Éves beszámoló. MISEK Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. Miskolc, Csabai kapu

Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

14635306-8610-599-05 CG. 05-09-017049

MISEK Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. Miskolc, Csabai kapu 9-11

2010.

Éves beszámoló

Miskolc, 2011. április 26.

ügyvezető igazgató

Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 Cégjegyzék száma: CG. 05-09-017-049

MISEK Nonprofit Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák) " A " változat

Ssz. a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK.(19.-25.sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. viszonyban álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (23.+30.+36.+40.sor) I. KÉSZLETEK (28.-33.sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.sor)

2009.12.31 c 10 220 104 49 015

adatok ezer Ft-ban 2010.12.31 d 9 739 828 28 703

49 015

28 703

10 170 719 9 017 257 849 062 302 641

9 710 825 8 876 435 467 112 251 828

1 759

115 450

370 370

300 300

1 719 893 70 220 70 199

1 743 402 108 933 106 984

21

1 949

1 532 636 1 518 198

1 101 210 89 357

14 438 0

1 011 853 0

117 037 160 116 877 13 707 13 149 558

533 259 262 532 997 10 103 1 633 8 470

11 953 704

11 493 333

Miskolc, 2011. április 26. a vállalkozás vezetője

2

Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 Cégjegyzék száma: CG. 05-09-017-049

MISEK Nonprofit Kft. MÉRLEG Források (passzívák) " A " változat Ssz. a 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.

A tétel megnevezése b D. Saját tőke (54.-61. sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből : visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65.sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80.sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJ.KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök - ebből : az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt.-ek egyéb rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) Bevételek passszív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53+62+66+90)

2009.12.31 d 9 303 786 10 647 770

2010.12.31 8 756 898 10 647 770

-1 343 984

-1 343 984 6 721 6 721

-546 888 133 292 133 292

2 445 141 0

2 451 910

0

200 000 200 000

2 445 141 157 502

2 251 910 157 502

1 816 984

1 651 892

470 655 198 056 3 085 131 290 63 681 11 953 704

8 942 433 574 151 233 442 150 791 11 493 333 0

Miskolc, 2011. április 26. a vállalkozás vezetője

3

Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 Cégjegyzék száma: CG. 05-09-017-049

MISEK Nonprofit Kft. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tételsz A tétel megnevezése a b 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01.+02.) I. 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítási eszközök aktivált értéke AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (03.+-04.) II. III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből: értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (05.+06.+07+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11+12.) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből: értékvesztés A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+-III-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott osztalék és részesedés Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.+20.+21.) PÜ. MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) B. SZOKÁSOS VÁLLALK.EREDM.(+-A.+-B.) C. X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) D. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY(+-C.+-D.) E. XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) F. 22. Eredménytart.igénybevét.osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY(+-F.+22.-23.) G.

adatok ezer Ft-ban 2009.12.31 c 332 877

2010.12.31 d 7 427 630

332 877

7 427 630

0 6 093 964 1 891 989 1 891 624 29 147 1 062 3 813 822 2 406 036 84 876 749 742 3 240 654 512 653 64 070 1 630 -1 204 358

137

157

137

1 614 1 771

320

390 710 -573 -1 204 931 1 959 094 2 098 147 -139 053 -1 343 984

1 520 1 520 251 -540 832 25 778 31 834 -6 056 -546 888

-1 343 984

-546 888

-1 343 984

-546 888

Miskolc, 2011. április 26. a vállalkozás vezetője

4

750 6 2 073 2 068 40 54 3 4 240 2 763 112 762 3 638 615 225 2 -541

0 0 899 721 449 687 855 219 479 689 731 425 028 184 711 028 648 083

MISKOLCI SEMMELWEIS IGNÁC EGÉSZSÉGÜGYI KÖZPONT ÉS EGYETEMI OKTATÓ KÓRHÁZ NONPROFIT KFT

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MISEK Nonprofit Kft. 2010. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

Miskolc, 2011. április 26.

5

A VÁLLALKOZÁS ALAPADATAI:

A cég elnevezése: Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. A cég székhelye: 3529. Miskolc, Csabai kapu 9-11. A cég tulajdonosa:

Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 100 %-ban

Telephelyei: 3533. Miskolc, Kórház u. 1. 3533. Miskolc, Kerpely Antal u. 1. 3529. Miskolc, Testvérvárosok útja 14/B 3519. Miskolc-Tapolcafürdő, Pazár sétány Fióktelepei: 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u. 1. 3400 Mezőkövesd, Fülemüle u. 1. 3400 Mezőkövesd, Bogácsi út 1. A cégjegyzék szám: 05-09-017049 Adószám: 14635306-2-05 Közösségi adószám: HU 14635306 Statisztikai számjel: 14635306-8610-599-05 A cég elektronikus elérhetősége: A cég honlapja:

6

www.misek.hu

A Társaság a számvitelről szóló, módosított 2000. évi C. sz. törvény előírásainak megfelelően elkészítette a 2010. évi Éves beszámolója részeként a mérleget, valamint az összköltség típusú eredménykimutatást. A Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. kettős könyvvitelt vezető vállalkozás. Az éves beszámoló december 31-i fordulónappal készül. Az éves számviteli zárlat időpontja március 31. A mérleg és az eredménykimutatás számszaki adatai mellett a kiegészítő melléklet az alábbi információkat és részletezéseket tartalmazza.

I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ A vállalkozás bemutatása a./ Működési forma, alapítás A Társaság 2009. március 1-jétől működik Miskolci Semmelweis Ignác Egészségügyi Központ és Egyetemi Oktató Kórház Nonprofit Kft. néven. A Társaság alapítója Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata. A Társaság a 2009. február 5-i cégbírósági bejegyzés szerint nonprofit korlátolt felelősségű társaság. Közhasznúsági fokozata: kiemelten közhasznú. A Társaság alapítása előtt Miskolci Egészségügyi Központ (MEK) néven, költségvetési szervként látta el az egészségügyi tevékenységet a kórház. A Nonprofit társaság nem jogutódja a MEK-nek, azonban a feladatátadás megállapodás szerint a MEK kötelezettségei és követelései a MISEK Kft-t illetik. A Kft. jegyzett tőkéjét a tulajdonos Önkormányzat 10.647.770 eFt-ban határozta meg.

b./ Tevékenységi kör A Társaság fő tevékenységi köre: 8610. Fekvő-beteg és 8622. Járó-beteg ellátás.

7

c./ Piaci helyzet A társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét alapvetően az egészségügyi ellátás központi finanszírozási feltételei határozzák meg. 2010. évben a nettó árbevétel 95%-a, az egyéb bevétel 69%-a az OEP finanszírozásból származott. Az egészségügyben 2007. év folyamán bekövetkezett kedvezőtlen változások eredményeként az alapellátás finanszírozásához rendelkezésre álló összeg folyamatosan csökkent. Ez a tendencia az elmúlt két évben is megfigyelhető volt. A MISEK Nonprofit Kft számára komoly problémát jelent az ellátási kötelezettségnek való megfelelés az egyre szűkölő pénzügyi források mellett. Mindenki előtt ismeretes az a kormányzati szándék és törekvés, miszerint az egészségügyi ellátás mind pénzügyi, mind strukturális szempontból jelentős átalakításra kerül. Ennek a mikéntje azonban napjainkig nem ismeretes, ezért a MISEK Nonprofit Kft működésére, gazdálkodására való kihatások egyelőre nem becsülhetőek meg. Az azonban valószínűsíthető, hogy a jelenlegi feladat-ellátási területek módosulni fognak, és egyfajta „szakosodás” történik a megyei illetve a városi egészségügyi intézmények között. A tartami egyeztetések elkezdődtek, illetve jelenleg is zajlanak. A jövőbeni struktúra mielőbbi körvonalazódása azért is rendkívül sürgető, mert a társaság a napokban írja alá azt a támogatási szerződést, ami egy előző években kezdeményezett, 5.259.438 ezer Ft teljes bekerülési értékű beruházáshoz biztosít 90%-os támogatást. A támogatás összege: 4.709.438 ezer Ft, a tulajdonos önkormányzat önrésze: 550.000 ezer Ft, melyből 110 millió Ft már felhasználásra került 2010. év folyamán az előkészítő-tervező munkák finanszírozására. A megvalósítás helyszíne a MISEK Kft. székhelye (Miskolc Csabai kapu 9-11.) a felújított Szülészet – nőgyógyászat épülete és a Sebészeti épület között 3000 m2 beépíthető területen 16 m magassági határig. 2./ A számviteli politika fő vonásai a./ Célok ismertetése A számviteli politika célja a számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján a vállalkozás sajátosságainak leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítása és működtetése, amely alapján megbízható és valós tartalmú éves beszámoló állítható össze, amely egyidejűleg a vezetői és tulajdonosi döntések számára is használható információ bázissal szolgál.

8

b./ Alkalmazott értékelési eljárások Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket beszerzési áron, illetve előállítási (közvetlen) költségen veszi nyilvántartásba a Társaság. A vásárolt készleteknél a beszerzési érték a vételáron felül tartalmazza a beszerzéssel kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási költségeket, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámterheket, járulékokat. Az anyagkészletek beszerzése és felhasználása mérlegelt átlagár módszerrel kerül könyvelésre. Az anyagkészletekről a Társaság év közben folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. c./ Az értékcsökkenési leírás elszámolási módszere A Társaság az értékcsökkenés elszámolása során törekszik a tényleges fizikai, technikai és erkölcsi avulás érvényre juttatására. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzési értékét, illetve előállítási költségét fel kell osztani azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket várhatóan a Társaság használni fogja. Az alkalmazott amortizációs kulcsok megegyeznek a társasági adó törvény szerinti kulcsokkal. Az eszközök kihasználtsága egyenletesnek mondható, ezért az értékcsökkenési leírás összegét havonta, a bruttó érték alapján számolja el a Társaság lineáris leírási kulcsokkal. Maradványértékkel a Társaság nem számol. A kisértékű immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél – 100.000 Ft alatt – a bekerülési érték használatba vételkor egy összegben elszámolásra kerül. d./ Követelések és kötelezettségek értékelése A követelések a mérlegben az elismert, elfogadott összegben szerepelnek. Minősítésükre évente egyszer, a mérleg készítésekor kerül sor. A fizetőképességről szerzett információk alapján a bizonytalan követelésekre értékvesztés került elszámolásra. A Társaság 2011. márciusban módosította a számviteli politikát oly módon, hogy az abban foglaltakat már a 2010. évi Éves beszámoló elkészítésekor is alkalmazni kell. A módosítás a kisértékű vevők csoportképzés alapján történő követelés leírására vonatkozik.

9

A Külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek forint értékének meghatározása a szerződés szerinti teljesítés, illetve a bekerülés napjára érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forint értéken történik és ezen kell nyilvántartásba venni. A kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek az éves beszámolóban. e./ Az alapítás, átszervezés költségeit a Társaság nem aktiválja. f./ A Társaság összköltség eljárással készíti el "A" típusú eredménykimutatását. 3./

A számviteli alapelveket a Társaság 2010. évi gazdálkodásában maradéktalanul figyelembe vette, azoktól való eltérés nem történt.

4./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése a./ Az eszközök és források értékének és összetételének alakulása (1. sz. táblázat) A mérleg főösszeg 3,85 %-os csökkenése tapasztalható, melyet az eszköz oldalon a befektetett eszközök nettó értékének az amortizáció miatti csökkenése és a forgóeszközök növekedése, a forrás oldalon a veszteség és a céltartalék növekedése okozott. b./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (2. sz. táblázat) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulását a 2. sz. táblázat mutatószám rendszere szemlélteti, amely a Társaság helyzetét, a változások tendenciáit mutatja be.

1. A vagyoni helyzet mutatói A vagyoni helyzet vizsgálata a mérlegben kimutatott eszközök és források egyes tételeinek nagyságát, egymáshoz mért viszonyát fejezi ki, értékelve az így kialakított mutatószámok változását, rámutatva a vagyon, illetve tőkestruktúra, az eszközök és azok forrásainak alakulásán keresztül a Társaság gazdálkodásának milyenségére, színvonalára. Az alaptevékenység jellegéből kifolyólag magas a befektetett eszközök aránya. 2010. évre aránya 85,5 %-ról 84,74 %-ra csökkent, aminek oka a befektetett eszközök értékének csökkenése – az amortizációtól alacsonyabb bruttó érték növekedés.

10

A forgóeszközök arányának 14,39 %-ról 15,17 %-ra való növekedését az anyagkészlet növekedése idézte elő. A tőkeerősségi mutató értéke a jelentős összegű veszteség és a kötelezettségek magas értéke miatt csökkent.

2. Pénzügyi helyzet mutatói A pénzügyi helyzet alakulásának átfogó elemzésére alapvetően a likviditási mutatókat és az adósságállományra vonatkozó mutatókat alkalmaztuk. Társaságunk esetében, a tevékenység jellegéből adódóan (befektetett eszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek túlsúlya miatt) a két mutató értéke messze elmarad az elfogadható 1,3-as szinttől. Így a mutatók változását akkor tekinthetjük megfelelőnek, ha értékük növekszik. A likviditás I. mutató 70,34 %-ról 77,42 %-ra, a likviditás II. mutató 67,47 %-ról 72,58 %-ra növekedett a bázis időszakhoz viszonyítva. Az adósságállományra vonatkozó mutatószámokat kiszámítottuk, de az adósságállomány minimális összege miatt hatásuk elhanyagolható.

3. Fedezettségi mutatók A befektetett eszközök fedezettsége azt fejezi ki, hogy a vállalkozás a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan rendelkezésre álló saját forrásokkal finanszírozni. Társaságunk esetében a mutató magas értéke a tőkével való ellátottságra utal. Ezt alapvetően a Társaság alapítói vagyona határozta meg, azonban a betegellátás színvonalának szinten tartásához is jelentős beruházási források lennének szükségesek. A tárgyi eszközök fedezettsége azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül az alaptevékenységben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Társaságunk alaptevékenységének jellegéből adódóan a tárgyi eszközök állománya nagy összegű. A mutató magas értéke tükrözi, hogy az eszköz pótlásokhoz külső forrás nem állt rendelkezésre. A tőkemultiplikátort más néven eszköz-igényességi mutatónak nevezik. Értékének növekedése kedvezőtlen tendenciára utal. A mutatószám megmutatja, hogy egységnyi saját tőkével hány egység eszközállományt mozgat meg társaságunk. A saját tőke növekedése kedvező, ha a mutató értéke 1-nél nagyobb. Az 1-nél kisebb mutató tőkevesztésre utal. A már korábban említett tőkevesztés a 2010. év negatív eredményének következménye.

11

4. A jövedelmezőségi helyzet elemzése A jövedelmezőségi helyzetet vizsgáló mutatók társaságunk esetében nem mutatnak kedvező képet, mivel értéke negatív, ami a negatív eredménynek köszönhető. Esetünkben a kedvezőtlen tendenciát az mutathatja meg, hogy a veszteség a jegyzett tőke 5,1 %-a.

II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK l./ A mérlegben az előző év adataiként a Társaság 2009. december 31-i záró adatai szerepelnek. 2./ Több helyen szerepeltethető adat ismertetése  Értékpapírok A Társaság nyilvántartásaiban értékpapírok nem szerepelnek.  Adott kölcsönök A Társaság nyilvántartásaiban adott kölcsönök nem szerepelnek.

3./ A mérlegtételek értékelési elve nem változott. 4./ Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása (3. sz. és 4. sz. táblázat) 2010. évben az immateriális javak beszerzésből eredő növekedése 2.236 eFt, mely szoftverek beszerzése. Az üzembehelyezett tárgyi eszközök értéke 12.188 eFt, melynek főbb tételei: orvosi gép, műszer 4.315 eFt, egyéb tárgyi eszközök 5.951 eFt, kisértékű tárgyi eszköz beszerzés 2.784 eFt. A Társaság 2010. évben értékhelyesbítést nem számolt el. 5./ Részesedés A Társaságnak részesedése van: 25 % a MITIME Dél-borsodi Egészségügyi-szociális Klaszter Szolgáltató Nonprofit Kft.-ben 150 ezer Ft értékben,

12

5 % a Kórház Informatika 2000. Informatikai és Szolgáltató Közhasznú Társaságban, 150 ezer Ft értékben. 6./ Készletek változása 2010. évben a készletek teljes körűen leltározásra kerültek. A leltár kiértékelés során 122 eFt hiány és 21 eFt többlet került megállapításra. A készletérték 38.713 eFt-os növekedését okozta, hogy a január első munkanapjaiban esedékes leltározás miatt az osztályok a zavartalan ellátása miatt megnövelt készletet az osztályok a beszerzési keret szűkössége miatt nem tudták kivételezni. 7./ Követelések változása Az OEP finanszírozás ki nem utalt összegét a nyitómérlegben a vevő követelések tartalmazták, míg az év végén az egyéb követelések között szerepel. A követelések év végi állománya 1.101.210 eFt. Az összeg 8 %-a vevő követelés. Az egyéb követelésből az OEP-pel szembeni követelés 902.117 eFt, szemben a nyitó 1.480.198 eFt-tal, mivel az utófinanszírozás 3 hónapról 2 hónapra csökkent. A 89.357 eFt vevőkövetelésből fizetési határidőn túli kintlevőség 54.762 eFt. Ebből 90 napon túli lejárt határidejű 32.790 eFt. 8./ Pénzeszközök változása A pénzeszközök jelentős növekedését két tényező okozta: - 2010. decemberében az OEP 516.312 eFt konszolidációs támogatást nyújtott a Kft-nek a felhalmozódott szállítói állomány kifizetésére. A szállítókkal történt részletfizetési megállapodásokra vonatkozó tárgyalások időigénye miatt a kifizetések egy része 2011. januárban történtek. - Az OEP 2010. december 23-án 267.292 eFt finanszírozási előleget utalt át a 2011. januárban esedékes bérfizetésre, melynek dolgozók felé való tovább utalása 2011. január 3-án történt. 9./ Saját tőke A saját tőke elemei az alábbiak szerint változtak: (adatok ezer Ft-ban)

13

Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:

2009. december 31.

2010 december 31.

10 647 770 0

10 647 770 0

0 0 0 0 10 647 770

0 -1 343 984 0 -546 888 8 756 898

Index % 100,00%

82,24%

(adatok ezer Ft-ban) A jegyzett tőke változásának elemei Nyitó érték Záró érték

10 647 770 10 647 770

A tőketartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték

0 0

Eredménytartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték:

0 -1 343 984

A lekötött tartalék változásának elemei Nyitó érték Záró érték:

0 0

A mérleg szerinti eredmény változásának elemei: Nyitó érték 2009. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 2010. évi mérleg szerinti eredmény Záró érték:

-1 343 984 1 343 984 -546 888 -546 888

10./ Céltartalék 2010. évben 133.292 eFt céltartalék képzésére került sor várható kötelezettségekre, melyből 34.436 eFt több orvosi műhiba miatti kártérítési igény, elmaradt ügyeleti díjra és műszakpótlékra 3.789 eFt, az Ener-G Zrt. többletszámlázás miatti elszámolási különbözetre 94.620 eFt, szerződésből eredő kötelezettségre 447 eFt. Ezen kötelezettségek még a MISEK Nonprofit Kft megalakulása előtti időkből származnak, s a megalakuláskor mint kötelezettség nem jelent meg.

14

11./ Kötelezettségek változása A Kft. kötelezettség állománya 2010. évben 6.769 eFt-tal növekedett. A Miskolc Holding által folyósított a szállítói tartozások rendezésére 200.000 eFt kölcsönt, ezért a szállítói állomány 165.092 eFt-tal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettség 200.000 eFt, melyet a Miskolc Holding által folyósított a szállítói tartozások rendezésére és 2012. évben visszafizetendő. A MISEK Nonprofit Kft. kötelezettség állománya 2010. december 31-én 2.451.910 eFt, amelynek 67,4 %-a szállítói kötelezettség. Hátrasorolt kötelezettsége nincs a Társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek értéke 2.251.910 eFt. A rövid lejáratú kölcsönök összege 2010. december 31-én 157.502 eFt, melyet a Tulajdonos Önkormányzat, és a Mezőkövesdi Önkormányzat (2 millió Ft) folyósított. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségállomány alapvetően a decemberi munkabérfizetéshez és az általános forgalmi adó fizetéshez kapcsolódó kötelezettségeket tartalmazza és az OEP visszavont finanszírozás miatti 105.131 eFt követelését tartalmazza, összesen 433.574 eFt értékben. A szállítói tartozás értéke 1.651.850 eFt, Fizetési határidőn belüli tartozás fizetési határidőn túli 1-30 nap közti 225.218 eFt 30-60 nap közti 238.436 eFt 60-90 nap közti 161.578 eFt 90 napon túli 368.764 eFt.

657.854 eFt, 993.996 eFt,

A szállítói állományt tovább csökkentette a záró pénzkészlet szállítói kiegyenlítésre való felhasználása 2011. január hónapban. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettség: A Társaságnak zálogjoggal és egyéb jogokkal terhelt vagyontárgyai és kötelezettségei nincsenek. A mérlegben meg nem jelenő, de a pénzügyi helyzetre kiható pénzügyi kötelezettsége a Társaságnak nincs.

15

Az egyéb kötelezettségek között nincs olyan, melynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. 12./ Időbeli elhatárolások A bevételek aktív időbeli elhatárolása 1.633 eFt, 2010. évet érintő bevétel. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 8.470 eFt, 2011. évi költség. Halasztott ráfordítás 2010. évben nem volt. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 442 eFt, a befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása 2011. évre. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolására nem került sor. A halasztott bevétel 2010. évi záró egyenlege 150.791 eFt, melynek főbb tételei: Fejlesztési célra kapott támogatás miatt 119.051 eFt Térítés nélkül átvett eszközök miatt 31.740 eFt. 13./ Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tétel 2010. évben nem volt.

III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE 1./ Az eredménykimutatásban szerepel olyan adat, amelyek az előző év adataihoz nem viszonyíthatók. A 2009. évi adatok 10 hónapra vonatkoznak az év közbeni alapítás miatt. 2./ Árbevétel 2010. évben devizában, valutában elszámolt árbevétel nem volt. Alaptevékenység nettó árbevételének megoszlása: OEP finanszírozás 7.046.052 eFt Egészségügyi tevékenység 208.409 eFt Bérleti díjak 93.480 eFt Gyógyszerértékesítés 27.624 eFt Zsóry Patika 15.621 eFt Nem egészségügyi szolgáltatás 28.923 eFt Egyéb saját bevétel 7.521 eFt Összesen: 7.427.630 eFt

16

3./ Támogatások A Társaság könyveiben szereplő végleges jelleggel kapott támogatások: Támogató Miskolc mj. Város Önkormányzata

Endo Plusz Service Kft.

Medison Kft. Az Egészségért, az Egészségügyi Dolgozókért Alapítvány Új Magyarország Fejlesztési Terv Gyógyszergyárak Új Magyarország Fejlesztési Terv Alapítványi támogatások Miskolc mj. Város Önkormányzata ÉM.Regionális Munkaügyi Központ Országos Tisztiorvosi Hivatal

Év Felhasználás 2009 A MEK által használt szoftverek térítésmentes átadása 2009 Szülészet rekonstrukció 2009 Térítésmentes átadás: betegmegőrző monitor, infúziós pumpa 2009 Ultron automat készülék 2009 Laptop

ezer Ft 64 138

2010 TIOP 2.2.4. Sebészeti tömb beruházásra 2010 Rabbatként kapott gyógyszerek 2010 Támop 6.2.4 2010 Diagnosztikai és irodaberendezések 2010 Ügyelet ellátás 2010 Foglalkoztatás 2010 Oltópont létesítés

105 000 47 204

20 000 910

50 50

17 500 7 649 60 374 547 1 000

4./ Aktivált saját előállítású eszközök részletezése A Társaságnak aktivált saját előállítású eszköze 2010. évben nem volt.

5./ Mérleg szerinti eredmény Az üzemi tevékenység vesztesége -541.083 e Ft veszteség. A pénzügyi műveletek eredménye 251 eFt, a rendkívüli veszteség 6.056 eFt, az adózás előtti eredmény -546.888 eFt veszteség.

17

Adózás előtti eredményt érintő társasági adóalapot módosító tételek (adatok ezer Ft-ban) Ssz I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 10 12 13 III.

Megnevezés Adózás előtti eredmény Elhatárolt negatív adóalapból a tárgyévben figyelembevett összeg Céltartalék felhasználása Terven felül értékcsökkenés tárgyévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori érték Fejlesztési tartalék után Kapott (járó) osztalék, részesedés Tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivezetésekor elszámolt bevétel Szakképző iskolai tanuló után Volt munkanélküli, szakmunkástanuló tovább foglalk. után elsz.TB járulék, tételes EHO Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat bevételi többlet 50%-a Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg 2009.12.31-ig kapott támogatás, elengedett kötelezettség, térítés nélkül átvett eszköz bevétele Behajthatatlan követelés leírásakor,kiegyenlítésekor korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírása Korábbi évek adóalapot növelő bírságainak elengedése miatti bevételek Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel Megváltozott munkaképességű munkavállaló foglalkoztatása után Adomány után Helyi iparűzési adó / 2007-ben 50% / Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Egyéb csökkentő jogcím Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés Számviteli tv.szerint elszámolt értékcsökkenés, kivezetéskori nettó érték Nem vállalkozási célú költség, ráfordítás Bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása, csökkentve a 8.sor összegével Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat ráfordítás többlet 50%-a Véglegesen átadott pénzeszköz, támogatás, átvállalt kötelezettség, térítés nélkül adott eszköz és szolgáltatás Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás Külföldi pénzértékben fennálló követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamvesztesége Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Egyéb növelő jogcím Adóalapot növelő tételek összesen

Adóalap módosító tételek csak a fenti jogcímeken keletkeztek.

18

2010. -546 888 0 6 721 0 616 215 0 0 0 0

0 0 23 991 910 0 0 0 0 0 0 0 0 647 837 133 292 616 215 1 708 2 648 1 654 0 0 0

0 0 0 755 517

5./ Kísérleti fejlesztés Társaságunk 2010. évben nem folytatott kísérleti fejlesztést. 6./ Rendkívüli tételek Rendkívüli bevétel 2010. évben 25.778 eFt volt. A kapott fejlesztési támogatásból megvalósított, a térítésmentesen kapott eszközök elszámolt értékcsökkenési leírásának a támogatással arányos összege: Véglegesen átvett fejlesztési célú pénzeszköz 2.492 eFt Véglegesen átvett nem fejlesztési célú pénzeszköz 1.000 eFt Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi, piaci értéke 22.136 eFt Ajándékként kapott, fellelt eszközök piaci értéke 47.204 eFt Egyéb rendkívüli bevétel 150 eFt Rendkívüli ráfordítás 2010. évben 31.834 eFt volt. Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke 818 eFt Egyéb rendkívüli ráfordítás az előző időszakot, éveket érintően 31.015 eFt A rendkívüli tételek összességében 6.056 eFt-tal növelték az üzemi tevékenység veszteségét. 7./ Ellenőrzés és önellenőrzés hatása OEP ellenőrzés 2010. év folyamán jogerőre emelkedett megállapítást nem tett. 2011. 01.24-én történt ellenőrzés során a sürgősségi betegellátásra tett több évre vonatkozó megállapítást, összesen 30.782 eFt értékben. Ebből 1.338 eFt 2011. évet érinti. A megállapítás összegét kötelezettségként nyilvántartásba vettük. Munkaügyi ellenőrzés 200 eFt, az Egészségbiztosítási Felügyelet összesen 1.425 eFt bírságot szabott ki. Önellenőrzések: A Nyugdíjbiztosítási Pénztár felé 283 eFt értékben történt önellenőrzési pótlék fizetés. Az ellenőrzések, és az önellenőrzések megállapításai az eredményre, valamint az eszközökre és a forrásokra nem gyakoroltak jelentős hatást.

19

IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ Létszám és bérköltség alakulása 2009 Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Teljes munkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Részmunkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Főállásban foglalkoztatott Bérköltség (ezer Ft) Teljes munkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Részmunkaidős Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Főállásban foglalkoztatott Egyéb Bérköltség összesen Szellemi jellegű egyéb kifizetés (ezer Ft) Főállásban foglalkoztatott Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak

2010 1 402 247 1 155 84 12 72 1 486

1 379 220 1 159 74 24 50 1 453

2 294 049 271 851 2 022 198 90 618 9 539 81 079 2 384 667 21 369 2 406 036

2 596 077 414 167 2 181 910 139 311 45 182 94 129 2 735 388 28 343 2 763 731

84 761 5 499 79 262

109 340 12 820 96 520

A személyi jellegű egyéb kifizetés jellemző tételei 2010. évben az alábbiak: Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Munkábajárási költség Jubileumi jutalom Reprezentáció Étkezési hozzájárulás Üdülési hozzájárulás

1.075 eFt 37.610 eFt 28.763 eFt 32.992 eFt 693 eFt 8.202 eFt 283 eFt

2./ Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait az 5. sz. táblázat tartalmazza. 2010. évben környezetvédelmi célt szolgáló tárgyi eszköz beszerzés nem történt.

20

3./ Veszélyes hulladékok készletének alakulása (kg-ban) Megnevezés Irodaszer, festékpatron (EWC 080317) Egészségügyi hulladék (EWC 180103) Veszélyes anyagokat tartalmazó vegyszer (EWC 180106) Lejárt szavatosságú gyógyszer (EWC 180109) Étolaj és zsír (EWC 200126 Veszélyes anyagok csomagolása (EWC 150110) Oldószer (EWC 200113) Fixír oldatok (EWC 1140) Összesen:

Nyitó állomány

Növeked Átadva Átvevő neve és 0 25 25 ÉMK Kft.

Záró állomány 0

0

123 264

123 264 ÉMK Kft.

0

0

1 279

1 279 ÉMK Kft.

0

0

83

83 ÉMK Kft.

0

0

90

90 ÉMK Kft.

0

20

20 ÉMK Kft.

0

0

720

720 ÉMK Kft.

0

0

1 140

1 140 ÉMK Kft.

0

118 828

118 828

0

A veszélyes hulladékok nyilvántartása csak mennyiségben történik, érték szerint nem. 4./ Környezetvédelmi költségek részletezése A veszélyes hulladék szállítási és elhelyezési költsége 2010. évben 17.560 eFt volt. 5./ Pénzügyi helyzet A cash-flow kimutatás adatait a 6. sz. táblázat tartalmazza. A működési cash-flow 354.652 eFt, a befektetési tevékenységből származó pénzeszköz csökkenés 138.430 eFt, a pénzügyi cash-flow növekedés 200.000 eFt. A pénzeszközök változása 416.222 eFt növekedés. A Társaság pénzügyi és likviditási helyzete 2010. évben kritikus volt. A 2010. decemberben folyósított konszolidációs támogatásnak köszönhetően a pénzügyi helyzet év végén a 2009. év végéhez viszonyítva nem romlott.

21

6./ A Felügyelő Bizottság járandósága A Felügyelő Bizottság tagjai 2010. október 28-ig: Juhász Imre FB elnök Dr. Kovács Andrea Dr. Török Pál Dulibán Lászlóné Garamvölgyi Attila Ráczné Bodnár Lenke A Felügyelő Bizottság tagjai 2010. október 29-től: Tordainé dr. Juhász Ildikó Dr. Kása Miklós Szilvássy Zsolt Tóth Tibor Dulibán Lászlóné Dr. Török Pál A Felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért 2010. évben 4.250 eFt díjazásban részesültek. A Felügyelő Bizottság tagjai a Társaságtól előleget és kölcsönt nem kaptak. 7/ Üzleti jelentés A Társaság központjában az üzleti jelentésbe való betekintés minden érdekelt részére biztosított. Ennek érdekében az alábbi helyeken tekinthető meg: Papír alapon - Ügyvezető - igazgatói titkárság - Gazdasági igazgatói iroda Elektronikusan - www.misek.hu honlapon 8./ Közhasznú tevékenység A társaság közhasznú tevékenységeinek eredménye 679.570 eFt veszteség. A Társaság közhasznú tevékenységeiről a jogszabályban előírt Közhasznúsági jelentést elkészítette. 9/ A Kft könyvvizsgálata AUDITING Könyvvizsgáló Kft Nyilv.szám: 001205. Iglai Szabolcs bejegyzett könyvvizsgáló, Kamarai tags.szám: 001747

22

10./ A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Szeghőné Gábor Valéria számviteli osztályvezető Könyvvizsgálói Kamarai tagsági száma: 001874 11./ A Társaság képviseletére jogosult: Dr. Tóth László ügyvezető-igazgató 1013. Budapest, Szarvas-tér 1. Miskolc, 2011. április 26.

Dr. Tóth László ügyvezető – igazgató

Mellékletek: 1. sz.táblázat 2. sz. táblázat 3. sz. táblázat 4. sz. táblázat 5. sz. táblázat 6. sz. táblázat

Az eszközök, források értékének és összetételének alakulása A gazdálkodás főbb mutatószámai Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának alakulása A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai Cash-Flow kimutatás

23

1. sz. táblázat

AZ ESZKÖZÖK, FORRÁSOK ÉRTÉKÉNEK ÉS ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA

ezer Ft-ban

Megnevezés

2009. december 31.

Részarány

2010. december 31.

Rész- arány

ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások

Összesen

10 220 104

85,5

9 739 828

84,7

1 719 893

14,4

1 743 402

15,2

10 103

0,1

13 707

11 953 704

0,1 100,0

11 493 333

100,0

FORRÁSOK Saját tőke Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások

Összesen

9 303 786

77,8

6 721

0,1

2 445 141

20,5

198 056

1,7

11 953 704

24

100,0

8 756 898

76,2

133 292

1,2

2 451 910

21,3

151 233

1,3

11 493 333

100,0

2. sz. táblázat

A gazdálkodás főbb mutatószámai ezer Ft-ban 2009.12.31

2010.12.31

Vagyoni helyzet mutatói: Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Eszközök összesen Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Eszközök összesen Saját tőke aránya (Tőkeerősség) = Saját tőke / Források összesen

85,50% 14,39% 77,83%

84,74% 15,17% 76,19%

70,34%

77,42%

67,47%

72,58%

1,66% 5907,09%

1,77% 5559,86%

91,03%

89,91%

91,48% 128,48% 87,38%

90,18% 131,25% 82,24%

-403,75% -14,45%

-7,36% -6,25%

-11,24%

-4,76%

-11,84%

-5,57%

-6 785 669 -7 298 322

-676 271 -1 291 982

Pénzügyi helyzet mutatói: Likviditás I. = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettség Likviditás II. = (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Adósságállomány aránya = Adósságállomány / (Adósságállomány + Saját tőke) Adósságállomány fedezettsége = Saját tőke / Adósságállomány Adósságszolgálati fedezet = (Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés) / Hosszú lejáratú kötelezettségek esedékes törlesztőrészlete 1000 Ft nettó árbevételből mennyi Ft megy el hiteltörlesztésre = Hosszú lejáratú hitelek esedékes törlesztő részlete / Értékesítés nettó árbevétele (Ft)

Fedezettségi mutatók: Befektetett eszközök fedezettsége = Saját tőke / Befektett eszközök Tárgyi eszközök fedezettsége = Saját tőke /Tárgyi eszközök nettó értéke Tőkemultiplikátor = Eszközök összesen / Saját tőke Saját tőke növekedése = Saját tőke / Jegyzett tőke

Jövedelmezőségi helyzet elemzése: Nyereség hányad (Árbevétel arányos adózott eredmény) = Adózott eredmény / Értékesítés nettó árbevétele Tőkearányos adózott eredmény (ROE) = Adózott eredmény / Saját tőke Eszköz arányos adózott eredmény (ROA) = Adózott eredmény / Eszközök összesen Tárgyi eszköz arányos üzemi eredmény = Üzemi tevékenység eredménye / Tárgyi eszköz nettó értéke EBITDA = Árbevétel - Anyagjellegű ráfordítások - Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások (ezer Ft) EBIT = EBITDA - Értékcsökkenés (ezer Ft)

25

3 sz. táblázat

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2010 ÉV ezer Ft-ban

Tárgyi eszközök Megnevezés

Nyitó bruttó állomány Eszköz beszerzés Felújítás Kisértékű beszerzés Egyéb növekedés Összes növekedés Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés Összes csökkenés Tárgyévi bruttó záró állomány Nyitó nettó állomány Záró nettó állomány Befejezetlen beruházások

Immateriális javak

Ingatlanok

Műszaki ber., gép, jármű

berendezés jármű

66 902

9 136 635

1 170 713

346 896

2 236

1 922

4 315

5 951 1 021

2 236

31 1 953

3 353 7 668 3 446

4 131 11 103 2 366

146 146 68 992

0 9 138 588

1 783 5 229 1 173 152

1 792 4 158 353 841

849 062 467 112

302 453 250 916 12 450

Egyéb kisértékű eszköz

Összesen

7 983

3 784

49 015 28 703

9 017 257 8 876 435 103000

3 784

0 11 767 188 912

Immateriális javak és tárgyi eszközök

10 662 227

10 729 129

12 188 1 021 3 784 7 515 24 508 5 812 0 3 575 9 387 10 677 348

14 1 3 7 26 5

424 021 784 515 744 812 0 3 721 9 533 10 746 340

10 168 960 9 595 375 115 450

10 217 975 9 624 078 115 450

Befektettt eszközök

4. sz. táblázat

AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSÁNAK ALAKULÁSA 2010 ÉV Megnevezés

Immateriális javak

Ingatlanok

ezer Ft-ban

Tárgyi eszközök Műszaki ber, Egyéb kisértékű gép, jármű berend, jármű eszközök

Nyitó értékcsökkenés Tárgyévi tervszerinti Ebből: Lineáris Kisértékű Egyéb növekedés

17 887 22 484

119 378 142 775

321 651 387 523

44 443 59 869

22 484

142 775

387 523

59 869

2 095

2 635

Összes növekedés Selejtezés Eladás Egyéb csökkenés

22 548

389 618 3 446

62 504 2 366

1 783

1 656

Összes csökkenés

146

0

5 229

40 289

262 153

706 040

Záró értékcsökkenés

7 795 3 060

142 775

146

26

493 267 593 227 0 590 167 3 060 4 730

Immateriális javak és tárgyi eszközök

3 060

597 957 5 812 0 3 439

4 022

0

9 251

511 154 615 711 0 612 651 3 060 4 794 0 620 505 5 812 0 3 585 0 9 397

102 925

10 855

1 081 973

1 122 262

3 060 64

Összesen

5. sz. táblázat

A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ADATAI 2010. ÉV

ezer Ft-ban

Megnevezés Nyitó állomány

Bruttó érték

Értékcsökkenés

Nettó érték

1 500

11

1 489

0

0

0

0

Új eszköz beszerzése Selejtezés

0

Tárgyévi értékcsökk. Záró állomány

30 1 500

41

27

1 459

6. sz. táblázat

CASH FLOW KIMUTATÁS 2010. év

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. I.

Adózás előtti eredmény Elszámolt értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó Fizetett osztalék, részesedés MŰKÖDÉSI CASH FLOW

14. 15. 16. II.

Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék BEFEKTETÉSI CASH FLOW

17. 18. 19. 20. III.

Részvénykibocsátás( tőkeemelés ) Alapítókkal szembeni tartozás változása Hitelfelvétel Hiteltörlesztés PÉNZÜGYI MŰVELETEK CASH FLOW

( eFt-ban) -546 888 615 711 2 648 126 571 347 -156 150 -37 081 -46 823 1 428 841 -1 036 128

3 604 0 0 354 652 -138 430 0 -138 430

IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

0 200 000 200 000 416 222

28