Financiële stukken. Inhoudsopgave. Verslag van de penningmeester

Financiële stukken

Inhoudsopgave

Verslag van de penningmeester

Jaarrekening 2010 1. Balans per 31 december 2010 2. Staat van baten en lasten over 2010 3. Kasstroomoverzicht 4. Grondslagen van de jaarrekening 5. Toelichting op de balans per 31 december 2010 6. Niet uit de balans blijkende verplichtingen 7. Toelichting op de staat van baten en lasten over 2010

Overige gegevens 1. Controleverklaring 2. Voorstel resultaatbestemming Bijlagen 1. Herziene begroting 2011 en begroting 2012 2. Toelichting op de herziene begroting 2011 en begroting 2012 3. Verslag van de Financiële Commissie over 2010

Verslag van de penningmeester Terugblik 2010 2010 was het jaar van de toekenning van de organisatie van het WK 2014 aan de Nederlandse Hockeybond! Maar ook een jaar met wederom een positief exploitatiesaldo. De in 2008 ingezette financiële crisis had in 2010 nauwelijks consequenties voor de organisatie, mede daar de sponsorcontracten tot en met 2012 zijn afgesloten. Het positieve resultaat over 2010 is mede tot stand gekomen door een tussentijdse verhoging van het Lotto bestedingsplan voor Algemeen Functioneren en lagere uitgaven dan begroot. Op de peildatum 31 oktober 2010 telde het ledenbestand 2% meer leden dan per 31 oktober 2009 en kwam hiermee op 227.357 leden.

2010 Het jaar 2010 was een goed jaar ook voor de toekomst van de bond. De toekenning van de organisatie van het WK 2014 zal de verdere ontwikkeling van de bond zeker ten goede komen. In de loop van 2010 zijn de administraties van de districten opgenomen in de administratie van het bondsbureau. De bankrekeningen op naam van de districten zijn opgeheven. Afspraken zijn gemaakt omtrent de wijze van elkaar informeren. In 2010 zijn de effecten verkocht. De gelden worden bewaard op een internetspaarrekening. De wijze van afrekenen van verkregen subsidies van VWS en Lotto-NOC*NSF is punt van aandacht geweest in 2010. Om op een juiste wijze af te kunnen rekenen is de administratie anders ingericht. Ook wordt de inhoudelijke voortgang van de activiteiten, waarvoor subsidie wordt verkregen, gedurende het jaar afgestemd met projectleiders. De subsidieafrekening 2009 voor gekwalificeerd Sportkader is hiervoor mede een leerschool geweest: de inhoudelijke voortgang liep achter bij de voorwaarden waaronder subsidie was verkregen. Er zijn namelijk in 2009 minder diploma’s verstrekt voor de HT2 en HT3 opleidingen dan verwacht. Hierdoor moest in 2010 € 40.500 worden terugbetaald aan VWS. De jaarrekening 2010 is verder in lijn gebracht met de Richtlijn voor Jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Aanpassingen zijn dat vanaf 2010 alle inkomsten volledig via de Staat van Baten en Lasten lopen, waar nodig uitgebreide toelichtingen gegeven worden en steeds een vermelding van vergelijkende cijfers gegevens is en de weergave van een kasstroomstaat. Qua sportieve resultaten waren er in 2010 de nodige successen: e e - de heren werden 3 op het WK in New Delhi en 3 tijdens de Champions Trophy; e e - de dames werden 2 op het WK in Rosario en 2 tijdens de Champions Trophy. Good Governance In 2010 is het Rapport Goed Sportbestuur opgeleverd. Hierin zijn onder meer de 13 aanbevelingen van de Commissie Goed Sportbestuur helder uit gewerkt voor de toepasbaarheid voor de Hockeybond.

- Financiële stukken -

2

De opgeleverde stukken zijn verder specifiek gemaakt voor het bondsbestuur, het districtsbestuur en de verenigingen en in de betreffende besturen besproken en geaccordeerd. Waar nodig zijn veranderingen doorgevoerd.

Vooruitblik De KNHB heeft een meerjarenbeleidplan tot 2015. Nu het dubbel WK in 2014 is verworven wordt 2011 gebruikt om een vergezicht over 2015 te maken. De plannen en financiële consequenties voor een nieuw hockeystadion in Amstelveen zullen hierin ook meegenomen worden. Kijkend naar de financiën zijn we in 2011 bezig deze tot en met 2016 veilig te stellen, door de partner contracten in 2011 te verlengen tot en met 2016. Hierbij kijken we ook verder naar 2020, mede gezien de verwachte groeiende inkomsten uit de leden en de verwachte gelijkblijvende subsidies uit VWS en Lotto. Net als bij de totstandkoming van het vorige meerjarenbeleidplan zullen bij het nieuwe plan de leden worden betrokken. In 2011 organiseert de KNHB in juni de FIH Champions Trophy en de 4-nations Cup in Amsterdam. De begrotingen voor Tophockey zullen de komende jaren verder worden verhoogd om de ambitie richting 2014 te realiseren. De wijze van financiering zal de komende periode nader worden uitgewerkt. De KNHB blijft inzetten op groei van het ledental en het verder verbeteren van de dienstverlening aan de verenigingen. Voor dienstverlening wordt hiervoor in 2011 een bedrag vrijgemaakt om de communicatie met en naar de verenigingen te vereenvoudigen via een platform gebaseerd op bestaande ledenpakketten. Ook wordt in 2011 een pilot uitgevoerd naar het digitaliseren van wedstrijdformulieren. Gestart wordt bij de formulieren voor de jongste jeugd. In 2011 zal per kwartaal een financiële rapportage worden opgesteld teneinde een goede planning en controle te hebben op de begroting en realisatie. De administratie is hiervoor ingericht naar activiteiten met bijbehorende verantwoordelijke (portefeuillehouder). Het jaar 2011 wordt als overgangsjaar beschouwd om in 2012 een integraal beleid te kunnen hanteren van het begroten van activiteiten en hierop te rapporteren. I. van Nes, penningmeester 11 april 2011


3

1 Balans per 31 december 2010 Na resultaatbestemming 31.12.2010

31.12.2009

ACTIVA 1

Materiële vaste activa

1.1 Wagener Stadion 1.2 Inventaris en computerapparatuur

31

53

266

368 297

2

Financiële vaste activa

2.1 Leningen 2.2 Beleggingen

3

Voorraden

4

Vorderingen

4.1 Debiteuren

54

48

0

223

4.3 Overige vorderingen

54

271

68

128

1.636

1.081

0

60

769

891

4.2 Belastingen en sociale lasten

2.405 5

421

Liquide middelen

Totaal activa


2.032

5.486

4.272

8.310

7.124

4

31.12.2010

31.12.2009

PASSIVA 6

Reserves

6.1 Algemene reserve

3.950

6.2 Bestemmingsreserve zaalhockey

4.113 243

0 4.193

7

4.113

Bestemmingsfonds

7.1 Rabo WK 2014

420

204

7.2 Rabo hockeybonus

217

187

637 8

391

Voorzieningen

8.1 Groot onderhoud Wagener Stadion

51

51

8.2 Huurbijdrage Huis van de Sport

28

32 79

9

83

Kortlopende schulden

9.1 Crediteuren

1.087

1.024

9.2 Overige schulden

2.314

1.513

Totaal passiva


3.401

2.537

8.310

7.124

5

2 Staat van baten en lasten over 2010 BATEN

Werkelijk 2010 1 2 3 4 5 6 7 8

Leden Sponsoring Subsidie Lotto – NOC*NSF Subsidie VWS Evenementen Ontvangen bijdragen voor reserve en fondsen Zaalhockey Overige inkomsten Totaal baten

Werkelijk 2009

5.242 3.187 2.064 1.000 0

Herziene Begroting 2010 5.397 3.450 1.810 1.026 0

291 814 338 12.936

240 800 440 13.163

216 820 336 13.868

Werkelijk 2010

Werkelijk 2009

3.953 1.576 131 814 193 2.969 253 259 2.329 0 0 12.477

Herziene Begroting 2010 3.820 1.469 100 750 228 3.233 400 245 2.597 0 0 12.842

459 -133 326 -80 -216 -30 0

321 0 321 -81 -210 -30 0

409 0 409 -205 -204 0 0

4.866 3.130 1.796 1.148 1.556

LASTEN

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Bondskantoor Landelijke organisatie Wagener Stadion Zaalhockey districten Veldhockey districten Tophockey Supply sponsoring Evenementen Dienstverlening WK 2014 Onvoorzien Totaal lasten

Saldo voor afrekeningen voorgaande jaren 20 Afrekeningen voorgaande jaren Resultaat Naar Algemene Reserve Naar Fonds Rabo WK 2014 Naar Fonds hockeybonus SALDO


3.859 1.407 281 815 307 2.525 301 1.823 1.772 12 357 13.459

6

3 Kasstroomoverzicht 2010 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Dotaties aan voorzieningen Onttrekkingen aan voorzieningen

2009 326

242 109 -113

409

182 0 -4 238

Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie voorraad Mutatie debiteuren Mutatie overige vorderingen Mutatie crediteuren Mutatie overige schulden

60 -555 182 63 801

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verstrekte leningen Ontvangsten op verstrekte leningen – beleggingen

Mutatie geldmiddelen


178 -37 -487 794 6 966

551

1.242

1.115

1.829

-118

-245

-25 242

0 227 217

227

1.214

1.811

7

4 Grondslagen van de jaarrekening Doelstelling Volgens artikel 3 van de statuten stelt de KNHB zich ten doel de bevordering van de hockeysport in al haar verschijningsvormen en voorts het verrichten van al hetgeen daaruit voortvloeit, daartoe bevorderlijk kan zijn, dan wel daarmede verband houdt. De KNHB tracht dit doel te bereiken door het organiseren, uitschrijven en aanmoedigen van veld- en zaalhockeywedstrijden en tot zoveel mogelijk ontwikkelen van andere initiatieven en activiteiten die de hockeysport kunnen dienen. Algemene waarderingsgrondslagen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor Jaarverslaggeving 640 voor Organisaties zonder winststreven. In 2009 was een deel van de VWS-gelden niet verwerkt via de staat van baten en lasten. Sinds 2010 wordt dit wel gedaan. De vergelijkende cijfers 2009 zijn hierop aangepast. Dit heeft geen invloed op de omvang van het vermogen. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijging- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie en het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Grondslagen van waardering 1.

De jaarrekening betreft de rekening van de KNHB van 1 januari t/m 31 december.

2.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages luiden: - Wagener Stadion 20%; - Hockeyattributen 33,3% - Inventaris 20%; - Computerapparatuur 33,3%; - Auto. 33,3%

3.

De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lager marktwaarde.

4.

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden zo veel mogelijk bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.


8

5.

De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging.

6.

De reserves bestaan uit een algemene reserve en een bestemmingsreserve.

7.

Het bestemmingsfonds WK 2014 heeft betrekking op reserveringen ten behoeve van het doel WK 2014. Het Fonds is niet vrij beschikbaar voor overige activiteiten van de KNHB. De besteding gaat in overleg met de RABO-bank.

8. De KNHB heeft de pensioenregeling voor alle medewerkers ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW) (voorheen PGGM) op basis van een standaard pensioenreglement van het PFZW (middelloonregeling). Richtlijn 271 biedt de mogelijkheid om deze regeling als een toegezegde-bijdrageregeling te verwerken omdat: a. de KNHB is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds (PFZW) en past tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe; b. de KNHB geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen, niet zijnde een verhoging van toekomstige premies als sprake is van een tekort bij PFZW. De (pre)pensioenregeling van PFZW voldoet aan beide voorwaarden. De regeling mag derhalve onder RJ 271 worden verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de premienota’s van PFZW onder de pensioenlasten zijn verwerkt en het nog niet betaalde deel van de premies onder kortlopende schulden. 9. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 10. Overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld in de toelichting. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 1.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De inkomsten van leden, welke betrekking hebben op het hockeyseizoen eindigend in mei, worden tijdsevenredig aan het kalenderjaar toegerekend.

2.

Toegekende subsidies hebben betrekking op een kalenderjaar en zijn als zodanig verwerkt. De uitgaven hiervan worden toegerekend op basis van de aangegane verplichtingen.

3.

Supply sponsoring wordt gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer en resultaat neutraal verwerkt in de jaarrekening.

Notatie bedragen Alle bedragen opgenomen in deze jaarrekening zijn in duizenden euro’s, tenzij anders vermeld.


9

5 Toelichting op de balans per 31 december 2010 1

Materiële vaste activa De boekwaarde is als volgt te specificeren: Aanschafwaarde t/m 2009 2010 Wagener Stadion Inventaris Hockeyattributen Computer Auto

962 228 84 413 20 1.707

0 38 39 41 0 118

Afschrijvingen t/m 2009 2010 Wagener Stadion Inventaris Hockeyattributen Computer Auto

Wagener Stadion Inventaris Hockeyattributen Computer Auto

t/m 2010 962 266 123 454 20 1.825

t/m 2010

909 156 7 198 16 1.286

22 49 33 134 4 242

931 205 40 332 20 1.528

t/m 2009

Boekwaarde 2010

t/m 2010

53 72 77 215 4 421


- 22 - 11 6 - 93 - 4 -124

31 61 83 122 0 297

10

2.1 Leningen De specificatie luidt: a. Lening Huis van de Sport b. Verenigingen

2010

2009

29 25 54

48 0 48

a. Lening Huis van de Sport Eind 2008 is er een geldlening van 48 verstrekt aan de Stichting Huis van de Sport voor het KNHB aandeel in een nieuw server netwerk in het Huis van de Sport te Nieuwegein. Deze lening wordt in vijf jaar afgelost. De rente bedraagt 4%. De specificatie luidt: 2010 2009 Saldo 1 januari Af: Aflossing Saldo 31 december

48 19 29

48 0 48

In 2010 is de aflossing voor zowel het jaar 2009 als 2010 verwerkt. In 2009 was deze aflossing ten onrechte in mindering gebracht op de automatiseringskosten. b. Lening Verenigingen In 2010 is het saldo debiteuren-crediteuren van een vereniging omgezet in een lening. Deze lening wordt in vijf jaar afgelost. De rente bedraagt 3%. De specificatie luidt:

Saldo 1 januari Bij: verstrekt Af: Aflossing Saldo 31 december

2010

2009

0 25 0 25

0 0 0 0

2010

2009

2.2 Effecten In 2010 zijn de effecten verkocht. De specificatie luidt:

Saldo 1 januari Af: verkoop Saldo 31 december

223 223 0

Boekwaarde Verkoopopbrengst Boekwinst

450 -227 223

223 237 14

De effecten waren gewaardeerd tegen de aanschafprijs of, indien van toepassing tegen de lagere marktwaarde. De koerswinst is in de staat van baten en lasten meegenomen in de overige inkomsten.


11

3

Voorraden De specificatie luidt:

Voorraad

2010

2009

68

128

De voorraad is eind 2010 kritisch doorgenomen. De voorraad bestaat voornamelijk uit (sterk) verouderd brochure materiaal. Op de voorraad is een voorziening voor incourantheid op genomen van 68. Vanaf 2011 wordt het drukwerk direct ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. 4

Vorderingen

4.1 Debiteuren De specificatie luidt:

Verenigingen Sponsoren Overige vorderingen Af: voorziening

2010

2009

478 1.080 104 1.662 26 1.636

143 795 163 1.101 20 1.081

De vordering op verenigingen is in 2010 hoger dan in 2009, daar in 2010 de door de districten gefactureerde bedragen voor zaalhockey via de administratie van het bondsbureau lopen. De vorderingen op sponsoren zijn hoger door het later factureren van termijnen in 2010. 4.2 Belastingen en sociale lasten Dit betreft het nog te ontvangen bedrag voor belastingen en sociale lasten in 2009.

4.3 Overige vorderingen De specificatie luidt: 2010 Nog te ontvangen subsidie VWS Nog te ontvangen subsidie Lotto Nog te ontvangen overige bijdragen Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde kosten voor WK 2014 Overige


61 120 171 32 128 73 184 769

2009 58 236 225 50 308 0 14 891

12

De nog te ontvangen overige bijdragen 2010 heeft betrekking op de afrekening contributie en de bijdrage jeugd gehandicaptenfonds De specificatie van de nog te ontvangen subsidie VWS luidt: 2010 Knotshockey, 10% Talentontwikkeling 2010, 10% Sportiviteit & Respect, 10% Huis van de Sport 2, 10% Bid WK 2014, 10% Terugvordering door VWS op talentontwikkeling 2009 Verrekende termijnen door VWS op deze vordering Nieuw ingediende afrekening talentontwikkeling 2009

14 8 8 10 3 - 92 45 65 61

Dit betreft voornamelijk de door VWS nog niet betaalde slottermijn van de subsidiegelden van 10%. Na ontvangst van de subsidievaststelling 2009 door VWS van talentontwikkeling bleek dat het verzoek tot subsidievaststelling niet juist was geweest. Na overleg met VWS is een nieuwe afrekening ingediend. De specificatie van de nog te ontvangen subsidie Lotto luidt: 2010 Toekenning 2010 volgens overzicht december 2010 inzake: Leven Lang Sporten Top 10 Brancheontwikkeling Subtelling Af: afrekening deelname – Top 10 Af: afrekening Opleiding bond – Leven Lang Sporten Af: ontvangen in 2010 Nog te ontvangen

373 1.135 635 2.143 4 - 50 2.089 1.969 120

Dit betreft voornamelijk de door Lotto – NOC*NSF nog niet betaalde slottermijn van de subsidiegelden van 10%. De subsidiegelden Lotto – NOC*NSF zijn tot en met 2009 volledig afgerekend. 5

Liquide middelen De specificatie luidt: Rekening courant Internet spaarrekening Incasso onderweg


2010

2009

810 4.676 0 5.486

1.602 2.656 14 4.272

13

6

Reserves

6.1 Algemene reserve De specificatie luidt: 2010

2009

Saldo 1 januari Af: overboeking naar bestemmingsreserve zaalhockey Gecorrigeerd beginvermogen Bij: toevoeging uit resultaatbestemming

4.113 243 3.870 80

3.908 0 3.908 205

Saldo 31 december

3.950

4.113

Tot en met 2009 werden de reserves vanuit de districten voor zaalhockey gepresenteerd als vermogen. Aangezien op deze gelden een bestemming ligt om het te besteden aan zaalhockey wordt het saldo van deze gelden vanaf 2010 gepresenteerd als bestemmingsreserve zaalhockey. Ter waarborging van de continuïteit is een deel van het eigen vermogen afgezonderd als algemene reserve. Dit deel van het vermogen is niet beschikbaar voor activiteiten. Het wordt periodiek opnieuw vastgesteld, na afstemming met de financiële commissie. 6.2 Bestemmingsreserve Zaalhockey De specificatie luidt:

Saldo 1 januari Bij: overboeking vanuit de algemene reserve Saldo 31 december

2010

2009

0 243 243

0 0 0

Deze reserve is gevormd voor de organisatie van de zaalhockeycompetitie. 7

Bestemmingsfonds

7.1 Rabo WK 2014 De specificatie luidt:

Saldo 1 januari Bij: toevoeging uit resultaatbestemming Saldo 31 december

2010

2009

204 216 420

0 204 204

De KNHB heeft in 2009 een bestemmingsfonds opgenomen. Een bestemmingsfonds is het gedeelte van het eigen vermogen waaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan en waarbij deze beperking door derden is aangebracht. Met de Rabobank is afgesproken dat de bestemming van het bestemmingsfonds WK 2014 is ter dekking van de kosten die de KNHB moet maken voor het WK in 2014. In 2009 én in 2010 heeft de Rabobank in dit fonds ieder jaar 210 gestort.


14

In 2009 zijn de aanloopkosten voor het uitbrengen van het bid voor de WK 2014 ten onrechte ten laste van deze post gebracht. Dit is in 2010 gecorrigeerd. De in 2010 betaalde kosten voor het uitbrengen van het bid zijn ten laste van de staat van baten en lasten gebracht

7.2 Rabo Hockeybonus De specificatie luidt:

Saldo 1 januari Bij: toevoeging uit resultaatbestemming Saldo 31 december

2010

2009

187 30 217

147 40 187

Dit fonds wordt gevormd vanuit een bijdrage van de Rabobank. Uit dit fonds worden onder voorwaarden scorebords verstrekt aan verenigingen. 8

Voorzieningen

8.1 Groot onderhoud Wagener Stadion De specificatie luidt:

Saldo 1 januari Af: onttrekkingen Bij: dotatie Saldo 31 december

2010

2009

51 -109 109 51

51 0 0 51

De voorziening groot onderhoud Wagener Stadion is ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud en wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. Gezien de nog onduidelijke toekomst inzake de planning voor het nieuwe nationale stadion dient het huidige Wagener Stadion te worden onderhouden. Derhalve wordt het saldo van de voorziening in stand gehouden. 8.2 Huurbijdrage Huis van de Sport De specificatie luidt:

Saldo 1 januari Af: vrijval Saldo 31 december

2010

2009

32 4 28

36 4 32

De voormalige eigenaren van het Huis van de Sport hebben zich contractueel verplicht de komende 10 jaar een bijdrage te verstrekken in de huurkosten van de niet eigenaren van het Huis van de Sport.


15

9

Schulden op korte termijn

9.1 Crediteuren Dit betreffen handelscrediteuren en door te betalen van VWS retour ontvangen Ecotaks aan verenigingen. 9.2 Overige schulden De specificatie luidt:

Vakantiegeld Vakantiedagen Af te dragen Loonheffing Af te dragen Omzetbelasting Pensioenpremie Nog te ontvangen facturen Afrekening FIH Overige Vooruit ontvangen bedragen inzake: VWS subsidie voor Sportiviteit & Respect VWS subsidie voor Huis van de Sport 2 Zaalhockeycompetie 2010/2011 Termijn bedragen

2010

2009

93 94 92 137 9 442 38 52 957

88 126 0 0 0 431 0 267 912

342 0 663 352 2.314

390 62 0 149 1.513

De vooruitontvangen subsidies Sportiviteit & Respect is een subsidie waarmee de KNHB, in samenwerking met een aantal andere sportbonden, het project Sportiviteit & Respect financiert. De vooruitontvangen subsidie Huis van de Sport 2 was ten behoeve van de realisatie van het Huis van de Sport 2 dan wel het optimaliseren van het Huis van de Sport 1. In het najaar 2010 heeft de KNHB de administratie van de districten ontvangen en verlopen alle administratieve handelingen voor het organiseren van de zaalhockeycompetitie via de KNHB administratie. Tot en met 2009 deden de districten dit zelfstandig. Als vooruit ontvangen bedrag voor de zaalcompetitie is opgenomen het saldo tussen gefactureerde bedragen aan verenigingen en reeds betaalde bedragen voor deze competitie, De vooruit ontvangen termijn bedragen hebben betrekking op contributiebijdrage van de verenigingen en abonnementsgelden voor hockey.nl.


16

6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen 1

Het jaarlijkse bedrag inzake aangegane leaseverplichtingen voor auto’s bedraagt in totaal 99. De lease overeenkomsten variëren in looptijd van 2012 tot en met 2014. De huurverplichting bedraagt derhalve: - binnen één jaar 99 - tussen één en vier jaar 98 Totaal derhalve 197

2

De KNHB heeft in 2010 overeenkomsten gesloten met haleigenaren ten behoeve van bondstrainingen en zaalcompetitie die voor een deel in 2011 plaatsvinden.

3

De KNHB heeft in 2007 een 10-jarige huurovereenkomst ad 93 gesloten voor het bondsbureau in Nieuwegein met het Huis van de Sport. De resterende looptijd is derhalve 6 jaar. De huurverplichting bedraagt derhalve: - binnen één jaar 93 - tussen één en vijf jaar 372 - na meer dan vijf jaar 93 Totaal derhalve 558

4

De KNHB heeft eind 2010 sponsorovereenkomsten, waarvan de looptijd eindigt tussen 31 december 2011 en december 2012.

5

De KNHB ondersteunt de EURO Hockey League voor het seizoen 2010-2011 voor een totaal bedrag van 100. De verplichting voor 2011 is 50 per half jaar.

6

WK 2014 In november 2010 heeft de KNHB de organisatie van het WK 2014 voor dames en heren toegewezen gekregen van de FIH. Voor de rechten betaalt de KNHB een bedrag van 2.250 als totaal bedrag voor een aantal toernooien tot en met 2014.


17

7 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2010

BATEN 1.

Leden

Contributie Inleggelden Cursusgelden Overigen

Werkelijk 2010 4.365 340 326 211 5.242

Begroting 2010 4.521 361 300 215 5.397

Werkelijk 2009 4.111 337 266 152 4.866

De contributie is gebaseerd op de opgegeven ledenaantallen per oktober 2010 van 227.357 (2009: 222.781). 2

Sponsoring Dit betreft de bijdragen van de sponsors, zowel in financiële bijdragen als in de levering van goederen en diensten (supply sponsoring).

5

Subsidie Lotto - NOC*NSF Dit betreft de subsidie van Lotto - NOC*NSF t.b.v. de breedtesport, deelname internationale toernooien, performance gelden, algemeen functioneren en diverse andere activiteiten. Er is een beoordeling gedaan of er nog subsidies een onderbesteding zullen hebben, hiermee is voor de subsidiebepaling rekening gehouden. De specificatie luidt van de post luidt: toekenning 2010: - leven lang sporten (LLS) 372 - top 10 1.136 - brancheontwikkeling 635 2.143 - top 10, deelname - 4, onderbesteding, reeds afgerekend - LLS, opleidingen - 50, onderbesteding totaal voor 2010 2.089 - voorgaande jaren - 25, reeds afgerekend 2.064

4

Subsidies VWS Subsidies van het ministerie van VWS, t.b.v. organisatiekosten, opleidingen, topsportactiviteiten en diverse andere projecten.


18

De specificatie luidt als volgt: Knotshockey Masterplan Arbitrage Talentontwikkeling Sportiviteit & Respect Samen Sportiviteit & Respect Bid WK 2014 Ecotax - Certificering Coach - Huis van de Sport

48 16 86 77 325 23 408 983 7, betreft de laatste 10% 10, betreft de laatste 10% 1.000

De KNHB heeft de subsidies voor de verkregen activiteiten volledig besteed. 5

Evenementen Betreft de inkomsten uit 2009 van het dubbele Europees Kampioenschap voor dames en heren te Amstelveen.

6

Ontvangen bijdragen voor reserve en fondsen

Reserve zaalhockey Fonds Rabo WK 2014 Fonds hockeybonus

Werkelijk 2010 45 216 30 291

Begroting 2010 0 210 30 240

Werkelijk 2009 0 216 0 216

De dotatie aan de bestemmingsreserve zaalhockey is de extra dotatie door de districten bij de overdracht van gelden naar de KNHB. De dotatie aan het bestemmingsfonds Rabo WK 2014 betreft de bijdrage van de Rabobank voor het WK 2014. De dotatie aan het bestemmingsfonds hockeybonus betreft de bijdrage van de Rabobank aan dit fonds. 7

Zaalhockey Dit betreffen de inkomsten voor de zaalhockey competitie, georganiseerd door de districten.

8

Overige inkomsten De specificatie luidt:

Rente Verkoop promotiemateriaal Verhuur Wagener stadion Bijdrage Gehandicaptensport Rolstoelhockey Boekwinst verkoop effecten Overige inkomsten

Werkelijk 2010 62 105 62

Begroting 2010 110 150 80

Werkelijk 2009 89 171 57

95 14 0 338

50 0 50 440

0 0 19 336


19

De rente-inkomsten zijn lager dan begroot door een lager rentepercentage in 2010 dan ingeschat. De sponsorbedragen zijn ook later dan contractueel mogelijk gefactureerd aan de sponsoren, waardoor de gelden later binnen kwamen. De verkoop aan promotiemateriaal is lager dan begroot door geen actieve promotie voor verkoop via de webshop. Begin 2010 is een toezegging ontvangen van het Fonds Gehandicaptensport voor een bijdrage voor de jaren 2009 t/m 2011. In 2010 zijn derhalve twee jaren opgevraagd. De activiteiten zijn gepresteerd in 2009 en 2010. In de begroting was met één jaar rekening gehouden. Met het Fonds zijn afspraken gemaakt voor subsidieverantwoording. LASTEN 9

Bondskantoor De specificatie luidt:

Personeelskosten Reis- en verblijfkosten Huisvesting Automatisering Overige kosten

Werkelijk 2010 2.346 266 154 505 682 3.953

Begroting 2010 2.300 250 270 450 550 3.820

Werkelijk 2009 2.340 251 293 426 549 3.859

Het bestuur bestaat geheel uit vrijwilligers en ontvangt hiervoor, buiten een vergoeding van gemaakte werkelijke onkosten, geen beloning. De beloning van de directie wordt niet nader toegelicht aangezien deze te herleiden is naar één persoon. Ontwikkeling van het aantal fulltime formatieplaatsen: Werkelijk 2010 47,0

Werkelijk 2009 43,8

Werkelijk 2008 38,9

Werkelijk 2007 38,2

De automatiseringskosten zijn hoger dan begroot doordat in 2010 een niet begrote uitfasering heeft plaatsgevonden van Nederland Sportland Digitaal. De kosten hiervoor bedroegen 50. In de begroting 2010 is geen specificatie opgenomen van de kosten voor huisvesting en overige kosten. Totaal voor deze twee kostensoorten is in 2010 begroot 820, terwijl de werkelijke kosten 836 bedragen. Voor 2011 zal een nadere detaillering van de begroting gaan plaatsvinden, waardoor een beter inzicht wordt verkregen. In de werkelijke kosten 2010 is bij overige kosten de afwaardering van de voorraad meegenomen voor 69.

10

Landelijke organisatie Kosten i.v.m. sponsoractiviteiten, kosten Hockey.nl en PR & communicatie kosten zijn de voornaamste kostenposten hierin.


20

In 2010 is hier de, niet begrote, 50 verantwoord voor de bijdrage aan de EHL. 11

Wagener Stadion Alle onderhoudskosten van en rondom het Wagener Stadion in Amstelveen.

12

Zaalhockey districten Hier zijn de kosten voor het zaalhockey verantwoord. Aangezien de registratie van de kosten in 2010 voor het eerst volledig via de KNHB-administratie lopen, is er nog geen inzicht in alle verplichtingen. Derhalve is er uit voorzichtigheid, in tegenstelling tot voorgaande jaren, geen resultaat verwerkt op deze activiteit.

13

Veldhockey districten

Noord Holland Noord Nederland Oost Nederland Midden Nederland Zuid Holland Zuid Nederland

14

Werkelijk 2010 37 20 30 28 36 42 193

Begroting 2010 44 26 45 28 41 44 228

Werkelijk 2009 64 40 64 28 51 60 307

Werkelijk 2010

Begroting 2010

Werkelijk 2009

668 134 84 79 965

750 190 110 100 1.150

539 218 98 73 928

921 116 41 97 1.175

800 190 90 100 1.180

693 141 89 66 989

252 38 58 376 4 74 27 829 2.969

225 70 70 378 50 70 40 903 3.233

138 39 57 312 0 62 0 608 2.525

Tophockey

Dames Ned XI Jong Oranje Meisjes A Meisjes B Heren Ned XI Jong Oranje Jongens A Jongens B

Districtsselectieteams Zaalhockey heren Zaalhockey dames Prijzengeld & portretrechten Huldigingen en ontvangsten Automatisering Overige kosten


21

15

Supply sponsoring De tegenwaarde hiervan is opgenomen in de sponsorinkomsten, inclusief een deel niet terugvorderbare BTW.

16

Evenementen De kosten voor het EK Men and Women 2009 zijn hierin opgenomen.

17

Dienstverlening Het betreft hier de kosten voor academie, arbitrage, competitie en diverse projecten. Sinds 2010 worden alle projectsubsidie-inkomsten via de resultatenrekening verwerkt.

18

WK 2014 De in 2009 verwerkte kosten betreffen kosten voor het mogelijk maken voor het bid.

19

Onvoorzien Het betreft in 2009 de volgende posten: Afwaardering oude balansposten Voorziening belastingcontrole

20

207 150 357

Afrekeningen voorgaande jaren In 2010 zijn de volgende correcties voor 2009 gemaakt:

VWS subsidieafrekening inzake opleidingen VWS subsidieafrekening inzake talentontwikkeling Editie Hockey.nl


42 26 65 133

22

Overige gegevens 1. Controleverklaring CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Algemene ledenvergadering de Koninklijke Nederlandse Hockey Bond De publicatiejaarrekening, bestaande uit de publicatiebalans per 31 december 2010, de publicatie staat van baten en lasten en het publicatie mutatieoverzicht eigen vermogen over 2010 met bijbehorende toelichtingen, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening van Koninklijke Nederlandse Hockey Bond te Nieuwegein per 31 december 2010. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 19 april 2011. De publicatiejaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven”. Het kennisnemen van de publicatiejaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Koninklijke Nederlandse Hockey Bond te Nieuwegein. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven op pagina 4 van de toelichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de publicatiejaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, “Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten”. Oordeel Naar ons oordeel is de publicatiejaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Koninklijke Nederlandse Hockey Bond te Nieuwegein per 31 december 2010 en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven op pagina 4 van de toelichting. Utrecht, 19 april 2011 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze, w.g. H. Kroeze RA


23

2. Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het positieve besluit van de Algemene Vergadering wordt voorgesteld het resultaat ad 326 over het boekjaar als volgt te verwerken: - 80 ten gunste van de algemene reserve; - 216 ten gunste van het Fonds Rabo WK 2014; - 30 ten gunste van het fonds hockeyonus.


24

Bijlage 1 Herziene begroting 2011 en begroting 2012 BATEN

Werkelijk 2009 1 2 3 4 5 6 7 8

Leden Sponsoring Subsidie Lotto – NOC*NSF Subsidie VWS Evenementen Dotatie reserve en fondsen Zaalhockey Overige inkomsten Totaal baten

Werkelijk 2010

4.866 3.130 1.796

Herziene Begroting 2010 5.397 3.450 1.810

Begroting 2012

5.242 3.187 2.064

Herziene Begroting 2011 5.514 3.437 2.003

1.148 1.556 216

1.026 0 240

1.000 0 291

771 1.500 0

148 0 0

820 336 13.868

800 440 13.163

814 338 12.936

825 325 14.375

850 280 12.553

Werkelijk 2009

Herziene Begroting 2010 3.820 1.469 100 750 228 3.233 400 245 2.597 0 0 12.842

Werkelijk 2010

Herziene Begroting 2011 4.011 1.610 150 775 239 3.045 455 1.405 2.475 0 100 14.265

Begroting 2012

5.805 3.410 2.060

LASTEN

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Bondskantoor Landelijke organisatie Wagener Stadion Zaalhockey Districten Tophockey Supply sponsoring Evenementen Dienstverlening WK 2014 Onvoorzien Totaal lasten

Saldo voor afrekeningen voorgaande jaren 20 Afrekeningen voorg.jaren Resultaat Naar Reserve en fondsen Saldo

3.859 1.407 281 815 307 2.525 301 1.823 1.772 12 357 13.459

409 0 409

321 0 321

- 409 0

- 321 0


3.953 1.576 131 814 193 2.969 253 259 2.329 0 0 12.477

-

-

4.070 1.593 120 800 240 3.342 455 140 1.785 0 0 12.545

459 133 326

110 0 110

8 0 8

326 0

- 110 0

- 8 0

25

Bijlage 2. Toelichting herziene begroting 2011 en begroting 2012 BATEN 1. Leden Voor beide jaren geldt dat de inkomsten toe nemen toe gevolg van een toename van het ledenaantal met hetzelfde percentage als in 2010. Dit percentage luidt 2%. Naast de contributies bestaat deze rubriek uit cursusgelden, inleggelden veldhockey en opbrengsten uit boetes. De contributies per lid zijn: Senioren Junioren A/B Junioren C/D/E Junioren F Junioren G Trimleden/trainingsleden Zaalhockeyleden G&LG Rolstoelhockeyleden Niet hockeyende leden Niet-Spelende leden, zoals bestuurs-, commissieleden, (bonds)scheidsrechters, overige categorieën

‘11/’12 € 28,06 € 28,06 € 15,70 € 7,83 € 5,82 € 10,55 € 14,01 € 10,55 € 15,70 € 5,82

‘10/’11 € 27,73 € 27,73 € 15,51 € 7,74 € 10,42 € 13,84 € 10,42 € 10,42

€ 5,82

€ 10,42

De inleggelden per team zijn: Senioren Junioren Achttallen Zestallen Rolstoel Bedrijfshockey Bijzondere competitie

‘11/’12 € 39,64 € 24,80 € 8,31 € 8,31 € 8,31 € 96,73 € 8,31

‘10/’11 € 39,17 € 24,50 € 8,21 € 8,21 € 8,21 € 95,58 -

De tarieven 2010/2011 zijn door de ALV op 12 juni 2010 vastgesteld conform artikel 9 lid 2 van het Huishoudelijk Reglement. Voor het seizoen 2010/2011 wordt het gebruikelijke indexcijfer CAO lonen per maand, incl. bijzondere beloningen voor de particuliere bedrijven gehanteerd. De uitkomst van deze index per februari 2011 bedraagt 1,2%. (bron: CBS) 2. Sponsoring De sponsorinkomsten zijn conform de afgesloten sponsoren supplierovereenkomsten. 3. Subsidie Lotto - NOC*NSF Conform toezeggingen dan wel verwachtingen is de subsidie Lotto - NOC*NSF t.b.v. de breedtesport, deelname internationale toernooien, Ambition 2012, algemeen functioneren en diverse andere activiteiten opgenomen. 4. Subsidie VWS Conform toezeggingen van het ministerie van VWS, t.b.v. organisatiekosten, opleidingen, topsportactiviteiten en diverse andere projecten. Voor 2012 zijn de subsidies voor Ecotax en Sportiviteit & Respect als PM meegenomen, aangezien nog geen zekerheid bestaat over deze subsidie. 5. Evenementen Voor 2011 zijn dit de verwachte inkomsten voor de Champions Trophy Dames.


26

6. Dotatie reserve en fondsen Hiervoor zijn geen bedragen bestemd. Mogelijk wordt vanuit de realisatie hier in de betreffende jaren een dotatie opgenomen. 7. Zaalhockey Deze inkomsten zijn opgebouwd uit de opbrengsten van de zes zaalhockey districten. 8. Overige inkomsten Deze bestaan uit inkomsten stadion, rente en verkoop promotiemateriaal. LASTEN 9. Bondskantoor Het betreft hier de kosten voor personeel, automatisering, reproductie, huisvesting en overige algemene kosten. 10. Landelijke organisatie Hieronder vallen kosten voor Hockey.nl, sponsoractiviteiten, bestuur, PR & communicatie, sponsoractivatie en contributiebijdragen. 11. Wagener Stadion Dit betreft het gebruik en onderhoud van het Wagener Stadion te Amstelveen. Voor 2011 is hier ook een bedrag opgenomen voor het presenteren van een nieuw ontwerp voor het stadion. 12. Zaalhockey Het totale bedrag aan kosten van de zes zaalhockey districten. 13. Districten Het betreft de kosten van zes districten met betrekking tot activiteiten. 14. Tophockey Alle kosten i.v.m. de reis- en verblijf van de speelsters, spelers en begeleiding van de acht nationale teams, de districtsselectieteams, de opleidingsteams en de zaalhockey teams. Daarnaast is onder Tophockey het prijzengeld en de vergoeding voor de portretrechten van de speelsters en spelers van het Nederlands Dames en Heren Elftal opgenomen. Voor een optimale prestatie tijdens de Olympische Spelen in 2012 en het WK 2014 vindt in 2012 een stijging plaats van de kosten. 15. Supply Sponsoring Dit bestaat uit de supply sponsoring in de vorm van dienstverlening t.g.v. de KNHB. 16. Evenementen In 2011 betreft het de kosten voor de Champions Trophy. De in 2011 te betalen fee ad 250 aan de FIH voor het organiseren van het WK 2014 wordt toegerekend aan de WK 2014. 17. Dienstverlening Binnen deze post zijn de kosten voor arbitrage, opleidingen, jeugdhockey, doelgroepen, diverse projecten en competitie opgenomen. Voor 2011 wordt voor 100 geïnvesteerd in een verenigingsinformatiesysteem en voor 50 in een project voor 4- en 5 jarigen. In 2012 is nog geen rekening gehouden met subsidiekosten voor ecotax en sportiviteit & respect. 19. Onvoorzien Mede door de toerekening van de FIH fee over 2011 aan het WK 2014 wordt een positief resultaat verwacht in 2011. Van dit verwachte resultaat wordt een voorziening aangehouden van 100 voor onverwachte uitgaven.


27

Bijlage 3 Verslag Financiële Commissie over het boekjaar 2010 De Financiële Commissie, die bestaat uit mevrouw C. Bronsky en de heren D.J. Diephuis, P.C.P. Hergarden, A.J.M. Klaver, S.W.M.M. Maassen en H. Westerlaken (voorzitter), is over het verslagjaar drie keer bijeengekomen. Bij twee vergaderingen was ook de externe accountant aanwezig. In het verslag over het boekjaar 2009 is melding gemaakt van het aantrekken van een nieuwe financieel manager (mevrouw K. van Willigen RA) en is de verwachting uitgesproken, dat daarmee de administratie op een hoger plan zou worden gebracht. Als gevolg daarvan zou betrouwbare periodieke financiële informatie sneller en frequenter beschikbaar kunnen zijn en zou daarbij de inzet van derden niet meer nodig zijn. De commissie stelt met tevredenheid vast dat aan die verwachting is voldaan. Bespreking van de jaarrekening 2010, waarbij de accountant heeft aangekondigd een goedkeurend oordeel te zullen geven, geeft de commissie geen aanleiding tot het plaatsen van bijzondere opmerkingen De Financiële Commissie stelt de vergadering voor om het Bestuur en in het bijzonder de penningmeester décharge te verlenen voor het in jaar 2010 gevoerde beleid. Namens de Financiële Commissie, H. Westerlaken voorzitter 19 april 2011


28

Financiële stukken. Inhoudsopgave. Verslag van de penningmeester

Recommend Documents