,
VYroCnf zprava 2015 Florida Opportunity Fund uzavreny podflovy fond, AMISTA investicnl spolecnost, a.s.
OBSAH Zprava statutarnfho organu o podnikatelske cinnosti podfloveho fondu a o stavu jeho majetku ............................................ 1 Profil Fondu ...............................................................................................................................................................................3 ucetnf zaverka ...........................................................................................................................................................................7 Zprava nezavisleho auditora .... ... ...................................................................... ......................... ..................................... ......... 22
Zprava statutarnfho organu o podnikatelske cinnosti podfloveho fondu a 0 stavu jeho majetku CINNOST FONDU V ROCE 2015
Florida Opportunity Fund uzavreny podflovy fond, AMISTA investicnf spolecnost, a.s. (dale take "Fond"}, vlastnil k 31. 12. 2015 obchodnf podfl ve spolecnosti GAD Naples Development, LLC ("GAD") ve vysi 99 %. Tato spolecnost ma charakter docasne ucelove spolecnosti (tzv. SPV- special purpose vehicle) zrizovane za ucelem nabytf nemoviteho majetku a jinych realitnfch spolecnostf. Spolecnost GAD k 31. 12. 2015 vlastnila 50% obchodnf podfl ve spolecnosti OASIS NAPLES DEVELOPMENT GROUP, LLC. OASIS je vlastnfkem 78 jednotek v rezidenci The Oasis at Naples na Floride, USA. Spolecnost GAD k 31. 12. 2015 vlastnila 100% obchodnf podfl ve spolecnosti GAD CAPITAL LOFT, LLC ("GAD CL"). Spolecnost GAD CL byla zalozena v roce 2014 a k 31. 12. 2015 vlastnila 29% obchodnf podfl ve spolecnosti CAPITAL LOFT MIAMI, LLC {,CLM"} a 44,5% obchodnf podfl ve spolecnosti EUROAM INVESTMET FUND LLC ("EUROAM"). Spolecnosti CLM a EU ROAM vlastnily bytove jednotky v Capital Lofts Residential Tower v USA na Floride, ktere v prubehu roku 2015 prodaly.
HOSPODARENf FONDU
Ucetnf zaverka sestavena za obdobf od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 je nedflnou soucastf teto Vyrocnf zpravy. Hospodarenf Fondu skoncilo v roce 2015 ucetnf ztratou ve vysi 624 tis. Kc.
AKTIVA
Aktiva Fondu k 31. 12. 2015 ve vysi 193 024 tis . Kc jsou tvorena zejmena vklady na bankovnfch uctech ve vysi 138 553 tis. Kc, pohledavkami za nebankovnfmi subjekty (poskytnuty uver) ve vysi 22 020 tis. l
PASIVA
Pasiva Fondu k 31. 12. 2015 ve vysi 193 024 tis. l
1
VYHLED PRO ROK 2016
V prubehu roku 2016 ma Fond v planu prodat jednotky v rezidenci The Oasis at Naples a uzavrft vsechny sve ucelove ,.
spolecnosti v USA formou likvidace. Pote Fond planuje prejft do likvidace, uhradit vsechny sve zavazky a zisk rozdelit podflnfkum Fondu.
V Praze dne 28. dubna 2016
2
,.
Profil Fondu Florida Opportunity Fund, uzavreny podflovy fond, AMISTA investicnf spolecnost, a.s. (dale take "Fond"}. Ucetnfm obdobfm se pro ucely teto Vyrocnf zpravy rozumf obdobf od 1. 1. do 31. 12. 2015.
1. zAKLADNf UDAJE 0 FONDU
Nazev:
Florida Opportunity Fund, uzavreny podflovy fond, AMISTA investicnf spolecnost, a.s.
Sfdlo: Ulice:
Pobreznf 620/3
Obec:
Praha 8
PSC:
186 00
Vznik: Fond byl vytvoren na zaklade rozhodnutf Ceske narodnf banky C. j. 2012/5165/570 Sp2012/89/571, ze dne 29. 5. 2012, jez nabylo pravnf moci dne 30. 5. 2012 .
Rozhodnutf o povolenf vydavanf podflovych listu bylo vydano dne 29. 5. 2012 Ceskou narodnf bankou podle ustanovenf § 66 zakona c. 189/2004 Sb., o kolektivnfm investovanf ve znenf pozdejsfch predpisu. Rozhodnutf nabylo pravnf moci dne
30. 5. 2012. Vydavanf podflovych listu bylo zahajeno dne 11. 1. 2013. Podflove listy jsou vydany v listinne podobe v nominalnf hod note 1 USD. ldentifikacnf udaje: KICO:
8080233923
DIC:
CZ683116707
Podflove listy:
Pocet: Podoba: Cisty obchodnf majetek:
5 829 115 ks Zaknihovana 179 828 tis. Kc
2. UDAJE 0 INVESTICNf SPOLECNOSTI, KTERA V UCETNfM OBDOBf OBHOSPODAROVALA FOND
V ucetnfm obdobf obhospodarovala a administrovala Fond tato investicnf spolecnost: AMISTA investicnf spolecnost, a.s. ICO: 27437558 Sfdlo: Pobreznf 620/3, Praha 8, PSC 186 00 AMISTA investicnf spolecnost, a.s. (dale take jen ,,AMISTA") vykonava svou cinnost investicnf spolecnosti na zaklade rozhodnutf Ceske narodnf banky c. j. 41/N/69/2006/9 ze dne 19. 9. 2006, jez nabylo pravnf moci dne 20. 9. 2006. lnvesticnf spolecnost se na zaklade ust. § 642 odst. 3 zakona c. 240/2013 Sb., o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech (dale take jen "Zakon") povazuje za investicnf spolecnost, ktera je opravnena presahnout rozhodny limit, a je opravnena k obhospodarovanf investicnfch fondu nebo zahranicnfch investicnfch fondu, a to fondu kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialnfho podnikanf} a zahranicnfch investicnfch fondu srovnatelnych s fondem kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu
3
rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialnfho podnikanf), a dale je opravnena k provadenf administrace
,
investicnfch fondu nebo zahranicnfch investicnfch fondu die § 11 odst. 1 pfsm. b) Zakona ve spojenf s § 38 odst. 1 Zakona, a to administrace fondu kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialnfho podnikanf) a zahranicnfch investicnfch fondu srovnatelnych s fondem kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialnfho podnikanf). lnvesticnf spolecnost vykonavala pro Fond Cinnosti die statutu Fondu. Jednalo se napr. o vedenf ucetnictvf, ocenovanf majetku a dluhu, vypocet aktualnf ciste hodnoty majetku na jeden podflovy list vydavany Fondem, zajistenf vydavanf a odkupovanf podflovych listu a vykon dalsfch cinnostf souvisejfcf s hospodarenfm s hodnotami v majetku Fondu (poradenska cinnost tykajfcf se struktury kapitalu, poradenstvf v oblasti pre men obchodnfch spolecnostf nebo prevodu obchodnfch podflu apod.).
Portfolio manazer Radim Vitner narozen: 1976 vzdelanf: Masarykova obchodnf akademie Rakovnfk Radim Vitner je zamestnan ve spolecnosti AMISTA investicnf spolecnost, a.s. na pozici portfolio manazera od 1. 7. 2011. Pred pffchodem do AMISTA investicnf spolecnosti, a.s. pracoval deset let na pozici ucetnfho a financnfho analytika ve spolecnosti Zepter International s.r.o. Predtfm sbfral zkusenosti mimo jine ve spolecnostech SPT Telecom, a.s. a Kralovsky pivovar Krusovice.
3. UDAJE 0 DEPOZITARI FONDU
Obchodnf nazev:
Ceskoslovenska obchodnf banka, a.s.
Sfdlo:
Radlicka 333/150, Praha 5, PSC 150 57
ICO:
00001350
Ceska obchodnf banka, a.s. vykonava pro fondy obhospodarovane spolecnostf AMISTA investicnf spolecnostf, a.s. Cinnosti depozitare od 11. 10. 2007.
4. UDAJE 0 HLAVNfM PODPURCI
V ucetnfm obdobf pro Fond nevykonavaly cinnost hlavnfho podpurce zadne osoby opravnene poskytovat investicnf sluzby.
5. UDAJE 0 OSOBACH, KTERE BYLY DEPOZITAREM POVERENY USCHOVOU NEBO OPATROVANfM MAJETKU FONDU, POKUD JE U TECHTO OSOB ULOZENO NEBO TEMITO OSOBAMI JINAK OPATROVANO VfCE NEZ 1% MAJETKU FONDU
Depozitar nepoveril v ucetnfm obdobf zadnou osobu uschovou nebo opatrovanfm majetku Fondu.
6. UDAJE 0
UPLATACH PRACOVNfKU A VEDOUCfCH OSOB VYPLACENYCH OBHOSPODAROVATELEM FONDU JEHO
PRACOVNfKUM NEBO VEDOUcfM OSOBAM
AMISTA investicnf spolecnost, a.s., ktera je obhospodarovatelem Fondu, uvadf v predepsanem clenenf prehled o mzdach, uplatach a obdobnych prfjmech svych pracovnfku a vedoucfch osob ve sve vyrocnf zprave za rok 2015. Participace Fondu na techto uplatach je zahrnuta v uplate investicnf spolecnosti za poskytovanf sluzeb obhospodarovanf Fondu. Fond nevyplatil v ucetnfm obdobf obhospodarovateli zadne odmeny za zhodnocenf kapitalu.
4
7. UDAJE 0
UPLATACH PRACOVNfKO A VEDOUCfCH OSOB VYPLACENYCH OBHOSPODAROVATELEM FONDU JEHO
PRACOVNfKUM NEBO VEDOUCfM OSOBAM S PODSTATNYM VLIVEM NA RIZIKOVY PROFIL FONDU
zadne takove odmeny nebyly obhospodarovatelem v ucetnfm obdobf vyplaceny.
8. IDENTIFIKACE MAJETKU, JEHOZ HODNOTA PRESAHUJE 1% HODNOTY MAJETKU FONDU Majetek Fondu ke dni ocenenf je tvoren zejmena peneznfmi prostredky na beznych uctech ve vysi 138 553 tis. Kc, pohledavkami za nebankovnfmi subjekty ve vysi 22 020 tis. Kc a majetkovou ucasti s rozhodujfcfm vlivem ve vysi 32 284 tis. Kc.
9. INFORMACE 0 AKTIVITACH V OBLASTI VYZKUMU A VYVOJE Fond nevyvfjel v ucetnfm obdobf zadne aktivity v teto oblasti .
10. INFORMACE 0 AKTIVITACH V OBLASTI OCHRANY ZIVOTNfHO PROSTREDf A PRACOVNE PRAVNfCH VZTAZfCH Fond vzhledem k predmetu sveho podnikanf neresf problemy ochrany zivotnfho prostredf a v ucetnfm obdobf nevyvfjel zadne aktivity v teto oblasti. V ucetnfm obdobf nebyl ve Fondu zamestnan zadny zamestnanec.
11. INFORMACE 0 ORGANIZACNfCH SLOZKACH V ZAHRANICf Podflovy fond nenf obchodnf korporacf a nemuze vytvaret organizacnf slozku.
12. FONDOVY KAPITAL FONDU A VYVOJ HODNOTY PODfLOVEHO LISTU K datu: Fondovy kapital Pocet vydanych Fondovy kapital Fondovy kapital
(Kc): podflovych listu (ks): na 1 podflovy list (Kc): na 1 podflovy list (USD}:
31. 12. 2015
31. 12. 2014
179 827 857 5 829 115 30,8499 1,2427
135 398 802 5 829 115 23,2280 1,0173
1,00
___...,/
0,80
+--.......---.....- -.....--..----.
Fondovj kapital na podilovj list v USD 1,40 1,20
5
13. INFORMACE 0 PODSTATNYCH ZMEN.ACH STATUTU FONDU V prubehu ucetnfho obdobf doslo k jedne zmene statutu Fondu, a to ke dni 2. 10. 2015. V ramci teto zmeny byla provedena aktualizace udaju o obhospodarovateli Fondu a dalsf upravy statutu, zejmena z duvodu zmeny elena investicnfho vyboru Fondu.
6
,
Ucetnf zaverka Ucetnf jednotka: Florida Opportunity Fund uzavreny podflovy fond, AMISTA investicnf spolecnost, a.s. Sfdlo: Pobreznf 620/3,186 00 Praha 8 !CO : 27437558 Predmet podnikanf: Cinnost fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestavenf ucetnf zaverky: 28 . 4. 2016
ROZVAHA
k 31. 12. 2015 (tis . Kc)
Oznac.
3 3a
AKTIVA
Poznamka
Pohledavky za bankami a druzstevnimi zaloznami
8
splatne na pozadani
4
Pohledavky za nebankovnimi subjekty
4b 8 11
ostatni pohledavky Ucasti s rozhoduj fcim vlivem Ostatni aktiva
9 10 11
AKTIVA CELKEM
Oznac.
PASIVA
Poznamka
2015
2014
138 553
2135
138 553
2135
22 020 22 020 32 284 167
135 519 135 519 0 0
193 024
137 654
2015
2014
4
Ostatni pasiva
12
13196
2 255
9
Emisnf azio
13
-1206
-1109
12
Kapitalove fondy
13
144 702
133 102
13
Ocenovaci rozdily
15
30 635
-2 915
0
-2 881
30 635 6 321
-34 -574
-624
6 895
193 024
137 654
13a
z majetku a zavazku
13c 14
z prepoCtu ucasti
15
Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z predchozich obdob i Zisk nebo ztrata za ucetni obdobf
14
PASIVA CELKEM
PODROZVAHOVEPOLOZKY
Poznamka
2015
2014
193 024
137 654
Podrozvahova aktiva
8
Hodnoty predane k obhospodarovani
17
7
Ucetnf jednotka: Florida Opportunity Fund uzavi'eny podflovy fond, AMISTA investicnf spolecnost, a.s. Sfdlo: Pobi'eznf 620/3,186 00 Praha 8 ICO: 27437558 Pi'edmet podnikanf: Cinnost fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestavenf ucetnf zaverky: 28 . 4. 2016
VYKAZ ZISKU A ZTRATY
za obdobl1. 1. 2015 - 31. 12. 2015 (tis. Kc)
Oznac.
TEXT
Poznamka
2015
2014
11818
1
Vynosy z uroku a podob ne vynosy
4
14 410
5
Naklady na poplatky a provize
5
-20
-17
6
Zisk nebo ztrata z financnich operaci
6
552
404
9
Spravni naklady
7
-15 566
-4 977
-15 566
-4 977
-624
7 228
9b
ostatni spravni naklady
19
Zisk nebo ztrata za ucetnf obdobf z bezne cinnosti pred zdanenfm
23
Dan z prijmu
24
Zisk nebo ztrata za ucetnf obdobi po zdanenf
8
0
-333
-624
6 895
Ucetnf jednotka: Florida Opportunity Fund uzavreny podflovy fond, AMISTA in vesticnf spolecnost, a.s. Sfdlo: Pobreznf 620/3,186 00 Praha 8 ICO : 27437558 Predmet podnikanf: Cinnost fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestavenf ucetnf zaverky: 28. 4. 2016
PREHLED 0 ZMENACH VLASTNfHO KAPITALU k 31. 12. 2015 (tis. Kc)
Tis. Kc
Emisnl Neuhraz.ztrata/
Kapital.
Ocenov.
Zisk
nerozd.zisk
fondy
rozdlly
(ztrata)
azio
Celkem
Zustatek k 1. 1. 2014
-966
-15
115 964
-88
-559
114 336
Kurzove rozdfly a ocenovacf rozdily nezahrnute do HV
-143
0
17 138
-2 827
0
14168
Cisty zisk/ztrata za ucetnf obdobi
0
0
0
0
6 895
6 895
Prodej podflovych listu
0
0
0
0
0
0
Prevody do fondu
0
-559
0
0
559
0
-1109
-574
133102
-2 915
6 895
135 399
Celkem
Zustatek 31. 12. 2014
Emisnl Neuhraz.ztrata/
Kapital.
Ocenov.
Zisk
azio
nerozd.zisk
fondy
rozdlly
(ztrata)
-1109
-574
133 102
-2 915
6 895
135 399
-97
0
11 600
33 550
0
45 053
Cisty zisk/ztrata za ucetnf obdobi
0
0
0
0
-624
-624
Prodej podilovych listu
0
0
0
0
0
0
Prevody do fondu
0
6 895
0
0
-6 895
0
-1206
6 321
144 702
30 635
-624
179 828
Tis. Kc
Zustatek k 1. 1. 2015 Kurzove rozdi ly a ocenovacf rozdily nezahrnute do HV
Zustatek 31. 12. 2015
9
Prfloha ucetnf zaverky k 31. 12. 2015 1. VYCHODISKA PRO PFHPRAVU
UCETNf ZAVERKY
Charakteristika a hlavnf aktivity Fondu
Florida Opportunity Fund uzavreny podflovy fond, AMISTA investicnf spolecnost, a.s. ("Fond") byl zalozen jako uzavreny podflovy fond spolecnosti AMISTA investicnf spolecnost, a.s. ()nvesticnf spolecnost"). lnvesticnf spolecnost shromazd'uje na ucet Fondu peneznf prostredky vydavanfm podflovych listu Fondu za ucelem jejich pouzitf pro kolektivnf investovanf. Tento Fond je urcen pouze zkusenym investorum - kvalifikovanym investorum, kterf majf dobrou znalost a zkusenost s ruznymi nastroji financnfho (kapitaloveho) trhu a kterf se chtejf podflet na vynosech aktiv die statutu Fondu. Rozhodnutf
0
povolenf k vydavanf podflovych listu bylo vydano dne 29. kvetna 2012 Ceskou narodnf bankou podle
ustanovenf § 66 zakona
c. 189/2004 Sb., o kolektivnfm investovanf ve znenf pozdejsfch predpisu. Rozhodnutf nabylo pravnf
moci dne 30. kvetna 2012. Fond je vytvoren na dobu urcitou, a to na dobu peti let. Predmet podnikanf Fondu
Cinnost fondu kvalifikovanych investoru ve smyslu zakona c. 240/2013 Sb., o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech. Podflove listy Fondu mohou byt porizovany pouze kvalifikovanymi investory. lnvesticnf spolecnost investuje v souladu s investicnf politikou zejmena do techto produktu: likvidnf majetek, tzn. vklady u bank, termfnovane vklady, ucast na realitnfch spolecnostech. lnvesticnfm diem Fondu je dosahovat stabilnfho zhodnocovanf aktiv nad urovnf vynosu dlouhodobych urokovych sazeb predevsfm prostrednictvfm dlouhodobych investic do pod flu realitnfch spolecnostf. lnvesticnf die a zpusob investovanf, zasady hospodarenf s majetkem a dalsf principy Cinnosti Fondu se rfdf statutem Fondu. Vzhledem k omezenemu rozsahu aktivit vyplyvajfcich z udeleneho opravnenf pro vykonavanf cinnosti Fondu, Fond v ramci sve podnikatelske cinnosti neprovadf devizove obchody, neobchoduje s derivaty a nevstupuje do takovych transakd, ktere by byly v rozporu s udelenym opravnenfm pro vykonavanf Cinnosti Fondu.
10
2. DULEZITE UCETNf METODY
f
ucetnl zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvl vedeneho v souladu se zakonem o ucetnictvl a prlslusnymi narlzenlmi a vyhlaskami platnymi v ceske republice. Tato ucetnl zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou Ministerstva finand Ceske republiky c. 501 ze dne 6. 11. 2002, ve znenl pozdejslch predpisu, kterou se stanovl usporadanl a obsahove vymezenl polozek ucetnl zaverky a rozsah udaju ke zverejnenl pro banky a nektere financnl instituce. Tato ucetnl zaverka je nekonsolidovana a za obdobf od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015. Statutarnl organ spolecnosti AMISTA investicnl spolecnost, a.s. planuje v prubehu roku 2016 realizovat zbyle investice fondu a nasledne ukoncit cinnost fondu.
z tohoto
duvodu byla tato ucetnl zaverka sestavena s ohledem na nesplnenl
predpokladu nepretrziteho trvanl ucetnf jednotky. Nicmene toto nema vliv na zmenu ocenenl aktiv a dluhu {zavazku), ktere byly a jsou oceneny v realne hodnote. Tato ucetnl zaverka byla zpracovana na principech casoveho rozlisenf nakladu a vynosu. ucetnf zaverka spolecnosti byla pripravena v souladu s nasledujfdmi dulezitymi ucetnfmi metodami:
A. Den uskutecneni ucetniho pripadu
v zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecnenf ucetnfho pffpadu zejmena den vyplaty nebo prevzetf obeziva, den nakupu nebo prodeje cennych papfru, den provedenf platby, popr. inkasa z uctu klienta, den pripsanf {valuty) prostredku podle zpravy dosle od banky, den sjednanf a den vyporadanf obchodu s cennymi papfry, den prevzetf hod not do uschovy. Ucetnf prfpady nakupu a prodeje financnfch aktiv s obvyklym termfnem dodanf {spotove operace) jsou od okamziku sjednanf obchodu do okamziku vyporadanf obchodu zauctovany na podrozvahovych uctech. Financnf aktivum nebo jeho cast investicnf fond oductuje z rozvahy v prfpade, ze ztratf kontrolu nad smluvnfmi pravy k tomuto financnfmu aktivu nebo jeho casti. Fond tuto kontrolu ztratf, jestlize uplatnf prava na vyhody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda.
B. Podily v realitnich spolecnostech (s podstatnym nebo rozhodujicim vlivem)
Prvotnf ocenenf podflu {investice) je na zaklade porizovadch nakladu vcetne transakcnfch nakladu. Pro ocenenf k datu ucetnf zaverky je zvolena metoda stanovenf realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana v realne hodnote platne k rozvahovemu dn i a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi rozvahovymi dny jsou vykazovany jako ocenovacf rozdfl ve vlastnfm kapitalu. lnvestice jsou preceneny na realnou hodnotu 1x rocne vzdy k poslednfmu dni kalendarnfho roku . Pri ocenenf ucastf se postupuje tzv. metodou ciste realne hodnoty aktiv (NAV}, tj. k realne hodnote nemovitostf v majetku nemovitostnf spolecnosti se priCftajf a odeCftajf realne hodnoty ostatnfch aktiv a pasiv techto spolecnostf, ktere jsou zauctovany k datu ocenenf. V prfpade, ze dojde k trvalemu snfzenf hodnoty investic, vykaze se toto snfzenf hodnoty v prfslusne polozce vykazu zisku a ztraty.
11
C. Poskytnute uvery Pri prvotnfm ocenenf jsou uvery oceneny nominalnf hodnotou vcetne transakcnfch nakladu. K datu ucetnf zaverky jsou uvery vykazany v realne hodnote a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi rozvahovymi dny jsou vykazovany jako ocenovacf rozdfl ve vlastnfm kapitalu.
D. Ostatnf provoznf pohledavky Ostatnf provoznf pohledavky jsou vykazovany v nominalnf hodnote a posuzovany z hlediska navratnosti. Na zaklade toho jsou vytvareny k jednotlivym pohledavkam opravne polozky. Prfpadne opravne polozky vytvarene na vrub nakladu jsou vykazany v polozce " Odpisy, tvorba opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam".
E. Kapitalove fondy, emisnf azio Financnf prostredky zfskane od podflnfku jsou vykazany ve vlastnfm kapitalu fondu v polozkach kapitalove fondy (nominalnf hodnota vydanych podflovych listu) a emisnf azio.
F. Prepocet cizf meny Transakce vyCfslene v cizi mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizovym kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vyCfslena v cizf mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepocftavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu ucetnf zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vyCfslenych v cizf mene je vykazan ve vykazu zisku a ztraty jako "Zisk nebo ztrata z financnfch operacf".
G.Zdanenf Danovy zaklad pro dan z prfjmu se propocte z vysledku hospodarenf bezneho ucetnfho obdobf pripoctenfm danove neuznatelnych nakladu a odectenfm vynosu, ktere nepodlehajf dani z prfjmu, ktery je dale upraven o slevy na dani a prfpadne zapocty. Odlozena dan vychazf z veskerych docasnych rozdflu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a zavazku s pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro nasledujfcf obdobf. 0 odlozene danove pohledavce se uctuje pouze v prfpade, kdy neexistuje pochybnost 0 jejfm dalsfm uplatnenf v nasledujfcfch ucetnfch obdobfch.
H. Tvorba rezerv Rezerva predstavuje pravdepodobne plnenf s nejistym casovym rozvrhem a vysf. Rezerva se tvorf v prfpade, pro ktery platf nasledujfcf kriteria: existuje povinnost {pravnf nebo vecna) plnit, ktera je vysledkem minulych udalostf, je pravdepodobne, ze plnenf nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujfcfch ekonomicky prospech, pricemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssf nez 50%, je mozne provest primerene spolehlivy odhad plnenf.
12
3. ZMENY UCETNfCH METOD
,.
Ucetnf metody pouzfvane Fondem se behem ucetnfho obdobf 2015 ani 2014 nezmenily.
4. CISTY UROKOVYVYNOS Tis.
Kc
2015
2014
Vynosy z uroku z vkladu
1
0
z uveru
14 409
11818
Cisty urokov'{ vynos
14410
11818
2015
2014
20 20
17 17
2015
2014
552 552
404 404
5. NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE Tis.
Kc
Bankovni poplatky Celkem
6. ZISK NEBO ZTRATA Z FINANC NfCH OPERACf Tis.
Kc
Kurzove rozdily Celkem
7. SPRAVNf NAKLADY Fond v ramci polozky Spravn f naklady vykazoval nasledujfcf polozky Ostatnfch spravnfch nakladu:
Kc
2015
2014
Naklady na odborneho poradce- fixni odmena
1640 3 281
1279 2 558
Naklady na odborneho poradce- variabilni odmena
Tis.
Naklady na obhospodarovani
9 785
0
Naklady na depozitare
436
436
Naklady na audit
254
230
Naklady na pravni sluzby
29
153
Naklady na danoveho poradce
48
155
Ostatni naklady Celkem
93
166
15 566
4977
Fond nemel v race 2015 ani v race 2014 zadne zamestnance. Portfolio manazer byl zamestnancem spolecnosti AMISTA investicnf spolecnost, a.s.
Odmena investicnf spolecnost i za obhospodarovanf majetku Fondu byla pro rok 2015 stanovena ve vysi 1 % p. a. (rok 2014: 1 %} z prumerne rocnf hodnoty vlastnfho kapitalu Fondu .
Fixnf odmena die smlouvy o odborne pomoci se spolecnostf Coast Capital Partners byla stanovena pro rok 2015 ve vysi 2,00% p. a. (rok 2014: 2,00 %} z prumerne rocnf hodnoty vlastnfho kapitalu Fondu.
13
v pffpade,
ze rust hodnoty fondoveho kapitalu na jeden podflovy list za prfslusne ucetnf obdobf je vyssf nez 10,0 % p. a.,
vyplacf se odbornemu poradci odmena ve vysi 30,0% z rustu hodnoty fondoveho kapitalu na jeden podflovy list za
;
prfslusne ucetnf obdobf, ktera za rak 2015 byla ve vysi 9 785 tis. Kc (2014: 0). Die smlouvy o vykonu funkce depozitare s Ceskoslovenskou obchodnf bankou, a.s. Fond platf poplatek ve vysi 0,1 % p. a. z hodnoty majetku Fondu, nejmene vsak 30 tis. Kc za kazdy zapocaty mesfc a prfslusnou sazbu dane z pridane hodnoty.
8. POHLEDAVKY ZA BANKAMI
Tis.
Kc
2015
2014
Zustatky na beznych uctech
138 553
2135
Celkem
138 553
2135
2015
2014
21960
122 775
60
12 744
22 020
135 519
9. POHLEDAVKY ZA NEBANKOVNfMI SUBJEKTY Tis.
Kc
Poskytnute uvery uroky z uveru Celkem
Fond poskytl uver die smlouvy ze dne 22. 4. 2013 a jejich dodatku ve vysi 5 350 tis. USD spolecnosti GAD NAPLES DEVELOPMENT, LLC (d
10. UCASTI S ROZHODUJfCfM VLIVEM Fond vlastnil k 31. 12. 2015 (resp. k 31. 12. 2014) podfl ve spolecnosti GAD Naples Development, LLC (dale jen "GAD") ve vysi 99 %. Sfdlem GAD je 20900 NE 30TH AVENUE, SUITE 514, AVENTURE, FL 33180, USA. Podfl Fondu na vlastnfm kapitalu spolecnosti GAD a na hlasovacfch pravech cinf 99 %. Tato spolecnost ma charakter docasne ucelove spolecnosti (tzv. SPVspecial purpose vehicle) zrizovane za ucelem nabytf nemoviteho majetku a jinych realitnfch spolecnostf. Porizovacf cena pod flu byla ve vysi 1 500 USD. Spolecnost GAD k 31. 12. 2015 (resp. k 31. 12. 2014) vlastnila 50% podfl ve spolecnosti OASIS NAPLES DEVELOPMENT GROUP, LLC (dale jen "OASIS"). OASIS je vlastnfkem 78 jednotek v rezidenci The Oasis at Naples ve Spojenych statech americkych na Floride. Spolecnost GAD dale k 31. 12. 2015 vlastnila 100% podfl ve spolecnosti GAD CAPITAL LOFT, LLC ("GAD CL"). Spolecnost GAD CL byla zalozena v race 2014 a k 31. 12. 2015 vlastnila 29% podfl ve spolecnosti CAPITAL LOFT MIAMI, LLC ("CLM") a 44,5% podfl ve spolecnosti EUROAM INVESTMET FUND LLC ("EUROAM").
14
Spolecnosti CLM a EUROAM jsou vlastnfkem bytovych jednotek v Capital Lofts Residential Tower ve Spojenych statech americkych na Floride. Spolecnost CLM k 31. 12. 2014 vlastnila 47 jednotek a spolecnost EUROAM 5 jednotek. V prubehu
,.
roku 2015 byly tyto bytove jednotky prodany. Hodnota ucasti ve spolecnosti GAD byla stanovena na zaklade ocenenf NAV spolecnosti GAD a vsech ostatnfch spolecnostf, ktere vlastnila k 31. 12. 2015, na realnou hodnotu. Realna hodnota ucasti s rozhodujfcfm vlivem k 31. 12. 2015 je 32 284 tis. Kc (31. 12. 2014: otis. Kc).
11. OSTATNf AKTIVA 2015
Tis. Kc
2014
Poskytnute zalohy na dan z prijmu
167
0
Celkem
167
0
2015
2014
119
684
0
333
11465
1 238
1612
0
13196
2 255
12. OSTATNf PASIVA Tis. Kc Zavazky Dane, DPPO Dohadne ucty Odlozeny danovy dluh
Celkem
Dohadne ucty pasivnf obsahujf predevslm dohad na odmenu za odbornou pomoc ve vysi 10 786 tis. Kc (rok 2014: 722 tis. Kc) a doh ad na odmenu za obhospodarovanl ve vysi 501 tis. Kc (rok 2014: 364 tis. Kc ). Odlozeny danovy dluh k 31. 12. 2015 ve vysi 1 612 tis. Kc (k 31. 12. 2014: O) je vypocten z kladnych ocenovacfch rozdllu ve vysi 32 247 tis. Kc (tj. pred odectenfm odlozeneho dluhu} pri aplikaci ocekavane danove sazby 5 %.
13. KAPITALOVE FONDY, EMISNf AZIO Kapitalove fondy predstavujl vydane podflove listy ve jmenovite hod note.
Zustatek k 1. lednu 2015
Pocet podllovych
Jmenovita hodnota
listu
(v tis. USD)
Emisnl azio/disazio (tis. USD)
5 829 115
5 829
-49
Podilove listy vydane
0
0
0
Podflove listy odkoupene
0
0
0
5 829115
5 829
-49
Zustatek k 31. 12. 2015
Hod nota vlastnfho kapitalu pripadajfcf na 1 podflovy list k 31. 12. 2015 byla 1,2427 USD {30,8499 Kc). Pro vyjadrenf korunovych ekvivalentu Fond pouzil kurz platny ke dni 31. 12. 2015 (1USD/24,824 Kc).
Pocet podilovych
Jmenovita hodnota
Emisni azio/disazio
listu
(v tis. USD)
(tis. USD)
Zustatek k 1. 1. 2014
5 829 115
5 829
-49
Podilove listy vydane
0
0
0
0
0
0
5 829 115
5 829
Podilove listy odkoupene
Zustatek k 31. 12. 2014
15
Hod nota vlastnfho kapitalu pripadajfd na 1 podflovy list k 31. 12. 2014 byla 1,0173 USD {23,2280 Kc).
,
Pro vyjadrenf korunovych ekvivalentu Fond pouzil kurz platny ke dni 31. 12. 2014 {1USD/22,834 Kc).
Fondovy kapital
Fondovy kapital (Kc) Pocet vydanych podflovych listu ( ks) Fondovy kapital na 1 podflovy list (Kc)
31. 12. 2015
31. 12. 2014
31.12.2013
179 827 857
135 398 802
114 335 474
5 829 115
5 829 115
5 829 115
30,8499
23,2280
19,6146
1,2427
1,0173
0,9860
Fondovy kapital na 1 podflovy list (USD)
14. ZISK NEBO ZTRATA ZA UCETNf OBDOBf 0 uhrade ztraty z bezneho ucetnfho obdobf ve vysi 624 tis. Kc rozhodne predstavenstvo investicnf spolecnosti behem prvnf poloviny roku 2016.
15. OCENOVACf ROZDfLY Tis. Kc Zustatek k 1. 1. 2014
Uver
Ucast s rozhodujidm vlivem
CELKEM
-60
-28
-88
Snfzenf
-2 821
-6
-2 827
Zvysenf
0
0
0
Vliv odlozene dane
0
0
0
Zustatek k 31. 12. 2014
-2 881
-34
-2 915
Zustatek k 1. 1. 2015
-2 881
-34
-2 915
Snfzenf
0
0
0
Zvysenf
2 881
30 669
33 550
Vliv odlozene dane
0
0
0
zustatek k 31. 12. 2015
0
30 635
30 635
16. DAN
z PRfJMO
A. Splatna dan z pfljmu Tis. Kc
2015
2014
Zisk nebo ztrata za ucetnf obdobf pred zdanenfm
-624
7 228
0
0
Vynosy nepodlehajfcf zdaneni Danove neodcitatelne naklady
2
1
-622
7 229
0
-575
Zaklad dane po odecteni danove ztraty
0
6 654
Dan vypoctena pri pouzitl platne sazby
0
333
Zaklad dane Odecet da nove ztraty
16
17. HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROVANf
,
Tis. Kc
2015
2014
Hodnoty predane k obhospodarovanf
193 024
137 654
Celkem
193 024
137 654
Fond vykazoval
k 31.
12. 2015 v{/se uvedene hodnoty predane spolecnosti AMISTA investicnf spolecnost, a.s.
k obhospodarovanf.
18. VZTAHY SE SPRfZNENYMI OSOBAMI V obdobf od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 Fond vykazal nasledujfcf vztahy se sprfznenymi osobami:
K 31. 12. 2015 v tis. Kc
Podrozvaha
Vynosy
Naklady
Pohledavky
Zavazky
Uver spolecnosti GAD
0
0
0
22 020
0
Uroky z uveru spolecnosti GAD
0
14 409
0
0
0
193 024
0
0
0
0
AMISTA IS, a.s. hodnoty predane k obhospodarovanf AMISTA IS, a.s . poplatek placeny za obhospodarovanf
0
0
1640
0
501
AMISTA IS, a.s. - ostatnf sluzby
0
0
15
0
15
193 024
14409
1659
22020
516
Naklady
Pohledavky
Zavazky
Celkem
V obdobf od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 Fond vykazal nasledujfcf vztahy se sprfznenymi osobami:
K 31. 12. 2014 v tis. Kc
Podrozvaha
Vynosy
Uver spolecnosti GAD
0
0
0
135 519
0
Uroky z uveru spolecnosti GAD
0
11818
0
0
0
137 654
0
0
0
0
AMISTA IS, a.s. poplatek placeny za obhospodarovanf
0
0
1279
0
364
AMISTA IS, a.s.- ostatnf sluzby
0
0
136
0
0
137 654
11818
1415
135 519
364
AMISTA IS, a.s. hodnoty predane k obhospodarovanf
Celkem
17
19. FINANCNf NASTROJE, VYHODNOCENf RIZIK Zbytkova splatnost majetku a dluhu Fondu Do 3 mes.
Od 3 mes. do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Bez specifikace
Celkem
138 553 0 0 0 138 553
0 22 020 0 167 22187
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 32 284 0 32 284
138 553 22 020 32 284 167 193 024
11584 0 11584
1612 0 1612
0 0 0
0 0 0
0 179 828 179 828
13196 179 828 193 024
GAP
126 969
20 575
0
0
-147 544
0
Kumulativnl GAP
126 969
147 544
147 544
147 544
0
0
Do 3 mes.
Od 3 mes. do 1 roku
Od 1 roku do 5let
Nad 5 let
Bez specifikace
Celkem
Pokladnf hotovost Pohledavky za bankami Pohledavky za nebank. subjekty Dlouhodoby nehmotny majetek Celkem
0 2135 0 0 2135
0 0 0 0 0
0 0 135 519 0 135 519
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 2135 135 519 0 137 654
Ostatnf pasiva Vlastnf kapital Celkem
1922 0 1922
333 0 333
0 0 0
0 0 0
0 135 399 135 399
2 255 135 999 137 654
GAP
213
-333
135 519
0
-135 399
0
Kumulativnl GAP
121
-120
135 399
135 399
0
0
Tis. Kc
K 31. 12. 2015
Pohledavky za bankami Pohledavky za nebank. subjekty Ucasti s rozhodujfcfm vlivem Ostatnf aktiva Celkem Ostatnf pasiva Vlastnf kapital Celkem
Tis. Kc
K 31. 12. 2014
18
Urokove riziko
,
Urokova citlivost majetku a dluhu Fondu
Do 3 mes.
Od 3 mes. do 1 roku
Od 1 roku do 51et
Nad 51et
Bez specifikace
Celkem
138 553 0 0 0 138 553
0 22 020 0 167 22187
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 32 284 0 32 284
138 553 22 020 32 284 167 193 024
11584 0 11584
1612 0 1612
0 0 0
0 0 0
0 179 828 179 828
13196 179 828 193 024
GAP
126 969
20 575
0
0
-147 544
0
Kumulativni GAP
126 969
147 544
147 544
147 544
0
0
Do 3 mes.
Od 3 mes. do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
Nad 5let
Bez specifikace
Celkem
Pohledavky za bankami Poh ledavky za nebank. subjekty Celkem
2135 0 2135
0 0 0
0 135 519 135 519
0 0 0
0 0 0
2135 135 519 137 654
Ostatnf pasiva Vlastnf kapital Celkem
1922 0 1922
333 0 333
0 0 0
0 0 0
0 135 399 135 399
2 255 135 999 137 654
GAP
213
-333
135 519
0
-135 399
0
Kumulativnl GAP
121
-120
135 399
135 399
0
0
Tis. Kc
K 31. 12. 2015
Pohledavky za bankami Pohledavky za nebank. subjekty Ucasti s rozhodujfcfm vlivem Ostatnf aktiva Celkem Ostatnf pasiva Vlastnf kapital Celkem
Tis. Kc
K 31. 12. 2014
19
M enove riziko Devizova pozice Fondu
USD
CZK
Celkem
138 369 22 020 32 284 0
184 0 0 167
138 553 22 020 32 284 167
192 673
351
193 024
12 899 174 131
297 5 697
13196 179 828
187 030
5 994
193 024
5 643
-5 643
0
USD
CZK
Celkem
Pohledavky za bankami Pohledavky za nebank. subjetky
1899 135 519
236 0
2135 135 519
Celkem
137 418
236
137 654
Ostatnf pasiva Vlastnf kap ital
1771 129 078
484 6 321
2 255 135 399
Cel kem
130 849
6805
137 654
6 569
-6 569
Tis. Kc K 31. 12. 2015 Pohledavky za bankami Po hledavky za nebank. subjekty Ucast i s rozh o dujfcfm v livem Ostatnf aktiva Celkem Ostatnf pasiva Vlastnf kapital Celkem
Cista devizova pozice
Tis. Kc K 31. 12. 2014
Cista devizova pozice
Fond je vystaven rizikovym faktorum, ktere jsou vsechny blfze podrobne popsany ve statutu Fondu. Soucastf vnitrnfho rfdfcfho a kontroln fho systemu obhospodarovatele Fondu je strategie rfzenf techto rizik vykonavana prostrednictvfm oddelenf rfzenf rizik nezavisle na rfzenf portfolia. Prostrednictvfm teto strategie obhospodarovatel vyhodnocuje, merf, omezuje a reportuje jednotliva rizika. Zakladnfm nastrojem omezovanf rizik je prijaty limitnf system definujfcf soustavu limitu pro jednotlive rizikove expozice. Soustava limitu je navrzena tak, aby zajistila splnenf nejmene pozadavku kladenych na diverzifikaci aktiv Fondu v souladu s Narfzenfm vlady c. 243/2013 v aktualnfm znenf a dale vsech limitu, jak jsou uvedeny ve statutu Fondu. V ramci strategie rfzenf rizik jsou sledovana rizika roztrfdena tak, aby bylo zabezpeceno, ze jsou sledovana a vhodne osetrena rizika nejmene v oblastech rizik koncentrace, rizika nedostatecne likvidity, rizik protistran, trznfch a operacnfch rizik. Pro posouzenf soucasne a budoucf financnf situace podniku majf z uvedenych kategorif nejvetSf vyznam trznf rizika. Trznf riziko vyplyva z vlivu zmeny vyvoje celkoveho trhu na ceny a hodnoty jednotlivych druhu majetku Fondu. Tento vyvoj zavisf na zmenach makroekonomicke situace a je do znacne mfry nepredvfdatelny. Vyznam tohoto rizika se dale zvysuje tfm, ze Fond je fondem kvalifikovanych investoru zamerenym v souladu se svym investicnfm diem, uvedenym ve statutu Fondu, na specifickou oblast investic, a tedy dochazf i k zvysenf rizika koncentrace. Za teto situace mohou selhat tradicnf modely modernfho ffzenf trznfho rizika portfolia smerujfcf k maximalizaci vynosu pfi minimalizaci rizika. Tyto modely predpokladajf minimalizaci rizika zejmena diverzifikacf portfolia, jejfz mfra je vsak v portfoliu Fondu, s ohledem na uvedene zamerenf na uzkou investicnf oblast, nutne mensf. I kd yz ve sledovanem obdobf nedoslo k vyznamnym dopadum expozice Fondu vuci
20
trznfmu riziku do jeho financnf situace, je s ohledem na uvedene nutno zduraznit, ze historicka vykonnost nenf zarukou
,
a dostatecnym merftkem vykonnosti budoucf. Riziko nedostatecne likvidity je rfzeno prostrednictvfm sledovanf vzajemne vyvazenosti objemu likvidnfch aktiv ve vztahu k velikostem a casovym strukturam zavazku a pohledavek tak, aby Fond byl v kterykoli okamzik schopen plnit vsechny svoje aktualnf a predvfdatelne zavazky.
Riziko protistran je osetreno vymezenfm povolenych protistran pro obchody s financnfmi instrumenty a standardnfmi mechanismy zajistujfcfmi bezrizikove vyporadanf obchodu v ostatnfch prfpadech.
20. VYZNAMNE UDALOSTI PO DATU UCETNf ZAVERKY
Dne 9. 3. 2016 byla podepsana smlouva o prodeji 78 jednotek v rezidenci The Oasis at Naples ve Spojenych statech americkych na Floride (viz Prfloha ucetnf zaverky, bod 10).
Dne 29. 2. 2016 byla podepsana Dohoda o zmene obsahu zavazku ve forme dodatku c. 5 ke Smlouve o uveru ze dne 22. 4. 2013 (viz Prfloha ucetnf zaverky, bod 9) . Nova castka uveru je 1 081 tis. USD. Splatnost uveru je stanovena na 31. 12. 2016. urokova sazba zustava ve stejne vys i.
Krome vyse uvedeneho nenastaly po datu ucetn f zave rky zadne dalsf vyznamne udalosti, ktere by ovlivn ily ucetnf zave rku k 31. prosinci 2015 .
Sestaveno dne:
Podpis statuta rnlh o organu:
28 . 4. 2016
21
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pobreznf 648/1 a 186 00 Praha 8 Ceska republika
Telephone Fax Internet
+420 222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz
Zprava nezavisleho auditora pro podilniky fondu Florida Opportunity Fund uzavreny podilovy fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s. Provedli jsme audit prilozene ucetni zaverky spolecnosti fondu Florida Opportunity Fund uzavreny podilov:Y fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s. sestavene na zaklade ceslcych ucetnich predpisu, tj. rozvahy k 31. prosinci 2015' v:Ykazu zisku a ztraty a prehledu 0 zmenach vlastniho kapitalu za rok 2015 a pnlohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pouzitych v:Yznamnych ucetnich metod a dalSich vysvetlujicich informaci. Udaje 0 fondu Florida Opportunity Fund uzavfeny podilov:Y fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s. jsou uvedeny v bode 1 pnlohy teto ucetni zaverky. Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku
Statutarni organ spolecnosti AMISTA investicni spolecnost, a.s. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava vemy a poctiv:Y obraz v souladu s ceslcymi ucetnimi predpisy, a za takov:Y vnitfni kontrolni system, kter:Y povafuje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala v:Yznamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora
Nasi odpovednostije vyjadfit na zaklade provedeneho auditu v:Yrok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, mezinarodnimi auditorsk:Ymi standardy a souvisejicimi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito predpisy jsme povinni dodrzovat eticke pozadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali pfimefenou jistotu, ze ucetni zaverka neobsahuje v:Yznamne nespravnosti. Audit zahrnuje provedeni auditorslcych postupu, jejichZ cilem je ziskat dukazni informace o castkach a skutecnostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorslcych postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze ucetni zaverka obsahuje v:Yznamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitfni kontrolni system, kter:Y je relevantni pro sestaveni ucetni zaverky podavajici vemy a poctiv:Y obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k uCinnosti vnitfniho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahrnuje posouzeni vhodnosti pouzitych ucetnich metod, pfimerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme pfesvedceni, ze ziskane dukazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadreni naseho v:Yroku.
Obchodni rejstrik vedeny Mestskym soudem v Praze oddil C. vlozka 24185. KPMG Ceska republika Audit, s.r.o., a Czech limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
IC 49619187 DIC CZ699001996
Vyrok auditora
Podle naseho nazoru ucetni zaverka podava verny a poctiv)' obraz aktiv a pasiv fondu Florida Opportunity Fund uzavfeny podilov)' fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s. k 31. prosinci 20 15 a nakladu, v)'nosu a v)'sledku j eho hospodareni za rok 20 15 v souladu s cesk)'mi ucetnimi pfedpisy. Zdurazneni skutecnosti
Upozoriiujeme na skutecnost uvedenou v bode 2 prilohy ucetni zaverky, ze statutarni organ spolecnosti AMISTA investicni spolecnost, a.s. planuje v prubehu roku 2016 realizovat zbyle investice fondu a nasledne ukoncit cinnost fondu. z tohoto duvodu byla ucetni zaverka sestavena s ohledem na nesplneni predpokladu nepretrziteho trvani ucetni jednotky. Toto zdurazneni skutecnosti nepredstavuje v)'hradu. Ostatni informace
Za ostatni informace se povafuji informace uvedene ve v)'rocni zprave mimo ucetni zaverku a nasi zpravu auditora. Za ostatni informace odpovida statutarni organ spolecnosti. Nas v)'rok k ucetni zaverce spolecnosti fondu Florida Opportunity Fund uzavfeny podilov)' fond, AMISTA investicni spolecnost, a.s. k 31. prosinci 2015 se k ostatnim informacim nevztahuj e, ani k nim nevydavame zadny zvlastni v)'rok. Presto j e vsak soucasti nasich povinnosti souvisejicich s overenim ucetni zaverky seznameni se s ostatnimi informacemi a zvazeni, zda ostatni informace uvedene ve v)'rocni zprave nej sou ve v)'znamnem nesouladu s ucetni zaverkou ci nasimi znalostmi 0 ucetni jednotce ziskanymi behem overovani ucetni zaverky, zda je v)'rocni zprava sestavena v souladu s pravnimi predpisy nebo zda se jinak tyto informace nejevi jako v)'znamne nespravne. Pokud na zaklade provedenych praci zjistime, ze tomu tak neni, jsme povinni zjistene skutecnosti uvest v nasi zprave. V ramci uvedenych postupu jsme v obdrzenych ostatnich informacich nic takoveho nezjistili.
V Praze, dne 28. dubna 2016
tkl1&_~
~L ~
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Evidencni cislo 71
1{~~/ Ing. V eronika Strolena Director Evidencni cislo 2195
