Financiële Planning bij ontslag
Ledenevent PGGM mei 2015
drs Harry Mijland FFP
Even voorstellen
Wie zijn wij? Wat doen wij? - Mensen helpen met hun financiële planning, zoals bij ontslag, stoppen met werken, scheiden en arbeidsongeschiktheid. - Algemene en ingewikkelde informatie persoonlijk en begrijpelijk maken.
Wat doen wij niet? Wij verkopen geen (financiële) producten. Nooit gedaan ook.
2
Even voorstellen
Vertel… -
3
Ontslag? Voor juli 2015? Vanaf 2016? Hoe oud bent u dan? <50, 50-60, 60+ Waar pensioen? PFZW? ABP? Elders? Heeft u een lijfrente? Heeft u (nog) levenslooptegoed? Eigen woning? Spaar/beleggingspolis?
Programma
1. Wat heb ik, nu en straks? 2. Wat wil ik / wat heb ik nodig?
3. Wat zou ik kunnen doen?
4
Wat heb ik, nu en straks?
Inkomsten in 2015, 2016 … 2030, 2031, 2032…
Pensioen
AOW
WW
5
Wat heb ik, nu en straks?
Inkomsten in 2015, 2016 … 2030, 2031, 2032…
Pensioen
Kapitaalverzekering
WW
6
AOW
Toeslagen
Wat heb ik, nu en straks?
Inkomsten in 2015, 2016 … 2030, 2031, 2032…
Lijfrente
Pensioen
Dividend
Ontslagvergoeding Kapitaalverzekering
WW
Toeslagen
Rente
7
AOW
Wat heb ik, nu en straks?
Inkomsten in 2015, 2016 … 2030, 2031, 2032…
Lijfrente
Loon
Dividend
Pensioen Ontslagvergoeding
IAOW Kapitaalverzekering
AOW
WW
Toeslagen
Rente
8
Erfenis
Wat heb ik, nu en straks?
Inkomsten in 2015, 2016 … 2030, 2031, 2032…
Bijstand
Lijfrente
Loon
Dividend
Pensioen Ontslagvergoeding
IAOW Kapitaalverzekering
Huurinkomsten
AOW
WW
Toeslagen
Rente
9
Erfenis
Inkomen partner
Wat heb ik? Overzicht op een tijdslijn
Wat heb ik nu… en straks na ontslag Loon WW
10
Bijstand IAOW/IOW?
…
… Lijfrente?
Prepensioen Pensioen AOW … …
Loon
Belast in box 1
52% 42% 42% 36,5% Loon 11
Loon
Belast in box 1
Loon stopt
52% 42% 42% 36,5% Loon 12
Ontslagvergoeding
Belast in box 1
Ontslagvergoeding 52% 42% 42% 36,5% Loon 13
Ontslagvergoeding
Eenmalige uitkering die in één keer wordt belast Hoogte Afhankelijk van: - Financiële situatie van de werkgever - Arbeidsduur, leeftijd en verwijtbaarheid van het ontslag Oude uitzondering = stamrecht Ontslagvergoeding niet ineens ontvangen, maar de uitkering spreiden over meer jaren. Kan sinds 2014 niet meer.
14
Transitievergoeding vanaf juli 2015
Voor wie - Werknemers van 18 jaar of ouder - na minimaal 2 jaar (contracten) Wanneer géén transitievergoeding - Bij aanbod van andere (gelijkwaardige of betere) voorziening van door werkgever (bijvoorbeeld kantonrechtersformule) - Na afwijzing gelijkwaardig of beter contract - Ontslag bij bereiken AOW leeftijd - Ernstig verwijtbaar handelen werknemer (zoals diefstal) - Werkgever is failliet, uitstel van betaling of schuldsanering Korting op transitievergoeding - Lopende collectieve of individuele afspraken over vergoedingen of andere voorzieningen kunnen worden gekort. - Nog niet alles is uitgekristalliseerd. 15
Transitievergoeding vanaf juli 2015 (thuis lezen)
Hoeveel - ⅓ bruto maandsalaris per dienstjaar - ½ bruto maandsalaris per dienstjaar dat u langer werkt dan 10 jaar - Maximaal € 75.000 - Inkomen hoger dan € 75.000, dan maximaal één bruto jaarsalaris Meer Uitzondering tot 2020: 50 jaar of ouder en na 10e dienstjaar (moet aan beide voorwaarden voldoen) 1 maandsalaris per dienstjaar Minder Bij kleine MKB werkgever die slechte financiële situatie kan aantonen mag worden uitgegaan van een (fictief) dienstverband vanaf 1 mei 2013, niet van de langere (maar werkelijke) duur van het dienstverband. 16
Dus…
Ontslagvergoeding kan aanzienlijk hoger zijn dan transitievergoeding. Zeker bij lang contract en een werkgever die het kan betalen. Hoe bereken ik het? Berekenhet.nl Transitievergoeding: vrij besteedbaar? Ja, maar primaire doel is transitie door bijvoorbeeld omscholing naar nieuwe baan. Maar als u weer ander werk vindt, mag u de vergoeding houden.
17
WW
Belast in box 1
Loon stopt
52% 42% 42% 36,5% Loon 18
WW
Belast in box 1
WW
52% 42% 42% 36,5% Loon 19
WW = 1e vangnet
20
WW
Wanneer - Geheel of gedeeltelijk (5 uur/week) werkeloos - In 36 weken daarvoor minimaal 26 weken gewerkt Hoogte - 75% van (dag)loon in maand 1 en 2, daarna 70% Hoe lang? - 3-38 maanden, afhankelijk van arbeidsverleden, jaar = maand - Uiterlijk tot ingang AOW
21
WW veranderingen
Maximale duur nieuwe uitkering daalt maand per kwartaal Tot januari 2016: Vanaf januari 2016 Vanaf april 2016 … Vanaf april 2019:
38 maanden 37 maanden 36 maanden … 24 maanden
Frequentie Vanaf juli 2015: 4 weken maand (voor nieuwe uitkeringen) Verplicht passende arbeid accepteren - Vanaf 1 juli 2015: 12 maanden 6 maanden (alles, overal) - Minder werken en/of gedeeltelijk werken? 70% van de inkomsten worden gekort op de WW 22
Dus…
Hoe lang WW? Zie UWV.nl Tot 2016 opgebouwd recht blijft bestaan, maar de duur van een nieuwe uitkering wordt vanaf 2016 nooit langer dan de nieuwe maximale uitkeringsduur. Voorbeeld: werkeloos per dec 2016 = maximaal 34 maanden WW. Ook al had u 38 jaar opbouw. Wachtgeldregeling: aanvulling op de WW in tijd en/of duur. Per cao of zelfs per persoon verschillend.
Let op: Of wachtgeld of ontslag/transitievergoeding.
23
Bijstand, IOAW en IOW
Belast in box 1
52%
WW
42% 42% 36,5% Loon 24
Bijstand, IOW of IOAW
Bijstand, IOAW en IOW = 2e vangnet
25
Bijstand
Wanneer - Geen of weinig inkomsten (loon, winst , lijfrente, prepensioen) - Geen of weinig vermogen maximaal € 5.895 samenwonenden € 11.790 (bedragen 2015)
Van de overwaarde mag u maximaal € 49.400 houden (u krijgt een lening van de gemeente)
26
Bijstand
Hoogte Afhankelijk van leeftijd, situatie en andere inkomsten huishouden In 2015 netto per maand inclusief vakantiegeld € 961 alleenstaand en € 1.373 met partner (kostendelersnorm) - In sommige gemeenten: eerst 4 weken zoekperiode (wachttijd)
- U doet mee aan activiteiten van de gemeente om werk te vinden
27
IOAW en IOW*
Leeftijd bij ontslag
Bijstand
IOAW ☺
IOW ☺☺
n.v.t.
50+ (<1965)
60+ *
Inkomsten
Eigen inkomsten Inkomsten partner Vermogen
Spaargeld, auto …etc.
Overwaarde woning * WW-uitkering begint voor 1 januari 2020 28
Uitkeringen Werk 70% gekort
Dus…
Verder… Ingang IOW en IOAW Na minimaal 3 maanden WW of loongerelateerde uitkering WGA Tot wanneer bijstand, IOW en IOAW? Tot aanvang AOW
29
Toeslagen
Belast in box 1
52%
Toeslagen
42% 42% 36,5% Loon 30
WW
Bijstand, IOW of IOAW
Toeslagen
Aanvragen bij Belastingdienst Huurtoeslag, zorgtoeslag en kinderopvangtoeslag Bijvoorbeeld bovenop loon, WW of bijstand Aanvragen bij UWV Toeslagenwet: aanvulling inkomen tot sociaal minimum, als u al een uitkering van UWV krijgt Bijvoorbeeld bovenop WW
Aanvragen bij gemeente Gemeentelijke bijdrage Bijvoorbeeld bovenop bijstand, IOW of IOAW
31
Toeslagen van Belastingdienst
Aanvragen bij Belastingdienst op www.toeslagen.nl Huurtoeslag, zorgtoeslag en kinderopvangtoeslag Inkomen en vermogen (ook van de partner)
Ontvangt u al een toeslag? - Geef binnen 4 weken de wijziging van uw inkomen door Ontvangt u nog geen toeslag en daalt uw inkomen? - Misschien kunt u al een toeslag krijgen. Vraag zorg- en huurtoeslag 2014 uiterlijk voor september 2015 aan Ontvangt u een al een toeslag en ontvangt u een ontslagvergoeding? - Als het vermogen per 1 januari aanstaande meer dan € 21.330 is, dan daalt mogelijk de zorg- en huurtoeslag 32
Toeslagen van UWV Toeslagenwet
Aanvragen - Binnen 6 weken na de start van de uitkering of… Voor wie? - U krijgt een uitkering van UWV (zoals WW of WIA) en… - Het inkomen is lager dan het sociaal minimum (hoeveel dat is, hangt af van uw leeftijd en leefsituatie) Leeftijd, leefsituatie en inkomsten (ook van de partner) Tip - Vraag bij wijzigingen zoals een daling van het inkomen van uw partner een toeslag aan
33
Toeslagen van gemeente Gemeentelijke regelingen
Aanvragen bij gemeente
Leeftijd, leefsituatie, inkomsten en vermogen (ook van de partner) Invulling verschilt per gemeente Voorbeelden - Aanvulling op de bijstandsuitkering - Bijdrage in de uitgaven voor wonen - Kwijtschelding van gemeente- en waterschapsbelasting - Bijzondere bijstand (voor noodgevallen zoals een kapotte wasmachine of voor medische kosten) 34
Dus…
Verder… Weinig veranderingen Is dat alles? Toeslagen zijn complex, doelgroep wordt niet goed bereikt, misbruik gevoelig … Daarom op lange termijn Kabinet wil ‘de zolder opruimen’. Belastingtoeslagen (en aftrekposten) = niet efficiënte ‘rondpompen’ van belastinggeld’.
35
AOW en pensioen
AOW krijgt u van de overheid (SVB) Ontslag heeft geen gevolgen voor de AOW Pensioen krijgt u van uw pensioenfonds Ontslag heeft wel gevolgen voor het pensioen
36
Voor ontslag
Belast in box 1
52%
52%
42%
42%
42%
24,1% 18,6%
36,5% Loon 37
AOW + pensioen
Na ontslag
Belast in box 1
Loon stopt
52%
Minder pensioen
42% 42% 36,5% Loon 38
AOW + pensioen
Hoe hoog wordt het ouderdomspensioen?
Stel, u bent 1 januari 2015 ontslagen. Hoe hoog is uw pensioen na ontslag? Kijk naar: ‘Vanaf AOW leeftijd opgebouwd’
- Vanaf 62 tot AOW leeftijd - Vanaf AOW leeftijd
- Vanaf 62 tot AOW leeftijd - Vanaf AOW leeftijd
39
Hoe hoog is uw pensioen na ontslag? € 14.250 Hoeveel minder door ontslag? € 20.900 ‘te bereiken’ - € 14.250 ‘opgebouwd’ € 6.650
Doorbetaling pensioenpremie na ontslag
Standaard stopt de pensioenopbouw bij ontslag Soms betaalt de werkgever na ontslag de premie door - Afspraak in het sociaal plan, in de cao of in de pensioenregeling (bijvoorbeeld ABP) - Individuele afspraak (onderhandelen!)
U kunt misschien ook zelf de premie blijven betalen Vraag uw pensioenfonds of zelf doorbetalen kan en hoe lang dat mag - Bereken wat het kost en wat u er voor terugkrijgt (bij PFZW via www.mijnpfzw.nl) of laat dit berekenen - U moet stoppen met zelf premie doorbetalen als u weer opnieuw bij een werkgever verplicht pensioen opbouwt
40
Prepensioen
Belast in box 1
Prepensioen
52% 42% 42% 36,5% Loon 41
AOW + pensioen
Prepensioen
Misschien heeft u prepensioen (bij PFZW: flexpensioen)
Dit is tijdelijk inkomen voor uw AOW en ouderdomspensioen ingaan Prepensioen kan worden omgezet in ouderdomspensioen, u krijgt dan in plaats van prepensioen levenslang een beetje extra pensioen Bij sommige fondsen wordt prepensioen automatisch omgezet in extra ouderdomspensioen
Het komt ook voor dat prepensioen verplicht wordt uitgekeerd als u niet meer werkt
42
Dus…
Verder… Let op: Het UWV kort pensioen op de WW als dat pensioen is opgebouwd bij de werkgever van waaruit u werkeloos bent geworden. U kunt prepensioen eventueel omzetten in ouderdomspensioen dat ingaat vanaf de AOW-leeftijd. Mogelijk kunt u het later toch weer vervroegen. Of u mag vervroegen verschilt per pensioenfonds.
43
Financiële Planning
1. Wat heb ik, nu en straks? 2. Wat wil ik / wat heb ik nodig? 3. Wat zou ik kunnen doen?
44
Wat wil ik / wat heb ik nodig?
Plannen start met weten wat u uitgeeft Wat heeft u nodig? Consumptie, vaste lasten, woonlasten, premies voor verzekeringen,… Uitgaven inventariseren kan met pen en papier, maar ook online Wat heeft u nodig in 2015, 2016 … 2030, 2031, 2032…
45
Financiële Planning
1. Wat heb ik, nu en straks? 2. Wat wil ik / wat heb ik nodig? 3. Wat zou ik kunnen doen?
46
Wat zou ik kunnen doen?
- Minder uitgaven
- Meer/langer inkomsten
47
Wat zou ik kunnen doen? Scholing laten betalen
Scholingsvoucher via UWV Subsidie voor een opleiding direct gericht op werk -
Eenmalig Opleiding van maximaal 1 jaar Leeftijd minimaal 50 jaar Maximaal bedrag van € 1.000 Alleen met toestemming van UWV
Zie uwv.nl
48
Wat zou ik kunnen doen? Scholing zelf betalen
Belasting terugkrijgen van studie- en scholingskosten - Alleen zelf betaalde kosten - Via aangifte inkomstenbelasting of voorlopige aanslag/teruggaaf Een voorbeeld: Studiekosten Drempel Belastingaftrek
€ 1.250 € 250 € 1.000
- Een partner? Dan belastingaftrek bij hoogste inkomen - Bij een belastingtarief van 42% krijgt u € 420 terug (42% van € 1.000). 49
Wat zou ik verder kunnen doen?
Overbruggen - Ingang prepensioen - Lijfrente uitkeren - Ingang ouderdomspensioen vervroegen Let op! - Pensioen dat u heeft opgebouwd bij de werkgever door wie u bent ontslagen, wordt gekort op de WW - Levensloop of lijfrente-uitkering wordt niet gekort
Pensioen, lijfrente en bijstand, IOW of IOAW - Inkomsten uit pensioen of lijfrente verlagen de uitkering(en) - Een lijfrentekapitaal moet u van de bijstand laten uitkeren, dit geldt niet voor pensioen 50
Wat zou ik nog meer kunnen doen?
- Partner gaat (meer) werken Let op: inkomsten verlagen bijstand en IOAW, maar niet de WW of de IOW - Spaargeld opeten - Levenslooptegoed opeten. Ineens in 2015 uit laten keren is fiscaal aantrekkelijk (20% vrijstelling waarde per 31-12-2013) - Lijfrente uitkeren. Desnoods in 1 keer als het (bij 1 concern) minder is dan € 4.242 (2014) of in stukjes afkopen bij langdurige arbeidsongeschiktheid , U moet er wel belasting over betalen - Niet aflossen met de uitkering van uw kapitaalverzekering. Let op: dit mag niet altijd en kan risicovol zijn, win dus advies in - Fiscale middeling: misschien kunt u belasting terugkrijgen bijvoorbeeld over de ontslagvergoeding die zorgde dat het inkomen (in box 1) eerder piekte 51
Wat zou ik nog meer kunnen doen?
- Spaargeld opeten - Levenslooptegoed opeten. Ineens in 2015 uit laten keren is fiscaal aantrekkelijk (20% vrijstelling waarde per 31-12-2013) - Lijfrente uitkeren. Desnoods in 1 keer als het (bij 1 concern) minder is dan € 4.242 (2014) of in stukjes afkopen bij langdurige arbeidsongeschiktheid , U moet er wel belasting over betalen - Niet aflossen met de uitkering van uw kapitaalverzekering. Let op: dit mag niet altijd en kan risicovol zijn, win dus advies in - Fiscale middeling: misschien kunt u belasting terugkrijgen bijvoorbeeld over de ontslagvergoeding die zorgde dat het inkomen (in box 1) eerder piekte
52
Wat zou ik nog meer kunnen doen?
- Lijfrente uitkeren. Desnoods in één1 keer als het (bij één concern) minder is dan € 4.281 (2015) of in stukjes afkopen bij langdurige arbeidsongeschiktheid. U moet er ook dan belasting over betalen. - Niet aflossen met de uitkering van uw kapitaalverzekering. Let op: dit mag niet altijd en kan risicovol zijn, win dus advies in - Fiscale middeling: misschien kunt u belasting terugkrijgen bijvoorbeeld over de ontslagvergoeding die zorgde dat het inkomen (in box 1) eerder piekte
53
Wat zou ik nog meer kunnen doen?
- Niet aflossen met de uitkering van uw kapitaalverzekering. Let op: dit mag niet altijd en kan risicovol zijn, win dus advies in. - Fiscale middeling: misschien kunt u belasting terugkrijgen bijvoorbeeld over de ontslagvergoeding die zorgde dat het inkomen (in box 1) eerder piekte
54
Wat zou ik nog meer kunnen doen?
- Fiscale middeling: misschien kunt u belasting terugkrijgen bijvoorbeeld over de ontslagvergoeding die zorgde dat het inkomen (in box 1) eerder piekte.
52% 42% 42%
36,25%
55
123
1 2 3 Jaren
Dus…
Meer lezen Voor aftrek van scholingskosten en fiscale middeling, zie de site van de belastingdienst Kijk ook op de ledensite van PGGM voor meer informatie over bijvoorbeeld fiscale middeling De site van het UWV geeft informatie over de scholingsvoucher
56
Vergeet risico’s arbeidsongeschiktheid en overlijden niet
Loon WW
Bijstand IAOW/IOW?
…
… Lijfrente?
arbeidsongeschiktheid?
57
Prepensioen Pensioen … AOW … …
overlijden?
Arbeidsongeschikt worden of overlijden
Partner- en wezenpensioen Levenslang inkomen voor uw partner en tijdelijk inkomen voor uw kinderen na uw overlijden Arbeidsongeschiktheidspensioen Aanvullend inkomen bovenop WIA bij arbeidsongeschiktheid Premieovername bij arbeidsongeschiktheid Voorkomt lagere pensioenopbouw als u arbeidsongeschikt wordt
Deze voorzieningen stoppen zodra de premiebetaling stopt Vraag uw pensioenfonds of er een regeling is die u beschermt bij verlof en werkeloosheid 58
Wat kunnen wij voor u doen?
Het is een warboel in mijn hoofd. Ik heb behoefte aan overzicht!
Wat kunnen wij voor u doen? (tegen betaling) - Algemene en ingewikkelde informatie persoonlijk en begrijpelijk maken. - In kaart brengen hoeveel u na ontslag kunt uitgeven door het op een rijtje zetten van de inkomsten. - Dit geeft inzicht en overzicht waarmee u belangrijke beslissingen kunt nemen. Wat doen wij niet? - Wij verkopen geen (financiële) producten. Nooit gedaan ook. Het gesprek heeft onze ogen meer dan geopend! 59
Het is een warboel in mijn hoofd. Ik heb behoefteaan overzicht!
60
voorbeeld
voorbeeld
61
Bedankt voor uw aandacht
Wilt u financiële planning bij ontslag?
[email protected]
030 277 73 30
62
