Gemeentó Utrechtse Heuvelrug 17 JUN 2014

Openbare ScìnolenGroep

Schoonoord

Bezoekadres

T 030 698 2140

Blikkenburgerlaan 2 3703 CV Zeist

F 030 698 2180

Postadres

www.osgs.nl [email protected]

Postbus 16 3700 AA Zeist

KvK 30250155

\

Retouradres Postbus 16 | 3700 AA Zeist

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

Datum

-55' um 2014

T.a.v. mevrouw K. lyierJíx—~

Onze referentie

AL201406

Gemeentó Utrechtse Heuvelrug ö n lerwerp

Postbus 200 3940 AE Doorn

Jaa Tekening 2013

1 7 JUN 2014

Geachte mevrouw M Í rKMet genoegen bieden wij u hierbij de jaarrekening 2013 alsmede de begroting 2014 aan van Openbare Scholengroep Schoonoord. Met trots kijken wij terug op een goed jaar, zowel bestuurlijk als financieel. Volledigheidshalve merken wij op dat een deel van de in 2013 extra ontvangen middelen uit het zogeheten Herfstakkoord in de begroting 2014 zijn opgenomen als besteding. De extra ontvangen middelen zijn in 2013 als bate ten gunste van het exploitatieresultaat verwerkt en voor een deel in 2014 weer ten laste van het exploitatieresultaat opgenomen. De reden dat dit zo is verwerkt is dat het in dit geval niet was toegestaan om de baten in hetzelfde jaar te verantwoorden als de lasten. Met vriendelijke groet,

Arjan Langendam Manager Bedrijfsvoering

Bijlagen: Jaarrekening 2013 Begroting 2014

O P E N B A A R L Y C E U M ZEIST

OPENBAAR VMBO E N MAVO ZEIST

SCHOONOORD DOORN

SG MAARSBERGEN

Begroting 2014 OSG Schoonoord

bedragen x f 1000

|

OSG Schoonoord Zeist, Doorn Realisatie 2013

Begroting 2013

\

Begroting 2014

|

OSG Schoonoord Maarsbergen Realisatie 2013

Begroting 2013

Begroting 2014

Baten

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

13.044 393 716

12.594 398 575

13.497 204 583

5.406

5.160

4.798

-

-

-

66

37

50

Totaal baten

14.153

13.567

14.284

5.472

5.197

4.848

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

10.760 609 671 1.762

10.573 639 734 1.639

11.022 638 739 2.034

4.006 186 306 780

3.719 125 289 859

3.612 180 308 914

Totaal lasten

13.802

13.585

14.433

5.278

4.992

5.014

149-

194

205

166-

-

-

-

-

149-

194

205

166-

Lasten

351

Saldo baten en lasten

1-

Financiële baten en lasten

-

350

Totaal resultaat bedragen x C1000

18-

|

18-

OSG Schoonoord totaal | Begroting 2014 Realisatie 2013 Begroting 2013

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

18.450 393 782

17.754 398 612

18.295 204 633

Totaal baten

19.625

18.764

19.132


14.766 795 977 2.542

14.292 764 1.023 2.498

14.634 818 1.047 2.948

Totaal lasten

19.080

18.577

19.447

545

187

315-

-

-

187

315-

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Totaal resultaat

1544

Stichting Openbare Scholen Groep Schoonoord te Zeist

R A P P O R T I N Z A K E HET JAARVERSLAG 2013

Stichting Openbare Scholen Groep Schoonoord Blikkenburgerlaan 2 3703 CV Zeist Telefoon 030-6914544 Email [email protected] Website www.osgs.nl Datum 16-04-2014

INHOUDSOPGAVE

Pagina

INLEIDING Aanbieding Bestuursverslag Financiële positie Resultaat Kengetallen

2 3 28 30 33

JAARREKENING Grondslagen Balans per 3 1 december 2013 (Na resultaatbestemming)

34 40

Staat van Baten en Lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting behorende t o t de balans per 31 december 2013

42 43 44

Overzicht doelsubsidies Ministerie OCW EZ

48

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

49

Overzicht verbonden partijen Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 WNT

51 52 56

OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring

57

(Voorstel) bestemming van het exploitatieresultaat

59

Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening van de jaarrekening

60 61

BIJLAGE(N) Gegevens over de Rechtspersoon

Stichting O p e n b a r e S c h o l e n Groep Schoonoord te Z e i s t

Inleiding Aanbieding OSG Schoonoord biedt u hierbij het "Rapport inzake de jaarrekening" over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013 aan. Het "Rapport inzake de jaarrekening" bestaat uit een balans per 3 1 december 2013 en een exploitatierekening over de periode 1 januari t o t en met 3 1 december 2013, welke beide zijn voorzien van de benodigde specificaties en toelichtingen. Het "Rapport inzake de jaarrekening" maakt onderdeel uit van het "Jaarverslag".

- 2 -

Bezoekadres

T 030 698 2140

Blikkenburgerlaan 2 3703 CV Zeist

F 030 698 2180

Postadres Postbus 16 3700 AA Zeist

Datum

10 april 2014 Onderwerp

Bestuursverslag 2013 Contactpersoon

A. Juli

Bestuursverslag 2013

OSG Schoonoord

www.osgs.nl [email protected] KvK 30250155

Datum

21-05-2014 Rapport

Bestuursverslag 2013 Blad 21 26

Inhoudsopgave Juridische structuur 1.1 Bestuur en directie 1.2 Raad van Toezicht Doelstelling van de organisatie (missie en visie) 2.1 Missie 2.2 Visie op het leren Identiteit en profilering 2.3 Kernactiviteiten Onderwijs 3-1 Leerling-ontwikkeling 3-2 Opbrengsten 3-3 Tevredenheidscores 3-4 Personeel 3-5 Huisvesting 3-6 Organisatie en bedrijfsvoering 3-7 Afhandeling klachten 3-8 Functiemix 3-9 3.10 Prestatiebox Toegankelijkheid 3-11 Financiën Financiën op balansdatum en realisatie 4-1 Analyse kasstroom 4-2 Voorzieningen 4-3 Internrisicobeheersings-en controlesysteem 4-4 Gedragscodes 4-5 4.6 Klachtenregeling Toelichting horizontale verantwoording 4-7 Begroting 2014 en toekomstig beleid Inleiding 5-1 Prioriteiten 5-2 Continuïteitsparagraaf 6.1 Gegevensset 6.2 Overige rapportages: internerisicobeheersing-en controlesysteem Risicomanagement 6.3 Jaarverslag Raad van Toezicht 6.4 Tenslotte

3 3 3 5 5 5 5 6 6 7 7 9 10 10 10 11 11 11 11 13 13 15 15 15 16 16 16 17 17 17 18 18 20 22 22 26

Datum

21-05-2014 Rapport

Bestuursverslag 2013 Blad 3/26

Juridische structuur De Stichting Openbare ScholenGroep Schoonoord bestaat sinds 1 januari 2009, het moment van overdracht van de scholen door de Gemeente Zeist. De scholengroep heeft vier scholen: het Openbaar Lyceum Zeist voor VWO en HAVO, het Openbaar VMBO/MAVO Zeist en Schoonoord Doorn (deze scholen vallen onder één BRINnummer (17BI) en de Scholengemeenschap Maarsbergen (BRINnummer 07KP).

1.1

Bestuur en directie

De vier scholen staan onder leiding van een eigen rector/directeur. Samen met de algemeen directeur/bestuurder en de bestuurssecretaris vormen zij het directieteam van de scholengroep. De scholen worden ondersteund door enkele, centraal georganiseerde stafdiensten (administratie, systeembeheer, roosterzaken en facilitaire zaken, mediatheek). Een eenhoofdig bestuur vertegenwoordigt het bevoegd gezag van de scholen en is besluitvormend ten aanzien van de scholengroep. De verantwoordelijkheden van het bestuur- ook in relatie tot schooldirecties en toezichthouders - zijn omschreven in het 'Handboek Governance' van de Stichting. De statuten van de Stichting zijn op 28 juni 2011 aangepast om te voldoen aan de nieuwe eisen in de Wet Goed Onderwijs, Goed Bestuur (oktober 2010). De bestuurder heeft onder meer als taak leiding te geven aan het directieteam. Dat team was in 2013 als volgt samengesteld: Algemeen directeur/bestuurder Bestuurssecretaris Openbaar Lyceum Openbaar VMBO en MAVO Schoonoord Doorn Scholengemeenschap Maarsbergen 1.2

Mw. A.M. Juli Dhr. P. van de Ven Mw. C.A. Hylkema/Dhr. C. Pedroli Dhr. E. van der Pol/Dhr. R. De Man Mw. M. Krouwel/Mw. C. Cortenbach Dhr. D. ten Hoopen/Mw. M. van Raalten (a.i.)

Raad van Toezicht

Een Raad van Toezicht is belast met het houden van toezicht op alles wat de Stichting aangaat. Concrete bevoegdheden bestaan uit het benoemen en ontslaan van de bestuurder en het goedkeuren van de begroting, de jaarrekening het jaarverslag en strategische koerswijzigingen. De Raad van Toezicht kent een heterogene samenstelling zodat bestuurlijke ervaring, specifieke deskundigheden en regionale verankering voldoende zijn gewaarborgd.

Datum

21-05-2014 Rapport


Samenstelling Raad van Toezicht per 31-12-2013: De heer Ing. H. Homberg MBA, voorzitter Mevrouw Dr. J. van Doorne-Huiskes, plv. voorzitter Mevrouw Dr. Ir. Z. Lukszo, lid De heer E.P. van Maanen, lid De heer R. van Benthem RA, lid De heer B. de Koning, lid Mevrouw R. Van 't Klooster, lid

Directievoorzitter Eracontour Zoetermeer Emerita Hoogleraar Rijksuniversiteit Utrecht Universitair Hoofddocent TU Delft Voorzitter CvB Hogeschool Leiden Burgemeester Eemnes Interim-manager directeur NRTO

De uitbreiding van de Raad van Toezicht per 1 januari 2013 met twee leden is het gevolg van afspraken in het kader van de bestuurlijke overdracht van de SG Maarsbergen. Mevrouw van 't Klooster is voorgedragen door de voormalige Raad van Toezicht van de SGM, de heer de Koning door de medezeggenschapsraad van die school. De Raad van Toezicht is in 2013 zes keer bijeen geweest. Tijdens de vergaderingen zijn de volgende onderwerpen besproken: - de kwaliteitszorg binnen de scholengroep en de behaalde onderwijsresultaten; - de financiële jaarstukken en de meerjarenbegroting; - risicoanalyses en scenario's voor de risicodekking; - de professionalisering van de planning and control cyclus. In december vond het jaarlijkse functioneringsgesprek met de bestuurder plaats. Ook de jaarlijkse informele ontmoeting met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad vond in die maand plaats.

Datura

21-05-2O14 Rapport


Doelstelling van de organisatie (missie en visie) 2.1

Missie

OSG Schoonoord wil haar leerlingen ruimte en uitdaging bieden om hun talenten optimaal te ontwikkelen en daarbij uitstekende prestaties te leveren. OSG Schoonoord wil leerlingen stimuleren mondige burgers te worden die in staat zijn zich zelfstandig een oordeel te vormen en verantwoordelijkheid voor zichzelf en hun medemensen te nemen. 2.2

Visie op het leren

De scholengroep wil het onderwijs vanuit de volgende uitgangspunten vormgeven: leerlingen worden gekend en positief benaderd. Leerlingen leren verantwoordelijkheid te nemen voor zichzelf, voor hun werk en hun omgeving. Gewerkt wordt aan een leeromgeving die een actieve, zelfontdekkende en zelfreflecterende houding bij leerlingen stimuleert. Het is de bedoeling dat docenten in hun lessen rekening houden met verschillen tussen leerlingen (qua niveau, affiniteit en leerstijl). Er wordt extra ruimte geboden om specifieke talenten te ontwikkelen. Vakken worden zoveel mogelijk in samenhang aangeboden. De scholengroep streeft naar soepele doorstroommogelijkheden (intern/extern). 2.3

Identiteit en profilering

- Openbaar onderwijs: open, verdraagzaam, sociaal en coöperatief. Bij de inrichting staat de leerling voorop en niet de organisatie. - Kwaliteit voorop: op weg naar een excellente school die leerlingen uitdaagt en kansen biedt. - Kleinschaligheid van het onderwijs en de organisatie. - Kleurrijke school met ruimte voor talent en voor eigenheid en diversiteit van leerlingen. - Profielen breder dan alleen expressie en sport; ook bij profielen geldt: prestaties staan voorop. - Aantrekkelijke werkgever die loopbaanperspectief biedt aan medewerkers maar ook eisen stelt aan hun vakmanschap. - Eenheid in verscheidenheid: samen kunnen de drie scholen meer dan iedere school voor zich. Onder een gezamenlijke paraplu is ruimte voor eigen beleid van scholen, dat geënt is op de respectievelijke doelgroep.

Datum

21-05-2014 Rapport


Kernactiviteiten OSG Schoonoord biedt Atheneum, Gymnasium, HAVO en VMBO (TL, BB, BK) aan. De scholen in Zeist en Doorn zijn voor veel leerlingen aantrekkelijk vanwege het expressie- en het sportprofiel. De school in Maarsbergen staat bekend als vakschool met veel aandacht voor individuele leerlingen. Met het oog op de komst van Passend Onderwijs is in samenspraak met medewerkers en ouders een schoolondersteuningsprofiel voor de scholengroep uitgewerkt. In regionaal verband heeft de scholengroep actief meegewerkt aan de totstandkoming van het inhoudelijke concept en de organisatorische en bestuurlijk-juridische randvoorwaarden. Binnen de scholengroep is een zogenaamde 'proeftuin' ingericht voor een time-out voorziening voor leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. Door bestuur en schooldirecties is in 2013 gestuurd op een bredere talentontwikkeling van leerlingen, op kwaliteitsverbeteringen in het onderwijs en op professionalisering van organisatie en medewerkers. De resultaten van deze inspanningen zijn terug te zien in verbeterde opbrengsten, toegenomen tevredenheid van ouders en leerlingen en positievere reacties van externe stakeholders. De in de ontwikkelagenda geformuleerde doelstellingen voor 2013 zijn nagenoeg gerealiseerd (zie strategisch beleidsplan 2011-2015). De samenwerking en afstemming met basisscholen is verder geïntensiveerd. Het convenant met ROC Midden Nederland is na een succesvolle afronding van de eerste periode verlengd. Met de Hogeschool Utrecht is ten behoeve van de lerarenopleiding samengewerkt en met de Rijksuniversiteit Utrecht in het kader van de stimulering van talentvolle vwo-leerlingen.

3.1

Onderwijs

De inzet van ICT-middelen ten behoeve van het onderwijs kreeg in 2013 een forse impuls. Na de realisatie van een draadloos netwerk (in Zeist) werden eind 2013 via bruikleenovereenkomsten aan alle medewerkers iPads beschikbaar gesteld. Daarmee kan in eerste instantie aanzienlijke efñciëntiewinst geboekt worden op administratief gebied (bijvoorbeeld aanwezigheidsregistratie in Magister). Daarnaast wordt van de digitalisering op afzienbare termijn winst verwacht voor het omgaan met verschillen tussen leerlingen. Op langere termijn kunnen mogelijk de kosten voor onderwijsleermiddelen verlaagd worden. De vernieuwing van het vmbo in Zeist en Maarsbergen kreeg in 2013 veel aandacht. Na de kwaliteitsslag die de TL-afdeling in 2012 naar het oordeel van de inspectie heeft laten zien, is in 2013 gewerkt aan een betere profilering en positionering van deze afdeling als Openbare MAVO Zeist. Door schoolleiding en docenten zijn concepten voor de pedagogisch-didactische vernieuwing van dat onderwijs ontwikkeld. Daarnaast is de keuze gemaakt om alle jaarlagen van de TL-afdeling met ingang van het schooljaar 2014-2015 in directe nabijheid van het Openbaar Lyceum in het hoofdgebouw te onderwijzen.

Datum

21-05-2014 Rapport


Parallel aan de ontwikkeling van de TL-afdeling'is gewerkt aan de onderwijskundige en pedagogischdidactische ontwikkeling van de basisberoepsgerichte leerweg. De analoge ontwikkeling van de kaderberoepsgerichte leerweg volgt in 2014. De SGM werd in 2013 als gevolg van onvoldoende opbrengsten in de jaren 2009-2012 geconfronteerd met de kwalificatie 'zwak' en met een kwaliteitsonderzoek van de rijksinspectie. De uitkomst van dat onderzoek was verscherpt toezicht en een verbetertraject op basis van een uitgebreid verbeter- en toezichtplan. Het concept van de gymnasiale stroom' De Jonge Onderzoeker' kreeg in 2013 verder vorm. Het cursusjaar werd door leerlingen door middel van presentaties van hun onderzoeksresultaten in samenwerking met het WereldNatuurFonds afgerond.

3.2

Leerling-ontwikkeling

De leerling-ontwikkeling vertoonde in 2013 wederom een stijgende lijn. Voor meer leerlingen en ouders waren de scholen van OSG Schoonoord eerste keus (gemiddeld 8596) Het aantal aanmeldingen van brugklasleerlingen steeg voor de hele scholengroep substantieel, vergeleken met voorgaande jaren. Daardoor boekte de scholengroep in 2013 een netto groei van 84 leerlingen in het schooljaar 2012-2013 en 123 leerlingen in het schooljaar 2013-2014.

Instroom schooljaar 2012-2013 Openbaar VMBO en MAVO Zeist 142 Openbaar Lyceum Zeist 148 Schoonoord Doorn Scholengemeenschap Maarsbergen

137 104

Totaal

531

3.3

Opbrengsten

De leerling-resultaten van de examens in 2013 leverden doorgaans 'voldoende' opbrengstcijfers op; ook het gemiddelde verschil tussen Schoolexamen en Centraal Schriftelijk (SE-CE) was voor alle scholen binnen de norm van 0,5 (zie tabel). Nieuw is de 'onvoldoende' voor het feit dat BBLleerlingen in Zeist in hun schoolcarrière verhoudingsgewijs teveel vertraging oplopen in de bovenbouw. Dit signaal is door de school inmiddels opgepakt. Naast goede cijferanalyses loopt een traject om door pedagogische maatregelen de motivatie en prestatie van de BBL-leerlingen te versterken.

Datum

21-05-2014 Rapport


Zeist en Doorn

Meerjarenopbrengsten VO 2013 (gebaseerd op resultaten behaald in 2010,2011 en 2012) Bevoegd gezag

Sticht. Op«ftbar«Scridan.Grqep Sçhoorioord (OSG Schoonoord)

Naam schod

OSG Schrenoord, .acatm Zeist

Adres

Blikkonboiguiiaan 2

BRIN

Ï7B\

Plaats

3703 CV Zeist

Vestigingsnt.

0

Opbrengstenoordeel

vraboft

Cijfer schoolexamen mini)s cijfer centraal examen

verschil

vntòok

VitìbOk

i

Wîtòöfg)t

lldVU

haw)

;i vsvo

Ŭ18

Ŭ60

0|2S «Ìİ3

;

:

;

2003/10

i -Ŭ01

0.20

0.20

2010/11

-ao?

ais

a?4

aosì

0.46

2011/12

-aio

Ŭ13 :

Ŭ22

-0,1a

Ŭ27

A03

aas

Ù.M

aoo

a^rorsgemíddelde

v

"mha(ţ|ì!

į:īī;;:Vmbó:(^ţ;: īi;ĩi

ü:

oařřigvŵfsŵii gsřiňgtfBfsofts* ļ germg^sŵií

gsŵ»g «ÍSŴÍÏ

T: ļ

:

Ą43 :\:

0,28

ťjärsiif «sŵäí

Van 3* leerjaar n aar diploma amder ritten blijven

Percentage

2003/10- 201011 2010/11 - 2011/12 2011/12 -2012/13

RcìlütEfîVe:5CCTÜ

2003/10-2010(11 2010/11 - 2011/12 2011/12 -2012/13

3j a&rsgemíddCĩtdG::: Oordeel

De resultaten van de bbl en kbl afdelingen in Maarsbergen waren in 2012-2013 voor het derde jaar rij onvoldoende (zie tabel). Daarom kregen deze afdelingen van de inspectie de status 'zwak' toegekend. Onder leiding van een interim-directeur werd in het najaar 2013 een gedetailleerd verbeterplan ontwikkeld.

Datum 21-05-2014 Rapport Bestuursverslag 2013 Blad 9/26

SGM: Meerjarenopbrengsten V O 2 0 2 3 (gebaseerd op resuïtaíen behaatd Èn 2010,2011 en 2012) Bevoegd fiBZŵgi Sftcíît ppwfcwç Schelen Groep Scivxňcrjítì {OSG Scftoornjprdj Naawscfraí

Sŵdengemėerí3tái ap ^aarsbergen .

Adres

Wnxtennwí^-eweg İ22À: '..

1İİİIIİ1İI1İİİİ1I ::Vrat 3*.f cer|aar naar diploma-zonder: vmtîo*

riaeoirif jven PŵçėíîtÄţļe

:

.

Fwíattpve sccre

2«»Z10.ŽCŬÛH

te

ÏS

ZCáQíU -2ÛU/İ2

es

- 74 :

2011,12-2012/13

'S

60

į:.»;:;į;;.,:

2009/10-201*3/11

;

96 81 :

se

•.!;:-o*oo

2010/11-2011/12 2*311/12 . 201.2-13 SįūaftĩļBtriàétíöe

Oaóeei

i

vCem(44sld ciļlw centraal examen * relatief ĊijïBíPľhīľ

.

vmfcott

vittòo«

'«.1-

' 20C8;:o 201311 •! 20U/12

RŵlRüeve scoe

6.2 6.0

;:'

2C0Ô/1O

?taarn 2021/12 3jaa :*e©iMíííle)öe

CĨĮfcf «enaotaxomen mínut tíįtei rfmhņlî

centraal examen WilicM

iĀWtiìŴţi::;:

2009/10 •

!::l:»?ţ:i:-i:; :

. 2Ŭ1Sİİ -

: :

2011/12 ajaŭtsgenAWelťíe

: aco O.lï

:- C l 3 ;

:

:

J: ľ ā^Sř;::: ;

:

' 0.3 ";

: ai?

Oordeel : iSftnriiìdatd tìļfcr centraal exötMn * absoluut

3.4

Tevredenheidscores

De jaarlijkse enquêtes in het kader van de 'Vensters van Verantwoording' laten in 2013 verbeteringen zien in de tevredenheidscores (van 7,0 naar 7,4 bij de ouders en van 6,5 naar 7,4 bij de leerlingen).

Datum

21-05-2014 Rapport


3.5

Personeel

In 2011 zijn de doelstellingen in het kader van het landelijke traject Functiemix op tijd gerealiseerd. In dat kader zijn in de jaren 2010 en 2011 in totaal 49 docenten van functie veranderd. Op 1 oktober 2011 had de scholengroep voldaan aan de in 2008 door het Ministerie van OCW gestelde target om het aandeel LC-docenten met 29 96 en het aandeel LD-docenten met 196 te verhogen. Deze benoemingen zijn gekoppeld aan extra (resultaat)verantwoordelijkheden voor de desbetreffende docenten. Sindsdien is gewerkt aan de implementatie van deze resultaatverantwoordelijkheden en begeleiding van de desbetreffende personeelsleden daarbij. Op advies van de VO-raad is m.b.t. de nieuwe benoemingen in het kader van de functiemix een pas op de plaats gemaakt. De landelijke afspraken over de compensatie van de onvoldoende kostendekking van de functiemix worden op advies van de VO-raad afgewacht. Een uitzondering op deze gedragslijn vormen de benoemingen van docenten in LC en LD bij de SGM in 2013. Hiervoor is gekozen in verband met de gekozen verantwoordelijkheidsverdeling en de veranderde organisatiestructuur van die school. Professionalisering van het personeel kregen onder meer gestalte in de vorm van mentortraining, video-ondersteunde feedback n.a.v. lesbezoeken, intervisie en individuele coaching. Het gemiddelde verzuimpercentage als gevolg van ziekte steeg in 2013 naar gemiddeld 6,3 96. De gemiddelde verzuimfrequentie is verlaagd van 1,9 naar 1,6 keer. Overigens zijn er verschillen tussen de scholen. 3.6

Huisvesting

In 2013 is een begin gemaakt met de renovatie en uitbreiding van Schoonoord Doorn. Daarvoor is een bijdrage ad C 875.000 euro van de gemeente Utrechtse Heuvelrug ontvangen. De bedoeling is deze verbouwing in mei 2014 af te ronden. Voor de SGM is in 2013 een meerjarenonderhoudsplan (MOP) voor de jaren 2014-2023 opgesteld. Dit betreft een actualisatie van het vorige onderhoudsplan. Een belangrijke aanvulling op het oude plan is dat in het nieuwe onderhoudsplan de consequenties zijn verwerkt voor het onderhoud van de recente investeringen in de huisvesting. Het MOP is enerzijds een hulpmiddel voor onze planning van onderhoudswerkzaamheden. Anderzijds dient het als onderbouwing voor onze jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud.

3.7

Organisatie en bedrijfsvoering

Als gevolg van een Europese aanbesteding in 2013 is per 1 januari 2014 Dyade de nieuwe dienstverlener voor Schoonoord voor uitvoering van de financiële administratie en van de personeels- en salarisadministratie. Met deze veranderingen verwachten wij een kwaliteitsverbetering en efficiëntieverhoging te kunnen realiseren.

Datum

21-05-2014 Rapport


Zo wordt het verwerkingsproces van mutaties i n de personele administratie gedigitaliseerd en voor het factuurverwerkingsproces wordt een workflowsysteem ingevoerd. Daarnaast worden een aantal werkzaamheden van de financiële administratie voortaan i n eigen beheer uitgevoerd.

3.8

Afhandeling klachten

Bij het bestuur van de scholengroep zijn i n 2013 6 klachten van ouders ingediend. Deze klachten zijn conform de geldende klachtenregeling behandeld.

3.9

Functiemix

Voor 2013 is in het kader van de functiemix een bedrag van in totaal C 369.086 ontvangen. De middelen ten behoeve van het functiemix beleid zijn als volgt besteed:

Bedrag Doel Vrijstellingsuren voor LC- en LD-benoemden

e 279.086

Loonkosten door benoemingen i n hogere loonschalen

e 90.000

Totaal

e 369.086

3.10

Prestatiebox

I n 2013 heeft OSG Schoonoord i n totaal C 332.407 voor de prestatiebox VO ontvangen. Voor de besteding wordt verwezen naar de ontwikkelingsagenda i n het Strategisch beleidsplan 2011-2015. I n het jaar 2013 is op grond van deze agenda geïnvesteerd i n vakleerplanontwikkeling, de talentontwikkeling van de best presterende vwo-leerlingen i n het kader van de gymnasiale stroom 'de jonge onderzoeker'. Concrete resultaten van de (meerjaren-investeringen zien w i j onder meer i n de verbeterde opbrengsten van de scholen. De SGM is pas na de bestuurlijke overdracht bij de Schoonoordbrede schoolontwikkeling betrokken geraakt waardoor de resultaten nog niet i n de opbrengsten zichtbaar worden. De scholengroep participeert overigens i n het project 'School aan Zet' waarin de vorderingen van scholen op de geformuleerde streefdoelen door onafhankelijke experts i n overleg met de scholen nauwgezet gemonitord en geëvalueerd worden.

3.11 Toegankelijkheid OSG Schoonoord hecht als openbaar onderwijs aan toegankelijkheid van het onderwijs. Daarom worden er geen wachtlijsten gehanteerd of lotingen gehouden.

Datum

21-05-2014 Rapport


Ouders en leerlingen die voor een school van de scholengroep kiezen (eerste of tweede keus) en gezien hun onderwijsprestaties toelaatbaar zijn, worden normaal gesproken toegelaten tot de desbetreffende school.

Datum

21-05-2014 Rapport


Financiën 4.1

F i n a n c i ë n op balansdatum en realisatie

Het gerealiseerde exploitatiesaldo is met C 544.210 ca. C 357.000 hoger dan begroot. Dit verschil kan als volgt worden verklaard: De baten zijn ca. C 861.000 hoger dan begroot: »

dit wordt vooral veroorzaakt door de ontvangen extra middelen die voortkomen uit het herfstakkoord, in totaal ca. C 636.000. Dit bedrag is opgebouwd uit de verhoging van de lumpsum met C 485.000 en bijzondere bekostiging jonge leerkrachten ad C 141.000. Deze extra ontvangen middelen geven vanaf 2014 ruimte voor investeringen. Dit wordt i n hoofdstuk 7 nader toegelicht;

«

de inkomsten uit de ouderbijdrage zijn C 96.000 hoger dan begroot. Dit is vooral het resultaat van een verbeterde communicatie naar de ouders over de besteding van deze middelen;

»

daarnaast zijn de inkomsten functiemix ca. C 56.000 hoger dan begroot omdat het beschikbare bedrag voor de functiemix i n de Randstad is verhoogd van 52,5 miljoen naar 61,2 miljoen euro;

» »

de prestatieboxmiddelen zijn C 75.000 hoger dan begroot; de ontvangsten van andere scholen i.v.m. instroom van leerlingen is C 52.000 hoger dan begroot;

»

het restant van het verschil tussen de begrote en gerealiseerde baten wordt vooral verklaard door een hoger bedrag aan vermindering i.v.m. verrekening uitkeringskosten. Dit betreft de verrekening van het zogeheten collectieve deel van oud werknemers die een uitkering ontvangen. Het gaat i n totaal om een bedrag van ruim C 200.000 waarmee de baten zijn verlaagd. Dit bedrag is ca. C 70.000 hoger dan begroot.

De lasten zijn ca. C 503.000 hoger dan begroot: »

de personele lasten zijn C 474.00 hoger dan begroot. Dit komt vooral door de verhoging van de pensioenpremie van het ABP van 24,196 naar 25,496 waardoor de werkgeverslasten zijn gestegen. De verhoging met 1,396 van de premie komt voor 7o96 voor rekening van de werkgever waardoor het aandeel voor de werkgever o,9i96 bedraagt. Dit betekent voor de sector een lastenverzwaring van ruim 50 miljoen euro. Doordat de instroom van leerlingen hoger is dan begroot, een toename van 150 i.p.v. 100 leerlingen, zijn de personele lasten ca. C 80.000 hoger dan begroot; Daarnaast zijn de personele lasten van de SGM hoger dan begroot i n verband met een aanvullende investering i n het kader van het i n paragraaf 3.1 genoemde verbetertraject.

»

om het personeel te professionaliseren i n het kader van het project Omgaan met verschillen is een pilot gestart met iPads ter ondersteuning van het onderwijs. De aanschaf van de iPads ad C 131.000 is als exploitatielast verantwoord;

»

voor 2012 en 2013 is het individuele deel van de vermindering van de bekostiging i n verband met uitkeringskosten nog niet verrekend. Dit individuele deel is vastgesteld op 2596. Het bedrag voor 2012 is C 38.000 en voor 2013 C 51.000.

Datum

21-05-2014 Rapport


Door DUO is bevestigd dat er sprake is van een administratieve achterstand waardoor de verrekening naar verwachting pas i n 2014 zal plaatsvinden; »

de kosten van leermiddelen zijn ca. C 55.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door zowel hogere profielkosten als hogere uitgaven van leermiddelen;

»

tegenover de hiervoor genoemde hogere kosten dan begroot staat een lagere vergoeding aan ons administratiekantoor. Het betreft een bedrag van ca. C 50.000. Na een Europees aanbestedingstraject is per 1 januari 2014 een overeenkomst gesloten met een ander administratiekantoor waardoor een nog verdergaande besparing wordt gerealiseerd;

»

ook de kosten van het zogeheten klein onderhoud zijn lager dan begroot. Het verschil is ca. C 66.000. Op basis van ons meerjaren onderhoudsplan moeten w i j echter rekening houden met gemiddeld hogere kosten. Dat de kosten i n 2013 lager waren is vooral het gevolg van de recent opgeleverde nieuwbouw;

»

door harmonisatie van de afschrijvingstermijnen zijn de afschrijvingslasten voor de SGM eenmalig ca. C 60.000 hoger;

»

het overige verschil tussen realisatie en begroting wordt vooral verklaard door lagere overige huisvestingslasten.

ouderbijdragen inkomsten

uitgaven

- collectief ongevallen verzekering

e

5.000 !

- mediatheek

C

66.000 j

- diverse leerlingenactiviteiten

C

50.000 !

subtotaal ouderbijdrage exclusief excursies;

\ C

110.000

C

121.000 !

o n d e r b o u w profielbijdrage

\ C

85.000

c

110.000 i

opsta pklas

i c

1.000

c

4.000 i

introductiedagen

i e

27.000

c

33.000 i 11.500 i

Orvelte

\ e

7.000

c

Ameland .

\ í.

9.000

c

10.500 i

\ e

199.000

c

200.000 i

i e

438.000

c

490.000 i

1overige reizen en excursies totaal

Uit bovenstaand overzicht blijkt de besteding van de ontvangen middelen uit ouderbijdragen. Hieruit blijkt dat de inkomsten weliswaar sterk zijn gestegen, maar lager zijn dan de uitgaven. Als we de bijzondere baten en lasten uit het gerealiseerde resultaat 2013 weglaten wordt een genormaliseerd resultaat verkregen. Uit onderstaande tabel blijkt dat het genormaliseerde resultaat C 121.000 positief is. De correcties die zijn gedaan betreffen de i n 2013 extra verkregen middelen, de aanschaf van iPads en de schattingswijzigingen. De schattingswijzigingen betreffende harmonisatie van afschrijvingstermijnen en van berekening van de voorziening jubilea.

Datum

21-05-2014 Rapport


G e n o r m a l i s e e r d resultaat

bedragen x C 1000

Realisatie 2013 544

w e r k e l i j k resultaat \ correcties voor bijzondere baten e n lasteni \ - extra inkomsten 2013 ; - schattingswijziging : - aanschaf iPads

af bij bij

g e n o r m a l i s e e r d resultaat

4.2

636 80 133 121

Analyse kasstroom

De liquide middelen zijn i n 2013 vooral als gevolg van de hiervoor genoemde extra ontvangen middelen met C 569.002 toegenomen. Per 31-12-2013 is de eindstand van de liquide middelen C 1.650.231. De tegoeden worden voornamelijk aangehouden op een rekening van het Ministerie van Financiën i n het kader van schatkistbankieren (zie Treasurybeleid). Treasurybeleid Alle liquide middelen van de scholengroep worden beheerd door het ministerie van Financiën. Sinds 2011 neemt de scholengroep deel aan het zogenaamde schatkistbankieren.

4.3

Voorzieningen

De omvang van de onderhoudsvoorziening is per ultimo 2013 C 1.070.010. Deze voorziening wordt onderbouwd door meerjaren onderhoudsplannen. Voor de locatie Maarsbergen is het meerjarenonderhoudsplan eind 2013 geactualiseerd en voor de locaties Zeist en Doorn is dat een jaar eerder gedaan. De omvang van de voorziening jubilea is O 152.558 per ultimo 2013.

4.4

Intern risicobeheersings- en controlesysteem

De scholengroep gebruikt een aantal instrumenten om risico's te controleren en te beheersen: -

Schoonoordbreed worden cruciale kengetallen gedurende het jaar gemonitord en twee keer per jaar met de Raad van Toezicht besproken;

- jaarlijks worden per school resultaatverwachtingen geformuleerd ( i n zogenaamde bestuursopdrachten) die de realisatie van een basiskwaliteit van de drie scholen waarborgen; de realisatie wordt door het jaar heen bewaakt en aan het einde van het schooljaar geëvalueerd; -

drie keer per jaar evalueert de bestuurder met de schoolleidingen individueel de stand van zaken m.b.t. de opbrengstontwikkeling en de gestelde doelen voor dat jaar.

Datum

21-05-2014 Rapport


Good Governance 4.5

Gedragscodes

De bestuurlijke organisatie en werkwijze van de scholengroep zijn vastgelegd i n een Handboek Governance. Daarin is rekening gehouden met de sectorcode (VO) voor goed bestuur, zoals door de VO-raad is vastgesteld. Naar aanleiding van de inwerkingtreding van de wet Goed Onderwijs Goed Bestuur zijn de statuten van de Stichting medio 2011 aangepast om aan de nieuwe wettelijke eisen te voldoen. De Gemeenteraad heeft i n j u l i 2011 deze aanpassingen goedgekeurd.

4.6

Klachtenregeling

De scholengroep beschikt over drie klachtenregelingen die alle drie i n de schoolgidsen zijn gepubliceerd: - een regeling voor klachten die voortkomen uit afspraken i n het leerlingenstatuut; - een regeling voor klachten ten aanzien van het schoolexamen; - een regeling voor overige klachten.

4.7

Toelichting horizontale verantwoording

De horizontale verantwoording heeft i n 2013 op verschillende wijze vorm gekregen: - er zijn bovenschoolse dialoogsessies gehouden met ouders, personeel en leerlingen; daarin waren met name de kwaliteit van het onderwijs en de identiteit van de scholen aan de orde; - de scholengroep heeft geparticipeerd i n het landelijke project 'Vensters van Verantwoording'. I n dat kader is tevredenheidonderzoek gedaan onder leerlingen en ouders; - met de Medezeggenschapsraad van OSG Schoonoord is i n 2013 11 overleg gevoerd. Daarin heeft i n 2012 net als i n 2011 de voorgenomen bestuursoverdracht van SG Maarsbergen een grote r o l gespeeld.

Datum

21-05-2014 Rapport


Begroting 2014 en toekomstig beleid 5.1

Inleiding

Het jaar 2014 staat i n het teken van de innovatie. Mede op grond van de extra middelen uit het Najaarsakkoord kiezen w i j i n 2014 voor een forse investering i n het primaire proces met een totaal volume van C 425.000 voor Zeist/Doorn en C 170.000 voor Maarsbergen.

5.2

Prioriteiten

De prioriteiten voor 2014 kunnen worden ontleend aan de ontwikkelagenda i n het meerjaren strategisch beleidsplan. Prioriteiten zijn: 1.

het omgaan met verschillen i n de klas;

2.

digitalisering van het onderwijs - mede i n relatie tot het omgaan met verschillen;

3.

professionalisering van docenten;

4.

talentontwikkeling door verbreding en verdieping van de huidige profielen;

5.

ontwikkeling van onderwijsprogramma's.

Datum

21-05-2014 Rapport


Continuïteitsparagraaf 6.1

Gegevensset

Hierna wordt een samenvatting gepresenteerd van de balans en de staat/raming van baten en lasten voor de jaren 2013 tot en met 2016. Dit wordt gedaan i n het kader van de uitbreiding van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (RJO) met een voorschrift dat voorziet i n de opname i n het jaarverslag van een zogeheten continuïteitsparagraaf. Hierdoor wordt inzicht gegeven i n hoe het bestuur omgaat met de financiële gevolgen van het gevoerde en te voeren beleid. Tevens wordt inzicht gegeven i n het verwachte exploitatieresultaat i n de komende jaren en de ontwikkeling van de vermogenspositie. De hieronder gepresenteerde cijfers zijn direct afgeleid van onze bestaande meerjarenbegroting.

Ontwikkeling personele bezetting en aantallen leerlingen I n de tabel hieronder staat de (verwachte) ontwikkeling van het aantal leerlingen. De verwachting is gebaseerd op de gemeentelijke prognose. Bij de ontwikkeling van het aantal FTE is rekening gehouden met interne taakstelling, vooral vanwege de afbouw van de internaatsfinanciering bij de SGM.

kengetal stand 31/12

2013

2014

2015

2016

6

6

6

6

197

196

203

199

63

62

62

62

2294

2321

2358

2358

Personele bezetting in FTE - Management 1 Directie - onderwijzend personeel - overige medewerkers leerlingaantallen

Datum

21-05-2014 Rapport


Balans en Staat/raming van baten en lasten BALANS bedragen * 1000

31-12-2013

31-12-2014

31-12-2015

31-12-2016

Materiële VA

e

12.373

e

Financiële VA

e

-

e

12.068

e

11.428

C

-

c

-

c

TOTAAL VASTE ACTIVA

e

12.373

-

c

12.068

e

11.428

c

10.798

VLOTTEN DE ACTIVA

c

2.097

c

2.071

c

2.221

e

2.376

TOTAAL ACTIVA

c

13.649 c

13.174

ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële VA

14.470 c

14.139 c

10.798

PASSIVA EIGEN VERMOGEN 4.760

Algemene reserve

c

4.849

c

4.959

e

4.959

c

Bestemmingsreserve

e

425

e

-

e

-

c

-

Voorzieningen

e

1.223

c

962

c

744

c

732

Langlopende schulden

c

5.638

c

5.380

c

5.080

c

4.780

Kortlopende schulden

e

2.335

c

2.838

e

2.866

e

2.902

TOTAAL PASSIVA

c

14.139 c

13.649 c

13.174

2014

2015

14.470 c

STAAT/ RAMING VAN BATEN EN LASTEN bedragen * 1 0 0 0

2013

2016

Baten Rijksbijdragen

e

18.450

e

18.295

c

17.713

e

17.265

Overige overheids-bijdragen en subsidies

c

393

c

204

e

204

c

204

Overige baten

c

782

e

633

e

633

c

633

Totaal baten

c

19.625 c

19.132 c

18.550 c

18.102

14.458

Lasten Personeelslasten

c

14.766

c

14.634

e

14.643

e

Afschrijvingen

e

795

e

818

c

818

e

818

Huisvestingslasten

c

977

c

1.047

c

1.047

c

1.047

Overige lasten

c

2.542

c

2.948

c

2.042

c

1.978

Totaal lasten

c

19.080 c

19.447 c

18.550 c

18.301

Saldo baten en lasten

c

545 c

315- c

-

e

199-

Financiële baten en lasten

c

1- c

-

-

e

-

Totaal resultaat

c

544 c

m

c

199-

c

315- c

Datum

21-05-2014 Rapport


Zoals hiervoor is toegelicht (paragraaf 4.1) wordt het positieve resultaat van 2013 voor een belangrijk deel verklaard door de extra ontvangen middelen ter hoogte van C 636.000. Deze middelen uit het Herfstakkoord betreffen ophoging lumpsum (3,9596) en behoud werkgelegenheid (i,i896). I n de begroting 2014 is rekening gehouden met besteding van deze middelen ter hoogte van C 595.000. Een belangrijk deel van deze besteding zullen ten laste worden gebracht van de ultimo 2013 gevormde bestemmingsreserve ter hoogte van C 425.000. Deze bestemmingsreserve is voor innovatie.

Kengetallen kengetallen

2013

2014

2015

2016

liquiditeit solvabilteit kapitalisatiefactor

0,90 4596 2196

0,72 4296 2296

0,76 4296 2196

0,81 4296 2196

De liquiditeit is voldoende. Dit kengetal geeft de mate waarin het bestuur i n staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De door de Commissie Don geformuleerde signaleringsgrenzen zijn tussen 0,5 en 1,0 De solvabiliteitspositie is voldoende. Dit kengetal geeft de mate aan waarin het bestuur i n staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De door de Commissie Don geformuleerde ondergrens is 3096. De kapitalisatiefactor is onder de door de Commissie Don geformuleerde signaleringsgrens van 3596. Dit kengetal is bedoeld als eerste indicatie dat het bestuur mogelijk teveel kapitaal aanhoudt voor zijn onderwijsactiviteiten. Het is verder een indicatie voor de mate waarin fluctuaties tussen inkomsten en uitgaven zijn op te vangen. De kapitalisatiefactor bestaat uit drie componenten: benodigde liquiditeit voor de financiering van de vervanging van vaste activa, exclusief gebouwen en terreinen benodigde transactieliquiditeit voor het voldoen van kortlopende schulden bufferliquiditeit voor het afdekken van (rest-)risico's Er is geen noodzaak om te streven naar een hogere kapitalisatiefactor. De argumentatie hierbij is dat zowel de liquiditeit als de solvabiliteit ruim voldoende is. Daarnaast beschikken w i j over een gekwantificeerd risicoprofiel. Bij onze meerjarenbegroting zijn risicoscenario's uitgewerkt en bij de risico's zijn beheersingsmaatregelen getroffen. Hierbij kan aanvullend worden opgemerkt dat de voorziening onderhoud ruim voldoende is.

6.2

Overige rapportages: interne risicobeheersing- en controlesysteem

Eind 2012 is i n de Raad van Toezicht een risicoanalyse voor de scholengroep besproken. Op basis daarvan zijn i n 2013 scenario's uitgewerkt ten behoeve van het risicomanagement. * Het grootste risico schuilt o.i. i n de leerling-ontwikkeling. Naast de ontwikkeling van de basisgeneratie is de populariteit van de scholen de belangrijkste factor bij de inschatting van de leerling-ontwikkeling.

Datum

21-05-2014 Rapport


Lyceum en Vmbo/Mavo i n Zeist zitten sinds enkele jaren i n de l i f t , i n Doorn lijkt het leerlingaantal na - aanhoudende groei nu te stabiliseren of zelfs iets af te nemen. De SGM kende vorig jaar een daling met 596 die dit jaar opnieuw lijkt op te treden. Naast een regionale krimpsituatie wijten wij de daling vooral ook aan de interne situatie van de school. Zoals hiervoor is aangegeven, is het verbetertraject stevig ingezet en verwachten wij volgend jaar de eerst zichtbare resultaten van dat traject. * Taakstelling i n het saneringsplan SG Maarsbergen: Het saneringsplan bij de SGM vormt een financieel risico aangezien twee aannames i n dat plan uit 2011 niet gerealiseerd worden. Het aantal leerlingen is niet stabiel (zoals verondersteld), maar daalt (zie hiervoor). Daarnaast gaan medewerkers niet op de leeftijd van 63 jaar met (pre)pensioen (zoals verondersteld werd) maar werken zij langer door, waardoor de ingeboekte formatiebesparingen naar verwachting later dan verwacht gerealiseerd worden. Inmiddels is heeft het Ministerie van OCW beschikt dat de afbouw van de internaatsbekostiging niet over 4 maar over 5 jaar wordt gespreid. Daarnaast wordt overwogen om i n samenspraak met het team alternatieve scenario's voor het behalen van de saneringsdoelstelling te ontwikkelen. * Ontwikkeling ziekteverzuim: Het ziekteverzuim is i n 2013 gestegen, terwijl de verzuimfrequentie iets gedaald is. Per school verschilt het beeld enigszins. Schoonoord Doorn kende enkele langdurig zieken, het OVZ een relatief grote verzuimfrequentie. Het Lyceum en het stafbureau scoren qua verzuim onder het landelijke gemiddelde. * Ontwikkeling onderhoudskosten: De onderhoudskosten maken een aanzienlijk deel uit van het totaal van exploitatiekosten. Een relatief kleine verandering i n de onderhoudskosten zou daarom van een relatief grote invloed kunnen zijn op het financiële resultaat. Om dit risico te beperken is er een onderhoudsvoorziening. De kosten van het planmatig onderhoud worden ten laste van deze voorziening gebracht, waardoor jaarlijkse schommelingen i n de werkelijke uitgaven voor onderhoud niet ten laste van het resultaat worden gebracht. De jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening wordt wel ten laste van het resultaat gebracht. Deze jaarlijkse dotatie wordt zoveel mogelijk gelijk gehouden. Door een extern, gespecialiseerd, bureau is voor de scholengroep een meerjaren onderhoudsplan opgesteld voor een termijn van 10 jaren. Dit plan dient als onderbouwing voor onze jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening. Daarnaast is dit plan een hulpmiddel voor onze planning van onderhoudswerkzaamheden. Door het hiermee verkregen inzicht kan bovendien beter gestuurd worden op kostenreductie. * De CAO: De onderhandelingen lopen. De uitkomsten zijn onzeker, des te meer als de AOB als grote onderhandelingspartij i n 2013 niet getekend heeft voor het Nationale Onderwijs Akkoord (NOA) en een aantal onderwerpen uit dat akkoord terug komen aan de CAO-tafel. Financiële risico's voor de scholengroep zitten vooral i n de vervolgregeling op de BAPO en i n de regeling Functiemix. Daarvoor is i n de begroting 2014 een bedrag van C 50.000 opgenomen. * Met de invoering van Passend Onderwijs gaat een ander bekostigingsregime gelden voor de extra ondersteuning voor leerlingen met een onderwijsbeperking.

Datum

21-05-2014 Rapport


Om ongewenste effecten op leerlingen en scholen te voorkomen, heeft het samenwerkingsverband besloten tot een overgangsregeling i n 2014 waardoor de rugzakfinanciering i n ieder geval tot 1-1-2015 uit het budget van het samenwerkingsverband gecontinueerd wordt en de financiering van lichtere ondersteuning op basis van een 'oude' regeling voorlopig wordt gecontinueerd. Daardoor zullen de herverdelingseffecten van het nieuwe beleid naar verwachting beperkt blijven.

6.3

Risicomanagement

Ten behoeve van het risicomanagement is i n 2013 een aantal scenario's uitgewerkt waarbij risicofactoren in verschillende gradaties met elkaar zijn gecombineerd. Bij elk van de variabelen is een raming gemaakt van de kans waarop die zich kan voordoen. Door rekening te houden met deze kansen is telkens een positief en een negatief scenario opgesteld. Het resultaat van een positief en negatief scenario is bepaald door uit te gaan van een realistisch scenario en daarbij de gewogen verandering op te tellen als gevolg van deze scenario's waarbij de kans dat het scenario zich voordoet de wegingsfactor is. Uit deze scenario-ontwikkeling blijkt dat na 2013 sprake is van een overwegend positieve resultaatontwikkeling. Overigens is i n deze scenario's nog geen rekening gehouden met de inkomsten uit het najaarsakkoord. Gevoegd bij de positieve resultaatverwachtingen uit de scenario-ontwikkeling ontstaat vanaf 2014 ruimte voor toekomstgerichte investeringen i n het onderwijs.

6.4

Jaarverslag Raad van Toezicht

Datum

21-05-2014 Rapport

Blad 23/26

Jaarverslag Raad van Toezicht 2013

Datum

21-05-2014 Rapport

Blad 241 26

Inleiding Op grond van de statuten van de Stichting Openbare Scholenroep Schoonoord (OSGS) is de Raad van Toezicht belast met het houden van een toezicht op alles wat de Stichting aangaat. Concrete bevoegdheden bestaan uit het benoemen en ontslaan van de bestuurder en het goedkeuren van de begroting, de jaarrekening, het jaarverslag en strategische koerswijzigingen.

Samenstelling

Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht kent een samenstelling die voldoende spreiding van deskundigheden en maatschappelijke achtergronden waarborgt. De Raad van Toezicht is na de verzelfstandiging van de scholengroep per 1 januari 2009 gestart. De samenstelling van de Raad van Toezicht was eind 2013 als volgt

Naam

Hoofdfunctie

De heer Ing. H . Homberg MBA, voorzitter

Directievoorzitter Eracontour Zoetermeer

Mevrouw Dr. J. van Doorne-Huiskes, plv. voorzitter

Emerita hoogleraar Rijksuniversiteit Utrecht

Mevrouw Dr. Ir. Z. Lukszo, l i d

Universitair Hoofddocent T U Delft

De heer E.P. van Maanen, lid

Voorzitter CvB Hogeschool Leiden

De heer R. van Benthem RA

Burgemeester Eemnes

De heer B. de Koning, lid

Interim-manager

Mevrouw R. Van 't Klooster

Directeur NRTO

Als gevolg van de overdracht van SG Maarsbergen aan OSG Schoonoord is de Raad van Toezicht met twee leden uitgebreid: mevrouw R. van 't Klooster is op voordracht van de Raad van Toezicht van SG Maarsbergen benoemd en de heer B. de Koning op voordracht van de Medezeggenschapsraad van SG Maarsbergen. De Gemeenteraad van Zeist benoemt de leden van de Raad van Toezicht.

Vergaderingen De Raad van Toezicht is i n 2013 zes keer bij elkaar geweest. Tijdens de vergaderingen zijn de volgende onderwerpen besproken: *

De kwaliteit van het onderwijs binnen de scholengroep: indicatoren, ambities en resultaten.

*

De identiteit van de scholengroep en consequenties voor onderwijs en organisatie.

*

Regionaal beleid ten behoeve van leerlingen die extra aandacht behoeven (Passend Onderwijs)

*

Financieel beleid en beheer: financiële jaarstukken, risicoanalyse en meerjarenbegroting inclusief scenarioberekeningen.

De Raad heeft een keer zonder bestuurder vergaderd om het eigen functioneren te evalueren en het functioneringsgesprek met de bestuurder voor te bereiden.

Datum

21-05-2014 Rapport

Blad 25/26

Daarnaast heeft de Raad i n het kader van de jaarlijkse, informele ontmoeting met de GMR van de scholengroep gesproken. Nevenfuncties leden Raad van Toezicht De heer Ing. H. Homberg, MBA »

vice voorzitter Bouwend Rijnmond (betreft afdeling Rijnmond van Bouwend Nederland)

«

commissaris bij Rijnmond Bouw B.V. (opleidingsbedrijf).

Mevrouw »

Dr. J. van

Doorne-Huiskes

tot 1 januari 2011 lid van de Raad voor Maatschappelijke Ontwikkeling (RMO, een Adviesraad voor de regering)

»

l i d van de Raad van Toezicht ING Nederland

»

l i d van de Raad van Toezicht Onderzoeksinstituut Deltares (Delft/Utrecht).

Mevrouw »

Dr. Ir. Z. Lukszo geen nevenfuncties.

De heer EĴ'. van Maanen »

voorzitter Raad van Toezicht van het Revahdatiecentrum De Hoogstraat te Utrecht

»

bestuurslid Handicap en Studie

»

lid Raad van Toezicht LFB

»

lid RvTROC Amsterdam en Flevoland

«

lid bestuur Platform VG

«

coach, (Intercoach Den Haag)

De heer R. van Benťhem, RA. »

examinator aan de Universiteit van Amsterdam, Vakgroep Accountancy 8c Recht, Specialisatie i n Bestuurlijke Informatievoorziening

»

lid van de Raad voor de Strafrechttoepassing en Jeugdbescherming

»

l i d van de Raad van Toezicht Stichting RAVU (Ambulancevervoer Utrecht)

»

l i d van de Raad van Toezicht Warande (wonen en zorg voor ouderen)

»

voorzitter Stichting Collecteplan

«

lid van de commissie toezicht politiecellen Utrecht

«

q.q. functies uit hoofde van burgemeesterschap

De heer B. de Koning »

Lid Raad van Toezicht openbaar voortgezet onderwijs Hoeksche Waard

»

Lid Raad van Toezicht openbaar primair onderwijs Hoeksche waard

Mevrouw

R. Van 't Klooster

»

l i d van de Raad van Toezicht SintLucas

»

lid van de Raad van Toezicht MBO UTRECHT

Datum

21-05-2014 Rapport

Blad 26/26

Overleg Voorzitter RvTen

bestuurder

Ter bespreking van de voortgang en ter voorbereiding van de vergaderingen van de Raad van toezicht heeft de voorzitter periodiek overleg gevoerd met de bestuurder. Medezeggenschapsraad Een keer per jaar heeft de Raad van Toezicht een informele ontmoeting met de Medezeggenschapsraad van de scholengroep. Na de bestuurlijke overdracht van de SGM vindt die ontmoeting plaats met de GMR van de scholengroep. Aan de orde waren onder meer de beleidsvoornemens m.b.t. passend onderwijs en aspecten van het personeelsbeleid van de scholengroep.

Tenslotte De Raad van Toezicht heeft zijn taken vervuld in een collegiale en constructieve vertrouwensvolle

relatie met de

bestuurder.

sfeer en in een


FINANCIËLE P O S I T I E Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het schoolbestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: Vergelijkend balansoverzicht

31-12-2012

31-12-2013

x C 1.000

x C 1.000

o/o

ACTIVA

Liquide middelen

84,2

446 1.650

85,5 3,1 11,4

10.306 853 1.081

7,0 8,8

14.470

100,0

12.240

100,0

5.274

36,5 8,5

4.730

38,6

39,0 16,0

1.499 4.159 1.852

12,3 34,0

100,0

12.240

100,0

12.374

Materiële vaste activa Vorderingen

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

1.223 5.638 2.335 14.470

I

- 28 -

15,1


MVA: de toename van de m a t e r i ë l e activa betreft de sporthal bij de SGM. Vorderingen: de afname betreft een afname van de gemeentelijke voorziening huisvesting. Liquide middelen: de toename van de liquide middelen betreft de uit het Herfstakkoord verkregen extra middelen. Eigen v e r m o g e n : de bestemmingsreserve personeel SGM, ad C 284.504, is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Van het resultaat 2013 wordt C 425.000 geboekt naar de B e s t e m m i n g ś r e s e r v e Innovatie. Voorzieningen: Onderhoudsvoorziening

C 1.070.000

Voorziening jubilea

C

153.000

De dotatie aan voorziening onderhoud is in 2013 beperkt tot C 50.000. Zoals toegelicht in het bestuursverslag is de voorziening toereikend gelet op het geplande onderhoud voor de komende jaren. I n het onderstaande overzicht staan de geplande dotaties en onttrekkingen t o t en met 2018. Voorziening onderhoud

2013

Stand Primo

C 1.378.000

onttrekking dotatie

C C

Stand ultimo

C 1.070.294 C

2014

2015

2016

2017

2018

C 1.070.294 C 890.697 C 809.996 C 822.378 C 773.765 357.706 C 229.597 C 180.701 C 87.618 C 148.613 C 441.258 50.000 C 100.000 C 100.000 C 100.000 C 150.000 50.000 C 890.697

C 809.996 C 822.378 C 773.765 C 482.507

- 29 -


RESULTAAT Het nettoresultaat over 2013 bedraagt C 544.065 tegenover negatief C 231.167 over 2012. De nettoresultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:

--

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

x C 1.000

x C 1.000

x C 1.000

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

18.451 393

17.763

780

613

18.145 344 783

Totaal baten

19.624

18.765

19.272

14.292 764 3.522

14.621

Overige m a t e r i ë l e lasten

14.765 795 3.519

Totaal lasten

19.079

18.578

19.519

545

187

-247

-1

-

16

544

187

-231

389

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen

Saldo baten e n l a s t e n Saldo f i n a n c i ë l e baten en lasten Nettoresultaat

- 30 -

600 4.298


Verklaring verschil (realisatie bedragen

begroting)

x C 1.000

BATEN Extra middelen H e r f s t a k k o o r d Prestatiebox I n s t r o o m leerlingen v a n andere scholen Functiemix Verrekening uitkeringskosten Ouderbijdragen Overige b a t e n

636 75 52 56 -72 96 18

Totaal verschil baten

861

LASTEN Werkgeverslasten loonkosten Hogere l o o n k o s t e n a g v hogere i n s t r o o m leerlingen ( 150 ipv 100) S t o r t i n g in p e n s i o e n f o n d s V e r g o e d i n g aan ROCs Overige p e r s o n e l e l a s t e n S u b t o t a a l personele l a s t e n

250

Harmonisatie a f s c h r i j v i n g s t e r m i j n e n Lagere a f s c h r i j v i n g s l a s t e n Subtotaal afschrijvingslasten

60 -29 31

Klein o n d e r h o u d Overige h u i s v e s t i n g s l a s t e n Subtotaal huivetingslasten

-67 21 -46

Ipads Vergoeding administratiekantoor Leermiddelen Overige h u i s v e t i n g s l a s t e n en a d m i n i s t r a t i e 8i b e h e e r l a s t e n Subtotaal huisvestingslasten

131 -50 55

80 60 43 41 474

-92 44

Totaal verschil lasten

503

TOTAAL V E RSC H I L BATE N MINUS LASTE N

358

- 31 -


bedragen x &.000

Maarsbergen

Schoonoord excl. Maarsbergen Realisatie 2013

Begroting 2013

Begroting 2014

Realisatie 2013

Begroting 2013

Begroting 2014

5.406

5.«0

4.798

Baten 13.044

12.594

13.497

Overige o verheidsbijdragen en subsidies

393

398

-204

Overige baten

716

575

583

66

37

50

14.153

13.567

14.284

5.472

5.-B7

4.848

3.612

Rijksbijdragen

Totaal baten Lasten

tt.760

D.573

11022

4.006

3.7-B

Afschrijvingen

609

639

638

«6

125

«0

Huisvestingslasten

671

734

739

306

289

308

Overige lasten

1762

1639

2.034

780

859

914

Totaal lasten

13.802

13.585

14.433

5278

4.992

5.014

351

«-

•B4

205

«6-

1-

-

B4

205

«6-

Personeelslasten


149-

350

«-

Realisatie 2013

Begro ting 2013

Begroting 2014 «295

149-

Totaal

bedragen x &.000

Baten «.450

17.754

Overige overheidsbijdragen en subsidies

393

398

204

Overige baten

782

612

633

B.625

«.764

B.132

14.634

Rijksbijdragen

Totaal baten Lasten Personeelslasten

14.766

14.292

Afschrijvingen

795

764

8B

Huisvestingslasten

977

1023

1047

Overige lasten

2.542

2.498

2.948

Totaal lasten

B.080

«.577

S.447

545

«7

36-

-

-

«7

3«-


V 544

- 32 -


Kengetallen Voor een meer uitgebreide toelichting op de ontwikkeling van de kengetallen wordt verwezen naar de c o n t i n u ï t e i t s p a r a g r a a f in het bestuursverslag.

Liquiditeit (vlottende

activa/kortlopende

2013

2012

0,90

1,04

44,90

50,89

2,77

-1,20

19,53

19,28

schulden)

De liquiditeit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op korte t e r m i j n aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 3 1 december weer; er is sprake van een momentopname. De liquiditeitspositie is voldoende. Het kengetal geeft een waarde van 0,90 en valt boven de door de Commissie Don geformuleerde signaleringsgrenzen (tussen 0,5 en 1,0).

Solvabiliteit (eigen

vermogen

(incl.voorzieningen)Ztotaal

passiva

*

100 Zo) 0

De solvabiliteitspositie is voldoende. Het kengetal geeft een waarde van 44,90 en is hoger dan de door de Commissie Don geformuleerde ondergrens van 30.

Rentabiliteit (netto-resultaat/totale

baten

*

100 Zo) 0

De rentabiliteit geeft aan hoe effectief met de opbrengsten wordt omgegaan. Bij dit kengetal wordt gekeken naar de verhouding tussen het netto-resultaat en de totale opbrengsten. De rentabilitiet is 2,77 en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen die door de Commissie Don zijn geformuleerd. Zoals toegelicht in het bestuursverslag wordt het resultaat 2013 sterk beïnvloed door de uit het Herfstakkoord ontvangen extra middelen. Ook als deze extra middelen buiten beschouwing gelaten worden is het resultaat positief. Deze extra middelen worden zoals bedoeld de komende jaren besteed. Om de reden wordt van het resultaat 2013 een bestemmingsreserve Innovatie gevormd ter hoogte van C 425.000. Indien we de voorziene onttrekking aan deze reserve in 2014 buiten beschouwing laten is het begrote resultaat 2014 eveneens positief.

Kapitalisatiefactor (totaal

vermogen

- gebouwen

en

terreinen)

De kapitalisatiefactor wordt gehanteerd om te signaleren of een onderwijs instelling zijn kapitaal al dan niet efficiënt benut.

- 33 -

JAARREKENING 2013 17BI Stichting Openbare Scholen Groep (OSG) Schoonoord Zeist


GRONDSLAGEN ALGEMEEN De activiteiten van de Stichting Openbare Scholen Groep Schoonoord bestaan uit het geven van voortgezet onderwijs, VMBO-HAVO-V/WO. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.

SCHATTINGSWIJZIGING In verband met de fusie in 2012 is besloten om met ingang van 2013 de systematiek van de afschrijvingen van SG Maarsbergen en OSG Schoonoord te harmoniseren. Ook is besloten o m de systematiek van de vorming van de jubileum voorziening te harmoniseren. I n beide gevallen is gekozen voor de systematiek van OSG Schoonoord. Dit heeft ten aanzien van m a t e r i ë l e vaste activa t o t gevolg dat de afschrijvingen over 2013 C 186.353 bedragen in plaats van C 124.276. Voor 2014 is het effect dat volgens de nieuwe systematiek de afschrijvingen C 174.089 bedragen en volgens de oude systematiek C 192.803. Voor de j a r e n daarna zal het effect vergelijkbaar zijn. Ten aanzien van de jubileum voorziening bedraagt de voorziening volgens de nieuwe systematiek C 48.982. Volgens de oude systematiek zou deze C 31.333 bedragen. De impact op het resultaat 2013 is C 17.648. Voor de komende jaren wordt het verschil van geringe omvang geacht. VERGELIJKENDE CIJFERS Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

- 34 -


G R O N D S L A G E N V O O R DE W A A R D E R I N G VAN A C T I V A E N P A S S I V A

Materiële vaste activa De maţe.ŗiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder a f t r e k van lineair berekende afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van C 500,-, investeringen onder de C 500,- worden rechtstreeks t e n laste van het resultaat gebracht. De uitgaven inzake aanschaf van iPads, tabiets ed worden niet geactiveerd maar in é é n keer ten laste van het resultaat gebracht. Dit omdat er enerzijds sprake is van een snelle technologische ontwikkeling met als gevolg snelle veroudering en anderzijds het onzeker is of er toekomstige baten zullen voortvloeien uit de genoemde aanschaf. Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening g e v o r m d . Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa (niet van toepassing in 2013) Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake ais de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat van baten en lasten. Ten aanzien van gebouwen in aanbouw, vindt geen passivering plaats van de ontvangen investeringssubsidies. Deze worden ten aanzien van gebouwen in aanbouw op de actiefpost in mindering gebracht. De passivering vidt plaats op het moment van afronding van de aanbouw. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder a f t r e k van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen met betrekking t o t de te ontvangen ouderbijdragen zijn niet op de balans opgenomen. De ouderbijdrage bestaat uit een verplichte bijdrage en een vrijwillige bijdrage. Zoals toegelicht in het bestuursverslag zijn de inkomsten uit ouderbijdragen gestegen, mede door een verbeterde communicatie over de besteding van deze middelen. Daarnaast zijn de inkomsten ook gestegen door de toename van het aantal leerlingen. Er is eind 2013 een vordering opgenomen op het Ministerie van OCW/EZ inzake LGF baten. De vordering is bepaald door 5/12 deel te nemen van de nog te ontvangen, reeds beschikte LGF baten.

- 35 -


Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd ten zij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel, bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. Er zijn bestemmingsreserves gevormd voor personeel en innovatie. De bestemmingsreserve personeel is gevormd ten behoeve van WAO opvang (ingaande 1 april 2002 Wet Poortwachter) en ten behoeve van Samenwerkingslessen. De bestemmingsreserve innovatie is gevormd voor innovaties mede op het gebied van het omgaan met verschillen.

- 36 -

Stichting O p e n b a r e Scholen Groep Schoonoord te Z e i s t

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechten of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening O n d e r h o u d De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening j u b i l e u m De twee verschillende systematieken die werden gebruikt tot en met boekjaar 2012 voor de berekening voorziening jubilea van OSG Schoonoord en SG Maarsbergen zijn in 2013 gelijk getrokken. De voorziening jubilea is bepaald door gebruik te maken van een berekeningsmodel jubileumuitkeringen: dit model houdt rekening met geboortedatum, ingangsdatum diensttijd in onderwijs, datum in dienst, maandsalaris, blijfkans 25 jaar en blijfkans 40 jaar.

Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan é é n jaar. De op korte t e r m i j n (binnen é é n jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende s c h u l d e n De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van maximaal é é n jaar. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. De bestede subsidies in verband met de aanschaf van ( m a t e r i ë l e ) vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht.

G R O N D S L A G E N V O O R B E P A L I N G VAN HET R E S U L T A A T

- 37 -


Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW EZ Onder de Rijksbijdragen OCW EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW EZ. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Overige o v e r h e i d s b i j d r a g e n Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg. Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds t o t het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden t o t een terugstorting o f tot een vermindering van toekomstige betalingen. Per ultimo januari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105,4 zb. o

- 38 -


Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende m a t e r i ë l e vaste activa. I n het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Afschrijvingspercentages OSG Schoonoord en SG Maarsbergen zijn met ingang van 2013 gelijk getrokken. De afschrijvingstermijn-van inventaris en apparatuur is bij de SGM verkort van 15 jaar naar 10 jaar. Door de harmonisatie van de afschrijvingstermijnen zijn de afschrijvingslasten bij de SGM eenmalig met ca. C 60.000 verhoogd. Gebouwen

2,5-10 Zo

Inventaris

S-25%

o

ICT hardware

25 Zo 0

Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. G R O N D S L A G E N V O O R HET K A S S T R O O M O V E R Z I C H T De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.

- 39 -

Stichting Openbare Scholen («roep Schoonoord te Zeist

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (NA RESULTAATBESTEMMING)

31 december 2013 e

31 december 2012

c

ACTIVA Vaste activa M a t e r i ë l e vaste activa

(1)

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige vaste activa

8.520.583 1.730.749 54.312

10.636.084 1.680.527 57.096 12.373.707

10.305.644

12.373.707

10.305.644

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Liquide middelen

55.124 797.741

60.418 385.986

Ministerie van OCW Overlopende activa

(3)

446.404

852.865

1.650.231

1.081.229

2.096.635

1.934.094

14.470.342

12.239.738

Flyníh Audit B.V.

Gewaarmerkt als staat waarop onze verklaring d.d.

1 6 ÂPR 2014 betrekking heeft. Paraaf voor waarmerklngsdooleinderi*^

-40 -

31 december 2013

31 december 2012

PASSIVA Eigen vermogen

() 4

Eigen Vermogen Voorzieningen

5.274.064 () g

Onderhoudsvoorziening Personele voorzieningen

1.070.010 152.558 "

Langlopende schulden

Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

1.377.716 121.684 1.222.568

1.499.400

5.638.106

4.159.130

(ö)

Overige langlopende schulden Kortlopende schulden

4.729.998

() 7

445.769

269.504

651.919 230.566 23.286 984.064

555.763 214.762 2.852 808.329 2.335.604

1.851.210

14.470.342

12.239.738

Fiynth Audit B.V.


1 6 ÂPR 201.4 betrekking hoeft. Paraaf voor waarmerkingsdosleinden:^-^

- 41 -


STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

e

e

e

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW EZ Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

18.450.508 392.546 781.639

17.763.265 388.532 612.500

18.145.147 344.442 781.561

Totaal baten

19.624.693

18.764.297

19.271.150


14.765.161 795.396 977.213 2.541.718

14.292.174 763.750 1.130.000 2.391.500

14.620.729 600.258 1.777.391 2.520.384

Totaal lasten

19.079.488

18.577.424

19.518.762

545.205

186.873

-247.612

-1.140

-

16.445

Resultaat

544.065

186.873

-231.167

Nettoresultaat

544.065

186.873

-231.167

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Flyníh Audit B.V.


1 6 APR 2014 betrekking heeft. Paraaf voor waarmerklngsdoeleínderì

- 42 -


KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het onderstaande kasstroomoverzicht Is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2012

2013 Kasstroom uit bedrijfsoperaties Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Schulden

Ontvangen interest Betaalde interest

545.205

-247.612

795.396 -276.832

600.258 84.229

406.461 484.395

84.856 -884.686

1.954.626

-362.955 21.145 -4.700

3.115 -4.255 -1.140

16.445

-2.863.460

-895.503

1.478.976

91.200

569.002

-1.150.813

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties overige langlopende schulden Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

2.232.042 -1.150.813

1.081.229 569.002 1.650.231

Eindstand liquide middelen

1.081.229

Flynth Audit B.V.


1 6 APR 2014 betrekking heeft. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden

-43-


T O E L I C H T I N G B E H O R E N D E TOT D E BALANS P E R 31 D E C E M B E R 2 0 1 3

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2013

31-12-2012

e

C

1. M a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur

10.636.084

8.520.583

1.680.527 57.096

1.730.749 54.312

12.373.707

10.305.644

Overige m a t e r i ë l e vaste activa Totaal m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a

Aanschaf prijs t / m 2012

Cum. afschrij vingen t / m 2012

C

C

Gebouwen 9.274.687 Gebouwen in aanbouw 36.990 Inventaris en apparatuur 5.379.742 Overige materiële vaste activa 70.624

Boek waarde 31-122012 C

Invester ingen 2013

Desinves teringen 2013

Afschrij vingen 2013

Aanschaf prijs 31-122013

e

e

e

e

Cum. afschrij vingen 31-122013 e

Boek waarde 31-122013 C

8.483.593

2.282.959

367.318 11.557.646

1.158.412 10.399.234

36.990

199.860

236.850

236.850

3.648.993

1.730.749

363.509

413.731

5.743.251

4.062.724

1.680.527

16.312

54.312

17.132

14.348

87.756

30.660

57.096

791.094

Totaal 14.762.043 4.456.399 10.305.644 2.863.460

-

795.397 17.625.503 5.251.796 12.373.707

De post gebouwen in aanbouw bevat een totale uitgaven post van C 548.097 minus een ontvangen investeringssubsidie van de Gemeente Utrechtse Heuvelrug van C 308.247 OZB waarde gebouwen Zeist, Blikkenburgerlaan 2 en 2A Doorn, Frans van Dijklaan 2 Maarsbergen, Woudenbergseweg 22a

C 11.523.000 peildatum 01-01-2013 C 1.514.000 peildatum 01-01-2013 C 4.325.000 peildatum 01-01-2013

- 44 -


VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2012

31-12-2013

2. V o r d e r i n g e n

Overige

overlopende

55.124

60.418

Ministerie van OCW activa

Vooruitbetaalde kosten Rente Gemeente Utrechtse Heuvelrug gymzaal Bruidsschat Gemeente Zeist Overig Belastingdienst WAO/WIA

91.835

91.832 513

13.135

188.532

449.798 188.532 54.441

43.044 62.065

Totaal overlopende a c t i v a Totaal v o r d e r i n g e n

385.986

797.741

446.404

852.865

31-12-2013

31-12-2012

e

e

3. Liquide m i d d e l e n Banken Spaarrekeningen Kas Totaal liquide middelen

- 45 -

1.631.438

723.298

10.235 8.558

351.781 6.150

1.650.231

1.081.229


PASSIVA

31-12-2013

31-12-2012

4. Eigen v e r m o g e n Algemene reserve Bestem m ingsreserves Totaal eigen v e r m o g e n

4.849.064

4.384.529

425.000

345.469

5.274.064

4.729.998

De bestemmingsreserve personeel bij de SGM is per ultimo 2013 overgeboekt naar de algemene reserve. Zoals hiervoor is toegelicht wordt van het resultaat 2013 een Bestemmingsreserve Innovatie gevormd ter hoogte van C 425.000.

Stand per 31-12-2012

Algemene reserve

4.384.530

Resultaat

119.065


Overige mutaties

345.469

4.849.064

B e s t e m m i n g s r e s e r v e s publiek Bestemmingsreserve innovatie Bestemmingsreserve personeel

425.000

425.000 -345.469

345.469 345.469

425.000

-345.469

425.000

Totaal eigen vermogen

4.729.999

544.065

-

5.274.064

Totaal Eigen v e r m o g e n

4.729.999

544.065

-

5.274.064

31-12-2013

31-12-2012

e

e

5. V o o r z i e n i n g e n Onderhoudsvoorziening Personele voorzieningen

- 46 -

1.070.010

1.377.716

152.558

121.684

1.222.568

1.499.400



Dotaties 2013

Onttrekkingen 2013

Vrijval 2013


c

e

e

c

e

Onderhoudsvoorziening Personele voorzieningen Voorziening Jubileumgrat. Totaal voorzieningen

1.377.716

50.000

357.706

-

_ 1-070.010

121.684

30.874

-

-

152.558

1.499.400

80.874

357.706

-

1.222.568

Van de onderhoudsvoorziening loopt C 379.171 korter dan 1 jaar. Het restant van de voorziening onderhoud heeft een looptijd langer dan 1 jaar. Van de voorziening jubileum loopt C 20.921 korter dan 1 jaar. Het restant van de voorziening jubileum heeft een looptijd langer dan 1 jaar. 31-12-2013

31-12-2012

e

e

6. L a n g l o p e n d e s c h u l d e n 5.638.106

Vooruitontvangen investeringssubsidies

4.159.130

Van de vooruitontvangen investeringssubsidies loopt C 712.776 af binnen 2-5 jaar. Het restant van C 4.925.330 heeft een looptijd > 5 jaar. 7. Kortlopende s c h u l d e n Crediteuren

445.769

269.504

Belastingen en premies sociale verzekeringen

651.919

555.763

Schulden terzake van pensioenen

230.566

214.762

23.286

2.852

461.293 51.824

424.296 44.069

11.550

-

Overiae

kortlopende

schulden

Lonen en salarissen Overlopende

passiva

Vakantiegeld Bindingstoelage Extraneus leerlingen 13/14

6.306 7.000

Min. OCW lerarenbeurs Borg kluisjes Vooruitontvangen investeringssubsidies Nog te besteden Cultuurcoach (MB)

239.445

7.000 203.574

2.278

10.555

Overige kortlopende schulden

204.368

118.835

984.064

808.329

2.335.604

1.851.210

Totaal kortlopende s c h u l d e n

- 47 -

Stichting O p e n b a r e Scholen Groep Schoonoord te Zeist

O v e r z i c h t doelsubsidies Ministerie O C W EZ Vera n t w o o r d ing va n subsidies zonder v e r r e k e n i n g s c l a u s u l e (Regeling

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk Datum

Lerarenbeurs Lerarenbeurs

549800-1 560987-1

ROS art. 13 lid 2 sub a en EL&I regelingen

20-8-2013 20-9-2013

bedrag v a n de toewijzing C 6.306 12.059

ontvangen t / m verslagjaar C 6.306 12.059

totaal

18.365

18.365

V e r a n t w o o r d i n g van subsidies met v e r r e k e n i n g s c l a u s u l e (Regeling

ROS art. 13, lid2

betrekking

hebbend

op de EL&I

subsidies)

de prestatie is ultimo v e r s l a g j a a r conform de subsidiebeschikkinq geheel uitgevoerd en afgerond nog niet geheel afgerond aankruisen w a t van toepassing is X X

sub b en EL&I regelingen

betrekking

hebbend

op de EL&I

subsidies)

A. Aflopend per ultimo v e r s l a g j a a r Omschrijving


bedrag v a n de toewijzing C

ontvangen t / m verslagjaar C

totale kosten

te v e r r e k e n e n ultimo v e r s l a g j a a r C 0

bedrag v a n de toewijzing e

saldo 01-01-2013 C

ontvangen in verslagjaar C

totale kosten 31-12-2013 C

totaal B. Doorlopend t o t in een volgend verslagjaar Omschrijving


totaal

- 48 -

saldo nog te besteden ultimo v e r s l a g j a a r e


N I E T I N D E BALANS OPGENOMEN A C T I V A EN V E R P L I C H T I N G E N Meerjarige f i n a n c i ë l e verplichtingen Met ingang van 1 januari 2014 heeft OSG Schoonoord een contract a f g e l o t ę n met Dyade voor het verzorgen van de administratie, voor een perioden van 5 jaar. De kosten bedragen C 15.447 per kwartaal (excl. BTW).

- Schoonmaak Er is een contract afgesloten met SW Biga Groep bv. voor de schoonmaak van OSG Schoonoord. Het betreft een contract voor de periode van v i j f j a a r met een jaarlijkse contractwaarde van C 203.669 excl. BTW per jaar. Dit contract is Europees aanbesteed en loopt t / m 16 oktober 2014. SG. Maarsbergen heeft een schoonmaakcontract afgesloten v o o r C 54.111 per jaar, dat jaarlijks stilzwijgend wordt verlengd. - Schoolboeken Met Van Dijk Educatie bv is een overeenkomst afgesloten voor de levering en distributie van leermiddelen. De overeenkomst is Europees aanbesteed en heeft een looptijd van 4 jaar en 5 maanden. De startdatum is 7 maart 2 0 1 1 en het eindigt op 7 augustus 2015. - Kopieerapparatuur Schoonoord heeft een overeenkomst afgesloten met NIC voor de huur van CANON kopieerapparatuur. Ingangsdatum van de overeenkomst is 6 januari 2010 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd. De huurkosten bedragen C 5.100 per kwartaal. Sg Maarsbergen heeft een contract afgesloten met Sharp voor de huur van kopieerapparatuur. De jaarlijkse huur bedraagt C 24.000. Jaarlijks wordt dit contract stilzwijgend verlengd. - Uitbreiding en renovatie Doorn In Doorn is in 2012 gestart met een uitbreiding en renovatie van het schoolgebouw. Door de gemeente Utrechtse Heuvelrug is in 2013 een budget van C 875.000 beschikbaar gesteld voor deze renovatie. Tot en met 2013 is in totaal C 545.097 besteed. De Gemeente Utrechtse Heuvelrug heeft in 2013 een bedrag uitgekeerd van C 308.247.

- 49 -


Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de (Gewijzigde) Regeling "Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs" (kenmerk: WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op het Ministerie van OCW/EZ. De vordering op het Ministerie van OCW/EZ is ter hoogte van de op dat moment bestaande schuld aan het personeel in verband m e t : - de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken; - de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht pensioenpremies en toonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Stichting Openbare Scholen Groep Schoonoord kiest ervoor deze vordering niet op te nemen en de bestendige lijn van voorgaande jaren te volgen. Het bedrag van de vordering zou e 1.074.405 belopen. De pensioenrechten worden jaarlijks g e ï n d e x e e r d , indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar f i n a n c i ë l e verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo januari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105,4 Zo ( b r o n : 0

website www.abp.nl, dd. 01-02-2014). I n 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105 Zo te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor 0

de aangesloten onderwijsinstellingen om extra stortingen te verrichten of o m bijzondere premieverhogingen door te voeren (bron: w w w . abp.nl, dd. 0 1 - 0 2 - 2 0 1 3 ) . Stichting Openbare Scholen Groep Schoonoord heeft geen verplichting t o t het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Openbare Scholen Groep Schoonoord heeft daarom alleen de verschuldigde premies t o t en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

- 50 -


OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen.

- 51 -

Stichting O p e n b a r e S c h o l e n Groe p Schoonoord te Z e i s t

T O E L I C H T I N G OP D E STAAT VAN BATEN EN L A S T E N O V E R 2 0 1 3 Baten Realisatie 2013 ē~

"

Begroting 2013

Realisatie 2012

C

C

R i j k s b i j d r a g e n Ministe rie v a n OCW E Z Rijksbijdrage Ministerie Niet-geoormerkte subsid ies Ministerie

17.208.115 1.242.393

17.244.601 518.664

17.304.629 840.518

Totaal R i j k s b i j d r a g e n Ministe rie v a n OCW E Z

18.450.508

17.763.265

18.145.147

Overige ove rhe idsbijdrage n e n - subsidie s 29.647

Gemeentelijke bijd ragen en subsid ies Vrijval vooruitontvangen investeringssubsid ies Gemeente Zeist administratievergoeding*

204.014 188.532

200.000 188.532

126.263 188.532

Totaal o v e r i g e o v e r h e i d s b i j d r a g e n

392.546

388.532

344.442

* Door de gemeente Zeist is naar aanleid ing van d e bestuurlijke verzelfstandiging per 1 januari 2009 een administratievergoeding toegekent voor d e period e van v i j f j a r e n . De totale toekenning bed raagt C 942.660. I n 2013 is het laatste d eel van d eze ad ministratievergoed ing opgenomen. O v e r i g e bate n 50.262 432.130

342.000

60.449 309.612

482.392

354.400

370.061

Overige

299.247

258.100

411.500

Totaal o v e r i g e bate n

781.639

612.500

781.561

Detachering personeel Ouderbijdragen

- 52 -

12.400


Lasten Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

C

e

e

Personeelslasten 11.272.821

13.810.274

11.333.166

1.224.480 1.815.269

-

1.341.119 1.629.929

14.312.570

13.810.274

14.304.214

30.874

20.000 531.900

16.216 106.468

Overige

16.913 487.136

423.610

Totaal overige personele lasten

534.923

551.900

546.294

14.362.174

Af: Uitkeringen ( - / - )

14.847.493 -82.332

-70.000

14.850.508 -229.779

Totale p e r s o n e e l s l a s t e n

14.765.161

14.292.174

14.620.729

Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Dotatie personele voorzieningen Uitzendkrachten, declaranten, ed.

Op peildatum 31-12-2013 bedroeg het aantal FTE's 219,33. Op 31-12-2012 bedroeg het aantal FTE's 221,97. Afschrijvingen Gebouwen

367.317

-

275.361

Inventaris en apparatuur

395.723 18.007

638.750 125.000

287.560 28.949

14.349

-

8.388

795.396

763.750

600.258

Meubilair 1 Machines en installaties Overige m a t e r i ë l e vaste activa Totaal a f s c h r i j v i n g e n

Huisvestingslasten Huur

78.789

56.000

68.821

Dotatie onderhoudsvoorziening Aanvullende dotatie onderhoudsvoorziening

50.000

150.000

250.000

-

-

Onderhoud

41.618

108.000

346.796 339.679

320.000

600.000 50.116 309.594

340.000

340.136

70.812

68.000

66.449

927.694

1.042.000

1.685.116

49.519

88.000

92.275

977.213

1.130.000

1.777.391

Energie en water Schoonmaakkosten Overige huisvestingslasten

Overige huisvestingslasten Totaal h u i s v e s t i n g s l a s t e n

- 53 -


Door de toename van het aantal leerlingen is het voor sport noodzakelijk om gedeeltelijk uit te wijken naar een externe locatie. Dit verklaard de toename van de huurlasten. Onder Overige huisvestinglasten vallen o.a. de kosten van beveiliging, tuinonderhoud en publiekrechtelijke heffingen.

-

-

-

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

e

e

C

172.225

244.500 10.000

266.406

63.000

52.931 150.782

Overige lasten Administratie- en beheerslasten

10.771 52.994

Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d. Reproductiekosten

25.190

Overige administratie en beheer

121.693 185.614

138.000 51.000

Totaal administratie- en beheerslasten

543.297

506.500

522.654

1.148.464

1.102.114

9.048 5.897

1.100.900 151.200 11.900 15.000

1.326.450

1.279.000

1.288.488

41.569 194.482

35.700 206.100

17.171

20.900 39.500

52.428 226.201 18.666

Leermiddelen

163.041

Inventaris en ICT kosten Bibliotheek 1 mediatheek Testen en toetsen Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen Kantinekosten Excursies 1 werkweek Buitenschoolse activiteiten PR/marketing

30.498 37.903

Contributies Abonnementen

38.475 12.810 10.757

Medezeggenschapsraad/OR Verzekeringen Deskundigenadvies

35.000 43.500 14.800

27.345

160.016 12.182 14.176

68.095 37.166 40.535 15.262

11.500

11.197

Overige lasten

133.131 155.175

100.000 99.000

76.289 163.403

Totaal overige lasten

671.971

606.000

709.242

2.541.718

2.391.500

2.520.384

Totaal o v e r i g e l a s t e n

* Onder de administratie en b e h e e r s l a s t e n zijn de k o s t e n v o o r d e accountantscontrole v e r a n t w o o r d . Deze bedragen (incl. BTW) uitgesplitst naar aard van w e r k z a a m h e d e n : Uitsplitsing

Honorarium Honorarium Honorarium Honorarium

onderzoek jaarrekening a n d e r e controleopdrachten fiscale adviezen a n d e r e niet-controledienst

17.045 0 0 2.360 19.405

Accountantslasten

- 54 -

16.668 0 0 6.625 23.293


Financiële baten en lasten Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

e

C

e

Financiële baten Rentebaten

3.115

Financiële lasten Rentelasten

3.392

-

3.563 1.137

863

Overige financiële lasten

Saldo f i n a n c i ë l e baten en lasten

- 55 -

21.145

4.255

-

4.700

-1.140

-

16.445

Stichting O p e n b a r e Scholen Groep Schoonoord te Zeist

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionasrissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie of functies Voorzitters Naam Ingangsdatum Einddatum Beloning Omvang clausule dienstverband dienstverband dienst van verband in toepassing FTE (J/N) Bestuurder

N

A.M. Juli

1-1-2008

1,0 fte

105.433

Belastbare vaste en variabele onkosten vergoeding 4.682

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

17.160

Vermelding alle interim-bestuurders Vermelding alle toezichthouders Funtie of functies Voorzitter Naam of lid (J/N)

Voorzitter Plv. voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

J J N N N N N

Ing. H. Homburq MBA Dr.J.v.Doorne-Huiskes Dr.Ir.Z.Lukszo E.P. van Maanen B. de Koninq R. van 't Klooster R. van Benthem RA

Ingangsdatum Einddatum dienstverband dienstverband

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkosten vergoeding

Voorzieningen beloning ' betaalbaar op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Belastbare vaste en variabele onkostenverqoedinq

Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging diensverband

4.762 1.500 1.500 1.500 3.013 2.936 3.781

4.2 Vermelding gegevens v a n eenieder v a n wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Functie of functies Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning dienstverband dienstverband dienst verband in FTE

- 56 -

Motivatie overschrijding van de norm

Bijlage 2 Aan Stichting Openbare Scholengroep Schoonoord te gemeente Zeist

Meander 261 Postbus 922! 6800 KB ARNHEM telefoon (026) 354 28 (X) e-mail [email protected]

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag onder het hoofdstuk "jaarrekening" opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Openbare Scholengroep Schoonoord te gemeente Zeist gecontroleerd Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusie het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wíj voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede ín het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn ín de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

Ph/nlh Audit B.V. is IK! van 9«R International. Bankreksninsnurraiwr Sa.lS.fi6.6U ţlflAM N139RABO0381666611 - SIC: RASONllttU). Bttconnummer 287234. H3ndeferegisUr00063021. vAvw.nynth.nl. PlätttWttrlfinftig vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Openbare Scholengroep Schoonoord per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zíjn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de ín de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wíj dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

Arnhem, 16 april 2014 Flynth Audit B.V.

Was getekend

S. van der Veer AA

9006049/SV/301

6


( V O O R S T E L ) B E S T E M M I N G VAN HET E X P L O I T A T I E R E S U L T A A T Het nettoresultaat volgens de Staat van Baten en Lasten over 2013 bedraagt C 544.065. Van het resultaat wordt C 425.000 gebruikt voor de vorming van een bestemmingsreserve Innovatie. Het nettoresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De bestemmingsreserve personeel is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Hiervan is te bestemmen voor: Algemene reserve Algemene reserve (toevoeging van Bestemmingsreserve Personeel) Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve Innovatie

-

119.065 345.469 -345.469 425.000

- 59 -


G E B E U R T E N I S S E N NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

- 60 -


O N D E R T E K E N I N G VAN DE J A A R R E K E N I N G

Vaststellen v a n de jaarrekening -Bestuurder:

M w . A . M . Juli

Plaats, d a t u m

Zeist,

Goedkeuren v a n de jaarrekening

Raad v a n T o e z i c h t :

Dhr. I n g . H. Homburg MBA, v o o r z i t t e r

M w . Dr. J. v a n Doorne-Huiskes, plv. v o o r z i t t e r

M w . Dr. I r . Z . Lukszo

Dhr. E.P. v a n M a a n e n

Dhr. B. Koning

M w . R. v a n 't K l o o s t e r

Dhr. R. v a n B e n t h e m RA

Plaats, d a t u m

Zeist,

- 61 -

BIJLAGEN


G E G E V E N S O V E R DE R E C H T S P E R S O O N

Naam instelling

13589 Stichting Openbare Scholen Groep Schoonoord

Bezoekadres Postcode I Plaats Telefoon

Blikkenburgerlaan 2

Fax

030-6914514 [email protected]

E-mail Internet-site

3703 CV Zeist 030-6914544

www.osgs.nl

Contactpersoon Telefoon

Dhr. A. Langendam 030-6982142

Fax E-mail

030-6914544 [email protected]

Algemeen directeur

Mw. drs. A.M. Juli

Postadres Postcode/ Plaats Telefoon Fax

Postbus 16 3700 AA Zeist 030-6982143 030- 6914544 [email protected]

E- mail

Gemeentó Utrechtse Heuvelrug 17 JUN 2014

Recommend Documents