Financiele gegevens 2014 Stichting Hospice Hoeksche Waard
Stichting Hospice Hoeksche Waard
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 € ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
31-dec-14 €
488.106 104.201 839.618 943.819 1.431.925
Totaal activa
31-dec-14 €
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve materiële vaste activa Continuïteitsreserve Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva
243.051 488.106 500.000 1.231.157 69.208 105.000 26.560 1.431.925 0
Risicoparagraaf / Toelichting eigen vermogen Behoudens door giften en legaten worden de activiteiten van de Hospice in belangrijke mate gefinancierd door gelden uit de AWBZ. Daarnaast worden subsidies ontvangen van het Ministerie van VWS en de Gemeenten in de Hoeksche Waard. De financiering van zorg en welzijn in Nederland staat onder druk. Zo zal de bijdrage Zorginfrastructuur (ca. € 24.000 per jaar) waarschijnlijk vervallen. Ook de Gemeenten herijken hun subsidiebeleid. Onzeker is in welke mate bezuinigingen de financiering van de activiteiten van de Hospice zullen raken. In het resultaat 2014 is begrepen een nagekomen bate vorige jaren van € 40.000. Het is de vraag of een dergelijke post ook de komende jaren gerealiseerd kan worden. Gelet op de onzekerheden in de komende jaren met betrekking tot de financiering van de activiteiten heeft het bestuur daarom besloten een risicobuffer (continuïteitsreserve) van € 500.000 aan te leggen om de mogelijke daling van de inkomsten in de toekomst op te vangen en daarmee de voortgang van de activiteiten van de Hospice voorlopig veilig te stellen. Het eigen vermogen van de Hospice bedraagt per 31 december 2014 € 1.231.157. Dit vermogen is in de achterliggende jaren voornamelijk opgebouwd door legaten en donaties. Zonder deze legaten en donaties zouden in het verleden geen positieve resultaten zijn gerealiseerd en zou er dus geen eigen vermogen zijn opgebouwd. Eigen vermogen dat als weerstandsvermogen onmisbaar is om de activiteiten van de stichting op een verantwoorde wijze gestalte te geven. Het eigen vermogen van de stichting heeft als doel: Financiering van de materiële vaste activa (gebouwen, inventaris etc.) Risicobuffer voor tegenvallende resultaten in de toekomst € Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2014 Af: bestemd voor financiering materiële vaste activa Af: risicobuffer
€ 1.231.157
488.106 500.000 988.106 243.051
Beschikbare vrije reserve per 31 december 2014
De liquide middelen bedragen per 31 december 2014 Bij: korte vorderingen
839.618 104.201 943.819
Af: benodigd voor aflossing schulden Af: beschikbaar voor voorzieningen Af: bestemd als risicobuffer
131.560 69.208 500.000 700.768 243.051
Beschikbare vrije liquide middelen per 31 december 2014
Uit het voorgaande blijkt dat de financiële positie van de Hospice gezond is, maar dat de marges dun zijn. Legaten en donaties alsmede de rente op de beschikbare liquiditeiten hebben er toe geleid dat de resultaten in de afgelopen jaren per saldo positief zijn geweest.
2
3
Stichting Hospice Hoeksche Waard
RESULTATENREKENING OVER 2014 Realisatie 2014 € BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
481.414
Overige bedrijfsopbrengsten
228.801
Som der bedrijfsopbrengsten
710.215
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
516.341
Afschrijvingen
27.661
Overige bedrijfskosten
90.749
Som der bedrijfslasten
634.751
BEDRIJFSRESULTAAT
75.464
Financiële baten en lasten
4.397
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
79.861
RESULTAAT BOEKJAAR
79.861
4
Stichting Hospice Hoeksche Waard
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
5
Stichting Hospice Hoeksche Waard
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
Gebouwen Verbouwingen Inventaris
283.418 204.688 0
Totaal materiële vaste activa
488.106
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
2014 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
515.767 0 27.661 0 0
Boekwaarde per 31 december
488.106
Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
Te ontvangen rente Te ontvangen WMO-subsidie Te ontvangen verzorgen nachtdienst Te ontvangen eigen bijdrage cliënten Te ontvangen vergoeding zorginfrastructuur 2013 Te ontvangen vergoeding zorginfrastructuur 2014 Afrekening budget AWBZ 2013 Te ontvangen donaties Vooruitbetaalde huur Overige nog te ontvangen bedragen
7.682 0 4.625 1.880 26.972 22.601 39.817 75 395 154
Totaal vorderingen en overlopende activa
104.201
Liquide middelen De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
Rabobank, rekening-courant Rabobank, doelreserveren Rabobank, doelreserveren
11.694 659.424 168.500
Totaal liquide middelen
839.618
6
Stichting Hospice Hoeksche Waard
TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Eigen vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
31-dec-14 €
Algemene reserve Bestemmingsreserve materiële vaste activa Continuïteitsreserve
243.051 488.106 500.000 1.231.157
Voorzieningen 31-dec-14 € Voorziening groot onderhoud
69.208
Totaal voorzieningen
69.208
Langlopende schulden 31-dec-14 € Rabobank, hypothecaire lening
105.000
Totaal langlopende schulden
105.000
Het verloop is als volgt weer te geven:
2014 €
Stand per 1 januari Aflossing huidig boekjaar
120.000 -7.500
Stand per 31 december
112.500
Aflossingsverplichting komend boekjaar
-7.500
Balans per 31 december
105.000
Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
Aflossingsverplichtingen Crediteuren Afrekening budget AWBZ 2014 Afrekening budget AWBZ 2013 Belastingen en sociale premies Nog te betalen salariskosten Vakantiegeld Nog te betalen rente Vooruitontvangen giften
7.500 11.098 p.m. 0 2.713 2.154 3.095 0 0
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
26.560
7
Stichting Hospice Hoeksche Waard
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties Realisatie 2014 €
De specificatie is als volgt :
AWBZ-budget basis AWBZ-budget afrekening onder-/overbezetting boekjaar AWBZ-budget afrekening onder-/overbezetting voorgaande jaren WMO-budget Eigen bijdragen cliënten Verzorgen nachtdiensten
380.000 p.m. 39.817 12.168 21.714 27.715
Totaal
481.414
Toelichting overige bedrijfsopbrengsten Realisatie 2014 €
De specificatie is als volgt :
Subsidie VPTZ / VWS Vergoeding zorginfrastructuur Donaties, giften, legaten en acties
122.979 22.601 83.221
Totaal
228.801
LASTEN Personeelskosten Realisatie 2014 €
De specificatie is als volgt :
Lonen en salarissen Sociale lasten Reiskosten Scholing Sub-totaal
87.146 12.411 11.443 13.657 124.657
Personeel niet in loondienst verzorging en verpleging Personeel niet in loondienst huishoudelijke zorg Sub-totaal
380.000 11.684 391.684
Totaal personeelskosten
516.341
Afschrijvingen Realisatie 2014 €
De specificatie is als volgt :
Gebouwen Verbouwingen Inventarissen
9.143 18.518 0
Totaal afschrijvingen
27.661
8
Stichting Hospice Hoeksche Waard
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN Overige bedrijfskosten Realisatie 2014 €
De specificatie is als volgt :
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Onderhoud en energiekosten
25.888 34.576 30.285
Totaal bedrijfskosten
90.749
Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :
Realisatie 2014 €
Rentebaten Sub-totaal financiële baten
9.417 9.417
Rentelasten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten
-5.020 0 -5.020
Totaal financiële baten en lasten
4.397
9
