee;|ns9JS|[upag ua sjpisqng ONIN3M3yVIAllAIVy90yd SP

41

4.6 G R O N D S L A G E N VAN DE FINANCIËLE V E R S L A G G E V I N G Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de eisen die gesteld zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (verder BBV genoemd). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

BALANS Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering wordt rekening gehouden met een vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De afschrijvingen vinden plaats volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, zoals ook vastgelegd in de op 7 juli 2004 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zoals genoemd in de verordening zijn: n.v.t. Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen - nieuwbouw maximaal 40 jaar maximaal 25 jaar Bedrijfsgebouwen - renovatie en aankoop maximaal 15 jaar Technische installaties in gebouwen maximaal 10 jaar Machines, installaties en inventaris maximaal 5 jaar Vervoermiddelen maximaal 3 jaar Automatiseringsapparatuur

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Waardering van deelnemingen vindt plaats tegen de verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Het betreft hier een deelneming van € 16.000 in M-Flex B e voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen vaste verrekenprijs en werkelijk betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken, halffabricaten en het gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekosten of indien lager tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs is opgebouwd uit de vaste verrekenprijzen van grondstoffen en kosten uitbesteed werk. Uitzettingen De uitzettingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd, waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.

42

Voorzieningen De voorziening FUWA-verplichtingen is gebaseerd op de verwachte nabetalingen loon en sociale verzekeringspremies in de komende periode als gevolg van aangepaste functiewaarderingen vanaf 1999. De looptijd is grotendeels korter dan 1 jaar. De voorziening wachtgeld is gebaseerd op de contante waarde van de toekomstige wachtgeldverplichtingen. De looptijd is 1 jaar. Vooralsnog lijkt het saldo van de reorganisatievoorziening voldoende om te voldoen aan de toekomstige verplichtingen. Vaste schulden De schulden aan kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn in deze post begrepen.

PROGRAMMAREKENING Gewijzigde presentatie Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2011 en de jaarrekening 2010 is er een wijziging in de presentatie van de werkelijke cijfers opbrengsten en kosten kantine. Deze bedragen worden in de actuele 2011 cijfers gepresenteerd onder overige bedrijfskosten. Gevolg is dat de Netto opbrengst in de begroting ten opzichte van de gewijzigde begroting 2011 afwijkt met € 63.000. Ten opzichte van de jaarrekening 2010 gaat het om een afwijking van € 66.000. Overige wijzigingen betreffen een wijziging in de cijfers van 2010 ten opzichte van de jaarrekening 2010 zodat deze cijfers op dezelfde manier worden gepresenteerd als in de gewijzigde begroting 2011. Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden in het boekjaar geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Het grond- en hulpstoffenverbruik wordt berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk geldt de verkrijgingsprijs. Rijksbijdrage Dit betreft de Rijksbijdrage zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Personeelslasten Wsw Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten. Overige personeelslasten Wsw Dit zijn de overige aan personeel gerelateerde kosten. Personeelslasten niet-Wsw Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten, alsmede de overige aan personeel gerelateerde kosten van het ambtelijk personeel. Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa bedragen een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. Exploitatieresultaat Het resultaat wordt ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht naar rato van het gemiddeld aantal s.e. over het betreffende boekjaar.

43

4.7

SISA VERANTWOORDINGSBIJLAGE

In 2011 is een vernieuwde verantwoordingssystematiek richting het CBS en het Rijk ingevoerd met de naam Sisa tussen medeoverheden. Emco-groep heeft als openbaar lichaam( conform de Wet gemeenschappelijke regeling) in juli 2011 de Sisa verantwoordingsinformatie over 2010 aan het CBS verzonden. Na 1 juli 2011 verzamelen de gemeenten op hun beurt ook de realisatiecijfers van de buitengemeenten over 2010 zodat de gemeenten in 2012 ook opgaaf van de indicatoren 3 en 4 ( realisatiecijfers) aan het CBS kunnen doen. Door deze werkwijze vindt de vaststelling door het Rijk van de rijksbijdragen één jaar later dan gebruikelijk plaats; de rijksbijdragen over 2010 worden in 2013 door het Rijk vastgesteld.

44

4.8

CONTROLEVERKLARING

45