Finance a příležitosti obcí 2007 Karlovarský kraj 4.5.2007
Ing. Luděk Tesař ekonom konzultant, specialista na veřejnou správu projektový manažer dle standardů IPMA Motto: Štěstí tvého života záleží na druhu tvých myšlenek. (Marcus Aurelius)
Luděk Tesař 1998 – 2006
Ministerstvo financí ČR
Praha
analytik, od r. 2002 externí poradce ministra, resp. prvního místopředsedy vlády • rozpočtové určení daní - první daňové příjmy krajům, jejich posílení • komplexní analýza financování obcí • procesní audit ministerstva - racionalizace a úspora 150 pracovních míst
2002 – 2006
Úřad vlády ČR
Praha
vrchní vládní rada, od r. 2004 ředitel odboru reformy regulace a ústřední st. sp. • zavedl ISO 9001:2004 na Institutu státní správy a zvýšil výkon o 25% na zaměstnance • zavedl projektové řízení s mezinárodní certifikací dle IPMA • připravil materiály do vlády ke snižování byrokratické zátěže podnikatelů a občanů • zavedl se svým týmem CAF na ÚV ČR • vybudoval tým na přípravu a čerpání prostředků z EU
2006 až 1-2007 Krajský úřad, Pardubický kraj vedoucí kanceláře hejtmana Michala Rabase
Pardubice
Tesař
Graf vývoje počtu zaměstnanců v ČR 4 200 000 4 180 000 4 160 000 4 140 000 4 120 000 4 100 000 4 080 000 4 060 000 2001
10. dubna 2007
2002
2003
2004
2005
3
Tesař
Konsolidovaný státní dluh Stav státního dluhu (mld. Kč) 25 21
13
13 11
9
10
10
15
30 25
904 809
16
20
691 593
11
195 228 173 159 157 154 155
1 089 999
23
19 16
27
15
493 289
345
396
10 5 0
Zdroj. MFČR, 2006
10. dubna 2007
4
% HDP
Podíl státního dluhu na HDP (%)
26
27
19 93 19 94 19 95 19 96 19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09
mld. Kč
1 300 1 200 1 100 1 000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0
STÁTNÍ ROZPOČET
Tesař
BILANCE PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ SR 2007 Ukazatel
v tis. Kč
Příjmy státního rozpočtu celkem
949 477 420
Výdaje státního rozpočtu celkem
1 040 777 420
z toho: finanční vztahy k rozpočtům - krajů
1 123 755
- obcí v úhrnech po jednotlivých krajích
8 511 702
- finanční vztah k rozpočtu hlavního města Prahy Schodek
658 037 -91 300 000
Financování: Zvýšení stavu státních dluhopisů Zvýšení stavu přijatých dlouhodobých úvěrů Změna stavu na účtech státních finančních aktiv
86 521 767 4 612 361 165 872
Zdroj. MFČR, 2006
10. dubna 2007
6
Tesař
Součty obyvatel, zaměstnanců a příjmů obcí Obce kraje
Počet obyvatel k 1.1. 2006
Počet zaměstnanců k 1.12. 2005
sdílené daňové příjmy obcí v mld.Kč
Moravskoslezský
1 250 769
460 655
12,7
Praha
1 181 610
691 741
34,9
Středočeský
1 158 068
419 620
8,1
Jihomoravský
1 130 353
461 007
11,7
Ústecký
823 173
289 572
6,4
Olomoucký
637 979
240 446
4,9
Jihočeský
627 513
245 715
4,5
Zlínský
590 142
233 350
4,3
Plzeňský
551 528
232 815
5,5
Královéhradecký
548 368
223 701
4,0
Vysočina
510 767
195 580
3,6
Pardubický
506 024
197 880
3,6
Liberecký
429 031
173 246
3,2
Karlovarský
303 654
115 616
2,3
CELKEM 10. dubna 2007
10 248 979
4 180 944
109,8 7
Tesař
Vývoj salda státního rozpočtu skut. 2002
skut. 2003
skut. 2004
skut. 2005
schválený SR 2006
návrh 2007
0
-20
v mld. Kč
-40
-45,7 -60
-56,4 -74,4
-80
-93,7
-100
-120
-91,3
-109,0
Zdroj. MFČR, 2006
10. dubna 2007
8
Tesař
Struktura příjmů státního rozpočtu 2007 2%
daňové příjmy
40% 58%
10. dubna 2007
pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na SPZ nedaňové a kapitálové příjmy, přijaté dotace
9
Tesař
Struktura výdajů státního rozpočtu 2007 mandatorní výdaje
16%
mzdové výdaje
3% 2% 3%
odvody vlastních zdrojů
57% 19%
výdaje na výzkum a vývoj (bez mezd) výdaje kapitoly MO ( bez mezd) ostatní výdaje
10. dubna 2007
10
Tesař
Vývoj mandatorních výdajů jako % na příjmech státního rozpočtu 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
2000
2001
Mandatorní výdaje
2002
2003
2004
Quasi-mandatorní výdaje
2005
2006*
2007*
"Výdajový prostor"
* rozpočet a návrh rozpočtu 10. dubna 2007
11
Tesař
Mandatorní výdaje ř. TITUL MANDATORNÍCH VÝDAJŮ
A. MANDATORNÍ VÝDAJE ZE ZÁKONA 1 Sociální transfery (ř. 2 až 8B)
v mil. Kč 2006 rozpočet 7
2007 index index rozpočet 2007/2006 2007/2000 8 8/7 8/1
2000 skuteč. 1
2003 skuteč. 4
267 332
322 140
362 598
420 336
116
157
186 852
225 833
263 506
288 329
154 171 175 233 202
2
Dávky důchodového pojištění (vč.ozbrojených složek)
4
Státní sociální podpora
31 855
32 275
33 829
54 439
10
Platba státu do zdravotního pojištění - VPS
27 464
32 493
36 264
48 144
11
Výdaje na dluhovou službu
17 378
21 328
33 883
40 412
14
Příspěvek státu na podporu stavebního spoření CELKEM MANDATORNÍ VÝDAJE VYPLÝVAJÍCÍ ZE ZÁKONA
7 719
13 261
15 400
15 600
109 161 133 119 101
331 937
401 343
459 927
535 053
116
161
318
529
349
156
II. VÝDAJE ZE SMLUVNÍCH ZÁVAZKŮ
3 644
24 722
41 674
44 161
45 106
49 1212
CELKEM OSTATNÍ MANDATORNÍ VÝDAJE (B/I A B/II)
3 962
25 251
42 023
44 317
105 115
1119 172
B. OSTATNÍ MANDATORNÍ VÝDAJE I. VÝDAJE Z JINÝCH PRÁVNÍCH NOREM
MANDATORNÍ VÝDAJE CELKEM (A+B) 335 899 426 594 501 950 579 370 Zdroj. MFČR, 2006
10. dubna 2007
12
Tesař
Quasi mandatorní výdaje ř.
TITUL MANDATORNÍCH VÝDAJŮ
2000 2003 2006 2007 index index skuteč. skuteč. rozpočet rozpočet 2007/2006 2007/2000
QUASI MANDATORNÍ VÝDAJE Aktivní politika zaměstnanosti (bez kap. výdajů, bez prostředků EU) 2 Kap. Min. obrany - bez soc. dávek Zahr. pomoc, humanitární pomoc, Viségradský 3 fond (do r. 2003) Mzdy OSS a příspěvk. organizací vč. poj. a 4 FKSP 1
3 422 3 191 40 734 48 303
5 750 50 153
4 972 48 022
130 106
145 118
765
820
116
215
150 924 156 533
103
163
Platy duchovních a ost. platby za prov. práci 615 864 1 049 1 060 vč. pojistného 6 Investiční pobídky - na daňovou povinnost 1 707 2 630 1 474 QUASI MANDATORNÍ VÝDAJE CELKEM 141 142 184 986 211 271 212 881
114 97 105
172
382
428
95 989 130 493
(bez mezd zahrnutých v kapitole MO v rámci vojenských výdajů) 5
151
Zdroj. MFČR, 2006
10. dubna 2007
13
MÍSTNÍ (ÚZEMNÍ) ROZPOČTY
Tesař
Vývoj celkových příjmů obcí 300
Kapitálové příjmy
250
mld.Kč
200
Nedaňové příjmy a ostatní
150 100 50
Dotace
Daňové příjmy
19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 * 20 02 20 03 20 04 * 2 20 00 06 5 20 o 07 čk. ro zp .
0
*POZ. v roce 2001 jsou dotace na přímé náklady na vzdělávání a dotace na soukromé a církevní školy, které činily celkem 21,3 mld. Kč, poskytovány obcím, od roku 2004 jsou součástí rozpočtů krajů 10. dubna 2007
15
Tesař
Vývoj celkových příjmů krajů 140 120
Kapitálové příjmy
mld. Kč
100 80
Nedaňové příjmy a ostatní
60
Dotace celkem
40 20
Daňové příjmy
0
2002
10. dubna 2007
2003
2004
2005
2006 oček.
2007 rozp. 16
Tesař
Vývoj struktury zadluženosti obcí 100%
přijaté finanční výpomoci a ostatní dluhy
80% komunální obligace 60% úvěry
40%
10. dubna 2007
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
1995
1994
0%
1993
20%
17
Tesař
Podíl investic v roce 2007 (rozpočet) OBCE
KRAJE
Státní rozpočet 8%
13%
31%
69%
92%
87%
mld. Kč
Obce
Kraje
Státní rozpočet
Běžné výdaje Investice
170 77,5
110 16,8
956 80,4
10. dubna 2007
18
Tesař
Vývoj investic a běžných výdajů (mld.Kč) OBCE
KRAJE
180 160 140 120 100 80 60 40 20 0
100 120
20 1 000
100
950
80
900
60
850
40
5
800
20
0
750
80 60 40 20 2003 2005 2006 2007 oček.rozp.
Běžné výdaje 10. dubna 2007
Státní rozpočet
0
15
80
10
60 40 20 0 2003 2005 2006 2007 oček.rozp.
100
2005 2006 2007 oček. rozp.
0
Investice 19
UKÁZKA Z ANALÝZ
Tesař
Letohrad - vývoj celkových příjmů 140
Kapitálové příjmy
120
mil.Kč
100 80 60
Nedaňové příjmy a ostatní Dotace
40 20
Daňové příjmy
19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 * 20 02 20 03 20 04 * 20 05 20 20 07 06 ro zp .
0
*POZ. v roce 2001 jsou dotace na přímé náklady na vzdělávání a dotace na soukromé a církevní školy, které činily celkem 21,3 mld. Kč, poskytovány obcím, od roku 2004 jsou součástí rozpočtů krajů (*POZ. do r. 2001 z databáze ARIS - MF ČR 10. dubna 2007
21
Tesař
Letohrad - vývoj celkových výdajů 90 80 70 mil.Kč
60
Kapitálové výdaje
50 40 30 20
Běžné výdaje
10
19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 * 20 04 20 05 20 20 07 06 ro zp .
0
*POZ. do r. 2001 z databáze ARIS - MF ČR 10. dubna 2007
22
Tesař
Letohrad – graf příjmů a výdajů 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 1997
1998
1999
2000
2001
2002
Příjmy (tis. Kč) 10. dubna 2007
2003
2004
2005
2006
2007*
Výdaje (tis. Kč) 23
EU a její vliv na veřejné rozpočty
http://www.strukturalni-fondy.cz/
Administrativní zátěž podnikatelů podle původu informačních povinností v roce 2005
Plně v pravomoci ČR 80%
Zdroj: Úřad vlády ČR, 2006
10. dubna 2007
Tesař
Plně z předpisů EU 12% Obsah byl přenesen z předpisů EU 8% 25
Tesař
Nejhorší čerpatelé (řazeno od nehorších k nejlepším) fondů EU 1. Kypr 2. Česká republika 3. Malta 4. Polsko 5. Maďarsko 6. Litva 7. Slovensko 8. Lotyšsko 9. Estonsko 10. Slovinsko 11. Řecko 10. dubna 2007 Zdroj: EK 2006
11. Řecko 12. Nizozemsko 13. Lucembursko 14. Itálie 15. Dánsko 16. Británie 17. Francie 18. Belgie 19. Finsko 20. Švédsko 21. Německo
22. Španělsko 23. Portugalsko 24. Rakousko 25. Irsko
26
REKAPITULACE
Tesař
REKAPITULACE
ekonomice státu se zatím celkem daří
domácnosti, obce ani kraje nepředstavují velké riziko, tím je hospodaření státního rozpočtu
rostou běžné výdaje, investice klesají
více než EU nás se zatěžujeme my sami
obce i kraje jsou podfinancované
státní správě i samosprávě se nedostává kvalitního managementu a informací
BUDE LÉPE, KDYŽ BUDETE CHTÍT!
10. dubna 2007
28
JAKÉ CESTY ČEKAJÍ OBCE A JAKÉ STÁT?
Tesař
Řešení cílů obcí a krajů CÍLE
+ NÁSTROJE = ŘEŠENÍ
DODAVATELÉ
FINANCOVÁNÍ INTEGRACE KLASTRY SPOLUPRÁCE
EFEKT
OBČANÉ TECHNOLOGIE A TECHNIKA
10. dubna 2007
30
Tesař
ŘEŠIT SE BUDOU SPOLEČNÉ PROBLÉMY 1. Zvrátit pokles investic – tj. řešit běžné výdaje; 2. Lépe stanovit a dosáhnout cíle, lépe je financovat; 3. Využívat nástroje racionalizace: •
ISO, CAF, BSC, procesní audit, personální audit
•
rozvoj projektového řízení a zlepšování managementu;
4. Likvidovat nesmyslné dotace křivící trh; 5. Dostat rozhodování o penězích konečně do samospráv, které nesou politickou zodpovědnost! 10. dubna 2007
31
Tesař
Obecná doporučení pro obce 1.
Přeorientovat se z českých dotačních titulů na tituly EU, aktivně získávat informace.
2.
Vytvářet zdroje pro kofinancování prostředků z EU.
3.
Vychovat projektové manažery a připravit projekty.
4.
Aktivovat lobby pro posilování daňových příjmů obcí a krajů (dotace do daňových příjmů ne do EU, ne do státního rozpočtu, ale obcím a krajům).
5.
Racionalizovat dosahování obecních cílů. Mít jasno o prioritách alespoň na 4 roky. 10. dubna 2007
32
Luděk Tesař - služby obcím 9
Školení na projektové řízení dle mezinárodních standardů IPMA (včetně certifikace MV).
9
Finanční a strategické poradenství a školení.
9
Poradenství s řízením kvality, racionalizací úřadů a organizací obcí.
9
Pomoc s řešením cílů obcí - zprostředkování výhodných úvěrů, audity (bezpečnostní, procesní audit...), výhodné investice do komunální techniky, velké projekty i zakázky menšího rozsahu apod.)
Luděk Tesař
[email protected] mobil: 602 690 061
Děkuji Vám za pozornost.
