Financieel jaaroverzicht

Financieel jaaroverzicht 2013

St. Openbare bibliotheken in de gemeente Emmen

17 maart 2014

Index

Verkort jaarverslag

3

Balans per 31 december 2013

4

Staat van baten en lasten over 2013

5

Kasstroomoverzicht

6

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

7

Toelichting op de balans per 31 december 2013

9

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

15

Overige gegevens

19

Bijlagen

20

Verkort jaarverslag 2013 van de Stichting Openbare Bibliotheken Emmen. Hierbij biedt het bestuur van de Stichting Openbare Bibliotheken in de gemeente Emmen de jaarrekening 2013 aan. Deze stichting geeft invulling aan de bibliotheekvoorziening in de gemeente Emmen op basis van onderstaande doelstelling. Bibliotheek Emmen sluit aan bij de doelstelling van het openbaar bibliotheekwerk, zoals deze is omschreven in het Unesco Manifest over de Openbare bibliotheek (1994) 'Vrijheid, welvaart en de ontplooiing van de samenleving en individu zijn fundamentele menselijke waarden". Deze kunnen alleen worden gerealiseerd door goed geïnformeerde burgers, die in staat zijn hun democratische rechten uit te oefenen en die een actieve rol in de samenleving spelen. Constructief deelnemen aan het maatschappelijke leven en het meewerken aan het vormgeven van de democratie zijn afhankelijk van voldoende opleiding en van vrije en onbeperkte toegang tot kennis, wetenschap, cultuur en informatie. De openbare bibliotheek, de plaatselijke poort tot kennis, schept een essentiële voorwaarde voor levenslang leren, onafhankelijke besluitvorming en de culturele ontwikkeling van individuen en maatschappelijke groeperingen. Haar kernactiviteiten omvatten de vormgeving en invulling van de lokale functie, de educatie functie, de podium functie en de informatie functie. Naast de reguliere uitvoering van deze taken: collecties selecteren, ontsluiten en beschikbaar stellen, informeren en uitlenen, het bieden van educatieve en culturele programma's, is er een vervolg gegeven om de bezuinigingsstaakstelling verder in te vullen. Ook werd het besluit genomen om in het dorp Klazienaveen een nieuw te bouwen bibliotheek te realiseren: een bouwtraject in samenwerking met het Esdal College.

Voor een uitvoerig verslag verwijzen we naar het inhoudelijk jaarverslag De bestuurssamenstelling is in het verslagjaar gewijzigd: mw. M.C. Lysen-Droog heeft het bestuur verlaten: mw. A. Kremer-Volmbroek is toegetreden. De directie is ongewijzigd. Voorzitter: dhr. J.C. Franssen Penningmeester: dhr. W. Melenberg Secretaris: mw. I. Hoogland-Foppen Leden: dhr. R. Hauptmeijer mw. A. Kremer-Volmbroek Directeur: mw. M. Brons

Emmen, 20 maart 2014

-3

1

Stichting Openbare Bibliotheken in de gemeente Emmen Balans per 31 december (na resultaatbestemming) 2013

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa

1

1.027.806

Vlottende activa Vorderingen 2 Rekening Courant Biblionet Drenthe 3 Voorraden 4 Liquide middelen 5

462.681 511.835 14.398 992.800

2012

1.027.806

1.981.714

1.301.819

676.404 310.195 12.228 1.006.537

1.301.819

2.005.364 3.307.183

3.009.520

Passiva Eigen vermogen 6 Algemene reserve Egalisatiereserve Bestemmingsfonds herbouw Bestemmingsreserve bouw/inr KI'veen Bestemmingsreserve

563.534 0 336.000 539.000 107.602

1.080.700 15.300 336.000 1.546.136

107.602

1.539.602

Voorzieningen

7

315.494

280.736

Langlopende schulden

8

764.181

855.866

Kortlopende schulden

9

383.709

630.979

3.009.520

3.307.183

-4

Stichting Openbare Bibliotheken in de gemeente Emmen Staat van Baten en Lasten

Baten Subsidie gemeente Inkomsten gebruikers Subsidie projecten Overige inkomsten Totaal Baten Lasten Lonen en salarissen Mediakosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Projectkosten Automatiseringskosten Administratiekosten Afschrijvingen Overige waardeveranderingen vaste activa Overige kosten / onvoorzien Totaal Lasten

Werkelijk 2013

Begroot 2013

Werkelijk 2012

10 11 12 13

2.567.128 472.488 88.950 150.005 3.278.571

2.567.224 486.000 0 147.600 3.200.824

2.567.128 466.037 191.537 139.843 3.364.545

14 15 16

1.421.035 554.263 454.406 85.415 88.950 184.297 158.312 197.774 0 102.103 3.246.555

1.453.660 648.706 448.806 104.273 u 200.449 145.264 149.622 0 69.632 3.220.412

1.461.671 339.638 426.389 88.834 189.484 191.295 141.286 162.524 -568.280 64.016 2.496.857

32.016

-19.588

867.688

26.834 -52.316 -25.482

20.000 -110.417 -90.417

33.269 -65.421 -32.152

6.534

-110.005

835.536

17

18 19 20

Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Resultaat (positief)

21 22

voordelig Resultaatbestemming Ten laste/gunste van bestemmingsreserves: - Algemene Reserve - Bestemm. fonds herbouw - Bestemm. reserve bouw/inr. Klazienaveen Totaal resultaatbestemming

-532.466 0 539.000 6.534

nadelig

voordelig

499.536 336.000 0 835.536

Stichting Openbare Bibliotheken in de gemeente Emmen Kasstroomoverzicht 2013

Bedrijfsresultaat Afschrijvingen en bijzondere waardeveranderingen vaste activa

2012

6.534

835.536

197.774

Mutatie Voorzieningen

320.794 204.308

1.156.330

34.758

-54.709

Mutaties Netto Werkkapitaal

Vorderingen Toe/afname vorderingen en vooruitbetaald Toe/afname rek.crt Biblionet Drenthe

211.553 -201.640

-652.098 125.396 -526.702

9.913

Kortlopende schulden Toe/afname schulden en vooruitontvangen

-247.270

Operationele activiteiten Investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringssubsidies

92.436 -247.270

92.436

1.709

667.355

-268.700 0 0

-23.761 0 100.000

-268.700

76.239 Financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden, inclusief mutatie aflossingsverplichtingen

-300.749

-91.685

Mutaties liquide middelen

-6

-91.685

-300.749

-13.737

97.906

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Jaarrekeningregime Bij het opstellen van de jaarrekening is de standaard R3 640 toegepast. Alle genoemde bedragen luiden in euro, tenzij anders vermeld. Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De uitgaven voor boeken en overige media worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht. Voorraden De voorraden zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: - een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en - waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en - het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d. wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan.

7

Schulden Schulden zijn opgenomen voor het bedrag waarvoor deze moeten worden afgelost.

Grondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben tenzij anders vermeld. Projecten Voor projecten met een korte doorlooptijd worden de kosten en bijbehorende opbrengsten verantwoord in het jaar van afronden van het project. Voor langlopende projecten, waarbinnen meerdere deelprojecten zijn te onderscheiden, vindt toerekening van de kosten en opbrengsten plaats naar rato van afronding van deelprojecten.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

-8

Toelichting op de balans per 31 december 2013 Vaste Activa

Bedrijftgebouwen en terreinen

Inventaris en (her)inrichting

Biblio bussen

Totaal

1. Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs waardeverminderingen Boekwaarde Mutaties in boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen Investeringssu bsidie Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs waardeverminderingen Boekwaarde

1.305.988 756.348 549.640

643.115 228.606 414.509

453.244 115.574 337.670

2.402.347 1.100.528 1.301.819

40.791

23.761 0 197.774 0 100.000

453.244 156.365 296.879

2.326.108 1.298.302 1.027.806

23.761 36.590

120.393 100.000

1.305.988 792.938 513.050

566.876 348.999 217.877

Bedrijfsgebouwen en terrreinen Pand Langestraat 123 te Klazienaveen , de boekwaarde bedraagt per 31-12-2013 € 290.235 de WOZ waarde € 548.500. Pand Spoel 87 te Emmer-Compascuum, de boekwaarde bedraagt per 31-12-2013 € 164.826 de WOZ waarde €227.500. Grond Havenstraat 24 te Erica, de boekwaarde bedraagt per 31-12-2013 € 29.949. Het pand aan de Havenstraat 24 te Erica is op 7 april 2012 geheel door brand verwoest. Pand Vaart ZZ 51, te Nieuw-Amsterdam, de boekwaarde bedraagt per 31-12-2013 € 28.040, de WOZ waarde € 186.500. De afschrijving op panden is gebaseerd op een lineaire afschrijvingsmethodiek. Het afschrijvingspercentage bedraagt 2,5% van de verkrijgings- of vervaardigingswaarde verminderd met de verwachte restwaarde. Inventaris en (her)inrichting De afschrijving bedraagt 15% van de aanschafwaarde. In 2013 is voor € 10.498,-- geïnvesteerd voor herinrichting Emmen Noorderplein, en voor C 12.648,-- in overige zaken. In 2013 is € 100.000,-- investeringssubsidie in mindering gebracht op de herinrichting Emmen Noorderplein. Dit betrof een bijdrage van Peter van Dijk Projects & Investments BV als onderdeel van de verkoop van het pand Noorderplein te Emmen Bibliobussen De afschrijving bedraagt 10% van de aanschafwaarde met een restwaarde van 10%.

-9

2. Vorderingen Rente deposito's Lening Peter van Dijk Projects & Investments BV Rente lening Peter van Dijk Projects & Investments BV Biblionet - frictiekosten Nw-Schoonebeek te vorderen Biblionet -drukkerij te vorderen Huur Volksuniversiteit en Het Gilde 2013 VVE Klazienaveen afrek 2012 Nationale Nederlanden schadeuitkering brand pand Erica Borg huur busmagazijn Stand per 31 december 2013

3. Rekening-crt. Biblionet Drenthe Stand per 1 januari 2013 Saldo mutaties Rente over het gemiddelde saldo Stand per 31 december 2013

2013

2012

18.945 100.000 1.750 0 0 3.508 985 335.618 1.875 462.681

23.675 0 0 6.469 8.385 0 0 636.000 1.875 676.404

310.195 199.507 509.702 2.133 511.835

435.591 -134.984 300.607 9.588 310.195

14.398

12.228

2.277 985.541 4.982 992.800

3199 998.067 5.271 1.006.537

Over het gemiddelde saldo wordt een rente vergoed of berekend. De peildata zijn 1 januari en de laatste dagen van een kwartaal. De rentepercentages voor 2013 zijn als volgt: Tegoed tot 10.000 0,0% Tegoed boven 10.000 0,6% Schuld tot 10.000 1,6% Schuld boven 10.000 2,6%

4. Voorraden Voorraad VVV bonnen

5. Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bankrekeningen Kruisposten Stand per 31 december 2013 De liquide middelen zijn terstond opeisbaar.

-10 -

Passiva

6. Eigen vermogen Stand per 31 december 2012 Mutaties: Resultaatbestemming 2013 Egalisatiereserve Stand per 31 december 2013

Algemene reserve 1.080.700

Egalis. reserve 15.300

-532.466 15.300

-15.300

563.534

0

Bestemmingsfonds herbouw * 336.000

Bestem res. bouw/inr. KI'veen **

Bestemmingsreserve *** 107.602

Totaal 1.539.602 6.534

539.000

336.000

539.000

107.602

0 1.546.136

* Betreft bestemmingsfonds herbouw te Klazienaveen. Hier rust een herbouwverplichting op van een verzekeraar. ** Betreft bestemmingsreserve bouw en inrichting Klazienaveen. *** Betreft bestemmingsreserve voor de bibliobussen. Deze reserve is bedoeld voor het invoeren van selfservice op de bussen zodra dit technisch mogelijk is € 48.491 en betreft bestemmingsreserve voor selfservice € 59.111.

7. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen kan ais volgt worden weergegeven: Voorziening onderhoud Stand per 1 januari 2013 Toevoegingen t.l.v. het resultaat Onttrekkingen Vrijval t.g.v. het resultaat Stand per 31 december 2013

280.736 24.758 -10.000 -9.000 286.494

Voorziening onderhoud De voorziening betreft onderhoud voor de panden in Emmen, Klazienaveen, Emmer-Compascuum en Nieuw-Amsterdam. Voor het pand in Emmen komt 50% voor rekening van de huurder en 50% voor rekening van de verhuurder. Het voor 2013 begroot onderhoud MOP bibliotheek Emmen ad. € 85.500,--, Klazienaveen € 2.500,-- en Nieuw-Amsterdam € 32.500,-- is doorgeschoven naar 2014. Overige Voorzieningen Overige voorziening Betreft voorziening getroffen ter dekking van de advieskosten voortkomend uit het opzeggen van de overeenkomst van dienstverlening met St. Biblionet Drenthe. Betreft voorziening getroffen ter dekking van de kosten door de routeaanpassingen van de bibliobussen.

25.000 4.000 29.000

8. Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen

2013

2012

764.181

855.866

Betreft een annuïteitenlening uit 1983 verstrekt door de Gemeente Emmen met een looptijd van 40 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,60% per jaar. De lening is afgesloten t.b.v. de vestiging te Emmer-Compascuum. Hoofdsom Afgelost tot en met 31 december 2012 Restanthoofdsom per 1 januari 2013 Aflossingen in 2013 Restanthoofdsom per 31 december 2013 Aflossingsverplichting binnen 1 jaar Langlopend per 31 december 2013

416.116 199.854 216.262 16.718 199.544 17.654 181.890

Restanthoofdsom over 5 jaar € 100.517.

Betreft een annuïteitenlening uit 1983 verstrekt door de Gemeente Emmen met een looptijd van 40 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,60% per jaar. De lening is afgesloten t.b.v. de vestiging te Erica. De lening is in 2013 geheel boetevrij afgelost. Hoofdsom Afgelost tot en met 31 december 2012 Restanthoofdsom per 1 januari 2013 Aflossingen in 2013 Restanthoofdsom per 31 december 2013

416.116 202.614 213.502 213.502 0

Betreft een annuïteitenlening uit 1984 verstrekt door de Gemeente Emmen met een looptijd van 40 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,60% per jaar. De lening is afgesloten t.b.v. de vestiging te Klazienaveen. Hoofdsom Afgelost tot en met 31 december 2012 Restanthoofdsom per 1 januari 2013 Aflossingen in 2013 Restanthoofdsom per 31 december 2013 Aflossingsverplichting binnen 1 jaar Langlopend per 31 december 2013 Restanthoofdsom over 5 jaar € 186.451.

623.948 271.467 352.481 24.043 328.438 25.390 303.048

Betreft een annuïteitenlening uit 1980 verstrekt door de Gemeente Emmen met een looptijd van 40 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,50% per jaar. De lening is afgesloten t.b.v. de vestiging te Nieuw-Amsterdam Hoofdsom Afgelost tot en met 31 december 2012 Restanthoofdsom per 1 januari 2013 Aflossingen in 201 Restanthoofdsom per 31 december 2013 Aflossingsverplichting binnen 1 jaar Langlopend per 31 december 2013

124.336 70.937 53.399 6.459 46.940 6.815 40.125

Restanthoofdsom over 5 jaar € 8.907.

Betreft een annuïteitenlening uit 2009 verstrekt door de Gemeente Emmen met een looptijd van 10 jaar.Het rentepercentage bedraagt 4,50% per jaar. De lening is afgesloten t.b.v. de aanschaf van 2 bibliobussen. Hoofdsom Afgelost tot en met 31 december 2012 Restanthoofdsom per 1 januari 2013 Aflossingen in 2013 Restanthoofdsom per 31 december 2013 Aflossingsverplichting binnen 1 jaar Langlopend per 31 december 2013

431.000 110.029 320.971 40.026 280.945 41.827 239.118

Restanthoofdsom over 5 jaar € 52.124.

9. Kortlopende schulden Schulden en vooruitontvangen Aflossingsverplichtingen lening Te betalen boekenaankopen Te betalen sociaal plan i.v.m. opgelegde bezuinigingen Te betalen overige kosten Te betalen rente leningen Vooruitontvangen subsidies projecten Nog te besteden kosten projecten Deposito/borg leners Vooruitontvangen contributie Gemeente Emmen huur Lemzijde Kerstgeschenk vrijwilligers 2012 Nota herinrichting Emmen Nota VVV bonnen Frictiekosten sluiten Schoonebeek Energiekosten Emmer-Compascuum 2e hj 2013 Stand per 31 december 2013

2013

2012

91.686 0 0 3.500 6.321 0 110.349 1.266 162.297 2.400 0 0 0 5.000 890 383.709

300.749 36.393 5.699 3.500 7.221 14.905 49.833 1.405 169.792 0 1.770 30.862 8.850 0 0 630.979

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Tegenover de in de balans opgenomen vordering van € 335.618, inzake uitkering brand pand Erica, staat een herbouwverplichting voor een bedrag van € 336.000 met start van de bouw van een nieuw pand vóór 7 april 2016 en voltooiing van de bouw vóór 31 december 2016. Dit herbouw van het wordt gerealiseerd in Klazienaveen. Hiervoor is in 2013 een intentieovereenkomst afgesloten met het Esdal College. De oplevering zal naar verwachting in juni 2015 zijn. Het pand Emmer-Compascuum is verkocht voor € 270.000. Het contract is getekend in 2013. Passeren bij de notaris vindt plaats na balansdatum. Voor de nieuwbouw te Emmer-Compascuum is de biblotheek een huurovereenkomst aangegaan met Lefier. Lefier stelt een bedrag van € 100.000 beschikbaar voor het realiseren van meerwerk voor de inrichting c.q. inventaris.

Overeenkomst van Dienstverlening Biblionet Drenthe Stichting Openbare Bibliotheken Emmen heeft een meerjarige Overeenkomst van Dienstverlening met Biblionet Drenthe waarin wederzijdse rechten en plichten t.a.v. werkgeverschap en dienstverlening Biblionet Drenthe voor bibliotheken is opgenomen. Stichting Openbare Bibliotheken Emmen is onderdeel van de fiscale eenheid omzetbel a sting Stichting B blionet Drente. Op grond d aarvan is Stichting Openbare Bibliotheken Emmen aansprakelijk voor belastingschulden van de fiscale eenheid als geheel. Huurverplichtingen Locatie Emmen Emmerhout Schoonebeek Bibliobusstalling Emmer-Compascuum

Bedrag 198.750 2.400

41.150 8.100

40.589

Looptijd 1-10-2016 onbekend 17-10-2014 11-4-2015

vanaf oplevering in 2014 5 jaar

-14 -

Opzegtermijn 1 jaar onbek. reeds opgezegd 6 maanden

1 jaar

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

Omschrijving 10. Subsidie gemeente Bijdrage gemeente Correctie bijdrage 2009 en 2010

11. Inkomsten gebruikers Contributies* Boeken Media Overige inkomsten gebruikers**

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

2.567.128 0 2.567.128

2.567.224 0 2.567.224

2.613.337 -46.209 2.567.128

327.006 61.672 10.373 73.437 472.488

350.000 73.900 10.260 51.840 486.000

331.076 64.854 11.467 58.640 466.037

*Contributies

De tarieven van de abonnementen per 1 januari 2013 waren als volgt: Jeugd 0 t/m 18 jaar Volwassenen (vanaf 19 jaar): Basis abonnement (tot 125 items) 65+ abonnement (tot 125 items) Groot abonnement (tot 400 items) Maand abonnement (tot 20 items)

gratis

47,00 44,50 59,50 10,00

**Overige inkomsten gebruikers

De overige inkomsten betreffen met name de opbrengsten bij verkoop van afgeschreven boeken en de abonnementen lidmaatschap educatieve afdeling. Ook de compensatie voor het leenverkeer ad. € 19.409,-- is hieronder verantwoord.

Omschrijving 12. Subsidie projecten Subsidie projecten

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

88.950 88.950

0 0

191.537 191.537

94.000 8.000 36.000 0 9.600 147.600

93.972 6.025 29.666 1.338 8.842 139.843

Subsidie projecten

Betreft de afrekening van de volgende projecten: Cultuurmenu 2012 15.708 Kinderpersbureau 2011 7.200 Kinderpersbureau 2012 7.600 Nat. Voorleesdagen 2013 8.000 Dreumesuurtjes 2012 35.907 Boekstart kinderopvang 7.230 Erfgoededucatie cult menu 2012 2013 7.305

13. Overige inkomsten Detachering personeel** Verhuur gebouw Leescafe Cursussen Overig

101.962 8.040 27.077 1.035 11.891 150.005

* *Detachering personeel

Dit betreft de opbrengst voor het personeel dat wordt ingezet bij mediatheken van middelbare scholen in de gemeente Emmen.

Omschrijving 14. Lonen en salarissen Loonkosten personeel Sociale lasten en pensioenen Subsidie loonkosten Uitzendkrachten Doorberekende loonkosten Overige personeelskosten

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

1.050.565 343.161 -16.781 6.547 -72.058 109.601 1.421.035

1.003.500 325.000 -15.000 35.000 0 105.160 1.453.660

1.068.571 331.907 -15.581 33.658 -65.131 108.247 1.461.671

Het aantal FTE's in dienst is nihil. Personeel wordt ingehuurd via Stichting Biblionet Drenthe 15. Mediakosten Aankoop/huur boeken* Aankoop/ huur overige media Abonnementen tijdschriften Leenrecht** Lectuur infodienst Schadeuitkering media Erica ivm brand** Overige media kosten

178.810 74.469 35.209 ing.ÇÇ-i 22.207 0 134.017 554.263

230.000 78.950 40.000 141,500 17.000 0 141.256 648.706

195.167 72.404 39.800 -19.1 21.713 -108.108 137.825 339.638

*Aankoop/huur boeken Boeken in bestelling zijn niet meer als schuld opgenomen per 31-12-2013. Hierdoor is er in 2013 € 36.000, minder besteed. **Leenrecht

Na de uitspraak in de zaak tegen de Stichting Leenrecht heeft de Stichting openbare bibliotheken in de gemeente Emmen creditnota's ontvangen voor het leenrecht over verlengingen in de periode 2008 - 2012, ad € 136.000, die als negatieve kosten zijn verwerkt. Tevens is de vrijgevallen voorziening uit 2007, ad € 22.000, op deze wijze verwerkt. * * *Schadeuitkering media Erica ivm brand

Dit betreft het saldo van de schadeuitkering van € 171.431 en de brand gerelateerde kosten van € 63.323. 16. Huisvestingskosten Huur gebouwen* Onderhoud gebouwen Kosten personeel schoonmaakbedrijf Dotatie voorziening onderhoud Gas, water & licht Belastingen & verzekeringen Overige huisvestingskosten

251.550 12.544 64.237 15.758 51.833 26.410 32.074 454.406

254.725 13.450 59.390 0 51.610 31.655 37.976 448.806

247.534 14.786 61.766 -7.978 46.249 30.790 33.242 426.389

*Huur gebouwen

Dit betreft de huur voor de bibliotheken in Schoonebeek, Emmen en voor de stalling van de bibliobussen in Emmen Overige huisvestingskosten

Hieronder vallen met name de kosten voor klein onderhoud en beveiliging -17 -

Omschrijving

Werkelijk 2013

Begroting 2013

Werkelijk 2012

88.950

0

189.484

17. Projectkosten Projectkosten Dit betreft projectkosten voor: Cultuurmenu 2012 Kinderpersbureau 2011 Kinderpersbureau 2012 Nat. Voorleesdagen 2013 Dreumesuurtjes 2012 Boekstart kinderopvang

15.708 7.200 7.600 8.000 35.907 7.230 7.305

Erfgoededucatie cult menu 2012 2013

18. Afschrijvingen Afschrijving gebouwen Afschrijving inrichting/inventaris Afschrijving bussen

38.598 70.233 40.791 149.622

49.564 72.169 40.791 162.524

0 0 0 0

0 0 0 0 0

148.494 9.776 -636.000 -90.550 -568.280

26.842 38.755 36.505 102.102

30.000 39.632 0 69.632

28.477 28.041 7.498 64.016

36.590 120.393 40.791 197.774

19. Overige waardeveranderingen vaste activa Afwaardering pand Erica ivm brand Afwaardering inventaris Erica ivm brand Schadeuitkering pand Erica ivm brand Schadeuitkering inventaris brand Erica

20. Overige kosten Inkoop leescafe Bibliobussen Overige kosten*

* Hier zijn de dotaties aan de overige voorzieningen totaal € 29.000,-onder verantwoord. 21. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening courant Biblionet Drenthe Rente banken

22. Rentelasten en soortgelijke kosten Hypotheekrente

2.133 24.701 26.834

5.000 15.000 20.000

9.588 23.681 33.269

52.316

110.4171

65.421

Bezoldiging van bestuur Bestuursleden ontvangen een vergoeding voor gemaakt onkosten.

-18 -

Overige gegevens

"(7 MTH ACCOUNTANTS & ADVISEURS

MTH Accountants B.V. Zwedenlaan 16 Postbus 12 9400 AA ASSEN T: +31 (0)592 313 203 F: +31 (0)521 515 586 E: [email protected] I: www.mth.n1 KvK: 39095983

Aan het bestuur van Stichting Openbare Bibliotheken in de gemeente Emmen

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Openbare Bibliotheken in de gemeente Emmen te Emmen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat.

Op alle diensten van MTH zijn Algemene Voorwaarden van toepassing. Deze bevatten onder meer een beperking van de aansprakelijkheid en zijn te raadplegen op onze website, bij het Handelsregister. bij de griffie van de rechtbank Zwolle-Lelystad of worden op aanvraag kosteloos verstrekt.

In independent member linn of

MOORE STEPHENS INTERNATIONAL LIMITED

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Openbare Bibliotheken in de gemeente Emmen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'.

Steenwijk, 17 maart 2014 MTH Accountants B.V.

K. Dun ink Registeraccountant

Op alle diensten van MTH zijn Algemene Voorwaarden van toepassing. Deze bevatten onder meer een beperking van de aansprakelijkheid en zijn te raadplegen op onze website, bij het Handelsregister, bij de griffie van de rechtbank Zwolle-Lelystad of worden op aanvraag kosteloos verstrekt.

.111 independent

member firm of

MOORE STEPHENS INTERNATIONAL LIMITED

Bijlagen

Specificatie langlopende schulden Betreft: Geldleningen afgesloten bij Gemeente Emmen Leningen op lange- en middellange termijn

Datum Oorspronkelijk verstrekking groot

Looptijd

Saldo per 31-12-2012

Rente pers.

Aflossing 2013

Rente 2013

Saldo per 31-12-2013

Emmer-Compascuum

01.04.83

416.116

40 jr

5,60%

216.262

16.718

12.111

199.544

Erica*

01.04.83

410.807

40 jr

5,60%

213.502

213.502

3.985

0

Klazienaveen

16.01.84

623.948

40 jr

5,60%

352.481

24043

19739

328.438

Nw-Amsterdam/Veenoord

01.06.80

124.336

40 jr

5,50%

53.399

6.459

2.937

46.940

835.644

260.722

38.772

574.922

320.971

40.025

13.544

280.946

1.156.615

300.747

52.316

855.868

Tussentelling "oude" leningen

Lening bibliobus 2009

25.11.09

431.000 2.006.207

10 jr

4,50%

*Erica: volledig boetevrij afgelost in 2013

- 23 -

Projecten 2013

stand projecten: Netwerk leesbevordering Cultuurmenu 2013 Nationale voorleesdagen 2014 Dreumesuurtjes 2013 Dreumesuurtjes 2014 Emmerhout 2013,2014,2015

3.864 15.947 7.600 23.503 36.760 38.638 126.312

nog te vorderen op projecten: Nationale voorleesdagen 2012 Nationale voorleesdagen 2013 Nationale voorleesdagen 2014 Dreumesuurtjes 2012 Dreumesuurtjes 2013 Dreumesuurtjes7014 Cultuurmenu 2013

800 800 800 2.022 4.478 4.541 2.522 15.963

Totaal

110.349

-24 -